DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg 2 sskjema 2A Investeringsregnskapet sskjema 2B Investeringsregnskapet pr. programområde Vedlegg 3 Vedlegg 4 Vedlegg 5 Vedlegg 6 Balanseregnskapet Økonomisk oversikt Drift Økonomisk oversikt Investering Lånefondet
DRAMMEN BYKASSE - HOVEDOVERSIKT Økonomisk status pr 31.12. Beløp i millioner kroner hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % PROGRAMOMRÅDENE 3 618,8 3 709,9 91,1 97,5 % 3 415,1 P01 Barnehage 537,4 550,1 12,7 97,7 % 522,1 P02 Oppvekst 302,3 309,9 7,5 97,6 % 268,5 P03 Samfunnssikkerhet 46,5 48,9 2,4 95,0 % 45,6 P04 Byutvikling 31,8 32,3 0,5 98,4 % 28,3 P05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1 377,7 1 400,9 23,2 98,3 % 1 314,6 P06 Kultur 145,6 151,7 6,0 96,0 % 142,4 P07 Ledelse, organisering og styring 211,8 217,8 6,0 97,2 % 205,5 P08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 8,6 9,6 1,0 89,1 % 8,4 P09 Idrett, park og natur 81,1 80,7-0,4 100,5 % 72,9 P10 Politisk styring 27,5 27,7 0,2 99,1 % 24,4 P11 Vei 61,6 61,9 0,3 99,5 % 58,9 P12 Grunnskoleundervisning 800,0 822,4 22,4 97,3 % 750,7 P13 Introduksjonstjenester 72,2 81,3 9,1 88,8 % 64,8 P14 Vann og avløp -85,3-85,4-0,1 99,9 % -92,0 SENTRALE INNTEKTER -3 821,6-3 785,2 36,4 101,0 % -3 601,9 Skatt på inntekt og formue -2 002,0-1 956,0 46,0 102,4 % -1 893,4 Rammetilskudd -1 604,6-1 618,6-14,0 99,1 % -1 524,4 Integreringstilskudd (netto) -145,4-141,4 4,0 102,8 % -162,8 Vertskommunetilskudd asylmottak -1,5-2,1-0,6 73,8 % -2,2 Kompensasjonstilskudd -16,9-19,4-2,5 87,1 % -19,1 Særtilskudd enslige mindreårige -51,2-47,7 3,5 107,3 % 0,0 FINANSIELLE POSTER 112,3 125,1 12,9 89,7 % 115,7 Renteutgifter 93,2 97,6 4,5 95,4 % 14,8 Avdragsutgifter til lånefondet 111,4 113,7 2,2 98,0 % 187,4 Renteinntekter -37,6-29,5 8,1 127,5 % -30,2 Resultat lånefond -54,7-56,7-1,9 96,6 % -56,3 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -153,9-153,8 0,1 100,0 % -129,9 Drammen Eiendom KF -58,4-58,4-0,0 100,0 % -49,4 Glitre Energi AS -63,3-63,3 0,0 100,0 % -49,5 Lindum AS -14,3-14,3 0,0 100,0 % -12,0 Drammen Parkering KF -14,1-14,1 0,0 100,0 % -16,0 Drammen Kino AS -3,8-3,8 0,0 101,0 % -3,0 FELLESUTGIFTER/UFORDELT 34,0 38,8 4,8 717,7 % 20,3 Refusjon feriepenger sykelønn -5,7-6,2-0,4 93,3 % -13,8 Årets premieavvik -72,5-122,9-50,4 59,0 % -60,7 Årets amortisering 99,0 93,3-5,8 106,2 % 84,3 Premieavsetning pensjon 2,8 1,0-1,8 280,5 % -52,4 Lønnsreserve 0,0-1,3-1,3 0,0 % 0,0 Reguleringspremie 0,0 54,9 54,9 0,0 % 3,8 Bruk av premiefond -24,9-24,9 0,0 100,0 % 0,1 Øvrige ufordelte utgifter 35,3 44,9 9,6 78,7 % 59,0 INTERKOMMUNALT SAMARBEID -46,1 1,2 47,3-4,7 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 Avskrivninger 194,4 188,5-5,9 103,1 % 183,7 Motpost avskrivninger -194,4-188,5 5,9 103,1 % -183,7 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -256,5-64,0 192,5-185,5 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 144,6 64,0-80,6 226,1 % 98,2 Avsetninger til disposisjonsfond 127,5 127,3-0,1 100,1 % 204,0 Avsetninger til bundne fond 95,8 4,6-91,2 2085,1 % 48,6 Overføring til investeringsregnskapet 125,4 125,4 0,0 100,0 % 103,9 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk -87,2-87,2 0,0 100,0 % -160,8 Bruk av disposisjonsfond -67,9-67,9 0,0 100,0 % -67,1 Bruk av bundne fond -42,2-29,3 12,9 144,0 % -30,3 Avsetning/bruk VA-fond -6,7-8,9-2,2 75,1 % -0,2 ÅRETS RESULTAT -111,9 0,0 111,9-87,2
