STYRESAK. DATO: SAKSBEHANDLER: Gunnhild Ormbostad Haslerud SAKEN GJELDER: Orientering status anleggsmidler ARKIVSAK: 2018/2 STYRESAK: 14/18

Transkript

1 STYRESAK GÅR TIL: FORETAK: Styremedlemmer Helse Stavanger HF DATO: SAKSBEHANDLER: Gunnhild Ormbostad Haslerud SAKEN GJELDER: Orientering status anleggsmidler ARKIVSAK: 2018/2 STYRESAK: 14/18 STYREMØTE: FORSLAG TIL VEDTAK Styret i Helse Stavanger tar saken til orientering

2 Oppsummering Saken er en orienteringssak vedrørende status på foretakets anleggsmidler. Det er tatt utgangspunkt i de seks hovedkategoriene, med særskilt fokus på MTU. Saken tar for seg investeringskostnadene i perioden , gjenværende levetid på investeringene i perioden, samt gjennomsnittlig alder på MTU som er i bruk i dag. Avskrivningene har i 2017 gått ned, og skyldes blant annet avsluttede avskrivinger innen bygg, oppjustert levetid MTU og redusert investeringsnivå.relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som skyldes delvis nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er siden juni 2016 økt med 0,3 til 13,2 år.restverdien innen kategorien Annet på det som er eldre enn 10 år, er kr 1,3 mill. Investeringene er redusert de siste årene. Fakta Investeringskostnadene i denne saken er hentet fra avskrivningsboken. Det vil si at hvilket år investeringskostnadene synliggjøres følger av tidspunkt for aktivering. Prosjekter som strekker seg over årsskiftet vil medføre litt avvik i forhold til øvrig rapportering på investeringene. Øvrig rapportering på investeringene gjøres i tråd med faktisk bruk av investeringsmidlene. Alle tabeller og grafer viser status per Kommentarer Tabellen under viser anleggsmidler per kategori fra avskrivningsboken, samt budsjettet for 2018, ekskl. sykehusprosjektet som utgjør omlag kr 450 mill. i Type Kostnad Restverdi 2017 Avskr hittil Avskr Investering 2018 ekskl sykehusbygg. Inkl etterslep 01 Bygg Tomter Transportmidler MTU Annet IT Totalsum Kostnaden viser anskaffelsesverdi på kr 5,9 mrd og har totalt en restverdi på 2,5 mrd. per Budsjettet for 2018 inkluderer også etterslepet på investeringene. Årsaken til etterslepet er at ikke alle investeringsprosesser er mulig å gjennomføre i løpet av budsjettåret. 2

3 Grafen under viser sum investeringskostnad de enkelte år (blå søyle) samt restverdien i 2017 av de investeringene (oransje søyle). Foruten enkelte topper ligger samlet investeringsnivå mellom mill. Grafen under viser samlet utvikling i avskrivningene: Avskrivingene steg i perioden , og skyldes økte investeringer i både bygg, MTU og annet, samt en nedjustering av avskrivningstiden innen MTU. Nedgangen fra 2016 til 2017 er knyttet til kategori Annet bygg og gjelder Vestbygget og Sydbygget, hvor ca kr. 16,7 mill i årlige avskrivninger gikk ut i november I tillegg ble 3

4 avskrivningstiden for deler av MTU oppjustert i Praksis er nå lik retningslinjene til Helse Vest. Denne saken belyser de tre største gruppene, 01 Bygg, 04 MTU og 05 Annet. 01 BYGG Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene etter 2002 har per (ekskl. åpningsbalansen). Ansk år Sum Kostnad Sum Restverdi Totalsum Tabellen viser for eksempel at av de investeringene på kr 23 mill som ble gjort i 2002 er restverdien per lik kr 12,7 mill. De samme tallene fremstilt grafisk: 4

