Utdanningsforbundet Oktober 2011 Martin Bakke
Agenda 1. Folketrygden Alderspensjon 2. Statens pensjonskasse Alderspensjon AFP 3. Ulike valgmuligheter for den enkelte
Pensjon består av tre deler pensjon fra folketrygden privat og offentlig tjenestepensjon fra dine arbeidsgivere den pensjonen som du eventuelt har spart opp selv
ALDERSPENSJON I FOLKETRYGDEN (GJELDER FULLT UT FOR 1943-1953) (GJELDER DELVIS FOR 1954-1962)
Folketrygdens alderspensjon Sivil status Grunnpensjon (GP) Grunnbeløp, G Trygdetid Alderspensjon Tilleggspensjon (TP) Pensjonsgivende inntekt Poengtall Sluttpoengtall Poengår Pensjonstillegg (PT)
Pensjon Folketrygdens alderspensjon 70 % Gift/samboende 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt G = 79 216 kr
HVA ER NYTT FRA 2011?
Nyheter Du kan ta ut alderspensjon i folketrygden fra fylte 62 år Vilkår må oppfylles Du kan jobbe så mye du vil ved siden av uten avkorting i pensjonen Nøytralitet og levealdersjustering Ivaretas med forholdstall Ny regulering innføres
Forholdstall Forholdstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å beregne årlig pensjon Gjelder gammel opptjeningsmodell i folketrygden Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år Fastsatte forholdstall og prognoser finnes på nav.no Årlig pensjon GP+TP+PT Forholdstall
Eksempel på forholdstall År Mnd. 1943 1944 1945 1946 1947 1948 1949 67 0 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,030 67 1 0,995 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,026 67 2 0,990 0,995 1,000 1,005 1,011 1,016 1,021 67 3 0,985 0,990 0,996 1,001 1,006 1,011 1,016 67 4 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,006 1,011 67 5 0,976 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,007 67 6 0,971 0,976 0,981 0,986 0,992 0,997 1,002 67 7 0,966 0,971 0,976 0,982 0,987 0,992 0,997 67 8 0,961 0,966 0,972 0,977 0,982 0,987 0,993 67 9 0,956 0,961 0,967 0,972 0,977 0,982 0,988 67 10 0,951 0,957 0,962 0,967 0,972 0,978 0,983 67 11 0,947 0,952 0,957 0,962 0,968 0,973 0,978 Kilde: nav.no
Fleksibelt uttak 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 62 65 67 70 Uttaksalder 62 65 67 70 Basispensjon 227 211 227 211 227 211 227 211 Forholdstall 1,340 1,168 1,105 0,887 Årlig pensjon 169 560 194 530 205 621 256 157 - Eksempel 1953-kullet, årlig inntekt 449 947, - Forholdstallet gjenspeiler antatt gjenværende leveår for årskullet
Totalt utbetalt pensjon Fleksibelt uttak 3500000 Uttak 62 Uttak 65 Uttak 67 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 Alder - Eksempel 1953-kullet, Sluttpoengtall 4,68 (Tilsvarer lønn på 449 947 kr) - Totalt utbetalt pensjon er uavhengig av uttaksalder - (Forutsetter at antakelsen om levealder stemmer)
ALDERSPENSJON I FOLKETRYGDEN (GJELDER DELVIS FOR 1954-1962) (GJELDER FULLT UT FOR 1963->)
Innføring av ny opptjeningsmodell 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 Gammel opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell
Hovedprinsipper Årlig pensjons- opptjening: 18,1% av inntekt opp til 7,1 G Årlig pensjonsopptjening bygges opp til en pensjonsbeholdning Årlig utbetaling: Pensjonsbeholdning delt på antatt gjenstående leveår
Delingstall Delingstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å beregne årlig utbetalt pensjon Gjelder ny opptjeningsmodell i folketrygden Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år Prognoser på delingstallene finnes på nav.no Årlig pensjon Pensjons beholdning Delingstall
