Arendal Eiendom KF Innhold:

Transkript

1 Innhold: Økonomisk oversikt - Drift... 3 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 sskjema 2B - Investeringsregnskapet... 6 Balanseregnskapet NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - balansen NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser NOTE nr. 3 Garantier gitt av NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler NOTE nr. 9 Fordeling driftsinntekter og -utgifter NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer NOTE nr. 11 sprinsipper NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet NOTE nr. 13 Anleggsmidler - avskrivninger og balanseposter NOTE nr. 14 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser NOTE nr. 15 Investeringsregnskapet NOTE nr. 16 Merforbruk investering Noter i årsberetningen Underskriftbilag

2 Økonomisk oversikt - Drift Tall i kroner Kostra art Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter 290, 690, Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat

3 Tall i kroner Kostra art Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk

4 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner Opprinnelig Budsjett Revidert Budsjett 2012 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån ) Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler ) Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger ) Sum finansiering Udekket / Udisponert ) Beløpet inkluderer tidligere års ubenyttet budsjettert finansiering på 130,6 mill kroner. Revidert budsjett gjenspeiler også andre finansieringskilder (som ubrukte fondsmidler, salgsinntekter) ved årets slutt. 2) Bruk av avsetninger er i bokført med kr mot budsjettert kr Det er ikke oppnådd salgsinntekter som forutsatt i. Oppnådde salgsinntekter skulle så avsettes på fond. Kommunen har valgt å la underskuddet fremkomme i investeringsregnskapet for så å dekke dette inn med lånemidler i ) Iflg. bystyresak 13/137 vedr. 2.tertial godkjenner bystyret avslutning av investeringsprosjekter i henhold til oversikt vedlagt saken. Rutinen er å benytte besparelser på avslutta investeringsprosjekter til innbetaling av ekstraordinære avdrag på løpende lån. (Iflg. bystyresak 122/08). 5

5 sskjema 2B - Investeringsregnskapet Tall i kroner PROSJEKT: Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Arendal idrettspark - idrettshall Arendal idrettspark - utenomhus fordeling Salg av bygg og tomter Kjøp av grunn Fjernvarme Myra Sykehusveien Nesheia p-hus Biler - renhold Tiltak skoleenheten samlet årlig Lovpålagte tiltak kommunale bygg årlig Tiltak barnehageenheten samlet årlig Tiltak omsorgsenheten samlet årlig Arendalsmodellen Asdal skole Salg av bygg og tomter Ørbekk Demensplan Solhaug, Margarethestiftelsen Stuenes skole Roligheten skole Løvold reguleringsplan Enøk samlet årlig Fjellsikringstiltak samlet - årlig Biler - tekniske tjenester Biler - vaktmestere Boliger Kriseberedskap Biler - boligforvaltning Tomtefelt Kanalplassen med Kilden (inngangsparti) Ombygging Kilden - ventilasjon(fra p06019) Stinta - enøk ( fra p06019) Færvik bo- og omsorgsenter - tak(fra p06011) His barneskole - tak (fra p06008) Nedenes u - skole - tak Branntekniske tiltak - (fra p06009) Nyskogen - omb kjøkken (fra p06011) Nesgata - rehab. Leiligheter Boliger utviklingshemmede Dagtilbud for mennesker med demens Krisesenter Utfasing oljekjeleanlegg

6 Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 P-hus Torvet (dekke) Kjøkken vaskerier utstyr (bud 2012) Erik Munchs vei mellombygg Asdal skole Nye Roligheten skole Nytt bo- og omsorgsenter (bud 2012) Skatehall Asdalhall Utescene Pollen Boligtomt Gåsåsen Boligprosjekt Fanteparken Stoa syd, vestre del Handlingsplan skoler Handlingsplan skoler - Nedenes skole fra p Handlingsplan skoler - Eydehavn skole fra p Asdal skoler - dører/solavskjerming(fra p06008) Birkenlund skole - utbedre tak (fra p06008) Eydehavn skole - div arbeider (fra p06008) Nedenes skole - div arbeider(fra p06008) Nedenes skole - utbedre gesims (fra p06008) Nesheim skole - div arbeider (fra p06008) Stinta skole - div arbeider (fra p06008) Fabakken barnehage - søppelbod(fra p Kolbjørnsvik barnehage - utbedre tak(fra p06010) Jovannslia barnehage skifte vinduer (fra p06010) Møllers asyl - utbedre tak (fra p06010) Sentral driftsstyring (fra p06019) Enøk barnehager - varmepumper(fra p06019) Enøk Margarethastiftelsen (fra p06019) Rykene barnehage - ventilasjonsanl.(fra p06019) Nedenes barnehage - ventilasjonsanl.(fra p06019) Ny helsestasjon - Amfi Arena Kjøp av Liaveien 5, h Kjøp av Liaveien 5, h Ørbekk 2 - enkeltstående leilighet Flytting hjelpemiddelsentral Enøk - sentral driftsstyring på web Ombygging bolig til passivhus Biler vaktmestere og renhold Renovering senter for eldre Arendalstunellen tilfluktsrom Myratunet - konvertering til fjernv. 2012(fra 06019) Fagerheim, nytt bad (fra 06011)

