Årsmelding og Regnskap 2011 Kommunestyret 15/5 2012
Et kort sammendrag av avvik i styringskortene
Skolene Scorer bra på EU sammenlignet med snitt landet, men lavere enn målene. Har flere på laveste nivå og færre på høyeste nivå enn målet på nasjonale prøver. VO har færre som består norskprøvene enn målet (29 av 60).
Barnehage Har klart å oppfylle barnehagegarantien. Alle gjennomfører barneintervjuer. Har høyt sykefravær (Gj.snitt 12,5 %) TBHG har gode resultater i brukerundersøkelsen; over målene. Forbedring på informasjon til foreldrene jobbes det med.
Kultur og Kulturskolen Biblioteket har lavt antall utlån pr innbygger (ca. 4,9), men scorer godt på brukerundersøkelsen. Besøk pr kinoforestilling økte i 2011. (100 % økning fra 2010 til 7640) Kulturskolen når målene med andel elever på barnetrinnet og ungdomstrinnet som har tilbud. 5 søkere på venteliste i kulturskolen.
NAV/Sosialtjenesten Antall mottakere av sosialhjelp økte med 18 i 2011. Gjennomsnittlig stønadslengde 18-24 år gikk litt ned i 2011. Har overholdt tidsfrister til tross for økt brukeraktivitet.
Familie og helse BV har fortsatt omstillingsarbeidet og har gode resultater i 2011. Fristbrudd (12 %) skyldes manglende tilbakemeldinger fra andre instanser. Psykisk helse har stor økning i antall tjenestemottakere. Har ingen avvik. Stor aktivitet innen ergo/fysio, TT og helsestasjonen, BMI-måling ungdom i 2012.
Omsorg og rehabilitering Avvik på medisinering er høyt. Rutiner for avviksregistrering og økt fokus på dette gir flere rapporterte avvik. Rutinegjennomgang ved avvik Økning i utagerende atferd. Jobbes forebyggende og kursing/veiledning. Høyt sykefravær, totalt 13,4 %. Økning fra 2010 (12,6 %).
Teknisk drift og eiendom Fortsatt avvik på levering av drikkevann. Stor nedgang fra 2010. Våt sommer har gitt mye overløp på pumpestasjonene og Dokka RA. Lav andel fornying av ledningsnettet, men mer enn i 2010.
Selvkost-området Feilbudsjettert inntekter på ca 3,4 mill. Vanlige utgifter omtrent som budsjettert, men kald vinter gav utfordringer. Oppdaget tidlig i 2011 og rapportert om i kvartalsrapportene. Korrigert for i budsjettet for 2012.
Plan og næring Saksbehandlingstiden for oppmålingsforretning har økt (fra 100 til 110). Antall etterslep på saker er redusert fra 255 til 120 i 2011.Ajour innen 2012. Fristbrudd på byggesaker (5 %) og oppmålingsforretninger (10 %). Målet innen digitalt kartverk er ikke nådd.
Overordnet og Sentraladministrasjonen God netto innflytting (86 personer). Færre lærlinger enn målet siden 4 har avsluttet lærlingekontrakten. Andel betalte fakturaer innen fristen er for lav (68 %). Må fokuseres på videre. Økning i sykefraværet totalt, fra 8,6 % i 2010 til 9,3 % i 2011.
Andre oppnådde resultater Nye barnehageavdelinger Rudsgata 4 Digital kino Brann- og driftsstasjon og ny hovedbrannbil Ballbinger Fagertun Bioenergi Landmo
Regnskap 2011
REGNSKAPET - INNDELING DRIFTSDEL INVESTERINGSDEL BALANSEN
REGNSKAPSMATERIELL Regnskap: Hovedoversikter Noter Investeringsregnskap/hovedpost Driftsregnskap/hovedpost Balansen /laveste nivå Årsmeldingen: Regnskapets verbale del Internt arbeidsdokument - unntatt offentlighet
Volum i regnskapet Ca. 470 kontoarter og 170 ansvar. Bruker ca. 5000 konteringskombinasjoner. Ca. 6000 regnskapsbilag. I tilegg kommer elektroniske bilag, bilag fra excel og fra forsystemer. Ca. 26000 utg. fakturaer inkl.purringer. Ca. 10200 inngående fakturaer. I tillegg har vi regnskapet for Kirkelig fellesråd, legater/ stiftelser og overformynderiet.