Eksempel på delingstall År Mnd. 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960 62 0 19,08 19,18 19,29 19,39 19,50 19,59 19,69 62 1 19,01 19,11 19,22 19,32 19,43 19,52 19,62 62 2 18,95 19,05 19,15 19,26 19,36 19,46 19,55 62 3 18,88 18,98 19,08 19,19 19,29 19,39 19,49 62 4 18,81 18,91 19,01 19,12 19,23 19,32 19,42 62 5 18,74 18,84 18,95 19,05 19,16 19,25 19,35 62 6 18,67 18,77 18,88 18,99 19,09 19,18 19,28 62 7 18,61 18,71 18,81 18,92 19,02 19,12 19,21 62 8 18,54 18,64 18,74 18,85 18,95 19,05 19,15 62 9 18,47 18,57 18,68 18,78 18,89 18,98 19,08 62 10 18,40 18,50 18,61 18,71 18,82 18,91 19,01 62 11 18,34 18,44 18,54 18,65 18,75 18,84 18,94 Kilde: nav.no
Fleksibelt uttak 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000-62 år 65 år 67 år 70 år Uttaksalder 62 65 67 70 Beholdning 2 858 895 3 078 810 3 225 420 3 445 335 Delingstall 19,98 17,53 15,91 13,49 Årlig pensjon 143 088 175 631 202 729 255 399 Eksempel 1963-kullet, årlig inntekt 405 000, 39 års opptjening ved 62 år
To ulike opptjeningsmodeller Gammel Grunnpensjon Tilleggspensjon 20 beste år Inntekt fra 1G opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G Forholdstall Ny Garantipensjon Inntektspensjon Alleårsopptjening Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt Delingstall Gjelder fullt ut for 1943-1953 Gjelder delvis for 1954-1962 Gjelder delvis for 1954-1962 Gjelder fullt ut for 1963 og yngre
STATENS PENSJONSKASSE
Hva inneholder pensjonsordningen Barnepensjon Permisjonsavtale Brutto 66 % Avtalefestet pensjon Boliglån Trygghet i alle livets faser Etterlattepensjon Netto 15 % Alderspensjon Netto 9 % Uførepensjon Overføringsavtale Brutto 66%
ALDERSPENSJON
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK (Før samordning) 66 %
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Sluttlønn i 100 % stilling Faste/ variable tillegg Gjennomsnittlig deltid Tjenestetid Pensjonsgrad Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn Gjennomsnittlig stillingsstørrelse av årene med medlemskap. Ved medlemskap i mer enn 30 år, benyttes kun de 30 beste årene i beregningen. Eksempel: 20 år i 100 % stilling + 20 år i 40% stilling 20/30 X 100 10/30 X 40 79,99 % 66 %
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Medlemskap - maks 30 år Tjenestetid Tid medregnet i henhold til permisjonsavtalen Pensjonsgrad Tid medregnet i andre ordninger under overføringsavtalen 66 %
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Kan ta ut delvis alderspensjon Ingen minste pensjonsgrad Normalt er pensjonsgraden 100 % eller 50 % alderspensjon fra fylte 67 år Pensjonsgrad 66 %
Eksempel 1 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år Hun har alltid hatt 100% stilling Mette har 30 års tjenestetid Sluttlønnen er 449 947 kr Hva blir brutto alderspensjon før samordning?
Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag: Lønn: 449 947 kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: 100 % Pensjonsgrunnlag: 449 947 x 100 % = 449 947 kr Tjenestetid: 30 år Pensjonsgrad: 100%
Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag 449 947 Tjenestetidsbrøk 30 / 30 Pensjonsgrad 100 % Garantien 66 % Brutto garanti 296 965 Før samordning Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år
Eksempel 2 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år De første 11 årene jobbet hun i 80% stilling, mens hun i de 14 siste årene jobbet i 100% stilling Mette har 25 års tjenestetid Sluttlønnen er 449 947 kr Hva blir brutto alderspensjon før samordning?
Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag: Lønn: 449 947 kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: ((11/25) x 80%) + ((14/25) x 100%) = 91,20 % Pensjonsgrunnlag: 449 947 x 91,20 % = 410 352 kr Tjenestetid: 25 år Pensjonsgrad: 100%
Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag 410 352 Tjenestetidsbrøk 25 / 30 Pensjonsgrad 100 Garantien 66 % Brutto garanti 225 694 Før samordning Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år
SAMORDNING
Hvordan beregnes samlet pensjon? Brutto tjenestepensjon 66 % Samordningsfradrag Samlet pensjon Netto tjenestepensjon Folketrygd - Folketrygden utbetales alltid i sin helhet - SPK beregner et samordningsfradrag for å finne sin andel av pensjonsutbetalingen
Samordningsfradrag Samordningsfradrag for grunnpensjon Fradraget er 75 prosent av grunnbeløpet, men avkortes i forhold til opptjeningstid gjennomsnittlig stillingsstørrelse Samordningsfradrag for tilleggspensjon Fradraget er tilleggspensjonen, men avkortes i forhold til opptjeningstid inntekter som er pensjonsgivende i SPK. Eksempler på inntekter som holdes utenfor samordningsfradraget: overtid ikke-pensjonsgivende tillegg Bonuser Samordningsfradrag for pensjonstillegg Fradraget er pensjonstillegget, krone for krone
SAMORDNING - prinsippskisse 66% Opptjeningstid = 30 år Garantert Utbetalt fra fra SPK SPK Utbetalt fra SPK Utbetalt tilleggspensjon Fradrag tilleggspensjon Utbetalt tilleggspensjon Utbetalt grunnpensjon Fradrag grunnpensjon Utbetalt grunnpensjon Lønn Folketrygd Samordning Samlet pensjon
Hvordan beregnes samlet pensjon? Brutto tjenestepensjon 296 965 Samordningsfradrag 219 290 Netto tjenestepensjon 77 675 Samlet alderspensjon 304 886 Folketrygd 227 211 SPK: Sluttlønn 449 947, gjennomsnitt 100 %, 30 års tjenestetid FTR: 40 poengår, sluttpoengtall: 4,68, sivil status: gift
Inntekt ved siden av 1. Inntekt fra privat sektor påvirker ikke pensjonen 2. Pensjonistlønn påvirker ikke pensjonen - Timesatsen er for tiden på kr 165 per time - Pensjonister tilknyttet kommunal tariff som underviser har en egen beregning av pensjonistlønn. Fra 01.01.2011 er formelen: kr 165 x 1 400 / Årsrammen i faget 3. Stilling som gir rett til medlemskap i en offentlig pensjonsordning gir reduksjon i alderspensjonen - Alderspensjonister i Statens pensjonskasse er medlemmer også for arbeidsforhold under minstegrensen for rett til medlemskap i staten - Pensjonen graderes i forholdet mellom pensjonsgrunnlaget og ny inntekt
HVA ER NYTT FRA 2011?
