Rådmannens forslag til årsbudsjett 2017 Økonomiplan

Transkript

1 til årsbudsjett 2017 Økonomiplan Loppa kommune Til behandling Dato Saksnr Formannskap Kommunestyret

2 Innhold 1. Forord Kommunens rammebetingelser Demografi/befolkningsutvikling Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) Eiendomsskatt Rentekompensasjon for investeringer og andre frie inntekter Lønns- og prisvekst, endringer i pensjonsutgiftene Personalmessige forhold Loppa kirkelige fellesråd Loppa kommunes mål for kommuneøkonomien Finansielle nøkkeltall Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene Disposisjonsfond i prosent av driftsinntektene Lånegjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) pr innbygger Investeringsbudsjettet Forslag til investeringsprosjekter i planperioden Forslag til driftsbudsjett for 2016 og økonomiplan for med utfyllende kommentarer Forutsetninger for økonomiplanen Sentraladministrasjonen Oppvekst og kultur Helse og omsorg Drift Avsluttende kommentar Vedlegg Vedlegg Vedlegg Vedlegg

3 1. Forord Rådmannen legger herved fram forslag til Budsjett 2017 og økonomiplan for perioden Økonomiplanen er et overordnet styrings- og utviklingsverktøy, årsbudsjettet er et bevilgningsdokument, hvor kommunestyret fastsetter bevilgningene for neste års drift og investeringer. Økonomiplanen viser konsekvensene av disse bevilgningene over en 4-årsperiode, samt prioritering av fremtidige investeringer og driftsendringer. Kommunelovens regler om årsbudsjett og økonomiplan finner vi i Det vises spesielt til 44.3 og 4, om et realistisk budsjett og økonomiplan i balanse. til budsjett for 2017 er et stramt budsjett for å sikre fremtidig soliditet og vekst. Økonomiplanen krever kontinuerlig omstilling for hele planperioden. Loppa kommune må mobiliseres for en mer effektiv drift gjennom fornying og innovasjon. Nøkkelordene i dette arbeidet er gevinstrealisering, effektivitet og ansvarlighet. Budsjett 2017 tar høyde for noen større investeringer i løpet av året. Driftssituasjonen setter derimot begrensninger på omfanget av prosjekter. For større investeringer videre inn i økonomiplanperioden bør en vurdere finansiering gjennom omdisponering av tilgjengelige ressurser. Ytterligere lånefinansiering medfører økning i driftskostnader i form av avdrag, noe som igjen får konsekvenser for andre driftsområder. For økonomiplanperioden ligger det inne utarbeidelse av forprosjekt for fremtidig investering av mer hensiktsmessig og mindre kostnadskrevende bygningsmasse som samler skole, barnehage, bibliotek og flerbrukshall. Forslag til budsjett 2017 er i balanse, men uten avsetning til reserver for å dekke uforutsette forhold som nærmest uten unntak oppstår i løpet av året. Perioden vi går inn i bør være en periode der også fokus på nedbetaling av gjeld vil være viktig vil i likhet med foregående år preges av gjennomføring av tiltak som gir en bedre forutsigbar økonomisk situasjon og handlefrihet de nærmeste årene. Arbeid med å avdekke nye mulige effektiviseringstiltak i 2017 opprettholdes og foreslås innrettet mot tekniske tjenester, pleie- og omsorg i tillegg til allerede pågående utredninger på skole og barnehage sektoren. Potensielle effektiviseringsgevinster innenfor disse områdene vil ikke alene være tilstrekkelig for å skape en økonomisk handlefrihet - hverken på kort eller lang sikt. Det må derfor samtidig gjøres ytterligere tiltak for å øke kommunens inntektsgrunnlag. Tjenestenivået på flere områder vil fortsatt være gjenstand for vurdering, da muligheten for å opprettholde dagens nivå høyst sannsynlig ikke vil være økonomisk forsvarlig. Vi må gjøre et «både og» for å kunne få på plass en sunnere økonomi og samtidig yte gode tjenester overfor kommunens innbyggere og fortsette arbeidet med å bli en mer attraktiv kommune for næringsliv og som bostedskommune. 3

4 2. Kommunens rammebetingelser En rekke faktorer vil påvirke kommunens økonomiske situasjon. I tillegg til endringer i befolkningssammensetningen, vil lønnsvekst, prisvekst og statlige styringssignaler påvirke det enkelte års budsjett Demografi/befolkningsutvikling Figuren under viser utviklingen i folketallet i Loppa pr de siste 7 årene. Pr var innbyggertallet på 951. For 2016 har en valgt også å vise fordelingen pr kjønn. Folketallet i Loppa pr 1.1 år: Aldersgrupper Tot M K 0 år til 4 år år år år år år år år år år år og over Sum pr kjønn Folketall i alt % 45 % Kilde: SSB Som det fremgår av tabellen har folketallet vært nokså stabilt, men nedgangen har vært betydelig fra 2013 til En gledelig nyhet er at folketallet er oppe i 973 innbyggere ved utgangen av 2. kvartal Når det gjelder prognosen for folketallsutviklingen framover vises til SSB s prognosemodell - Endringer i befolkningssammensetningen vil over tid ha som konsekvens at tjenestetilbudet må justeres. 4

5 Framskrevet folkemengde etter kjønn, alder og tid. Lav nasjonal vekst (Alternativ LLML) Loppa Framskrevet folkemengde, etter alder og tid. Lav nasjonal vekst (Alternativ LLML), Loppa 5

6 Elevprognoser skoleårene 2011/ /2020 Høgtun skole Sum Skoleåret 11/ Skoleåret 12/ Skoleåret 13/ Skoleåret 14/ Skoleåret 15/ Skoleåret 16/ Skoleåret 17/ Skoleåret 18/ Skoleåret 19/ Bergsfjord skole Sum Skoleåret 11/ Skoleåret 12/ Skoleåret 13/ Skoleåret 14/ Skoleåret 15/ Skoleåret 16/ Skoleåret 17/ Skoleåret 18/ Skoleåret 19/ Sandland skole Sum Skoleåret 11/ Skoleåret 12/ Skoleåret 13/ Skoleåret 14/ Skoleåret 15/ Skoleåret 16/ Skoleåret 17/ Skoleåret 18/ Skoleåret 19/ Tall med rødt er ikke korrigert 6

