Til fakultetsstyret Dato: 30. mai 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 14/2013 Journalnr.: 2012/3949 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT FOR 2012 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK: Fakultetsstyret tar saken til etterretning SAKSFRAMSTILLING: Del 1: Regnskap med vurderinger for 2012 1.1 Tabell 1 regnskapsoversikt for 2012 Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 2012 for Fakultet for helsefag Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne HF/HiOA interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Høgskolen i Oslo og Akershus side 1
Ordinær virksomhet Ordinær virksomhet - prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet Oppdragsfinansiert virksomhet Totalt Alle tall per 3.tertial 2012 Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Driftsinntekter Rammebevilgning fra KD 318 319 318 106 213 11 199 11 199 0 0 0 0 0 329 518 329 305 Andre bevilgninger fra KD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Norges Forskningsråd 0 0 675 3 900-3 224 0 675 3 900 Annen bidragsfinansiert aktivitet 1) 0 0 9 266 9 449-184 0 9 266 9 449 Oppdragsfinansiert aktivitet 0 0 0 4 484 4 890-406 4 484 4 890 Andre driftsinntekter 5 339 3 990 1 350 1 662 1 524 138 790 582 208 0 7 791 6 095 Sum driftsinntekter 323 658 322 096 1 563 12 861 12 723 138 10 731 13 931-3 200 4 484 4 890-406 351 734 353 639 Driftskostnader Lønnskostnader 293 027 308 708 15 681 8 491 8 057-434 11 142 9 671-1 471 2 651 2 895 244 315 312 329 331 Kostnader knyttet til anleggsmidler 2) 1 285 1 520 235 3 230 4 100 870 123 243 120 0 0 0 4 638 5 863 Andre driftskostnader 19 901 18 672-1 229 4 273 4 826 553 2 729 4 204 1 475 622 809 187 27 525 28 511 Interne overføringer -6 187-3 067 3 120-1 311-605 706 1 609 1 664 55 1 203 1 186-17 -4 685-822 Sum driftskostnad 308 026 325 833 17 807 14 684 16 378 1 694 15 604 15 783 179 4 477 4 890 413 342 790 362 884 Ordinært driftsresultat 15 632-3 737 19 370-1 823-3 655 1 832-4 872-1 852-3 020 7 0 7 8 944-9 245 1) Her inngår andre departement, statlige forvaltningsorgan, EU og andre bidrag. 2) Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved,,,, poolaktivering)). 3) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær virksomhet": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes, på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra eksternfinansiert virksomet Høgskolen i Oslo og Akershus side 2
1.2 vurderinger til regnskapet for ordinær virksomhet 1.2.1 Ordinær virksomhet: Vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for fakultetet samlet Avviksforklaring for fakultetet samlet: Fakultet for helsefag har pr et mindreforbruk på 19,37 mill. kr. i forhold til budsjett. Fakultetet budsjetterte med et merforbruk på 3,73 mill. kr. i 2012, ved disponering av tidligere års mindreforbruk. Dette medfører at regnskapsmessig resultat er et mindreforbruk på 15,63 mill. kr., som tilsvarer et avvik på 4,9 %. Overordnet kan hovedårsakene til avviket forklares med følgende punkter: Lavere lønnskostnader enn budsjettert for året. I hovedsak ligger mindreforbruket på fast lønn med 13,50 mill. kr. og skyldes ledighet i faste og midlertidige stillinger, oppsigelse, permisjoner og utsatt/forsinket tilsetting til høsten 2013. Streiken under lønnsforhandlingene i 2012 har medført en kostnadsreduksjon estimert til 3,5 mill. kr. I tillegg er det regnskapsført NAVrefusjoner, som ikke var kjent ved budsjetteringen, tilsvarende 2,59 mill. kr. Det er et samlet merforbruk på variabel lønn på 0,50 mill. kr. Totalt gir dette et mindreforbruk i fakultets lønnskostnader på 15,68 mill. kr. Mindreforbruk på lønnskostnader må sees i sammenheng med merforbruk på andre driftskostnader. Mesteparten av avviket under posten interne føringer med 3,10 mill. kr. skyldes manglende budsjettering av tildelinger av strategimidler fra sentraladministrasjonen. Andre driftskostnader har et merforbruk på 1,2 mill. Dette må sees i sammenheng med