7 Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Sansehage Plankemyra 2012 (fra p06011) Garasjer aip 2012 ( fra 06000) Handlingsplan skoler-2014 arb.miljøloven Moltemyr skole - brannseksjonering Transportmidler - årlig Ikt - årlig Bjorbekkbase oppgradering Plankemyra - sykesignalanlegg Tiltak idrettshaller samlet Solhaug - ny heis Munkehaugen - ny trappeheis Saltrød bos, demens avd. A + b Bomuldsfabriken - inneklima, oppgradering lys Arendal bibliotek - ombygging av lesesal Ny barnehage Engene Ny barnehage Hisøy Ulleråsen 2012 (fra p 06026) Østensbutoppen 2012 (fra 06026) Bjorbekktun - utarb.terasser/vinduer (fra06011) Marisberg boligfelt Romstølen vest Løvold - Solåsen Willumstad Saltrød terrasse Østensbuskogen Gåsåsen Breidablikktunet - etterarbeid Jovannslia bhg - maling/vinduer Jovannslia bhg - varmepumpe Gullfakse bhg - inngangsparti Gullfakse bhg - varmepumpe Nedenes skole - brannalarmanlegg Birkenlund skole konvertering Arendal kultur og rådhus utv sd anlegg Røed bos brann dok og tromler Bjorbekktunet nytt inngangsparti Flosta bos tilpasning hj sykepl Flosta bos brannsikringstiltak Flosta bos vp Saltrød bos tilp hj sykepl Færvik bos 5 bad Færvik bos tilpasning for hj.sykepl

8 Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 His bos nytt tak og tegl His bos enøk His bos sd anlegg Nyskogen bos utsk av vinduer Nyskogen bos sd anlegg Ørbekk 2 ny utg dør Ørbekk 3 brannerstatning Røed bos påbygg Røed bos brannsikkerhet Plankemyra ledelyssystem brannsikkerhet Plankemyra utv maling Solhaug, 2 st. nye skyllerom Guttorm Fløystadsvei arb miljøtiltak Myratunet nye dører Gamlebyen skole brannsikkerhet Bomuldsfabriken brannsikkerhet Fløyheia Margrethestiftelsen Ombygging av servicesenteret Sceneseil Sam E plass Omb. kontorer i kirkebasaren Asdal - oppgradering ventilasjon og basseng Tilrettelegging Roligheden skole Ventilasjon og kanaler Birkenlund skole Skolestruktur tromøy Kjøp av Storhaugen 2, Arendal Lyddemping sykehjemsrom Etterarbeid boligfelt His gamle skole reg.plan Brannsikkerhet his bos Stueneshallen Stintahallen Hisøyhallen Sør Amfi - vegg Bjorbekktunet vinduer og maling Brukersikkerhet Tromøyhallen Myra skole vp Roligheden - avvik arb.tilsynet Asdal - avvik arb.tilsynet Parkering Hisøy skole Forprosj bygging av småhus ( ) Vp2 - Margarethastiftelsen Eydehavn utescene

9 Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Brannalarm og ledelyssystem Tromøyhallen () Ikt Forprosjekt oppvekst Nyskogen omb.søppelbod inkl. kjøl Lovpålegg målinger Lekeapparater oppvekst Nedenes skole - toaletter med mer Pålegg elektro kommunale bygg Sum

10 Balanseregnskapet Tall i kroner 2012 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån - - Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Korstsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond - - Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve - - Kapitalkonto Endring av regnskapsprinsipp som påvirker - - Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Konsernintern langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån - - Sum langsiktig gjeld

11 Tall i kroner 2012 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Annen konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik - - Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Sum memoriakonti - - Ubrukte konserninterne lånemidler Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti

12 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler Kostra art såret Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(600:670; 700:789*;800:895) SUM(600:673; 700:770;800:895) , , , ,61 SUM(900:929) , ,84 Sum anskaffelse av midler , ,20 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(010:285;300:48 10) -690 SUM(010:285;300:48 2) , , , ,17 SUM(500:529) , ,77 Sum anvendelse av midler , ,91 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,29 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,49 Endring i arbeidskapital , ,78 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital - balansen Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto såret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,62 Endring aksjer og andeler ,00 0,00 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,11 Endring omløpsmidler , ,49 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,29 Premieavvik ,00 0,00 Endring arbeidskapital , ,78 13

13 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser pensjonsforpliktelser Pensjonsordning for: Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arendal kommunale pensjonskasse Totalt Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse NOTE nr. 3 Garantier gitt av har ingen garantiforpliktelser NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunen, kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Per Per samlede fordringer 0,00 0,00 Herav fordring på: Arendal kommune 0,00 0,00 samlede gjeld til Arendal kommune , ,00 Herav kortsiktig gjeld til: Arendal kommune ,84 0,00 14

14 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Sum Brl Kuviga, 3 andeler, gnr 7, bnr / ABBL - andelsbevis Brl Nyli ii, andel 1/21, mnr 1277/ Brl Nyli ii, andel 49, mnr 1277/ Brl Nyli ii, andel 53, mnr 1277/ Brl Grasåsen, 7 andeler, mnr 1418/ Brl Grasåsen, andel 40, mnr 1418/ Brl Vollene, 7 andeler, mnr / Brl Grasåsen, andel 32, mnr 1418/ Brl Grasåsen, andel 107, mnr 1418/ Brl Grasåsen, andel 113, mnr 1418/ Brl Barbugård ii, andel 12, mnr Brl Grasåsen, andel 7, mnr 1418/ Brl Nyli ii, andel 33, mnr 1277/ Brl Sollia i, andel 31, gnr 8, bnr Brl Nyli ii, andel 14, mnr 1277/ Brl Nyli ii, andel 64, mnr 1277/ Brl Skibberhei, andel 14, gnr 5, bnr Brl Kolbjørnsvik, andel 5, gnr 8, bnr Brl Mariåsen, 3 andeler, gnr 32, bnr / Brl Lia, andel 1/5, gnr 44, bnr Brl Fabakkheia, andel 3, gnr 2, bnr Brl Skrenten ii, andel 45, gnr 7, bnr Brl Bellevue ii, andel 3, gnr 8, bnr Sum Aksjeselskapet Sjømannskolen AS, org.nr , er opprettet i, ref. bystyresak 75/13 av Dette etter at den tidligere sjømannsskolen er tilbakeført til Arendal kommune. opptrer på Arendal kommunes vegne og ivaretar kommunens eierinteresser. Eiendommens verdier skytes inn som tinginnskudd i Sjømannsskolen AS. Arendal kommune har ved stiftelsen tegnet aksjer a kr Ved stiftelsen har da selskapet en aksjekapital på kr og et overkursfond på

15 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investerings-regnskapet. Alle fond Kostra art s-året Forrige år Avsetninger til fond SUM(530:560) , ,05 Bruk av avsetninger SUM(930:960) , ,76 Til avsetning senere år ,23 0,00 Netto avsetninger , ,81 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB * , ,13 Avsetninger driftsregnskapet 1.540* ,34 0,00 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 1.940* 0,00 0,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 0.940* ,00 0,00 UB , ,13 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB * 0,00 0,00 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB * 0,00 0,00 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB * , ,64 Avsetninger , ,71 Bruk av avsetninger , ,76 UB * , ,59 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB * ,00 0,00 Avsetninger 550 0, ,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 UB * , ,00 16

16 NOTE nr. 7 Kapitalkonto Kapitalkonto Balanse (underskudd i kapital) , Balanse (kapital) Debetposteringer i året Kreditposteringer i året Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlånte egne midler Avskrevet andre utlån ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Utlån egne midler Oppskriving utlån , ,00 Bruk av lånemidler ,25 Avdrag lån Arendal kommune ,84 Red. andel gjeld til Arendal kommune ,00 Pensjonsforpl ,00 Pensjonsmidler , Balanse ,84 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler har ikke foretatt noe salg av finansielle anleggsmidler i. 17

17 NOTE nr. 9 Fordeling driftsinntekter og -utgifter Tekst Per Per samlede inntekter (ekskl. lønnsrefusjon, mva-komp.) Herav inntekter på: , ,40 Arendal kommune , ,42 IKT Agder IKS 0,00 0,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS 0,00 0,00 Agder Arbeidsmiljø IKS 0,00 0,00 Andre , ,70 samlede utgifter (ekskl. lønn, overføringer, mva, avskr., renteutg., fordelte utgifter) Herav utgifter til: , ,79 Arendal kommune , ,26 IKT Agder IKS , ,00 Arendal revisjonsdistrikt IKS , ,00 Agder Arbeidsmiljø IKS 7 075, ,00 Andre , ,53 NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer Ytelser til daglig leder er oppgitt til: Trekkpliktige ytelser år * lønn mv * elektronisk kommunikasjon