5 De høye investeringene i 2006, 2008, og 2014 er hhv. Sola DPS, MOBA, BUPA, og Stavanger DPS. Sett bort fra disse årene, ligger investeringsnivået i denne gruppen i overkant av kr 50 mill per år de siste 10 årene. Hovedgrunnen til det lave tallet i 2016 skyldes at store deler av midlene var prioritert til ombygging for PET-maskinen, og hvor største delen av investeringene ble aktivert ved oppstart i Investeringer knyttet til ombygging for PET utgjorde totalt 48,7 mill, hvor av kr 43,9 mill ble aktivert i Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 01 Bygg: Kategori Totalsum BMA.ANNET BMA.ELKRAFT BMA.KROPP BMA.TELEAUTO BMA.VARMESANITÆR BMA.VENTILASJON BYGNING.ANNET BYGNING.ELKRAFT BYGNING.KROPP BYGNING.TAK BYGNING.TELEAUTO BYGNING.VARMESANITÆR BYGNING.VENTILASJON BYGNING.VINDU ELTEK.ALARMSENTRAL MV INNREDNING.KJØKKEN - - Totalsum Sett bort fra ombygging for PET, er investeringsnivået de siste årene litt lavere enn tidligere år. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2018 for hele 01 Bygg kategorien fordeler seg slik: 5

6 Kategori Sum Kostnad Sum Restverdi 2017 Sum Avskr ANNEN EIENDOM.BOLIGER BMA.ANNET BMA.ELKRAFT BMA.KROPP BMA.TELEAUTO BMA.VARMESANITÆR BMA.VENTILASJON BYGNING.ANNET BYGNING.ELKRAFT BYGNING.KROPP BYGNING.TAK BYGNING.TELEAUTO BYGNING.VARMESANITÆR BYGNING.VENTILASJON BYGNING.VINDU ELTEK.ALARMSENTRAL MV INNREDNING.KJØKKEN Totalsum (Tabell er inkl. åpningsbalansen) Tabellen under viser utviklingen i avskrivningene: Hovedgrunnen til nedgangen i avskrivninger fra 2016 til 2017, er at i november 2016 var avskrivninger tilsvarende kr. 16,7 mill på anlegg ferdig avskrevet. Anleggene hadde en kostpris på kr. 256 mill og gjelder stort sett åpningsbalanser for Vestbygg og Sydbygg. I 2017 var tilgangen på kr. 63,2 mill. med en tilhørende avskrivning på kr. 1,7 mill. 6

7 04 MTU Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per (ekskl. åpningsbalansen). Verdier Ansk år Sum Kostnad Sum Restverdi 2017 Sum Avskr Totalsum De samme tallene fremstilt grafisk: 7

8 Den viser at ved utgangen av 2018 vil restverdien av utstyr som i dag er mer enn 10 år gamle kun være 1,4 mill, og være ferdig avskrevet i løpet av Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 04 MTU: Kategori Totalsum IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU MTU.CT MTU.KIR INSTRUMENTER MTU.OVERVÅKINGSANLEGG MTU.RØNTGENUTSTYR MTU.SCOPIUTSTYR MTU.SKYLLEROMSUTSTYR MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR MTU.ULTRALYD Totalsum Oversikten viser at investeringer til MTU har økt i perioden frem til Økningen skyldes blant annet at i 2011 overtok foretaket Sandnes røntgen, samt i 2011 og 2012 ble to strålemaskiner skiftet ut. I 2014 ble det anskaffet en ny MR. I 2017 kom ny PET-maskin (31,4 mill) og ny MR. Sett bort fra disse ligger nivået mer jevnt, i hovedsak mellom kr 50 og 60 mill i året. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2018 for hele 04 MTU kategorien fordeler seg slik: Kategori Sum Kostnad Sum Restverdi 2017 Sum Avskr ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU MTU.CT MTU.KIR INSTRUMENTER MTU.OVERVÅKINGSANLEGG MTU.RØNTGENUTSTYR MTU.SCOPIUTSTYR MTU.SKYLLEROMSUTSTYR MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR MTU.ULTRALYD Totalsum (Tabell er inkl. åpningsbalansen) Budsjettert investering for MTU i 2018 er på kr 163 mill. og er kr 83,8 mill. høyere enn avskrivningene av eksisterende utstyr i Budsjettet for 2018 inkl. også etterslep og det forventes også etterslep inn i