Vedlegg 1 sskjema 1A - Driftsregnskapet FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -2 001 967-1 955 971-1 899 971-1 893 428 Ordinært rammetilskudd -1 604 601-1 618 573-1 620 426-1 524 420 Andre generelle statstilskudd -241 744-235 964-219 691-209 467 Sum frie disponible inntekter -3 848 312-3 810 509-3 740 088-3 627 315 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -173 300-167 517-140 172-151 510 Gevinst finansielle instrumenter -440 0 0-10 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 93 209 97 633 97 633 97 835 Tap finansielle instrumenter 20 0 0 83 Avdrag på lån 111 437 113 672 113 672 110 986 Netto finansinntekter/-utgifter 30 926 43 787 71 132 57 385 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 6 127 462 127 341 813 204 045 Til bundne avsetninger 6 89 086 4 594 0 48 642 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -87 228-87 228 0-160 798 Bruk av ubundne avsetninger 6-67 916-67 916 0-67 091 Bruk av bundne avsetninger 6-42 215-38 209-9 424-30 464 Netto avsetninger 19 189-61 418-8 611-5 666 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 125 394 125 394 120 694 103 893 Til fordeling drift -3 672 803-3 702 746-3 556 873-3 471 703 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 3 560 924 3 702 746 3 556 873 3 384 475 smessig merforbruk/mindreforbruk -111 879 0 0-87 228
Vedlegg 1 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på programområde Programområdenes netto driftsutgifter Barnehage 542 468 555 002 529 738 524 946 Oppvekst 307 770 314 867 297 415 275 227 Brannvern 46 482 48 928 48 458 45 603 Byutvikling 31 793 32 305 19 610 28 261 Helse og omsorg 1 390 347 1 413 779 1 322 687 1 328 120 Kultur 149 141 154 748 146 387 146 112 Ledelse, organisering og styring 211 736 217 801 202 532 205 749 Miljø, kompetanse og næring 8 580 9 627 9 418 8 405 Idrett, park og natur 81 157 80 742 77 367 72 913 Politisk styring 27 451 27 698 23 710 24 517 Vei 61 573 61 916 60 395 58 877 Grunnskoleopplæring 799 983 822 419 785 117 750 884 Sosiale tjenester 72 231 81 317 77 048 64 760 Vann og avløp -85 319-85 386-87 263-91 978 Fellesutgifter/ufordelt 32 457 38 763 116 710 13 196 Sentrale inntekter -243-500 -500-1 436 Overføringer kommunale bedrifter -72 454-72 454-72 454-65 400 Finansielle poster 469 0 0 439 Årsoppgjørsdisposisjoner 545 0 0 0 27/BRIS/Drammensregionen -46 148 1 175 500-4 722 Netto for programområdene 3 560 019 3 702 746 3 556 873 3 384 475
Vedlegg 2 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Budsjett FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 11-12 406 489 486 285 329 000 362 260 Utlån og forskutteringer 278 486 200 000 300 000 259 865 Avdrag på lån 68 167 28 300 28 300 48 162 Avsetninger 6 79 603 1 000 1 000 39 032 Kjøp av aksjer og andeler 566 075 14 000 14 000 26 861 Årets finansieringsbehov 1 398 821 729 585 672 300 736 180 FINANSIERING Bruk av lånemidler -451 251-472 492-479 200-397 222 Inntekter fra salg av anleggsmidler -552 427 0 0 0 Tilskudd til investeringer -15 358-2 955 0-1 079 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -78 593-29 300-29 300-62 713 Andre inntekter -79 226-55 161-14 700-123 769 Momskompensasjon investeringer -45 013-44 277-28 400-45 496 Sum ekstern finansiering -1 221 868-604 185-551 600-630 279 Overført fra driftsregnskapet -125 394-125 400-120 700-103 893 Bruk av avsetninger 6-51 559 0 0-2 008 Sum finansiering -1 398 821-729 585-672 300-736 180 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Vedlegg 2 sskjema 2B - Investeringsregnskap pr. programområde Barnehage 4 131 699 3 995 197 3 000 000 5 775 Oppvekst 1 945 786 3 210 507 1 500 000 3 789 Brannvern 660 286 2 559 558 2 000 000 1 080 Byutvikling 56 625 225 62 446 995 14 000 000 36 465 Helse 19 236 416 25 140 452 11 400 000 12 891 Kultur 4 621 988 5 494 436 2 900 000 1 692 Ledelse, organisering og styring 16 797 976 27 442 109 25 100 000 28 339 Idrett, park og natur 60 818 918 80 268 571 65 100 000 66 447 Politisk styring 991 000 2 176 405 100 000-1 Samferdsel og fellesarealer 44 431 595 64 340 590 45 000 000 40 732 Grunnskoleopplæring 19 390 118 31 109 675 21 300 000 16 773 Sosiale tjenester 2 094 236 2 106 002 2 000 000 1 290 Vann og avløp 148 491 798 157 237 485 135 600 000 106 266 Finansielle poster 26 251 598 18 756 534 0 0 Interkommunalt samarbeid 40 721 Sum 406 488 640 486 284 516 329 000 000 362 259