FOND - TYPER DISPOSISJONSFOND Kan bruker til drifts- og investeringstiltak Kan ikke avsette fra investeringsregnskapet til disposisjonsfond Bruken bestemmes av kommunestyret BUNDNE DRIFTSFOND Staten fastsetter vedtekter, forskrifter og regler som bestemmer bruken UBUNDNE INVESTERINGSFOND Kan bare brukes til investeringer eller kapitaltiltak Kan ikke brukes til drift (I dag bruker vi avkastningen av fondet til drift) Bruken bestemmes av kommunestyret BUNDNE INVESTERINGSFOND Staten fastsetter vedtekter, forskrifter.regler bestemmer bruk.
AVSETNING/FORBRUK AVSETNING Overføring av overskuddsmidler til senere bruk FORBRUK Bruk av tidligere avsetninger Gjelder for egenkapitalen som, fond og tidligere års merforbruk/mindreforbruk
Merforbruk/mindreforbruk Privat sektor Overskudd Kommunal sektor Mindreforbruk Privat sektor Underskudd Kommunal sektor - Merforbruk
Netto driftsresultat - resultat Driftsinntekter - Driftsutgifter + Finansinntekter - Finansutgifter + Motpost avskrivninger = Netto driftsresultat + Bruk av fond - Avsetning til fond = Resultat (Regnskapsm. mer/mindreforbr)
Renteswap - Rentebytteavtale - Avtale om bytte av rentebetingelser på lån i samme valuta. - Bytte flytende rente mot fast rente. - Den andre parten får da flytende rente i bytte mot fast rente. - Lønnsomt ved fare for økende rente
Netto driftsresultat * 2007: + 4.298.713,99 (1,2 %) * 2008: - 8.730.306,96 (- 2,3%) * 2009: + 3.026.264,37 (0,7 %) * 2010: + 19.503.530,93 (4,4 %) (2010: + 7.431.673,72 (1,7 %) ikke inkl. mva.komp ført i drift) * 2011: - 3.292.349,72 (- 0,7 %) Fylkesmannens anbefaling 3 (-5) %
2010 NETTO DRIFTSRESULTAT 1999 2011 Netto driftsresultat -30000-25000 -20000-15000 -10000-5000 0 5000 10000 15000 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 i hele 1.000 kr.
Resultat i driftsregnskapet de siste år: 2005: + 8.244.282,- 2006: + 27.860.478,- 2007:+ 1.121.260,- 2008: - 3.266.052,84 2009: + 6.211.615,14 2010: + 8.063.155,24 2011: 0,00 (Strøket kr.47.429,86 avsetn. til disp.fond)
Resultatet kan spesifiseres slik : Avrundet til hele 1000. ( - = Merforbruk, + = Mindreforbruk) Resultatenhetene - 4.900 Næringområdet + 1.700 Pensjon + 1.600 Renter netto - 3.600 Avdrag - 600 Skatt / rammetilskudd + 3.400 Moms og rentekompensasjon + 2.400 0
FINANSFORVALTNING Markedsverdi Urealisert Mottatt 31.12.2011 + gevinst / -tap renter/utbytte SUM PENGEMARKEDSFOND 13 526 587 390 988 393 418 SUM OBLIGASJONSFOND 2 663 545 118 226 SUM OBLIGASJONER SELSK. 1 055 024-34 934 89 639 SUM OBLIGASJONER BANKER 4 615 339-99 337 400 945 SUM GARANTERT HOVEDSTOL 7 502 927 96 500 50 000 SUM AKSJEFOND 6 509 004-1 097 503 SUM EIENDOMSFOND 3 916 500 458 500 SUM 39 788 926-167 560 933 781 Gjennomsnittlig avkastning inkl. renter 1,93 %.