Nyheter Ordningen i Statens pensjonskasse videreføres, men tilpasses til ny folketrygd gjennom: Tilpasninger i samordningsloven Individuell garanti Levealdersjustering Ny regulering
Tilpasninger i samordningsloven Fra avtalen etter lønnsforhandlingene 2009: Beregning av tjenestepensjon herunder samordning med alderspensjon i folketrygden skal skje slik at tjenestepensjonen ikke påvirkes av når den nye fleksible alderspensjonen fra folketrygden tas ut. 62 65 67 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV
Tilpasninger i samordningsloven Effekten av uttak før fylte 67 år i folketrygden Figuren illustrerer samlet pensjon fra fylte 67 år ved forskjellige uttakstidspunkt i folketrygden. SPK`s utbetaling ved fylte 67 år er uavhengig av uttakstidspunkt i folketrygden Folketrygd 62 år Folketrygd 65 år Folketrygd 67 år SPK 67 år SPK 67 år SPK 67 år
Levealdersjustering 80 % 70 % 70,0 % Totalt Folketrygd SPK 66,4 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 48,0 % 45,5 % 22,0 % 20,9 % 0 % Før 2011 Fra 2011
Individuell garanti Årskullene til og med 1958 er garantert 66% av pensjonsgrunnlaget Forutsetter 30 års opptjeningstid Forutsetter samtidig uttak av alderspensjon i folketrygden og Statens pensjonskasse fra fylte 67 år Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år, beregnes garantien som om uttaket var ved fylte 67 år Ved mindre enn 30 år gis en forholdsmessig garanti F. eks: 15 års opptjeningstid garanteres 33 %
2) Individuell garanti 67,76 % 64,23 % 66,00 % Før 2011 Fra 2011 Garantien 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, pensjonsgrunnlag på 449 947 kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK
Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag 449 947 Brutto pensjon før samordning (66%) 296 965 Samordningsfradrag 219 290 Alderspensjon i folketrygden 227 211 Forholdstall ved 67 år 1,055 Før 2011 Fra 2011 Brutto tjenestepensjon 296 965 281483 - Samordningsfradrag 219290 207 857 = Netto tjenestepensjon 77 675 73 626 + Folketrygd 227 211 215 366 + Garantitillegg 0 7 973 = Samlet pensjon 304 886 (67,76%) 296 965 (66,00%) -Eksemplet illustrerer uttak av pensjon i både i folketrygden og SPK ved fylte 67 år
Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag 449 947 Brutto pensjon før samordning (66%) 296 965 Samordningsfradrag 219 290 Alderspensjon i folketrygden 227 211 Forholdstall ved 67 år og 70 år 1,055 og 0,886 67 år 70 år FTR 67, SPK 70 Brutto tjenestepensjon 281 483 296 965 296 965 - Samordningsfradrag 207 857 247 505 247 505 = Netto tjenestepensjon 73 626 49 460 49 460 + Folketrygd 215 366 256 446 215 366 + Garantitillegget 7 973 0 0 = Samlet pensjon 296 965 305 906 264 826 - Forholdstallet i Brutto tjenestepensjon begrenses nedad til 1,000 - Forholdstallet i samordningsfradraget har ingen nedre begrensning
4) Ny regulering Regulering Historisk G-regulering (omtrent lønnsvekst) Dagens ordning Lønnsvekst x 0,9925 300 000 290 000 280 000 270 000 260 000 250 000 240 000 230 000 220 000 210 000 200 000 0 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år Historisk 200 000 208 000 216 320 224 973 233 972 243 331 253 064 263 186 273 714 284 662 296 049 Dagens 200 000 206 440 213 087 219 949 227 031 234 342 241 887 249 676 257 716 266 014 274 580 Regulering av pensjon på 200 000 kroner forutsatt lønnsvekst på 4% i 10 år
AVTALEFESTET PENSJON (AFP)
Tidslinje 62 65 67 I arbeid AFP beregnet etter folketrygdens regelverk + AFP-tillegg AFP beregnet etter folketrygdens eller AFP beregnet etter SPK`s regelverk Alderspensjon Maksimal AFP er 70 % av tidligere inntekt AFP med SPK`s regelverk forutsetter 10 års medlemskap i SPK eller annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år
Hovedvilkår AFP Det må foreligge tariffavtale om AFP I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet 10 poengår i folketrygden, eller 10 års medlemskap i SPK eller annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år Ved delvis AFP må en fratre minimum 10 %, maks 40 %, av en 100 % stilling Uttak av delvis AFP skjer etter arbeidsgivers samtykke