7 2.2. Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) Kommunenes inntektssystem består av rammetilskudd og skatteinntekter. De frie inntektene sammen med momskompensasjon utgjør rundt 80 pst. av kommunesektorens samlede inntekter. Dette er inntekter som kommunene kan råde fritt over, uten andre føringer fra staten enn gjeldende lover og regelverk. For 2017 er det lagt opp til en reell vekst i de frie inntektene på 0,1 % (nominell vekst 2,6 %)på landsbasis, regnet fra anslag på regnskap Denne veksten skal dekke lønns- og prisveksten (kommunal deflator) som i 2017 er anslått til 2,5 %. Lønnsveksten isolert sett er ventet å bli 2,7 %. Innlemminger i rammetilskuddet for 2017: - Helsestasjon og skolehelsetjeneste. - Utdanning av Deltidsbrannpersonell 2017 Rammetilskudd og skatt Sum rammetilskudd Sum skatt Totalt For 2016 var rammetilskudd og skatt beregnet og budsjettert med kr Dette medfører at vi får en reduksjon i våre frie inntekter på kr ,-, tilsvarende -0,6 %. Dette vil si reell nedgang på 3,3 % ettersom lønns- og prisvekst er anslått til 2,7 %. For 2017 er rammetilskuddet for Loppa kommune beregnet slik som i tabellen nedenfor. Årene 2018 til 2020 er prognoser basert på inntektssystemet Innbyggertilskudd Utgiftsutjevning INGAR Nord-Norges tilskuddet Småkommunetilskudd Skjønn Skjønn, tap på endring i Andre (Utenfor overgangsord Inntektsutjevning Sum rammetilskudd Forklaring til tabellen: 7

8 Innbyggertilskuddet Innbyggertilskuddet, inkludert utgiftsutjevningen, er basert på innbyggertall per 1. juli 2016 (973 innbyggere). Innbyggertilskuddet blir i utgangspunktet fordelt mellom kommunene med ett likt beløp per innbygger, deretter skjer det en omfordeling mellom kommunene på grunn av utgiftsutjevningen. Fordelingen i befolkningen ser per 1. januar 2016 slik ut: Loppa 0-5 år 6-15 år år år år år år 90+ Totalt Innbyggertilskuddet med utgiftsutjevningen i sin helhet økes fra 2016 til 2017 med ca. 2,4 mill kroner Utgiftsutjevningen over tid: Utgiftsutjevningen i kr Utvikling i kr Kostnadsindeksen 1,35 1,39 1,39 1,42 Det er store kostnadsforskjeller kommunene imellom når det gjelder produksjon av tjenestetilbudet til innbyggerne. Gjennom utgiftsutjevningen i inntektssystemet skal kommunene i prinsippet få full kompensasjon for de kostnadsforskjellene som de selv ikke kan påvirke. Det gjelder for eksempel aldersfordelingen, levekår og bosettingsmønster. Denne kompensasjonen skjer i praksis gjennom kostnadsnøkkelen, som består av ulike kriterium med vekter. Gjennom kostnadsnøkkelen, og et oppdatert sett med kriteriedata, blir utgiftsbehovet for hver kommune beregnet. Vår indeks tilsier at vi har et beregnet utgiftsbehov som ligger 42 % over landsgjennomsnittet. Det ble i 2011 utviklet helt nye kriterier som bedre skulle fange opp de sosiale forskjellene og endringer i levekår. I forhold til tidligere år så tapte Loppa på denne endringen. Fra 2017 er kostnadsnøklene igjen revidert, og vi har en økning i utgiftsutjevningen på ca. 1,7 millioner. Distriktstilskudd Nord-Norge Nord-Norge-, Namdalstilskuddet og småkommunetilskuddet er fra 2017 slått sammen til ett tilskudd, distriktstilskudd Nord-Norge. Distriktstilskudd Nord-Norge er et særskilt regionalpolitisk virkemiddel. Tilskuddet skal bidra til å gi kommuner i Nord-Norge muligheter til å gi ett bedre tjenestetilbud enn kommuner ellers i landet. Tilskuddet skal også bidra til å gjøre det mulig med høy kommunal sysselsetting i et område med konjunkturavhengig næringsliv. Tilskuddet blir delvis beregnet på grunnlag av en sats per innbygger. Satsen blir differensiert mellom ulike geografiske områder. 8

9 Kommunene i Finnmark får høyest sats. Tilskuddet for 2017 blir beregnet med utgangspunkt i tallet på innbyggere pr 1. januar Småkommunetilskuddet blir gitt til kommuner som har færre enn 3200 innbyggere og skatteinntekter de siste tre årene som er lavere enn 120 pst av landsgjennomsnittet. Kommunene i Finnmark får tilskudd etter høy sats. Satsene for småkommunetilskuddet er økt fra ,- i 2016 til ,- i (Tall pr. kommune) Skjønn Skjønnstilskudd blir brukt for å kompensere for spesielle, lokale forhold som ikke blir fanget opp i den faste delen av inntektssystemet. For 2017 får Loppa 1 million mindre i ordinært skjønnstilskudd sammenlignet med Inntektsgarantiordninga (INGAR) Inntektsgarantiordningen tar utgangspunkt i endringen i totalt rammetilskudd på nasjonalt nivå, målt i kroner per innbygger. Ordningen er utformet slik at ingen skal ha en vekst i rammetilskuddet fra ett år til det neste som er lavere enn 300 kroner under beregnet vekst på landsbasis i kroner per innbygger. INGAR beregnes ut fra tallet på innbyggere per 1. juli Ordningen blir finansiert ved ett likt trekk per innbygger i alle kommunene. Endringer som blir omfattet av INGAR er systemendringer, innlemminger av øremerkede tilskudd, endring i regionalpolitiske tilskudd, endring i folketall og sammensetninger, samt endringer i kriteriedata. De siste årene har INGAR variert veldig i Loppa. Fra i 2013 å ha et trekk på kr ,-, til i 2014 å få tilskudd på 3,6 millioner. I 2017 vil vi få utbetaling på kr ,-, en reduksjon på kr ,- fra Skatteinngang Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Skatteinntekter Ovenstående tabell viser utviklingen i kommunens skatteinntekter. Inntektssystemet indikerer at vi kan sette skatteanslaget til 20 millioner for 2017 og framover. Etter at ny regjering i 2014 innførte lavere skatter, så har skatteinntektene vært lavere enn prognosene skulle tilsi. I 2014 hadde vi et tap på kr ,- på skatteinntektene. For 2015 valgte vi å budsjettere med lavere skatteinntekter enn prognosene skulle tilsi, og det viste seg å være smart. Dette gjør at vi for 2017 kun budsjetterer med 19,5 mill i skatteinntekter. Skatteutjevning (Inntektsutjevningen) Skatteutjevningen skal jevne ut forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. Det betyr at skattesvake kommuner, som Loppa, som har skatteinntekter under landsgjennomsnittet blir 9