INVESTERINGSREGNSKAPET VISER TIL REGNSKAPSSKJEMA 2 A. Årets finansieringsbehov 44.296.268,89 Finansiert slik : Sum ekstern finansiering 34.981.948,99 Ovf. fra driftsregnskapet 1.539.828,00 Bruk av avsetninger 7.774.491,90 Sum finansiering 44.296.268,89 Udekket / udisponert 2011 0,00
Større investeringsprosjekter: Rehab. DBS Avsluttet Inv. i 2011 4,1 mill. Total inv. 55,4 mill. Utomhusarbeider gjenstår Eget prosjekt. Brannstasjon- Avsluttet i 2011. 5,4 mill. i 2011. Total inv. 9.815 mill. Ny brannbil Inv. 3.3 mill i 2011. Vann- og avløpssektoren Rehab./ tilkn. nye abonnenter Total inv. i 2011 2,2 mill.
Driften enhet for enhet
Hva brukes pengene til 23- Barnehager; 29 922 225 Samlet andre enheter; 24 175 264 Sentraladministrasjo n inkl politisk styring; 16 403 893 44- Teknisk drift og eiendom; 36 291 566 33 - Familie og helse; 38 898 503 22- Grunnskole; 52 770 032 36- Omsorg og rehabilitering; 100 041 075
Kap. Resultatenhet Regnskap Rev. Budsjett Avvik 11 Politisk styring 4 348 685 3 586 075-762 610 12 Rådmannskontoret 29 196 062 30 722 370 1 526 308 17 Næring -15 497 113-13 800 000 1 697 113 18 Kirke og trossamfunn 4 936 619 4 857 175-79 444 19 Pensjonsforhold -1 643 741 0-1 643 741 221 DBS 21 552 911 21 554 860 1 949 222 TBUS 17 149 777 16 896 580-253 197 223 DUS 14 503 894 14 456 670-47 224 224 VO -436 550 2 059 530-2 496 080 225 Skoleskyss 3 174 763 3 126 000-48 763 233 TBH 7 746 153 8 002 790 256 637 234 DBH 16 872 835 15 580 760-1 292 075 236 NBH 5 253 422 5 389 390 135 968 24 Barnehageadm. 49 815 748 290 698 475 29 Kulturskole 2 464 070 2 311 910-152 160 31 Sosialkontor 7 489 270 6 474 000-1 015 270 33 Familie og helse 38 898 503 38 943 130 44 627 36 Omsorg og rehab. 100 041 075 99 419 610-621 465 44 Teknisk drift 32 460 523 26 044 340-6 416 183 51 Kultur 6 320 175 6 443 550 123 375 71 Plan/næring-bygg/oppm. 3 621 410 4 091 950 470 540
Politisk styring Merforbruk kr. 762.610,-. Sees i sammenheng med SA. Skyldes i hovedsak - Kommunestyret, merutgifter kr. 260.000 (Aviser/faglitteratur og representasjon/gaver) - Hovedutvalgene, andre råd og utvalg - merutgifter kr. 348.000 - Valg merutgifter kr.150.000 - Kopiering/trykking og utstyr
Rådmannskontoret Mindreforbruk kr. 1.526.308,- Skyldes i hovedsak; Mindreutgifter på : - Vedlikeholdsavtaler IT - kr. 700.000 - Vakante stillinger - kr. 500.000
Næringsområdet Mindreforbruk kr. 1 697 113,- Forklares hovedsaklig slik; Merinntekter vedr. konsesjons-kraftsalg Merinntekter - utbytte fra Vokks
Pensjonsforhold Mindreutgifter kr. 1.643.741,-. Forklares slik; Avregning pensjon, mellom anslag på 15,0 % (kostnad) og faktisk kostnad. Ikke styrbart for enhetene. Derfor skilt ut på sentral enhet.
