SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2011

Transkript

1 SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2011

2 Innhald Innhald... 2 Økonomisk oversikt - Drift... 3 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 4 Rekneskapsskjema 1B - Drift... 4 Økonomisk oversikt - Investering... 5 Rekneskapsskjema 2A - Investering... 6 Rekneskapsskjema 2B - Investering... 6 Økonomisk oversikt - balanse... 8 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp... 9 Note nr. 2 - Organisering... 9 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 9 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Note nr. 5 - Arbeidskapital Note nr. 6 - Kapitalkonto Note nr. 7 - Garantiskuld Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Note nr. 9 - Anleggsmidlar Note nr Verdipapirfond Note nr Låneoversikt Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Note nr Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Note nr Avsetjing overskot til disposisjonsfond Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Note nr Berekning av rente på VAR-fond Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Note nr Pensjon

3 Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motytelse Rammetilskot Andre statlige overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som inngår i teneste produksjon Kjøp av tenester som erstattar teneste.produksjon Overføringar Avskrivningar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrument (omlaupsmidlar) Mottekne avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar Tap på finansielle instrument (omlaupsmidlar) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivningar Netto driftsresultat Interne finanstransaksjonar Bruk av tidlegere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetjingar Overførd til investeringsregnskapet Dekning av tidlegere års regnsk.m. meirforbruk Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne fond Avsett til likviditetsreserven Sum avsetjingar Rekneskapsmessig mindreforbruk

4 Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Frie inntekter Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Eigedomsskatt Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrument (omlaupsmidlar) Renteutgifter,,provisjonar og andre finans..utg Tap finansielle instrument (omlaupsmidlar) Avdrag på lån/utlån Netto finansinntekter/utgifter Til dekning av tidligare reknesk. meirforbruk Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar Bruk av tidlegare reknesk. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar Netto avsetjingar Overførd til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Rekneskapsskjema 1B - Drift Regnskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Kultur Plan og næring Kommunalteknikk Helse og sosial Barn og unge Pleie og omsorg Barnehagar Fjærland oppvekstsenter Norane oppvekstsenter Kaupanger skule Trudvang skule Kvåle skule Støtteeining økonomi og personal Støtteeining tenestetorg og IKT Fag og utvikling Politisk verksemd Kyrkja og andre religiøse Budsjettpostar til seinare fordeling/premieavvik

5 Økonomisk oversikt - Investering Økonomisk oversikt - Investering Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Rekneskap 2010 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter,utbyte og eigaruttak Sum inntekter Investeringsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon Overføringar Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter Finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjar og andelar Dekning av tidlegare års udekka Avsetjing til ubundne investeringsfond Avsetjing til bundne fond Sum finanstransaksjonar Finanseringsbehov Finansiering Bruk av lån Mottekne avdrag på utlån Sal av aksjar og andelar Bruk av tidlegare års udisponert Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekka/udisponert

6 Rekneskapsskjema 2A - Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Årets bruk: Investering i anleggsmidlar Utlån og forskoteringar Avdrag på lån Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Mottekne avdrag på utlån Refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekka / udisponert Rekneskapsskjema 2B - Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering Til investeringar i anleggsmiddel Stedje kapell Utvikling Mundal sentrum Tomt Trudvang skule Kjørnes bustadfelt Kongabergvegen Kvåle stadion Kvåle skule 2. byggetrinn Sogndal omsorgsenter -utbygging Veg Ingafossen VA-Åbergevegen VA-områdeseparering Tilkobling Barsnes vassverk IKT - Til fordeling IKT-Investering Ny nettportal Familia barnevern