10 kompensert for 60 pst av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet. Kommuner med skatteinntekter under 90 pst av landsgjennomsnittet (som Loppa) blir i tillegg kompensert for 35 pst av differansen mellom egne skatteinntekter og 90 pst av landsgjennomsnittet. Inntektsutjevningen for hver kommune blir beregnet fortløpende ti ganger i året, etter hvert som skatteinngangen er klar. Tillegget i inntektsutjevningen blir betalt ut sammen med rammetilskuddet. Endelig fordeling av rammetilskuddet til kommunene vil ikke være klar før i februar 2018, når endelige skattetall for 2017 er klar. Under følger en detaljert oversikt over de ulike elementer som inngår i beregningen av Loppa kommunes inntekter (skatt og rammetilskudd) for årene Beregningen er basert på stabilt antall innbyggere med samme demografi som Beregning for er prognoser. LOPPA LOPPA (faste år 2017-prisnivå i perioden ) PROGNOSE 1000 kr Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) Utgiftsutjevningen Overgangsordning - INGAR Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd Småkommunetilskudd Distriktstilskudd Sør-Norge Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker Veksttilskudd Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg herav gradvis bortfall av diff.arbeidsgiveravgift Skjønn - tap endringer av inntektssytemet Endringer saldert budsjett 2014/2015/ Kompensasjon Samhandlingsreformen Ekstra skjønn tildelt av KMD - RNB , samt Dok8:135 S ( ) Sum rammetilsk uten inntektsutj "Bykletrekket" Netto inntektsutjevning Sum rammetilskudd Rammetilskudd - endring i % 2,1 1,2 6,6 0,1 0,1 Skatt på formue og inntekt Skatteinntekter - endring i % 1,06 3, Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) (avrundet totalsum ut fra at skatt kun er et anslag) Sum - endring i % 1,2-0,9-5,3 0,1 - Ekstra skjønn tildelt av fylkesmannen - (ufordelt skjønn fra Grønt Hefte - fordelt i løpet av året) Kilde: prognosemodellen til KS. 10

11 2.3. Eiendomsskatt Den eneste inntektskilden av betydning kommunene selv kan bestemme er eiendomsskatten. Kommunestyret i Loppa vedtok i juni 2012 å innføre eiendomsskatt på verk og bruk og annen næringseiendom. Arbeidet med dette er omfattende og ikke igangsatt. Det legges derfor fram for kommunestyret for ny vurdering av om dette vedtaket skal gjennomføres. I tillegg legges fram forslag om innføring av eiendomsskatt på boliger og fritidsboliger. Det er ikke budsjettert med inntekter fra eiendomsskatt i Første året vil det være utgifter i forbindelse med innføring og utskrivning av eiendomsskatt. Dette er budsjettert med kr ,- for Rentekompensasjon for investeringer og andre frie inntekter I budsjettforslaget har rådmannen for 2017 tatt inn rentekompensasjon med til sammen kr ,-. Dette gjelder Nerstranda kr og kommunens skolebygg kr ,-. Gjenstående lånesaldo for Nerstranda er ved utgangen av 2017 kr 3,1 mill. Rentekompensasjon for skolebygg er basert på de utgiftene kommunen pådro seg i forbindelse med utbygging og renovering av Bergsfjord skole. Tilsvarende ordning om rentekompensasjon er etablert for kirkebygg Lønns- og prisvekst, endringer i pensjonsutgiftene Lønns- og prisvekst Pris- og lønnsvekst (deflator) for kommunesektoren for 2017 er anslått til 2,7 %. Deflatoren har 2 funksjoner: Historisk beregning av faktisk realvekst (regnskapsdeflator) Kompensasjon for anslått pris- og lønnsvekst i statsbudsjettet (budsjettdeflator) Arbeidsgivers andel av pensjonsutgiftene I budsjettforslaget er normalpremien for pensjonsutgiftene, basert på aktuarberegninger av Klp og Spk. Normalpremien er beregning av premieavvik og akkumulert avvik fratrukket premiesatsen. Premiesats for utbetaling for 2017: KLP 22 % av brutto lønnsutgift (+ 2 % ansatteandel) SPK 10,25 % av brutto lønnsutgift (+ 2 % ansatteandel) 2.6. Personalmessige forhold Loppa kommune ønsker medarbeidere som har lyst til å jobbe og leve i Loppa, også over lengre tid. Dette bør det tas hensyn til i nåværende og framtidige prosjekter som omhandler stedsutvikling, bolyst og omdømmebygging. 11