Voksenopplæringen Mindreforbruk kr. 2.496.080,-. Forklares slik; - Mindre utg. introduksjonsstønad - kr. 960.000 - Merinntekter interne overføringer og refusjoner kr. -1.100.000 - Merinntekter statstilskudd kr. -281.000
Dokka Barnehager Merforbruk kr. 1 292 075,-. Forklares slik; - Kjøp av inventar - kr. 100.000 - Merutgifter på lønnsområdet
Sosialkontor Merforbruk kr. 1.015.270,-. Forklares slik; - Merutgifter på kvalifiseringsordningen kr. 727.000 - Merutg. på driftsavtaler kr. 300.000 - Kr. 403.000 gjelder Fam. /Helse
Omsorg og rehab. Merforbruk kr. 621.465,-. Forklares slik; Merutgiftene skyldes hovedsakelig innkjøp av inventar og utstyr etablering og igangsetting Rudsgt. 4.
Teknisk drift og eiendom Merforbruk kr. 6.416.183,-. Forklares slik; Merforbruk Adm. + kr. 325.000 Mindreinnt. salg Merutg. Eiendom + kr. 900.000 Strøm, brensel, husleie Merutg. komm.veger + kr. 1.252.000 Merutg. brannvern + kr. 245.000 Mindreinntekter selvkost-områder, (vann, slam og renovasjon) + kr. 3 700 000
LØNN, SOSIALE UTGIFTER 2011 2010 LØNN 261 054 009 240 901 897 PENSJON 31 262 448 26 291 553 ARB.G.AVGIFT 37 991 208 34 508 953 330 307 665 301 702 403 REF. SYKELØNN -17 015 454-15 479 682
Fellesinntekter/utgifter Avvik: - = Merinntekter + = Mindreinntekter i 1000 kr. Regnskap Budsjett Avvik Skatter/rammetilskudd -301 854-298 400-3 454 Eiendomsskatt -11 618-11 587-31 MVA invest -3 849-2 200-1 649 Komp.tilskudd - 3 510-2 739-771 Renter netto 4 494 887 3 607 Avdrag 15 086 14 400 686
BALANSEN 2009 2011 2011 2010 2009 2011-2010 Omløpsmidler 133 444 259 152 657 077 173 484 329-19 212 818 Anleggsmidler 1 081 866 204 1 031 389 674 927 458 611 50 476 530 Sum eiendeler 1 215 310 463 1 184 046 751 1 100 942 940 31 263 712 Kortsiktig gjeld -66 649 350-60 196 397-56 982 105-6 452 953 Langsiktig gjeld -886 693 228-831 256 945-777 701 886-55 436 283 Sum gjeld -953 342 578-891 453 342-834 683 991-61 889 236 Bundne dr.fond -16 265 450-15 769 804-13 314 698-495 646 Ubundne inv.fond -8 508 540-9 090 540-18 658 251 582 000 Bundne inv.fond -464 806-687 204-2 239 039 222 398 Disposisjonsfond -33 246 426-37 070 695-51 283 695 3 824 269 Merforbruk 0 0 0 0 Mindreforbruk 0-8 063 155-6 211 615 8 063 155 Udisponer invest. 0 0-803 836 0 Likviditetsreserve 0 0 0 0 Endring av regnskapspr. 5 862 429 5 862 429 5 862 429 0 Kapitalkonto -209 345 092-227 774 440-179 610 243 18 429 348 Sum egenkapital -261 967 885-292 593 409-266 258 949 30 625 524 Summer -1 215 310 463-1 184 046 751-1 100 942 940-31 263 712
INNLÅN: Utvikling i lånemassen: 2006: 268.450 2007: 266.432 2008: 272.323 2009: 290.494 2010: 312.683 2011: 312.278
LÅNEGIVERE - INNLÅN LÅNGIVERE Antall 2011 Antall 2010 HUSBANKEN 8 21 903 365 7 19 203 031 KOMMUNALBANKEN 13 240 201 380 12 239 514 410 KOMMUNEKREDITT KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE 4 50 172 950 4 53 966 256 25 312 277 695 23 312 683 697 RENTER I ÅRET 9 257 704 snitt 3,0% 7 413 042 snitt 2,7% AVDRAG I ÅRET 16 753 110 snitt 19 år 14 833 342 snitt 21 år OMKOSTNINGER I ÅRET 630 540