9 Avskrivningene i 2017 går litt ned henger sammen med forlengingen av avskrivningstiden som ble gjort i Faktisk alder på utstyr i bruk Tallene i tabellen under er hentet fra Merida og er per I Merida legges prisen inn som en antatt gjennomsnittskostnad per utstyrsgruppe, mens i avskrivingsboken er det den faktiske kostnaden som blir registrert. Derfor er ikke kostnadstallene direkte sammenlignbare med tallen over som er hentet fra avskrivingsboken. 9

10 Alder/Verdi Antall %/Total Verdi %/Total Alder Totalt ,7 Alder < % % 2,1 Verdi < 100' % % 2,07 100' <= Verdi <500' % % 2,15 500' <= Verdi <1 M 57 3 % % 2,03 Verdi < 1 M 37 2 % % 1,89 4 <= Alder < % % 5,8 Verdi < 100' % % 5,86 100' <= Verdi <500' % % 5,67 500' <= Verdi <1 M 63 3 % % 5,56 Verdi < 1 M 36 2 % % 5,62 Alder >= % % 13,2 Verdi < 100' % % 13,37 100' <= Verdi <500' % % 12,55 500' <= Verdi <1 M 56 1 % % 11,50 Verdi < 1 M 34 1 % % 11,06 Oversikten viser faktisk gjennomsnittlig levetid fordelt etter anskaffelsespris. Gjennomsnittlig alder for hele gruppen er på 8,7 år, og har gått opp med 0,5 år siden forrige styresak 64/16 Anleggsmidler informasjon, som viste status per juni For gruppen eldre enn 8 år er gjennomsnittslevealder 13,2 år, og har gått opp med 0,3 år siden juni Det er gruppen under 100, med sitt høye antall som i stor grad drar gjennomsnittet opp. 05 ANNET Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per (ekskl. åpningsbalansen). 10

11 Ansk år Sum Kostnad Sum Restverdi Totalsum De samme tallene fremstilt grafisk: De fleste investeringene som ble gjort før 2011 er ferdig avskrevet. For investeringer eldre enn 10 år er restverdien kr 2 mill. men kr 0,66 mill gjelder kunst som ikke avskrives. Tabellen under viser investeringskostnadene siste 10 år per hovedkategori under 05 Annet: 11

12 Kategori Totalsum ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER INNREDNING.ANNET INNREDNING.KANTINE INNREDNING.KJØKKEN INNREDNING.LABORATORIE INNREDNING.VASKERI INV.ARBEIDSPLASSER INV.KONTORINVENTAR INV.SENGER INV.UTSMYKKING MTU.ANNET MTU Totalsum For uten Eltek.aggregat (nytt nødaggregat) i 2011, er det Eltek. Annet, Innredning Annet og Inv.Kontorinventar som utgjør de største investeringene i nyere tid. Ser vi bort fra nødaggregatet i 2011 ligger investeringskostnaden stort sett mellom kr 12 og 20 mill. årlig. Investeringsnivået 2014 og 2015 henger sammen med innredning i Hillevåg. Nedgangen i 2016 og 2017 må ses i sammenheng med de økonomiske rammene for investeringer. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2018 for hele 05 Annet kategorien fordeler seg slik: Kategori Sum Kostnad Sum Restverdi 2017 Sum Avskr ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR ELTEK.FYRKJELE ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER INNREDNING.ANNET INNREDNING.BARNEHAGE INNREDNING.KANTINE INNREDNING.KJØKKEN INNREDNING.LABORATORIE INNREDNING.VASKERI INV.ARBEIDSPLASSER INV.BØKER INV.KONTORINVENTAR INV.SENGER INV.UTSMYKKING MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU V.SENGER Totalsum (Tabell er inkl. åpningsbalansen) Restverdien per 2017 er relativ lav, og avskrivningene i 2018 er på kr 15 mill. 12

13 Utvikling i avskrivningene viser i grafen under: Konklusjon Avskrivningene har i 2017 gått ned, og skyldes blant annet avsluttede avskrivinger innen bygg, oppjustert levetid MTU og redusert investeringsnivå. Relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som delvis skyldes nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er økt med 0,3 til 13,2 år. Restverdien innen kategorien Annet på det eldre enn 10 år er kr 1,3 mill. Investeringene er redusert de siste årene. 13