12 Rekruttering av arbeidstakere med nødvendig kompetanse er utfordrende, og tilgang på ny arbeidskraft er ikke tilstrekkelig til å dekke kommunens framtidige behov. Like viktig som å rekruttere nye medarbeidere, blir det derfor å beholde og å utvikle de medarbeiderne vi har. Gjennom å kartlegge kompetansebehovet i kommunen på kort og lang sikt, kan medarbeidere få muligheten til personlig kompetanseheving i samsvar med kommunens behov. Tilrettelegging for kompetanseutvikling for å mestre nye faglige utfordringer, samt videreføring av fokus på tverrfaglig samarbeid vurderes som vesentlige faktorer for å beholde medarbeidere. Loppa kommune ønsker også å være en attraktiv arbeidsplass for ledere. Vi ønsker ledere som viser vilje og evne til videreutvikling, og som klarer å motivere medarbeidere til positivt medvirkning på arbeidsplassen. Ledelsens betydning for gode resultater er dokumentert i mange undersøkelser. Godt lederskap, ledere som utfordrer, stiller krav og støtter, er en viktig forutsetning for å rekruttere og utvikle kompetente medarbeidere. Lokal rekruttering og videre tilrettelegging for kompetanseutvikling kan gi positiv effekt på stabiliteten blant personalet. Gode rekrutteringstiltak og riktig seniorpolitikk vil derfor være viktige virkemiddel i Loppa kommune for å tilføre og beholde dyktige medarbeidere så lenge som mulig. IA-arbeid/ sykefraværsoppfølging Loppa kommune er en inkluderende arbeidslivsbedrift, og avtalens hovedmål er å gi plass til alle som kan og vil arbeide. IA-bedrifter er forpliktet til å arbeide systematisk for økt nærvær, og i samarbeid med Nav Arbeidslivssenter gjennomføres ulike tiltak for å trygge ledere i oppfølgingsarbeidet. Det gjennomføres også tiltak som gir økt kunnskap til ansatte om medvirkningsplikt ved tilrettelegging. Målet er å øke nærværet, legge til rette for ansatte med redusert funksjonsevne samt å finne løsninger som bidrar til at arbeidstakere står i jobb fram til pensjonsalder. For 2017 er målet for nærvær på 95 %, og kommunen må derfor jobbe riktig og kontinuerlig med forebyggende aktiviteter for å holde medarbeidere i jobb. Dette arbeidet må prioriteres fra alle ledere i kommunen. Nærværet påvirkes av flere årsaker, og det arbeides jevnlig for økt bevisstgjøring og fokus på nærværsfaktorer. Det er en klar sammenheng mellom et godt arbeidsmiljø og høyt nærvær, og det er svært viktig at alle medarbeidere tar ansvar for å bidra til arbeidsmiljøet på en positiv måte. Vedlagt følger oversikt over nærvær Tall for 2016 er tom 3. kvartal Nærvær Kvinner 89,3 87,9 90,8 91,7 93,6 92,8 92,5 Menn 93,6 91,8 90,4 91,4 93,9 95,2 96,8 Totalt 90,4 88,9 90,7 91,3 93,7 93,4 93,7 12

13 Kompetanseheving/ledelse Loppa kommune har tidligere hatt et mål om en årlig avsetning på et fast kronebeløp til kompetanseheving. Rådmannen viderefører avsetning til kompetanseutvikling, og kompetansepotten for 2017 settes til kr ,-. Stadig økende krav til formell kompetanse gir kontinuerlig behov for opplæring, kompetanseheving og videreutvikling på alle nivå i organisasjonen. Bruk av midler til kompetanseutvikling/ledelse vil etter rådmannens syn være framtidsrettet også sett i forhold til at Loppa kommune skal framstå som en attraktiv arbeidsgiver. Premieavvik pensjon Loppa kommune har ikke noe udekket utgiftsført premieavvik for årene Kommunens pensjonskostnader må føres i det regnskapsåret de tilhører. Om kommunen skal fortsette å være i denne gunstige posisjonen vil det være viktig at det bygges opp et fond som kan fange opp svingningene i premieavviket. Selv om vi i budsjettene for 2016 og 2017 ikke har vært nødt til å belaste fondet, vil fondets betydning framover være svært viktig. Antall årsverk Budsjettet er basert på 121,68 årsverk per med følgende fordeling: Oversikt over utviklingen av årsverk i kommunen de siste årene (besatte stillinger): Årsverk Sentraladministrasjon 10, , ,5 10,5 Oppvekst og kultur 53,63 47,05 43, ,57 38,69 38,05 Helse og omsorg 56,81 54,68 56, ,78 55,32 56,83 Drift 14,23 12,76 17,72 16, ,37 16,3 Sum 135,47 125,49 129,2 123,5 125,94 121,5 121,68 Sentraladministrasjonen er inklusive ordfører. Både oppvekst og kultur + helse og omsorg har 1 årsverk hver som lærling Nyopprettet stilling som introduksjonskoordinator inkludert i helse. Driftsavdelingen er eksklusive deltidsbrannvesen Loppa kirkelige fellesråd Kirkelig fellesråd er en egen juridisk enhet, og kommunens økonomiske ansvar styres av kirkelovens 15. Bevilgningen til fellesrådet er for 2017 redusert med kr ,-. Dette utgjør en reduksjon på ca. 8,9 % i forhold til året før. Bevilgning til fellesrådet vil da bli på kr ,-. Utgiftene til drift av kirkene må ses på som en del av den totale bevilgning kommunestyret foretar og må også ha sitt utgangspunkt i kommunens generelle økonomi. Det er ikke kommet budsjettforslag fra Fellesrådet. De vil utarbeide et budsjett på bakgrunn av tildelte midler i etterkant av kommunens budsjettbehandling. Budsjettår Økning i % Økning i kroner Total bevilgning ,9 % % % % %

14 2.8. Loppa kommunes mål for kommuneøkonomien Loppa kommunes hovedmål for kommuneøkonomien: Loppa kommunestyre har som hovedmål å øke kommunens økonomiske handlefrihet slik at vi kan møte uforutsette svingninger i inntekter og utgifter. For å bedre kommunens handlefrihet har kommunestyret vedtatt følgende delmål: Netto driftsresultat bør være 2 % av driftsinntektene. Kommunens totale lånegjeld bør ikke overstige 50 % av driftsinntektene. Det skal være mindre vekst i driftsutgiftene enn i driftsinntektene. Ved budsjettbehandlingen for 2017 er situasjonen slik i forhold til delmålene: Netto driftsresultat bør være 2 % av driftsinntektene: Netto driftsresultat er positiv og utgjør 0,2 % av driftsinntektene Kommunens totale lånegjeld bør ikke overstige 50 % av driftsinntektene: Kommunens lånegjeld utgjør 33 % av driftsinntektene, med låneopptak til investeringsprosjektene industriområde, vann og avløp 38 %. Det skal være mindre vekst i driftsutgiftene enn i driftsinntektene: For 2017 har vi økning i både driftsutgiftene og driftsinntektene, men inntektene har økt mest siden Årene 2013 tom 2015 har vært budsjettert med negativt netto driftsresultat, og det viste seg tvingende nødvendig med tiltak og nå 2017 er budsjettert med positivt netto driftsresultat, og vi er nødt til å fortsette med høyt fokus og løpende prosess på effektivisering. 14