INNLÅN - RENTEFORDELING Av utlånsmassen på kr. 312.278.000 er; Kr. 183,6 mill. lån med flytende rente Kr. 128,7 mill. lån med renteswap (25,5 mill 3,05 % -utløper aug. 2014) (37,9 mill 3,9 % - utløper sept. 2015) (39,1 mill 3,23 %-utløper sept. 2016) (26,2 mill 3,7 % - utløper sept. 2021)
Utvikling i driftsinntekter, lønnsutg. og lånegjeld 500 000 Dr. innt. Dr.innt. Lå negjeld Lånegje Lønnsutg i hele 1.000 i i hele 1.000 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 500 000 500 000 450 000 450 000 400 000 Utvikling i driftsinntekter og gjeld 400 000 350 000 350 300 000 300 250 000 250 200 000 200 150 000 100 0150 000 Dr.innt. Lå negjeld Lønnsutg i hele 1.000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 1 2 3 4 5 6 2006 100 50 000 2007 2008 2009 2010 2011 50 000 0 0 1 2 3 4 2006 5 6 2007 2008 2009 2010 2011
FOND FRIE MIDLER Bokført Bevilget/avsatt til "Frie pr.31.12.11 bestemte formål midler" Disposisjonsfond 33 246 426 21 657 130 11 589 296 Bundne driftsfond 16 265 450 16 265 450 0 Bundne kapitalfond 464 806 464 806 0 Ubundne kapitalfond 8 508 540 6 947 505 1 561 035 58 485 222 45 334 891 13 150 331
Fond: Fondsoversikt 2001-2011 120,0 100,0 80,0 Mill kr 60,0 40,0 Fondsoversikt 2000-2010 120,0 100,0 20,0 80,0 Mill kr 60,0 40,0 0,0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20,0 Disp.fond 0,0 18,7 21,2 15,0 15,7 28,7 28,9 51,9 47,6 51,3 37,1 35,3 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Bundne dr.fond 10,8 12,0 12,7 14,6 13,6 17,4 16,7 14,1 13,3 15,8 13,8 Disp.fond 9,8 18,7 21,2 15,0 15,7 28,7 28,9 51,9 47,6 51,3 37,1 Bundne dr.fond 9,6 10,8 12,0 12,7 14,6 13,6 17,4 16,7 14,1 13,3 15,8 Bundne inv.fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,2 0,7 0,5 Bundne inv.fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,2 0,7 Ubundne inv.fond 4,9 105,4 92,6 66,3 53,6 33,2 33,2 28,1 21,6 18,7 9,1 Ubundne inv.fond 105,4 92,6 66,3 53,6 33,2 33,2 28,1 21,6 18,7 9,1 8,5
AKKUMULERTE AVSETNINGER SELVKOSTOMRÅDER VANN UB fond -42 567 817 434 Dek ningsgrad pr. år 83,80 102,62 RENOVASJON UB fond -523 481-119 153 Dek ningsgrad pr. år 95,29 94,11 SEPTIK UB fond 11 453-6 329 Dek ningsgrad pr. år 100,84 99,73 KLOAKK UB fond -1 271 226 134 566 Dek ningsgrad pr. år 84,54 101,66 BYGGESAK UB fond -416 632 0 Dek ningsgrad pr. år 79,25 87,98 OPPMÅLING UB fond 164 284 719 310 Dek ningsgrad pr. år 73,99 90,30 FEIING UB fond -268 083-260 157 Dek ningsgrad pr. år 99,51 81,39 PLAN UB fond 0 0 Dek ningsgrad pr. år 99,88 1,93 AVLØP SPÅTIND UB fond -1 331 326-787 024
SYKEFRAVÆR * 2001-8,9 % * 2002-7,4 % * 2003-9,7 % * 2004-8,4 % * 2005-7,2 % * 2006-8,5 % * 2007-8,5 % * 2008-9,5 % * 2009-10,6 % 2010-8,6 % 2011-9,3 % IA-MÅLSETTING: 92 % NÆRVÆR INNEN UTGANGEN AV 2012.
REGNSKAPET RÅDMANNEN VURDERER Å INNSTILLE TIL KOMMUNESTYRET SLIK: 1. Nordre Land kommunestyre godkjenner regnskapet for 2011. 2. Årsmeldingen 2011 tas til etterretning.