mindreforbruk på lønn, og skyldes i hovedsak at fire institutter som har et aggregert underskudd, ble budsjettert med dekning av lønnsforpliktelser og følgelig måtte dekke inn et stramt driftsbudsjett med mindreforbruk på lønn. Situasjonen for instituttene fra tidligere Avdeling for helsefag: Den økonomiske situasjonen ved de fire instituttene som utgikk fra tidligere Avdeling for helsefag er nå bedret. Det faktiske resultatet for 2012 for disse enhetene er et mindreforbruk på 3,33 mill. kr., hvorav store deler av dette kan tilskrives engangsposter som streik og tilbakeføring av strategimidler. Enhetene har videre gjort en stor jobb ved å redusere lønnskostnader, både faste og variable, i forhold til 2011. Fokuset på kostnadskontroll vil fortsette å være viktig for å muliggjøre inndekkingen av tidligere års underskudd på 16,06 mill. kr, fordelt over de kommende seks år. Det budsjetteres med inndekning av 10 % i 2013, og 20 % i 2014. Instituttene må følgelig planlegge med en svekket rammesituasjon for 2014. Høgskolen i Oslo og Akershus side 3
1.2.2 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for fakultetsledelse, strategi, små driftsmidler og nytt doktorgradsprogram Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -6 638-6 425 213 Lønnskostnader 2 877 3 092 215 Andre kostnader 1 655 2 178 523 Interne føringer 4 221 4 365 142 RESULTAT 2 118 3 210 1 093 Fakultetsledelse, strategi, små driftsmidler og nytt doktorgradsprogram har pr. et mindreforbruk på 1,093 mill. kr. i forhold til budsjett. Reisestipend har et mindreforbruk som følge av at tildelingen ble satt så sent på året at mange kostnader ikke påløper før i 2013. Hele tildelingen for små driftsmidler ble ikke disponert i 2012, og fire stipend er overført til 2013. Dette skyldes også sen tildeling av små driftsmidler i 2012. Under fakultetsledelsen ligger «Studentenes fakultetsråd» og «Studentråd HF». Midlene til disse er øremerket, og udisponerte midler for 2012 overføres i sin helhet til neste budsjettår. Nytt doktorgradsprogram hadde et lite mindreforbruk som overføres til 2013. 1.2.3 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Administrasjonen og felleskostnader: Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -53 603-53 907-304 Lønnskostnader 46 559 50 108 3 549 Andre kostnader 3 567 3 905 390 Interne føringer -158-106 52 RESULTAT -3 635 0 3 635 Administrasjonen og felleskostnader har pr. et mindreforbruk på 3,64 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket på lønnskostnader totalt er på 3,55 mill. kr. Fast lønn har et mindreforbruk på 2,50 mill. kr. og skyldes innsparing knyttet til ledighet i stillinger i administrasjonen. Budsjettert lønn til bedømmelseskomite har et mindreforbruk på 0,40 mill. kr. Resterende mindreforbruk skyldes refusjon av sykepenger som ikke er budsjettert. Administrasjonen og felleskostnader har et mindreforbruk på innenfor drift på 0,39 mill. kr. Dette skyldes at det er kjøpt inn mindre utstyr, inventar og it, samt kontorrekvisita i år enn på samme tid i fjor. Avviket på interne føringer skyldes i hovedsak høyere indirekte kostnader enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 4
1.2.4 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for sykepleie (SP) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -95 405-94 953 453 Lønnskostnader 86 890 92 632 5 741 Andre kostnader 4 510 4 909 400 Interne føringer -2 890-2 588 302 RESULTAT -6 896 0 6 896 Institutt for sykepleie har et mindreforbruk pr 31.12.2012 på totalt 6,90 mill. kr. i forhold til budsjett. Årsakene til innsparingen er følgende: Høyere driftsinntekter enn budsjettert for året med kr 0,45 mill. kr grunnet to konferanser på videreutdanningene, utleie av SF-enheten og salg av kompendier. Lavere lønnskostnader enn budsjettert for året. Dette skyldes mindreforbruk på faste og midlertidige stillinger grunnet vakanser, streiken, oppsigelse, permisjoner og utsatt tilsetting til høsten 2013. Variabel lønn på