15 3. Finansielle nøkkeltall Finansielle nøkkeltall oppsummerer konsekvensene av den driftsprofil som økonomiplanen legger opp til. Nøkkeltallene fungerer også som måltall som vil kunne etterprøves i årsmeldingen for hvert av driftsårene i økonomiplanperioden Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene 10,00% 8,00% 6,00% Netto driftsresultat 4,00% Netto driftsresultat 2,00% 0,00% Tabellen viser de siste års netto driftsresultat etter regnskapstallene. Netto drift i % sum inntekter har inntil 2015 vært anbefalt på over 3 %, som var statens og KS sin anbefaling for sunn kommuneøkonomi. Disse reservene gjør kommunen i stand til å møte svikt i inntekter (eks. skatt/rammetilskudd) og uforutsette økninger på utgiftssiden (eks. lønnsoppgjør, økte renter med mer). Etter endring ved at momskompensasjonen nå fra 2015 går direkte inn i investeringsregnskapet, er denne prosentsatsen nå vurdert til 1,75. Kontroll og god økonomistyring er grunnlaget for å kunne opprettholde og utvikle gode tjenester til innbyggerne i årene framover. Vi må derfor fortsatt ha stort fokus på omstilling for å forhindre negative netto driftsresultater Disposisjonsfond i prosent av driftsinntektene 20% 15% Prosent 10% 5% 0% Årstall 15

16 Loppa kommune har hatt et vedtatt mål om at avsetningen til fond skal være større enn bruken av fond. Dette for å opparbeide buffere i form av disposisjonsfond for å møte uforutsette utgifter eller sviktende inntekter med. For 2016 ble det ikke budsjettert med bruk av disposisjonsfond i drifta, og det er det heller ikke gjort for Grafen viser derfor fin utvikling på fondsbeholdningen Lånegjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) pr innbygger Gjeld pr. innbygger Gjeld pr. innbygger Kommunen har som målsetting at total lånegjeld ikke skal overstige 50 % av driftsinntektene. I 2017 vil vi ha en lånegjeld som utgjør 33 % av driftsinntektene med eksisterende lånemasse. Med opptak av lån til investeringsprosjektene 2017 utgjør lånegjelden 38 %. Sammenlignet med andre kommuner, siste regnskapsår: Netto lånegjeld i kroner pr innbygger Gjeld i forhold til driftsinntekt viser følgende utvikling: Regnskap 2013 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Gjeld I prosent 39 % 35 % 34 % 33 % 33 % 16

17 Gjeld i forhold til driftsinntekt - utvikling: % 35% 34% Regnskap 2013 Regnskap 2014 Regnskap % Budsjett % Budsjett 2017 I prosent Gjeld Driftsinntekter Låneportefølje Loppa kommune sin låneportefølje fordeler seg slik Bank Lånenummer Avdrag Renter Restlån Kommunalbanken Nerstranda kr kr kr Kommunalbanken Helsesenteret kr kr kr Kommunalbanken Bølgedemper kr kr kr Kommunalbanken Vann/avløp kr kr kr Kommunalbanken Diverse kr kr kr Kommunalbanken Vassdalen ind kr kr kr Kommunalbanken Vassdalen ind kr kr kr Kommunalbanken Parkveien kr kr kr Kommunalbanken Skavnakk kai kr kr kr Kommunalbanken Biler drift kr kr kr Husbanken Startlån Summert alle kr kr kr Sum alle lån kr kr kr Oversikten viser alle kommunens lån 17

18 4. Investeringsbudsjettet Loppa har hatt en jevn nedgang i lånegjelda de siste årene, og dette har vært positivt. Men samtidig vet en nå at enkelte investeringer tvinger seg frem. I forslaget til investeringer i planperioden har rådmannen lagt inn følgende investeringer: Fullføring av telefonisystem og teleslynger, samt ny brannmur Kjøp av aksjer KLP Industriområde Forprosjekt idrettshall/kompetansesenter Avløpsanlegg Øksfjord Lyd/bilde skoler Kaier Loppa Havn Vannledningsnett utskifting og sanering 4.1. Forslag til investeringsprosjekter i planperioden Nedenfor følger en oversikt over de investeringsprosjekter som rådmannen foreslår i budsjett/økonomiplan for perioden (Alle tall i tusen) Investeringsoversikt Budsjett Økonomiplan Nr Prosjekter 1 Kjøp av aksjer KLP Telefon/teleslynger/brannmur Idrettshall/kompetansesenter Lyd/bilde skoler Avløpsanlegg Øksfjord Loppa Havn - kai Industriområde Vannledningsnett Utbedring av eksisterende sikringstiltak Sum investeringer Finansieres slik 1 Belastes investeringsregnskapet Momskompensasjon i investeringsregnskapet 2 Bruk av fond Momskompensasjon i investeringsregnskapet 3 Bruk av disposisjonsfond Tilskudd Bruk av lånemidler Momskompensasjon i investeringsregnskapet 4 Bruk av disposisjonsfond Momskompensasjon i investeringsregnskapet 5 Bruk av lånemidler