Vedlegg 3 Balanseregnskapet EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 11-12 2 421 382 2 287 719 Utstyr, maskiner og transportmidler 11-12 464 500 409 302 Pensjonsmidler 2 4 787 243 4 412 255 Utlån 1 095 777 895 898 Aksjer og andeler 5 1 697 151 1 131 676 Sum anleggsmidler 10 466 053 9 136 850 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 1 495 642 450 325 Aksjer og andeler 5 200 929 405 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 317 873 424 911 Premieavvik 2 588 884 614 621 Sum omløpsmidler 1 603 328 1 490 262 Sum eiendeler 12 069 381 10 627 112 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6.1-482 553-423 007 Bundne driftsfond 6.4-127 148-80 444 Ubundne investeringsfond 6.2-3 470-2 130 Bundne investeringsfond 6.2-101 004-74 299 smessig overskudd - DK -111 879-87 228 Likviditetsreserve/endring periodiseringsprinsipp 6.5 32 670 32 670 Kapitalkonto 7-1 928 768-1 082 954 Sum egenkapital -2 722 150-1 717 392 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-5 268 486-5 056 742 Andre lån -3 222 506-3 029 110 Sum langsiktig gjeld -8 490 992-8 085 852 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån -95 712-174 829 Annen kortsiktig gjeld 1-741 298-630 603 Premieavvik 2-19 229-18 436 Sum kortsiktig gjeld -856 240-823 868 Sum egenkapital og gjeld -12 069 381-10 627 112 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler -26 093 52 157 Andre memoriakonti 21 323 12 171 Motkonto for memoriakontiene 4 771-64 328 Sum memoriakonti 0 0 Drammen,15. februar 2018 Trond Julin Rådmann Anne Kristine Teigen ssjef
Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift DRIFTSINNTEKTER Budsjettjust eringer Ufordelt 0 0 0 0 Brukerbetalinger -176 355-175 406 1 262-176 668-172 726 Andre salgs- og leieinntekter -312 928-304 917-4 575-300 341-311 866 Overføringer med krav til motytelse -697 313-546 027-70 804-475 223-670 865 Rammetilskudd -1 604 601-1 618 573 1 853-1 620 426-1 524 420 Andre statlige overføringer -241 744-235 964-16 273-219 691-209 467 Andre overføringer -83 731-77 805-3 341-74 464-76 139 Inntekts- og formuesskatt -2 001 967-1 955 971-56 000-1 899 971-1 893 428 Sum driftsinntekter -5 118 638-4 914 664-147 879-4 766 785-4 858 910 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 2 163 848 2 132 154 71 201 2 060 953 2 064 545 Sosiale utgifter 2 618 688 618 223 8 944 609 279 585 307 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr. 619 827 655 773-343 490 999 263 573 301 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 1 119 556 1 107 651 450 721 656 930 1 064 346 Overføringer 463 432 424 453 29 817 394 635 466 043 Avskrivninger 194 408 188 500 0 188 500 183 749 Fordelte utgifter -154 335-130 253 6 137-136 390-137 886 Sum driftsutgifter 5 025 424 4 996 501 223 331 4 773 171 4 799 405 Brutto driftsresultat -93 214 81 838 75 452 6 386-59 505 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -173 740-167 517-27 345-140 172-151 520 Mottatte avdrag på lån -750-2 000 0-2 000-805 Sum eksterne finansinntekter -174 489-169 517-27 345-142 172-152 325 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 93 229 97 633 0 97 633 97 918 Avdrag på lån 14 111 437 113 672 0 113 672 110 986 Utlån 985 900 0 900 1 219 Sum eksterne finansutgifter 205 651 212 204 0 212 204 210 124 Resultat eksterne finanstransaksjoner 31 162 42 687-27 345 70 032 57 799 Motpost avskrivninger -194 408-188 500 0-188 500-183 749 Netto driftsresultat -256 461-63 976 48 107-112 083-185 455 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk -87 228-87 228-87 228 0-160 798 Bruk av disposisjonsfond 6-67 916-67 916-67 916 0-67 091 Bruk av bundne fond 6-42 215-38 209-28 785-9 424-30 464 Sum bruk av avsetninger -197 359-193 353-183 929-9 424-258 353 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 125 394 125 394 4 700 120 694 103 893 Avsatt til disposisjonsfond 6 127 462 127 341 126 528 813 204 045 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 6 89 086 4 594 4 594 0 48 642 Sum avsetninger 341 941 257 329 135 822 121 507 356 580 smessig mer-/mindreforbruk -111 879 0 0 0-87 228
Vedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -552 427 0 0 0 Andre salgsinntekter -2 357 0 0-2 228 Overføringer med krav til motytelse -76 822-55 161-14 700-106 470 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer -15 358-2 955 0-1 079 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -47 0 0-15 070 Momskompensasjon investeringer -45 013-44 277-28 400-45 496 Sum inntekter -692 025-102 393-43 100-170 344 UTGIFTER Lønnsutgifter 12 900 0 0 13 062 Sosiale utgifter 3 818 2 0 3 490 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenest 323 726 480 021 329 000 286 762 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenestepro 14 803 5 368 0 9 695 Overføringer 47 836 680 0 46 321 Renteutgifter og omkostninger 3 774 212 0 2 930 Fordelte utgifter -369 0 0 0 Sum utgifter 406 489 486 285 329 000 362 260 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 14 68 167 28 300 28 300 48 162 Utlån 278 486 200 000 300 000 259 865 Kjøp av aksjer og andeler 5 566 075 14 000 14 000 26 861 Avsatt til ubundne investeringsfond 6-2 22 240 1 000 1 000 1 665 Avsatt til bundne fond 6-3 57 363 0 0 37 368 Dekning merutgifter 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 12 992 332 243 300 343 300 373 920 Finansieringsbehov 706 796 627 192 629 200 565 836 FINANSIERING Bruk av lån -451 251-472 492-479 200-397 222 Mottatte avdrag på utlån 6-2 -78 593-29 300-29 300-62 713 Salg av aksjer og andeler 6-2 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet -125 394-125 400-120 700-103 893 Bruk av disposisjonsfond 6-1 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-2 0 0 0-1 600 Bruk av bundne fond 6-3 -51 559 0 0-408 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering 12-706 796-627 192-629 200-565 836 Udekket / Udisponert 0 0 0 0
Vedlegg 6 - Lånefondet Lånefondets bevilgningsregnskap Tekst Budsjett Lånefond låneomkostninger 221 465 177 444 Lånefond renteutgifter 135 331 874 141 500 000 142 555 753 Sum utgifter 135 553 339 141 500 000 142 733 197 Lånefond avdragsutgifter 227 769 420 221 800 000 217 811 530 Utlån 330 000 000 549 000 000 294 000 000 Sum utbetalinger 557 769 420 770 800 000 511 811 530 Sum anvendelse av midler 693 322 759 912 300 000 654 544 727 Lånefond renteinntekter -190 240 248-198 200 000-195 526 145 Sum inntekter -190 240 248-198 200 000-195 526 145 Lånefond nye låneopptak -330 000 000-549 000 000-294 000 000 Lånefond avdragsinntekter -227 819 457-221 800 000-221 366 088 Sum innbetalinger -557 819 457-770 800 000-515 366 088 Sum anskaffelse av midler -748 059 705-969 000 000-710 892 233 Årets kontantunderskudd(+)/overskudd(-) -54 736 946-56 700 000-56 347 506 Lånefondets balanseregnskap Tekst 2015 Eiendeler mv. Kasse og bankinnskudd 170 288 863,71 184 584 057,69 Mellomregnskap Drammen Kommune -155 413 590,18-79 288 373,16 Utlån Drammen kommune 2 290 301 904,00 2 228 738 845,00 Utlån Drammen Drift 4 250 000,00 1 500 000,00 Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold 3 051 298 424,00 2 909 621 266,00 Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold 221 202 572,00 234 902 569,00 Utlån Drammen Kjøkken 7 999 998,00 8 999 998,00 Utlån Drammensbadet KF 2 732 482,00 2 537 575,00 Sum eiendeler mv. 5 592 660 653,53 5 491 595 937,53 Gjeld Påløpte renter -33 599 106,98-29 612 291,63 Sertifikatlån -1 507 000 000,00-1 577 000 000,00 Kommunalbanken -2 020 139 610,00-1 731 720 560,00 Kommunekreditt -1 104 999 989,00-940 000 000,00 Obligasjonslån -950 000 000,00-950 000 000,00 KLP Kapitalforvaltning 0,00-204 999 989,00 Sum gjeld -5 615 738 705,98-5 433 332 840,63 Kapitalkonto Lånefond 23 078 052,45 19 473 456,63 Sum gjeld og avslutningskonti -5 592 660 653,53-5 413 859 384,00