AFP Inntekt Toleransebeløpet ved AFP og inntekt er 15 000 kroner et slingringsmonn i forhold til oppgitt forventet inntekt Uførepensjon De som har delvis uførepensjon kan ta ut AFP for reststillingen gjelder ved både hel og delvis AFP Etteroppgjør skjer dersom faktisk inntekt avviker mer enn kr 15 000,- per år, i forhold til den oppgitte forventede inntekt
Eksempel AFP ved fylte 62 år Pensjonsgrunnlag: 449 947 Gift/samboende Full opptjening i FTR/SPK Grunnpensjon 67 334 Tilleggspensjon 159 878 AFP-tillegg 20 400 Årlig utbetalt 247 612
Eksempel AFP ved fylte 65 år Pensjonsgrunnlag: 449 947 Gift/samboende Full opptjening i FTR/SPK Folketrygdens regelverk SPK's regelverk (66) 247 612 296 965 Årlig utbetalt 296 965
Tidslinje Prosent av lønn - Levealdersjustering - Individuell garanti til og med 1958-kullet 66 % AFP-tillegg SPK Garantert pensjonsnivå AFP med Folketrygdens regelverk AFP med SPKs regelverk Folketrygd 62 65 67 Alder - Ingen levealdersjustering - Kan ikke kombineres med alderspensjon i folketrygden
Pensjoneringsmuligheter
Pensjoneringsmuligheter (A-D) 62 65 67 68 A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV B Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV
Eksempler 62 65 67 68 Forutsetninger Født 1953 A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Gift Pensjonsgrunnlag: 449 947 B Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK 30 år i SPK i 100% stilling 40 år i folketrygden C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV
Før 2011 62 65 67 700 000 600 000 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon FTR NAV 500 000 400 000 300 000 200 000 SPK NAV Inntekt 100 000 0 % 100,00 100,00 67,76 Kr 449 947 449 947 304 887
Fra 2011 Valg A 62 65 67 700 000 600 000 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV 500 000 400 000 300 000 200 000 Garanti SPK NAV Inntekt 100 000 0 % 100,00 100,00 66,00 Kr 449 947 449 947 296 965
Fra 2011 Valg B 62 65 67 Inntekt Alderspensjon SPK 700 000 Alderspensjon NAV 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 Garanti SPK NAV Inntekt 100 000 0 % 137,68 137,68 55,82 Kr 619 508 619 508 251 159
Fra 2011 Valg C 62 65 67 700 000 600 000 AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV 500 000 400 000 300 000 200 000 Garanti SPK NAV AFP 100 000 0 % 55,03 66,00 66,00 Kr 247 611 296 965 296 965
Fra 2011 Valg D 62 65 68 700 000 600 000 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV 500 000 400 000 300 000 200 000 SPK NAV Inntekt 100 000 0 % 100 100 67,76 Kr 449 947 449 947 304 887
Pensjoneringsmuligheter (E-F) 62 65 67 E Inntekt Alderspensjon NAV AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 137,68 66,00 59,86 Kr 619 508 296 965 269 321 F AFP Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK % 55,03 143,23 61,37 Kr 247 611 644 477 276 129
Eksemplene samlet 62 65 67 Alternativ Før 2011 100 % 100 % 67,76 % Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ A 100 % 100 % 66,00 % Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ B 137,68 % 137,68 % 55,82 % Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK Alternativ C 55,03 % 66,00 % 66,00 % AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ D 100 % 100 % 67,76 % * Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ E 137,68 % 66,00 % 59,86 % Inntekt Alderspensjon NAV AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ F 55,03 % 143,23 % 61,37 % AFP Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK * Dette alternativet illustrerer uttak ved fylte 68 år
Pensjoneringsmuligheter (G-H) 62 65 67 70 G Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 100 100 100 67,98 Kr 449 947 449 947 449 947 305 896 H Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 100 100 147,86 58,92 Kr 449 947 449 947 665 313 265 105
Mer informasjon For arbeidsgiver Bedriftsservice: 02 775 (02spk) Bedriftsservice@spk.no Nyhetsbrev og abonnementsfunksjon, www.spk.no Kurs Seniorkurs og sent-i-karrieren-planleggingskurs Pensjonsforedrag kursogforedrag@spk.no For den enkelte Personservice: 02 775 Pensjonskalkulator på www.spk.no Fakta-ark fra SPK Boliglån, laan@spk.no Pensjon, postmottak@spk.no
Du lever godt med oss