19 6 Momskompensasjon i investeringsregnskapet 6 Bruk av disposisjonsfond Bruk av lånemidler Tilskudd Momskompensasjon i investeringsregnskapet 7 Overføring fra fylkeskommunen Bruk av lånemidler Momskompensasjon i investeringsregnskapet 8 Bruk av lånemidler Momskompensasjon i investeringsregnskapet 9 Bruk av lånemidler Sum finansiering Investering i form av låneopptak Selvfinansierende tiltak (Startlån, VARomr) Investeringsoversikt Budsjett Økonomiplan Nr Prosjekter (bruttotall) 1 Startlån (Husbanken) Sum investeringer Låneopptak Kommentarer til de enkelte investeringsprosjektene Nr. 1 Fellesutgifter Kjøp av andeler i KLP. Årlig utgift. Finansieres ved bruk av mottatt avdrag på utlån. Nr. 2 Telefonsentral/ teleslynger/brannmur Loppa kommunes telefonsystem må skiftes ut. Dette var ute på anbud i Vanskeligheter med valg av løsning gjør at prosjektet ikke er fullført og overføres I samme prosjekt er det lagt inn investering i teleslynge på Øksfjord helsesenter og samfunnshus, samt ny brannmur. Nr. 3 Forprosjekt idrettssal/ kompetansesenter Loppa er en av svært få kommuner som ikke har idrettssal. Det ble derfor lagt inn kr ,- til et forprosjekt i budsjettet for På grunn av den planlagte omorganiseringen av skolene i Øksfjord ble det gjort til et større prosjekt som inneholder idrettssal/ kompetansesenter med barnehage, skole, sfo og bibliotek. Ramma ble derfor økt til kr i 2015 og videreført i Prosjektet har ikke hatt framdrift i 2016, og overføres

20 Nr. 4 Lyd og bilde på skolene Skolene må omorganiseres for å utnytte ressursene på best mulig måte med færre lærerressurser på tvers av skolene. I den forbindelse planlegges investert i lyd og bilde-utstyr for å kunne gjennomføre blant annet undervisning. Estimert kostnad er kr ,-. Nr. 5 Avløpsledning Eldre avløpsledninger medfører behov for fornying. Nr. 6 Kaier Loppa Havn Det er behov for utvidelse av småbåthavn i Øksfjord og Nuvsvåg. Nr. 7 Industriområde Kommunen har behov for flere industriområder, og det ønskes å tilrettelegge for dette. Nr. 8 Sanering av vannledninger generelt etter tidligere vedtak. Vannledningsnettet generelt har behov for utskifting og sanering, jfr. rapport fra Sweco. 20

21 5. Forslag til driftsbudsjett for 2016 og økonomiplan for med utfyllende kommentarer. Driftsoversikten nedenfor gir et samlet bilde av kommunens drift, der alle årene i økonomiplanperioden er i balanse etter at inntektsforutsetningene i statsbudsjettet og tiltak for å balansere driften er innarbeidet Forutsetninger for økonomiplanen Rammeoverføringene fra staten er beregnet i statsbudsjettet for og tallene som ligger til grunn for planperioden er hentet direkte fra de modellene som KS benytter. Selv om innbyggertilskudd og utgiftsutjevning ser ut til å være svakt økende i planperioden, så har statsbudsjettene de tre siste årene vist en reell nedgang i rammene. Det er ikke gjort noen forutsetninger om endring i folketallet. Siste kjente tall som KS kjenner er fra 1. juli Da var vi 973 innbyggere, dette er benyttet for hele planperioden. Planen har ingen økning i prisvekst når det gjelder kjøp av varer og tjenester, men nedgang på ca 3 % fra 2017 til 2018, og så hold på samme nivå. For lønn er det lagt inn reduksjon tilsvarende lønnsveksten fra 2017 og ut perioden. Det er lagt til en forventet økning i brukerbetalinger og andre salgs- og leieinntekter med 3 % fra 2018 og framover. Skatt og inntektsutjevningen følger av inntektssystemet og statsbudsjettet. Ingen endringer er lagt til grunn. Eiendomsskatt. Det er lagt inn et forsiktig anslag på inntekter fra eiendomsskatt fra Skjønnstilskudd er redusert med kr 1 million årlig i hele planperioden. Loppa har mistet dette beløpet fra 2016 til 2017, og det forutsettes at denne utviklingen fortsetter. Beløpet er budsjettert etter 2017 nivå. Egenkapitalinnskudd til KLP er lagt inn i investeringsregnskapet med kr ,- i 2017, og deretter med en årlig økning på kr ,-. Renter på løpende lån tar utgangspunkt i et forholdsvis stabilt rentenivå på 2,2 % for 2017 med en svak opptrapping fra og med Avdrag på løpende lån er lagt inn med registrerte lån samt planlagte innlån i Lån som planlegges tatt opp til investering i 2017 forutsettes tatt opp på slutten av året slik at renter og avdrag løper fra Det budsjetteres ikke med utbytte fra Ymber. Rente på innskutt kapital holdes forholdsvis stabil. 21

22 Fremtidige innlån til investering må dekkes inn ved reduksjon i drift eller økte inntekter. Investering ved låneopptak forutsatt til vann og avløp. Driftskonsekvensene av de tiltak rådmannen tilrår er tatt med i det balanserte planforslag. Økonomiplan ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Driftsinntekter R 2015 B 2017 B 2018 B 2019 B 2020 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overf. med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Eiendomsskatt Skatt på inntekt og formue Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av var og tj som inng i tj.prod Kjøp av tj som erstatter tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutg, prov og andre fin.utg Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstrans Motpost avskrivninger Netto driftsresultat

23 Bruk av tidl års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidl års merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Sum avsetninger Regnsk.m. mer/mindreforbruk Utgangspunktet for tallene i økonomiplanen er inneværende årsbudsjett, konsekvensjustert ved at driftsposter, låneposter og inntektsposter i hovedsak er videreført reelt i tråd med etablerte politiske vedtak uttrykt i 2017 kroner. Av konsekvensjustert budsjett med hensyn til forutsetningene kommenteres følgende konsekvenser for driften i planperioden: Budsjett 2017 legges frem i balanse uten bruk av fond til drift. Prognose 2018 lagt opp til at pensjonskostnadene holdes lik 2017 nivå. Prognose 2019 en videreføring av 2018 Prognose 2020 en videreføring av 2019 Det legges frem en økonomiplan i balanse i hele planperioden, men det er nødvendig med store grep for å balansere budsjettet i årene som kommer. Prognosene viser at nye tiltak og låneopptak påvirker vår drift uansett hvor påkrevd økningen i utgiftsnivået er. Det betyr at nye tiltak som initieres må finansieres ved reduksjon på andre områder. Alternativ må vi se på ting som kan gi større innslag i enten inntektsnivå eller utgiftsnivå, f.eks. strukturendringer. Innføring av eiendomsskatt for bolighus og fritidshus i tillegg til verk og bruk foreslås også. Lavere rammetilskudd betyr nedskjæringer i for eksempel lønnsutgifter som videre vil ha betydning for tjenestetilbudet for innbyggerne. 23