timelærere har økt pr tredje tertial grunnet manglende ressurser på fastlønn. Totalt på lønn har det vært et mindreforbruk på kr 5,74 mill. kr. Andre driftskostnader har et mindreforbruk på kr 0,40 mill. kr. Dette skyldes mindre innkjøp bøker og forbruksmateriell enn forventet for perioden. Ellers har det vært høyere aktivitet på faglige tiltak i egen regi pr tredje tertial. Avviket på interne føringer på 0,30 mill. kr skyldes ikke-budsjetterte tildelinger og lønnsressurs for verneombud og utvalgsarbeid. Feilperiodisering på samarbeidsmidler er rettet opp pr desember. Årets resultat er i samsvar med prognose pr andre tertial. Grunnet for lite ressurser på fastlønn har instituttet økt bruk av timelærere på bachelor, videre- og masterutdanningene. Instituttet har også gjennomført flere faglige tiltak på strategisk nivå på slutten av året på flere studieløp. Det har medført økt forbruk på andre kostnader i tredje tertial. Innsparing på totalt 6,90 mill. kr. er lagt inn som tilskudd til ordinær drift i 2013. 1.2.5 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for helse, ernæring og ledelse (HEL) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -46 717-46 609 108 Lønnskostnader 44 974 45 828 854 Andre kostnader 2 406 1 982-424 Interne føringer -2 269-1 201 1 067 Høgskolen i Oslo og Akershus side 5
RESULTAT -1 606 0 1 606 Regnskapet viser et mindreforbruk per på kr 1,61 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket skyldes dels merinntekter, dels mindre forbruk spesielt på lønn. På lønn er det et mindreforbruk på 0,85 mill. Dette skyldes hovedsakelig planlagte tilsettinger i høst som ble utsatt og gir en økende besparelse på slutten av året. Det ble heller ikke tilsatt vikar for studieleder i langtidssykmelding. Det har gjennom 2012 vært fokus på å stramme inn på ressursbruken og det er bevisst gjort stillingsutsettelser gjennom året for å kunne spare inn noe i forhold til budsjett. Samtidig har det vært ekstrakostnader fight lønnsøkning med tilbakevirkende kraft på flere ledere. Sykepenger bidrar samtidig kraftig på mindreforbruket med 0,45 mill. kr. mer enn budsjettert. Variabel lønn har totalt sett et lite merforbruk, hovedsakelig på sensur, men med store variasjoner mellom studiene. På drift er det et mindreforbruk på ca. 0,10 mill. kr. Det er fortsatt stort fokus på å spare, og blant annet har reisevirksomheten blitt redusert i forhold til tidligere år. I desember har det i tillegg kommet to ekstrainntekter i form av interne overføringer. Det ble overført refusjon av hovedverneombud på0, 24 mill. kr. som var budsjettert våren 2012 og derfor fikk en negativ innvirkning på resultatet per 2.tertial. I tillegg har instituttet i desember blitt kompensert fra LUI for timer inn i Veiledning og Coach ting høsten 2011 og hele 2012, totalt 0,56 mill. kr. 1.2.6 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for fysioterapi (FYS) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -29 998-29 926 72 Lønnskostnader 27 178 28 390 1 212 Andre kostnader 439 183-257 Interne føringer 1 464 1 353-111 RESULTAT -917 0 917 Institutt for fysioterapi har pr. et mindreforbruk på 0,91 mill. kr. i forhold til budsjett. Totalt viser lønnskostnadene ved instituttet et mindreforbruk på 1,21 mill. kr. Dette kan dekomponeres i tre hovedområder: 1) Mindreforbuket grunnet streik anslås til om lag 0,40 mill. kr. netto. 2)Navrefusjoner ble 0,16 mill. kr. høyere enn forventet. 3)Permisjoner, sykmeldinger og andre vakanser ble ikke erstattet fullt ut, noe som tilsvarer et mindreforbruk på 0,65 mill. kr. i forhold til budsjett. Instituttet ble pålagt å avslutte flere prosjekter regnskapsmessig ved årets slutt, deriblant tre bidragsprosjekt finansiert av EU (ikke rammeprogram). Prosjektene var tidligere avsluttet i forhold til løpende bokføring og mot bidragsyter, men stod med akkumulert merforbruk på balansen. Dette påførte instituttet et samlet tap på 0,19 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 6