7 Trådlaus sone skulane og komm Gerica HS Pro Visma Unique, løns- og personalsystem Matrikkelprosjektet Kjøpav maskiner Rulleamfi Kvåle skule Friluftsbarnehage Kjørnes Kunstisgrasbane Norane Leidningskart VA Innløysing grunn Fosshaugane Innløysing grunn Kaupanger skule Innløysing grunn Prestegarden Innløysing grunn Granden Innløysing av grunn Kaupanger Inv maskinpark Nytt arkivrom Telefonsentral Skulevegen 3, Gnr 21 bnr Stedjevegen 15, Gnr. 64 bnr Trafikktryggleikstiltak Vegkryss i Fjærland Gangveg i Nornessvingen Vassforsyning til fordeling Avløptil fordeling Nettmodellering Vassforsyning Notsete Utviding bod Furuli barnehage Ekstra vassleidning Vangestad Grunnvassundersøkjing Årøy Oppgradering silanlegg Strandsoneprosjektet Uteareal Trudvang skule Kjøp av parkering Fosshaugane Friområde Hagelin VA-Breisete Vangestad Sentrumspark Anlegg ved Kaupanger ferjekai Bygg til fordeling Eigenkapitalinnskot KLP Kjøp av andel i Sogn brann og redning Sum disponering

8 Økonomisk oversikt - Balanse Økonomisk oversikt - balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsip Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 Udekket i inv.regnskap 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene

9 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til anskaffelseskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjonsordninga IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redning Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år Godtgjersle til leiande personar Rådmann Løn Arbeidsgivaravgift av løn Pensjon Sum løn og sosiale utgifter Ordførar Løn Arbeidsgivaravgift Pensjon Sum løn og sosiale utgifter Revisjon Rekneskapsrevisjon Rådgjevingstenester Andre revisjonstenester

10 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Disposisjonsfond Rekneskap 2010 Disposisjonsfond pr Avsett til disposisjonsfond i driftsrekneskapen Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapen Bruk av disposisjonsfond i driftsrekneskapen Disposisjonsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsett til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsett til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond 0 Bundne investeringsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsett til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen Bundne driftsfond pr Note nr. 5 - Arbeidskapital Rekneskap 2010 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum bruk av midlar Anskaffelse - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar Endring i arbeidskapital

11 Note nr. 6 - Kapitalkonto IB kapitalkonto Sal av fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Sal av maskiner og utstyr Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmidlar Sal av aksjar og andelar Innbetalt avdrag formidlingslån Innbetalt avdrag andre lån Avskriving på utlån Bruk av lånemidlar Endring i pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eigedom og anlegg Gevinst ved sal av bygg og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjøp av aksjar og andelar Gevinst ved sal av aksjar og andelar Utlån formidlingslån Utlån andre lån Avdrag formidlingslån Avdrag på andre eksterne lån Endring pensjonsfond UB kapitalkonto Sum anleggsmiddel Sum langsiktig gjeld Memoriakonto ubrukte lånemidlar Sum Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innløysingsår Pr Pr Sogndal Eigedomsselskap A/S Studentsamskipnaden SISOF Hodlekve drift AS Sogndal skisenter Hodlekve SUM

12 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd Antall aksjar Balanseførd verdi Eigenkapitalinnskot KLP SF Revisjon IKS Sogn brann og redning IKS Sogndal eigedomsselskap AS Senrumsbygg AS Sogneprodukter AS Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS Sogn ride og travsenter A/S Fjærlandsvegen Sognekraft AS Sognahallen AS Fjordinfo AS Sogndal skisenter AS Sognlab AS Reisemål Sogndal og Luster Fatlatunellen Sogn næring AS SUM AKSJAR OG ANDELAR Note nr. 9 - Anleggsmidlar Verdi Tilgang Avskriving Sal Verdi Anleggsgruppe Nedskriving Edb utstyr, kontormaskiner 5 år Person-, vare-, lastebilar 10år Maskiner, inventar m.m 10 år Brannbilar, park.pl., Var-anlegg 20 år Bustadar, skular, vegar, leidningsnett 40år Adm.bygg, aldersheim, brannst. 50 år Tomter Sum anleggsmiddel Nedskriving av tomt gjeld Fosshaugane etter fordeling mellom kommunen, Sogndal fotball, Statsbygg og Sogn og Fjordane fylkeskommune. For mykje aktivert i kommunen sin balanse i