24 Oversikt avdelingsvis over inntekter og utgifter de to siste årene Budsjett 2016 Budsjett 2017 Inntekter Utgifter Resultat Inntekter Utgifter Resultat Administrasjonsseksjonen Oppvekst og kultur Helse og omsorg Driftsavdelingen Totalt En betydelig andel av kostnadene dreies over mot helse og er økende. Omfanget og kompleksiteten av lovpålagte tjenester er økende. Nye og skjerpende lovkrav medfører også økning i ressursbehovet for helse. Kostnader i administrasjonsseksjonen viser reduksjon over tid, det samme gjelder for oppvekst og kultur. Driftsavdelingen har derimot hatt økning over en tid og har nå et høyere kostnadsnivå enn både administrasjonseksjonen og oppvekst-og kultur Sentraladministrasjonen Rådmannens stab utgjør den øverste administrative ledelsen i kommunen. Staben skal utvikle kommunens personalpolitikk, bidra til opplærings- og organisasjonsutvikling, utvikle plan- og økonomisystemer, kreve inn skatter og kommunale krav, styre finansiering og likviditet, samordne innkjøp, utvikle og drive kommunens ikt-systemer, saksbehandling for kommunestyre og formannskap og inneha førstelinjetjeneste mot publikum. Tjeneste Politisk sekretariat Økonomi Personal Service Informasjon Ikt Planarbeid Næring, utvikling Målgruppe Politikerne Internt/innbyggerne/stat Internt/eksternt Internt/innbyggerne Internt/ eksternt Internt Eksternt/ internt Næringslivet Utviklingen i andelen av driftsutgiftene de siste 5 årene har vært slik: Etatens andel av netto driftsutgifter 19,4 % 20,2 % 19,4 % 21,4 % 21,0 % Etatens andel av brutto driftsutgifter 17,4 % 18,3 % 17,2 % 18,0 % 16,5 % Reduksjon i etatens andel av netto driftsutgifter skyldes delvis reduksjon i kjøp av konsulenttjenester og lavere overføringer til kirka. Det er tidligere signalisert fordeling av utgifter fra administrasjon til respektive funksjoner, men vi ser at noen av kostnadene er vanskelig å plassere andre steder enn på sentraladministrasjonen. Dette gjelder blant annet serviceavtaler på IT. Arbeidet med å få fordelt kostnader riktig vil være en kontinuerlig prosess. 24

25 Reduksjon i brutto driftsutgifter viser at andelen av de totale kostnadene er synkende. Andelen netto driftsutgifter vil derimot ikke få samme reduksjon da sentraladministrasjonen ikke har inntekter som kompenserer for andelen driftsutgifter. Sammenligning av nøkkeltall med KOSTRA gruppe 06, landsgjennomsnitt, mv. Nøkkeltall fra 2013, 2014 og 2015 Loppa Loppa Loppa EKG06 Kostragr 06 EKA20 Finnmark EAK Landet FINANSIELLE NØKKELTALL Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 3,2 1,9 2,8 3,3 3 2,7 Disposisjonsfond i prosent av brutto driftsinntekter 14 14,8 14,2 6,3 3,8 5,7 Arbeidskapital ex. premieavvik i prosent av brutto driftsinntekter 26 23, ,6 15,4 15,1 Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter 33,8 30,2 28,7 61, ,8 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 191,9 191,9 196, ,7 204,9 - herav Pensjonsforpliktelse i prosent av brutto driftsinntekter 152,5 156,7 162,4 142,2 136,4 117,7 Skatt på inntekt og formue (inkludert naturressursskatt) i % av brutto driftsinntekter 14,4 13,7 14, ,4 36,1 Statlig rammeoverføring i % av brutto driftsinntekter 59,3 57,6 56,6 38,8 40,6 31,5 Frie inntekter i kroner per innbygger Netto lånegjeld i kroner per innbygger ADMINISTRASJON, STYRING OG FELLESUTGIFTER Brutto driftsutgifter til administrasjon og styring i kr. pr. innb Netto driftsutgifter til administrasjon og styring i kr. pr. innb Lønnsutgifter til administrasjon og styring i kr. pr. innb Brutto driftsutgifter til funksjon 100 Politisk styring, i kr. pr. innb Brutto driftsutgifter til funksjon 110, Kontroll og revisjon, i kr. pr. innb Brutto driftsutgifter til funksjon 120 Administrasjon, i kr. pr. innb Brutto driftsutgifter til funksjon 121, Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen, i kr. pr. innb Brutto driftsutgifter til funksjon 130 Administrasjonslokaler, i kr. pr. innb KIRKE Netto driftsutgifter til funksjon 390,393 pr. innbygger i kroner Netto driftsutgifter til funksjon 390,393 i prosent av samlede netto driftsutgifter 2,1 2,2 2,3 1,6 1,1 1 Sysselsatte i kirken i årsverk pr innbygger 2,92 2,02 4,21 3,02 1,95 1,19 Sysselsatte i årsverk lønnet av kirkelige fellesråd pr innbygger 1,95 2,02 3,15 2,49 1,48 0,89 Brutto driftsutgifter til funksjon 390, 393 pr.innbygger i kroner

26 Rådmannen anser det som mest relevant å sammenligne tallene for Loppa med tallene fra kommunegruppe 6. (Utgjør 58 små kommuner med høye bundne kostnader per innbygger, høye frie disponible inntekter). En kan også se litt på tallene for Finnmark, men her må en huske at de store finnmarkskommunene også inngår. Administrasjon, styring og fellesutgifter: De finansielle nøkkeltallene i KOSTRA-tallene er forholdsvis tilfredsstillende lesning. Tidligere år har vi hatt høyere overskudd og en lavere lånegjeld enn sammenlignbare kommuner. Denne kombinasjonen er det som gjør at vi har kunnet gjøre store investeringer hovedsakelig finansiert ved oppsparte midler. Nå er vi nede på samme nivå på netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter som resten av landet. Vi har høy andel disposisjonsfond, og dette er viktig for videre investeringsprosjekter. Vår økonomiske situasjon gjeldende rammeoverføringer fra staten gjør at vi ikke har store marginer igjen for å kunne ta opp mer lån. Avdrag skal betales, og dette vil måtte føre til reduksjoner ellers i drifta. Kirke: Loppa kommune ligger langt over sammenlignbare kommuner når det gjelder netto driftsutgifter til kirke. For 2017 har kirka også fått nedskjæringer i sine overføringer fra kommunen. Innenfor de ulike sammenligningstallene som er valgt her er det store variasjoner. Årsaken til dette kan være ulik politisk satsing og variasjoner i rapporteringen. Sentraladministrasjonen: Utgifter Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Kostra hovedgruppe Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgifter Sum utgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter Sum inntekter SUM NETTO UTGIFTER