1.2.7 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag (EO) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -16 571-16 374 196 Lønnskostnader 13 912 15 201 1 289 Andre kostnader 1 324 586 738 Interne føringer 726 587-138 RESULTAT -610 0 610 Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag har pr. et mindreforbruk på 0,61 mill. kr. Det største avviket ligger på lønn med totalt 1,29 mill. kr. Lavere lønnskostnader enn budsjettert skyldes at instituttet hadde ledige lønnsmidler/vakanser. To medarbeidere fratrådte sine stillinger i 3. tertial og nye ble ikke tilsatt i budsjettåret. Mindre forbruk av timelærere, som skyldes variasjon i lønnsutbetalingene i henhold til budsjett, utgjør 0,29 mill. kr. Ekstern lønnsrefusjon, som ikke var budsjettert utgjør 0,11 mill. kr. Driftskostnader har et merforbruk på 0,74 mill. kr. Driftsbudsjettet for året var satt betydelig lavere enn fjorårets. Budsjettmidler til undervisningsmateriell og kjøp av undervisning var disponert i første halvår. Interne føringer har et merforbruk på 0,14 mill. kr. Avviket skyldes i hovedsak at et stipend og en lønnsrefusjon ikke var kjent ved budsjettering. 1.2.8 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for radiograf og tannteknikk (RT) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -12 295-12 293 3 Lønnskostnader 10 300 11 535 1 235 Andre kostnader 1 116 680-437 Interne føringer -357 78 435 RESULTAT -1 237 0 1 237 Institutt for radiograf og tannteknikk har pr et mindreforbruk på 1,24 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket på lønnskostnader utgjør 1,24 mill. kr., hvorav 1,04 mill. kr. er på fastlønn og tilskrives at ikke-budsjetterte vakanser er holdt helt eller delvis ledige. Mindreforbruk grunnet streiken anslås til 0,13 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 7
Driftskostnader for året totalt viser et merforbruk på 0,43 mill. kr. Mesteparten av dette merforbruket er at instituttet ikke hadde midler til innkjøp av undervisningstjenester i 2012, selv om dette delvis allerede var avtalt med leverandører. Innsparte lønnskostnader ble brukt til å dekke innkjøp av undervisningstjenester og undervisningsmateriell. 1.2.9 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for farmasi og bioingeniørfag (FB) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -26 183-23 228-44 Lønnskostnader 24 936 25 811 875 Andre kostnader 1 194 616-578 Interne føringer -520-199 321 RESULTAT -573 0 573 Institutt for farmasi og bioingeniørfag har pr. et mindreforbruk på 0,57 mill. kr i forhold til budsjett. Mindreforbruket av lønnskostnader ligger i hovedsak på fast lønn med 0,73 mill. kr. Av dette utgjør innsparing grunnet streiken om lag 0,39 mill. kr. Mindreforbruket i lønnskostnader er et grep fra instituttets side for å ha nok midler til innkjøp av undervisningsmateriell til laboratoriebasert undervisning, samt for å møte den fremtidige budsjettutfordringen med tilbakebetaling av tidligere års underskudd. 1.2.10 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter 654-1 335-1 989 Lønnskostnader 2 587 2 528-59 Andre kostnader -553 1 555 2 108 Interne føringer -2 859-2 748 111 RESULTAT -171 0 171 Fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB viser pr et mindreforbruk på 0,17 mill. kr. i forhold til budsjett. Høgskolen i Oslo og Akershus side 8
Fellesfagene er International Public Health(IPH), Helseprofesjonens Grunnlag(HPG), Felles Vitenskapelig metode for mastergrader og Anatomi. Felleskostnadene var i hovedsak innkjøp og drift av utstyr i 2012. Årsaken til de store avvikene på driftsinntekter og andre kostnader er avskrivninger av tidligere års investeringer. Disse har en null-effekt totalt da avviket blir like stort i minus på driftsinntekter som i pluss på andre kostnader. 