13 Note nr Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr ODIN NORDEN ODIN EUROPA SMB ODIN FINLAND ODIN SVERIGE ODIN NORGE ODIN GLOBAL SMB ODIN GLOBAL ABN AMRO LIKVIDITET ABN AMRO OBLIGASJON Holberg Norden Holberg Norge Holberg Likviditet Danske Invest Emerging Markets Sum

14 Note nr Låneoversikt Lånenr. Lånetype Långivar Nom rente Restgjeld Restgjeld Fastrente til 2012 Husbanken, Formidlingslån 2,90% Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,80% Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,70% Sum Husbanken, Formidlingslån Fastrente til 2012 Husbanken 1,90% Fastrente til 2012 Husbanken 1,90% Fastrente til 2012 Husbanken 2,90% Sum Husbanken, andre lån Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,18% Flytande Kommunalbanken 3,20% Sum Kommunalbanken KLP Kommunekreditt 3,30% Sum Kommunekreditt Finansiell leasingavtale DnB Nor Finans AS Sum finansiell leasing Sum langsiktig gjeld Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr Årets avskrivingar Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,67 14

15 Note nr Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Sogndal kommune IKS SF Revisjon 9,50 % IKS Simas 22,68 % IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjordane 6,43 % Samla lånegjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar Kompensasjon meirvediavgift Påløpte renter Tilskot til ressurskrevjande brukarar Sum Note nr Avsetjing overskot til disposisjonsfond Tenesteeining IB disp.fond Bruk Avsetning UB.dispfond Fond Kultur Fond Barn og unge Fond Barnehagar Fond Fjærland oppvekstsenter Fond Norane oppvekstsenter Fond Trudvang skule Fond Kvåle skule Fond støtteeining økonomi og personal Fond støtteeining tenestetorg og IKT Sum I.ht. Politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmannen Vedteke i kommunestyret sak 55/08 Endra av kommunestyret sak 24/9 15

16 Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon Sum kapitalkostnader Sum utgifter Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) Inntekter: Årsgebyrer Tilknytningsgebyrer Sum gebyrinntekter Andre inntekter 868 Sum inntekter: Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond Avsetjing/ bruk av fond i året Avsetjing renter av sjølvkostfond Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr kr/m3 6,55 6,39 Fast gebyr bustader, kr/år Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år Årsgebyr bustad gjennomsnitt kr/år Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr Berekning av rente på VAR-fond På avsette midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter(alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til effektiv rente på norske statsobligasjonar med 3 års gjenverande løpetid med tillegg av 1%. Berekningsgrunnlaget skal vere gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemt at kostnadene ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente 3,24 % IB UB Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning , Fond for avlaup , Fond for renovasjon , Sum renter av var-fond , ,

17 Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Sogndal, Leikanger, Luster, Lærdal, Aurland, Vik, Balestrand DRIFTSINNTEKTER Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Rekneskap 2010 Refusjonar frå deltakarkommunar ,18 Refusjon frå staten Refusjonar frå fylkeskommunen Refusjonar frå andre/private Overføringar frå staten ,00 Overføringar frå fylkeskommunar ,00 Overføring frå kommunar Overføringar frå andre Mva kompensasjon Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod ,24 Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod , ,40 Overføringar ,65 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 858 Renteinntekter Resultat eksterne finanstransaksjonar Netto driftsresultat Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond ,00 Avsetjingar til bundne fond , ,00 Sum avsetjing og bruk av fond Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Oversikt over fond Sogn regionråd FOND SOGN REGIONRÅD-DIV. PROSJEKT FOND SOGN REGIONRÅD-UNGDOM FOND SOGN REGIONRÅD-REISELIV FOND SOGN REGIONRÅD-GIS FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEVERN FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FAGNETTVERK 0 FOND SOGN REGIONRÅD-KONFERANSE FOND SOGN REGIONRÅD-KONTIGENT FOND SOGN REGIONRÅD-BYGGETILSYN FOND SOGN REGIONRÅD-IKT SUM

18 Note nr Pensjon 18