Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2017 for formannskapet 12. mars 2018

Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2017 for formannskapet 12. mars 2018

Hva presenteres? Hovedtall Resultater Driftsinntekter Driftsutgifter Fordeling av netto driftsutgifter etter resultatområder Avviksforklaringer i driftsregnskapet Finanskapitlet Investeringer Lånegjeld Fond Likviditet Oppsummering

Hovedtall (tall i mill kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Regnskap Regnskap 2017 2017 2017 2016 2015 2014 Driftsinntekter 1 171,4 1 102,5 + 68,9 1 094,0 1 026,4 971,5 47,6 (23,8) ** 33,2 (9,8) ** + 14,4 (+14,0) ** 54,3 45,7 27,4 Nto driftsres. i % av brutto driftsinntekter 4,1 % (2,1 %) ** 3,0 % (0,9 %) ** + 1,1 % (+ 1,2 %)** 5,0 % 4,5 % 2,8 % Netto driftsresultat Regnskapsmessig resultat (drift) 33,6 0,0 * + 33,6 39,3 37,4 11,0. * Resultatet er i sin helhet disponert til fond ved budsjettbehandlingen iht regelverket. ** Tallene i parentes er reelt netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereform-midler og mottatte midler til ulvefond.

Prosent Netto driftsresultat i % (Driftsmargin) 6,0 % 5,0 % 5,0 % 4,5 % 4,0 % 3,7 % 3,0 % 3,2 % 2,8 % Regnskap Langsiktig mål 2,0 % 2,1 % 1,0 % 1,0 % 0,0 % 0,1 % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2017-tallet på 2,1 % er netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereform-midler og mottatte ulvefond-midler. Uten korrigering er netto driftsresultat 4,1 %.

Regnskapsmessig resultat Opprinnelig budsjettoverskudd + 27,2 mill Merforbruk/mindreinnt. i sektorer/staber: - 5,5 mill Mindreforbruk/merinntekter i finans: + 11,9 mill Regnskapsoverskudd (drift): + 33,6 mill Udisponert i investeringsregnskapet: + 0 mill

Driftsinntekter pr art Brukerbetalinger 33,4 % 4,3 % 9,0 % Andre salgs- og leieinntekter 10,4 % Overføringsinntekter med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overførimger 0,2 % 4,6 % Andre overføringer 38,2 % Skatt på inntekt og formue

Driftsutgifter pr art 6,2 % 5,0 % -1,2 % Lønnsutgifter Sosiale utgifter 13,2 % 49,5 % Kjøp av varer/tjenester i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 14,2 % Overføringer Avskrivninger 13,2 % Fordelte utgifter

Netto driftsutgifter etter resultatområder 3,7 % 1,4 % 3,3 % 13,0 % 40,0 % Oppvekst og utdanning Helse og rehabilitering Teknisk drift og kultur Samfunn og utvikling Økonomi Adm og HR 38,6 %

Mill kr Avvik i driftsregnskapet pr sektor/stab 2,0 6,0 % 0,2 5,1 % 0,6 0,6 1,1 5,0 % 0,0 3,8 % 4,0 % 3,0 % -2,0 1,9 % 2,0 % 1,0 % -4,0-3,3 0,2 % 0,0 % -1,0 % -4,7-1,0 % -1,5 % -6,0 Sektorer og staber -2,0 %

Avvik i driftsregnskapet på finanskapitlet (i mill kr) 20,0 15,0 15,0 10,0 5,0-0,4-0,9-0,2 0,6 0,1 0,7-0,1-0,1-5,0-3,6

Økt skatteinngang: Merinntekten på skatt og rammetilskudd må ses under ett Høyere skatteinntekter enn forventet i 2017 for kommunesektoren samlet er den viktigste årsaken til kommunens merinntekt og resultater God skattevekst i AHK i 2017 (6,7%) sammenlignet med Akershus-kommuner (5,9%) og landssnittet i kommunene (4,5%) Økning i skatteinngangen på landsbasis gir effekt for en lavinntektskommune som Aurskog-Høland Bakgrunnen for merskatteveksten ser ut til å ha sammenheng med ekstraordinært store uttak av utbytter som følge av skattereformen Merskatteveksten i 2017 må ses som ekstraordinære inntekter og forventes ikke å påvirke det langsiktige inntektsnivået for kommunesektoren

Mill kr Investeringer ekskl utlån 500 450 437,4 400 350 300 250 219,8 200 150 100 50 40,5 53,0 70,7 98,7 102,5 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 År

Investeringsoversikt for de største prosjektene Investeringsprosjekter (tall inkl mva i 1 000 kr) Oppstarts år Antatt ferdig år Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Regnskapsført sum Bjørkelangen skole 2012 2018 113 880 207 632 321 512 Helsehus 2014 2018 48 947 82 644 131 591 Bjørkebadet 2012 2018 2 505 73 124 75 629 Myrvang 2015 2019 8 073 1 708 9 781 Løken barnehage 2015 2019 3 237 184 3 421 Øvrige investeringer 72 144 Sum 437 436

Lånegjeld 70 000 Netto lånegjeld i kr pr innbygger 60 000 60 806 50 000 44 114 40 000 34 790 34 300 33 068 34 189 35 681 37 074 Aurskog-Høland Akershus 30 000 Kommunegruppe 07 Landet utenom Oslo 20 000 10 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Fondsutvikling (mill kr) 250 200 205,5 150 157,2 Disposisjonsfond 100 93,8 114,5 124,7 Bundet driftsfond Ubundet investeringsfond Bundet investeringsfond Sum fond 67,1 50 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Likviditet Likviditetsutvikling (i mill kr) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kontantbeholdning 139,9 141,8 194,9 221,6 350,6 578,9 413,3 Ubrukte lånemidler -45,5-26,7-60,2-99,6-191,0-353,7-147,7 Bundne investeringsfond -14,6-6,2-4,4-4,4-4,0-3,0-5,6 Ubundne investeringsfond -25,4-29,5-30,0-13,5-8,9-4,0-4,0 Driftslikvider 54,4 79,4 100,3 104,1 146,7 218,2 256,0

Oppsummering: Nok et godt regnskapsår! (33,6 mill i regnskapsmessig resultat) Ekstra skatteinngang - den viktigste forklaringsfaktor til resultatet Driftsavvik totalt for sektorer og staber -0,7 %, men enkeltavvik innen de største sektorene større driftsavvik i løpet av året enn tidligere år, og betydelige styrkinger av budsjettene i 2. tert rapportering Investeringer: Tidenes største investeringer i 2017 Likviditet: God likviditet som reflekterer resultatutviklingen de siste årene, og at fondssituasjonen styrkes gradvis