27 I Loppa kommunes vedtatte kompetanseplan er det et uttalt mål at en skal prøve å få avsatt en årlig pott på kr ,- til kompetanseheving for kommunens ansatte. For 2017 har rådmannen funnet rom for kr ,- til dette arbeidet. Vi har måttet gjøre betydelige kutt underveis i budsjettprosessen som i hovedsak fordeler seg som følger: Kjøp av konsulenttjenester og juridisk bistand Reduksjon i overføringene til kirka Reduksjon i serviceavtaler Reduksjon i kompetansepotten Generelle reduksjoner Tiltak 2017: Vurdere nedbemanning Vurdere ytterligere nedsalg av kommunale boliger og bygg Ytterligere effektivisering 27

28 5.3. Oppvekst og kultur Oppvekst- og kultur har en visjon om: LIVSLANG LÆRING FOR ALLE I LOPPA KOMMUNE BARN OG UNGE TAS PÅ ALVOR GJENNOM SAMHANDLING OG ANSVAR Avd. oppvekst og kultur har følgende målsetninger: Arbeide videre med Kunnskapsløftet i skolene, og elevenes basisferdigheter. Arbeide med system for kvalitetssikring av arbeidet i skoler og barnehager, i samarbeid med RSK, PPT, barnevern, helsesøster mfl. Arbeide for at å beholde og styrke den gode kompetansen vi har i skoler og barnehager. Rullering av planverk i etaten. Arbeide med implementering av nasjonale satsingsområder VFL og MIL i Loppa skolen. Arbeide tverrfaglig med «tidlig innsats» blant barn og unge i Loppa. Arbeide for et godt læringsmiljø på skolene i Loppa. Arbeide for kulturaktiviteter som samler kommunen og skaper mer kontakt bygdene i mellom, spesielt for barn og unge, og som styrker tilhørigheten til Loppa. God og målrettet informasjon til politiske myndigheter, aktiv deltakelse i budsjettarbeidet. Etaten har ansvar for undervisning og omsorg for barn og unge i barnehage, grunnskole, skolefritidsordning, musikk- og kulturskole, bibliotekene, samt for voksne med opplæringsbehov hjemlet i lov om voksenopplæring. Tjeneste Barnehager Grunnskole Voksenopplæringstiltak Skolefritidsordning (SFO) Musikk- og kulturskole Norskopplæring for fremmedspråklige voksne Folkebibliotek Målgruppe 0-6 år 6-15 år 15 år og oppover 6-10 år 5 år og oppover 15 år og oppover alle Utviklingen i andelen av driftsutgiftene de siste 5 årene har vært slik: Etatens andel av netto driftsutgifter 25,2 % 24,7 % 24,3 % 24,2 % 23,5 % Etatens andel av brutto driftsutgifter 23,2 % 21,5 % 20,8 % 20,5 % 19,5 % Nedgang i netto og brutto driftsutgifter. Betydelig reduksjon i kostnader og ubetydelig økning i inntekt. Potensialet for inntektsøkning er begrenset. 28

29 Sammenligning av nøkkeltall med KOSTRA gruppe 06, landsgjennomsnitt, mv. NØKKELTALL FOR 2013, 2014 OG 2015 GRUNNSKOLE Netto driftsutgifter grunnskolesektor i prosent av samlede netto driftsutgifter: Netto driftsutgifter til grunnskolesektor per innbygger 6-15 år Andel timer spesialundervisning av antall lærertimer totalt Andel elever i grunnskolen som får spesialundervisning Andel lærere med videregående utdanning eller lavere Andel lærere med universitets- /høgskoleutdanning og pedagogisk utdanning SFO Netto driftsutgifter til skolefritidstilbud (215), per innbygger 6-9 år Andel innbyggere 6-9 år i kommunal og privat SFO BARNEHAGE Netto driftsutgifter per innbygger 1-5 år i kroner Loppa 2013 Loppa 2014 Loppa 2015 KG Finnmark 2015 Landet ,9 21,1 19,0 21,7 23,6 23, ,0 15,8 14,9 18,8 19,5 17,5 10,5 11,4 13,6 10,4 10,1 7,9 12,0 8,3 12,0 10,5 10,9 8,2 80,0 83,3 80,0 84,0 83,4 85, ,5 16,7 36,4 45,8 50,7 61, Andel ansatte med førskolelærerutdanning 21,4 80,0 40,0 83,6 89,0 90,9 Andel barn 1-2 år i kommunale barnehager i forhold til innbyggere 1-2 år 100,00 66,7 69,2 73,7 55 Andel barn 3-5 år i kommunale barnehager i forhold til innbyggere 3-5 år 100,00 111,1 94,7 90,6 66 KULTURSKOLE Brutto driftsutgifter til kommunale musikk- og kulturskoler, per bruker Andel elever (brukere) i grunnskolealder i kommunens musikk- og kulturskole, av antall barn i alderen 6-15 KULTUR MV FOLKEBIBLIOTEK Bokutlån fra folkebibliotek per innbygger i ant. enhet : Bøker 55,6 43,8 47,9 29,9 18,0 5,8 4,3 4,2 3,5 2,5 Sammenliknet med mange andre kommuner både i fylket og i samme KOSTRA-gruppe (06) har Loppa en annen struktur innen skolesektoren med flere skoler med en viss geografisk avstand. Dette gir seg utslag i tallene som fremkommer under netto driftsutgifter til grunnskole pr. barn i grunnskolealder. 29