1.2.11 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for Institutt for atferdsvitenskap (AV) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter -34 299-34 244 56 Lønnskostnader 32 814 33 583 769 Andre kostnader 2 926 3 269 343 Interne føringer -3 545-2 608 938 RESULTAT -2105 0 2105 Regnskapet viser et mindreforbruk pr. på kr 2,11 mill. kr. i forhold til budsjett. Det positive avviket skyldes dels merinntekter, dels mindreforbruk spesielt på lønn. Mindreforbruket på lønn utgjør 0,77 mill. kr. Det har vært noe forsinkelse i tilsettinger som har gitt noe besparelse på fastlønn, men det er hovedsakelig på konsulenttjenester/timelønn at avviket viser seg. Det er også regnskapsført 0,20 mill. kr. i refusjon av sykepenger som ikke var budsjettert. Også på drift er det et mindreforbruk per 3.tertial på 0,34 mill. kr. Avviket skyldes i stor del mindre kjøp av undervisningstjenester (sees i sammenheng med tilsvarende mindre forbruk på timelønn som føres på lønn). Det er gjort en internoverføring fra LUI til AV ifm AVs bidrag inn i Veiledning og coaching høsten 2011 og hele 2012. Dette utgjorde til sammen kr 0,67 mill. kr. For øvrig var det feilbudsjettert med en inntekt på 0,49 mill. kr. 1.3 Ordinær virksomhet prosjekter: vurdering av situasjonen pr. 31.12.2012 for fakultetet samlet Regnskapet viser et mindreforbruk på 1,83 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes hovedsakelig følgende punkter: Budsjettert innkjøp av utstyr til bevegelseslaben pr 31.12.2012 tilsvarende 0,84 mill. kr er forskjøvet til 2013, og vises som et mindreforbruk i regnskapet for 2012. Høgskolen i Oslo og Akershus side 9
Fakultetsinterne overføringer av samarbeidsmidler fra prosjekter til ordinær drift tilsvarende 1,24 mill. kr. ble ikke budsjettert, og vises som et merforbruk i regnskapet. Årsaken til dette er uklarhet i administrasjonen rundt tidsplan for bruken av disse midlene. Generelt etterslep på å sette i gang aktivitet i forhold til når den er planlagt, noe som vises som merforbruk i regnskapet for 2012. 1.4 Bidragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr 31.12.2012 for fakultetet samlet Regnskapet viser et merforbruk på 3,2 mill. kr. i forhold til budsjett. Dette skyldes hovedsakelig følgende punkter: Prinsippendring for inntektsføring av bidrag fra Norges Forskningsråd og statlige forvaltningsorgan. Prinsippendringen medfører at inntektene nå bokføres når kostnadene påløper, mens de tidligere ble bokført ved innbetaling til Høgskolen. Prinsippendringen ble innført på kort varsel ved årets slutt med tilbakevirkende kraft for 2012. Virkningen på regnskapet for 2012 vises i form av et merforbruk på 3,2 mill. kr. Dette er rent regnskapsteknisk, og gir ingen likviditetseffekt. Lønnskostnader tilknyttet prosjekter som ikke var tildelt/kjent ved budsjetteringen tilsvarende 0,9 mill. kr. Avviket tilknyttet andre driftskostnader skyldes lavere reisevirksomhet enn planlagt, samt en feil administrasjonen gjorde ved budsjettering av internasjonaliseringsprosjekter. Denne feilen har ingen reelle økonomiske konsekvenser selv om den vises som et mindreforbruk i forhold til budsjett. 1.5 Oppdragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr 31.12.2012 for fakultetet samlet Inntekter og kostnader i forbindelse med oppdragsfinansiert virksomhet vil alltid gå i balanse for aktive prosjekter, da inntektene periodiseres etter kostnadene. Forskuddsbetaling fra kunder regnes som leverandørgjeld, etterskuddsbetaling regnes som kundefordringer. Fakultetet har en svært liten oppdragsfinansiert virksomhet. I løpet av 2012 var det til sammen 9 oppdragsprosjekt med registrert aktivitet. Hovedtyngden av aktiviteten ligger innenfor undervisningsoppdrag. Omfanget av oppdragsfinansiert aktivitet ble 0,41 mill. kr. lavere enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 10