18 NOTE nr. 11 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter for kommunalt foretak og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inn- tekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investerings-regnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Foretaket følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet avloven. For foretakets øvrige virksomhet krever foretaket mva-kompensasjon. 19

19 NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet har i år solgt eiendommer for kr ,-. Mål om salg på kr ,- ble ikke oppnådd i år. Langsiktig gjeld til Arendal kommune er pr kr ,16 NOTE nr. 13 Anleggsmidler - avskrivninger og balanseposter Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar/utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år Brannbiler,parkeringsplasser,trafikklys,tekn.anlegg(VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledn.nett og lignende. Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, og lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. NOTE 20

20 BALANSEKONTI Kapittel 2.24 Tekst Utstyr, maskiner og transportmidler Under kapittel 0 Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Vekting EDB-utstyr og kontormaskiner , Maskiner, verktøy, inventar og utstyr , Anleggsmaskiner og transportmidler , Sum utstyr, maskiner og transportmidler , Kapittel 2.27 Tekst Faste eiendommer og anlegg Under kapittel 0 Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Vekting Kommunale bygninger , Kommunale eiendommer , Kommunale eiendommer miljøtiltak , Vann- og avløpsanlegg , Kommunale veier/sykkelstier/fortau , Sum faste eiendommer og anlegg , Sammendrag Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Sum utstyr, maskiner og transportmidler , Sum faste eiendommer og anlegg , Balansekonti , Vekting Totale anleggsmidler (Ikke inkludert kommunale eiendommer og kommunale eiendommer miljøtiltak)

21 NOTE nr. 14 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser Pensjonsforpliktelser fremgår av note 2. For foretakets langsiktige låneforpliktelser vises til årsberetningen. NOTE nr. 15 Investeringsregnskapet Underdekning på prosjektene gjøres opp ved budsjett 2014/prosjektavslutning/tertialrapportering. Konto Prosjekt Navn Dekn. fra konto Lovpålagte tiltak komm.bygg - årlig , Tiltak omsorgsenheten - årlig , Stuenes skole , Boliger utviklingshemmede , Ny helsestasjon - Amfi Arena , Arendalstunellen tilfluktsrom , Bomuldsfabriken 533, Ny barnehage Engene , Ny barnehage Hisøy , Romstølen Vest , Bjorbekktunet nytt inngangsparti , Flostad bos vp , Færvol bos tilpasning hj.sykepl , His bos ENØK , Ørbekk 3 brannerstatning , Røed bos påbygg 51, Plankemyra utv.maling 7 245, Solhaug, 2 st.nye skyllerom , Sceneseil Sam Eydes plass 7 531, Ombygg.kontorer i Kirkebasaren , Myra skole vp , Parkering Hisøy skole , Eydehavn utescene , Nyskogen omb.søppelbod inkl.kjøl , Lovpålegg målinger 2 250, Sum Bygn.messig drift/vedl.hold ,80 Konto Prosjekt Navn Dekn. fra konto Sum Vaktmester 0, Konto Prosjekt Navn Dekn. fra konto Kjøp av Storhaugen 2, Arendal , Sum Boliger ,45 Konto Prosjekt Navn Dekn. fra konto Vp2 - Margarethastiftelsen 8 190, Sum Prosjektledelse 8 190,00 22

22 Underdekning 2012 tilbakeført i Ansvar Prosjekt Navn Underdekning 2012 Tilbakeført i Nesheia P-hus , Enøk samlet - årlig , Stinta - ENØK , Skatehall , Handl.plan skoler Nedenes skole , Asdal skole dører/ solavskj , Flytting hjelpemiddelsentralen , Arendalstunellen tilfluktsrom , Myratunet konvert. Fjernvarme , Garasjer AIP , Solhaug ny heis 6 176, Ny barnehage Engene , Sum tilbakeført i vedr , Nesheia P-hus , Sum tilbakeført i vedr ,16 TOTALT TILBAKEFØRT I ,09 NOTE nr. 16 Merforbruk investering Det vises til årsberetningen. Her forklares årsakene til merforbruket/underskuddet i investeringsregnskapet. Noter i årsberetningen Orientering over følgende noter gis i årsberetningen: Organisering av foretakets virksomhet Gjeldsforpliktelser - type gjeld og fordeling mellom långivere Årsverk 23

23