Del 2: Avsetninger pr 31.12.2012 2.1 Avsetninger pr 31.12.2012 tabell 2 (Positivt fortegn betyr penger til gode/mindre, negativt fortegn betyr penger skyldig/merforbruk) Balanse pr 1.1.12 Balanse pr Netto avsatt 2012 Finansieringskilde Ordinær virksomhet - akkumulert mer-/mindreforbruk Fak. ledelse, strategi, mv. - akkumulert mer-/mindreforbruk 0 1 093 1 093 Administrasjonen - akkumulert mer-/mindreforbruk -2 970 665 3 635 Fellesfag/rest tidligere Avdeling HF mer-/mindreforbruk -1 000-829 171 SP - akkumulert mer-/mindreforbruk 6 653 13 580 6 927 HEL - akkumulert mer-/mindreforbruk 792 1 606 814 FYS - akkumulert mer-/mindreforbruk -4 738-3 821 917 EO - akkumulert mer-/mindreforbruk -2 255-1 645 610 RT - akkumulert mer-/mindreforbruk -1 804-568 1 236 FB - akkumulert mer-/mindreforbruk -4 292-3 719 573 AV - akkumulert mer-/mindreforbruk 2 449 2 105-344 Sum ordinær virksomhet -7 165 8 467 15 632 Ordinær virksomhet - prosjekter KD bevilgning - øremerket som prosjekter 21 585 19 919-1 666 Sum ordinær virksomhet - prosjekter 21 585 19 919-1 666 Bidragsfinansiert virksomhet Bidrag fra EU - utenfor rammeprogram 420 529 109 Bidrag fra kommuner og fylker 28 40 12 Bidrag fra organsisasjoner 1 210 1 418 208 Bidrag fra næringsliv/private 968 1 619 651 Bidrag fra stiftelser 200-23 -223 Bidrag fra andre 1 135 239-896 Bidrag fra EU - innenfor rammeprogram -35 159 194 Bidrag fra NFR 4 121 2 805-1 316 Bidrag fra statlige forvaltningsorganer 908 415-493 Sum bidragsfinansiert virksomhet 8 955 7 201-1 754 Sum totalt 23 375 35 587 12 212 Opptjent virksomhetskapital 1 180 1 180 0 OBS! Når det gjelder oppdragsfinansiert virksomhet er ikke forhåndsbetalinger fra oppdragsgiver kategorisert som avsetninger, men som leverandørgjeld. Dette vises derfor ikke i denne tabellen. Opptjent virksomhetskapital opparbeides ved avslutning av oppdragsfinansiert virksomhet, dersom det foreligger et overskudd. Høgskolen i Oslo og Akershus side 11
2.2 Avsetninger - Ordinær virksomhet og opptjent virksomhetskapital Ved inngangen til felles regnskap for fakultetet hadde de tidligere avdelingene med seg følgende akkumulerte mer/mindreforbruk: Avdeling HF: 17,06 mill. kr. i merforbruk Avdeling SU: 6,65 mill. kr i mindreforbruk Avdeling HEL: 0,79 mill. kr i mindreforbruk Avdeling AV: 2,45 mill. kr i mindreforbruk I tillegg hadde avdelingene HF og SU med seg en udisponert virksomhetskapital på henholdsvis 1,14 mill. kr og 0,04 mill. kr. Avdeling HFs akkumulerte merforbruk ble fordelt mellom de instituttene FYS, EO, RT og FB, samt administrasjonen. I tabell 2.1 over er det disse tallene som er brukt som inngående balanse til 2012. Merforbruket ble fordelt som følger: Institutt FYS: 4,29 mill. kr. Institutt EO: 2,25 mill. kr. Institutt RT: 1,80 mill. kr. Institutt FB: 4,74 mill. kr. Administrasjonen: 2,97 mill. kr. Virksomhetskapitalen er ikke endret i løpet av året, da det ikke har vært avsluttet noen prosjekter innen oppdragsfinansiert virksomhet. 2.3 Ordinær virksomhet - prosjekter Fakultetet har forholdsvis store avsetninger innenfor ordinær virksomhet prosjekter. Dette kan forklares i all hovedsak med følgende punkter: Ufordelte praksismidler/samarbeidsmidler med 6,64 mill. kr. Disse utbetales/overføres til helseforetakene/instituttene etterskuddsvis i forhold til tildelinger. Det vil derfor alltid være avsatte midler på disse prosjektene. Høgskolen i Oslo og Akershus side 12
Fordelte, ikke brukte praksismidler/samarbeidsmidler med 3,37 mill. kr. Avsatte midler på 0,84 mill. kr. til innkjøp av utstyr i forbindelse med byggingen av ny bevegelseslab. Kostnadene i forbindelse med rekrutteringsstillinger har et generelt etterslep i forhold til når inntektene kommer. Så godt som alle rekrutteringsstillingene er nå besatt, så disse avsetningene vil gradvis reduseres. Avsetningene til rekrutteringsstillinger var på 5,31 mill. kr. 2.4 Bidragsfinansiert virksomhet Denne kategorien som helhet viser en nedgang i avsetningene på 1,76 mill. i løpet av 2012. Dette er innenfor området for normale svingninger, da noen finansieringskilder forskuddsbetaler og andre etterskuddsbetaler. En nedgang i disse avsetningene kan også skyldes at tiltak som opprinnelig var planlagt tidligere er skjøvet til 2012. Nina Waaler dekan Kristin Nordseth fakultetsdirektør Høgskolen i Oslo og Akershus side 13