Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2015

Transkript

1 Drammen bykasse Årsberetning og regnskap 2015 Rådmannen

2 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2015 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning til regnskap Hovedoversikter i hht. forskrift om årsregnskap 38 Noter til regnskapet 46 Balanseregnskap 80 Artsregnskap drift 88 Virksomhetsregnskap drift 95 Funksjonsregnskap drift 107 Artsregnskap investering 119 Prosjektregnskap investering 122 Revisjonsberetning

3 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING TIL REGNSKAPET 2015 Rådmannen i Drammen

4 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 DRAMMEN BYKASSE ÅRSBERETNING TIL REGNSKAPET 2015 Innholdsfortegnelse 1. Innledning Driftsregnskapet for Økonomisk resultat Programområdene Sentrale inntekter Finansielle poster Overføring til og fra kommunens bedrifter Pensjonskostnader og lønnsreserve Årsoppgjørsdisposisjoner Investeringsregnskapet Drammen bykasses investeringsregnskap Investeringer pr. programområde Drammen bykasses balanse pr Likviditet Langsiktig gjeld og utlån Fondsreserver Diverse forhold Kommunens internkontroll Selvkostberegninger for vann- og avløpstjenestene i Usikre forpliktelser Likestilling Interkommunalt samarbeid Garantiforpliktelser

5 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Innledning Rådmannens årsberetning til Drammen bykasses regnskap for 2015 tar utgangspunkt i bestemmelsene i Kommunelovens 48.5 og er ment å gi utfyllende informasjon til årsregnskapets talloppstillinger og noter. Årsberetningen for 2015 er utarbeidet innenfor de retningslinjer som følger av "Kommunal regnskapsstandard nr. 6 foreløpig standard noter og årsberetning" fastsatt av Foreningen for God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) i juni Drammen bykasses regnskap for 2015 er avlagt i samsvar med bestemmelsene i gjeldene forskrift for årsregnskap og årsberetning. I samsvar med forskriftens bestemmelser er regnskapet splittet i et drifts- og et investeringsregnskap, samt balanseregnskap pr Driftsregnskapet omfatter alle utgifter og inntekter som vedrører den løpende drift, mens investeringsregnskapet omfatter alle investeringer og den finansiering som er knyttet til disse. Årsberetningen følger som en del av dokumentasjonen til kontrollutvalgets, formannskapets og bystyrets behandling av årsberetning og regnskap 2015 (desisjonssaken) for Drammen bykasse. Bystyrets behandling av regnskapet skal i henhold til forskriftens 10 skje innen 1. juli. Rådmannens årsberetning for 2015 følger først i dette heftet. Deretter følger de obligatoriske regnskapsoversiktene med noter. Utarbeidelsen av noter er basert på anbefalingen fra GKRS, jfr. omtalen av "Regnskapsstandard nr. 6" ovenfor. Etter de obligatoriske oversiktene er det tatt med diverse tallspesifikasjoner som gir mer detaljert informasjon innenfor følgende områder: o Balanseregnskapet o Artsfordelte regnskap for drift og investeringer o Regnskap pr. investeringsprosjekt o Funksjonsregnskap basert på KOSTRAs funksjoner (tjenester) o Virksomhetsregnskap for alle hovedansvar innenfor bykassen Rådmannen vil understreke at påfølgende årsberetning og regnskapsoppstillinger kun omfatter Drammen bykasse. Dette innebærer at de kommunale foretakene ikke er spesielt omtalt i denne beretningen, og det henvises i denne forbindelse til egne beretninger som er behandlet i foretakenes styrer. Disse beretningene vil følge som vedlegg til de egne regnskapssaker for de kommunale foretakene. Det nevnes også at Drammen kommune i hht. bystyrets budsjettvedtak av har etablert eget lånefond fom. budsjettåret Dette innebærer bl.a. at kommunens eksterne gjeldsportefølje er henført til lånefondet, og således ikke inngår i bykassens balanse. I hht. regnskapsforskriften skal drifts- og balanseregnskap for lånefondet innarbeides som vedlegg 6 til hovedoversiktene. I samråd med Buskerud Kommunerevisjon IKS er det som tidligere lagt opp til at regnskap 2015 for Drammen kommunes lånefond behandles som egen sak. Det er derfor kun gitt en kortfattet omtale av lånefondet i denne årsberetningen. 3

6 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Driftsregnskapet for Økonomisk resultat Drammen bykasses driftsregnskap for 2015 er avsluttet med et overskudd etter årsoppgjørsdisposisjoner på 160,8 millioner kroner. Det tas forbehold om endringer som følge av regnskapsrevisjonen. Netto driftsresultat før årsoppgjørsdisposisjoner er på 203,2 millioner kroner, tilsvarende 4,5 prosent i forhold til brutto driftsinntekter. Målt i forhold til opprinnelig budsjett er bykassens netto driftsresultat143 millioner kroner bedre enn forutsatt. Foreløpige KOSTRA-tall for 2015 viser netto driftsresultat på 2,8 prosent for kommunene på landsbasis 1. Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter ,0 Drammen bykasse - netto driftsresultat I prosent av bto. driftsinntekter * 6,0 4,0 2,0 2,8% 0, * - 2,0-4,0-6,0 *) Denne sammenligningen benytter tall fra kommunekassenes regnskap - dvs. ikke konerntall Drammen Alle kommuner I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt netto avsetning til disposisjonsfond med 57,8 millioner kroner i Disposisjonsfondet utgjør etter dette 286,1 millioner kroner. Det må i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2015 på 160,8 millioner kroner. Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2015 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet, slik at samlet reserve etter dette utgjør 446,8 millioner kroner. 1 De oppgitte tallene omfatter kun kommunekassens regnskap. Konserntall som inkluderer kommunale foretak og andel av interkommunale selskaper viser netto driftsresultat for Drammen kommune på 5,3% og 2,9% for kommunene på landsbasis 4

7 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Hovedstørrelser i Drammen bykasses regnskap 2015 Tabellen nedenfor viser enkelte hovedstørrelser i bykassens driftsregnskap for 2015, sammenholdt med justert budsjett. Drammen bykasse hovedstørrelser i regnskap 2015 (løpende kroner) Mill. kroner (Inntekter med negativt fortegn) Regnskap 2014 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik Programområdene , , ,8 82,4 Skatt og rammetilskudd , , ,4 28,9 Andre sentrale inntekter -128,4-146,7-139,8 6,9 Finansielle poster 86,6 80,6 89,9 9,2 Fra kommunens bedrifter -172,9-126,5-126,5-0,0 Pensjon/lønnsreserve mv. -62,0-79,7-3,3 76,4 Netto driftsresultat -121,8-203,2 0,6 203,8 Årsoppgjørsdisposisjoner 42,8 42,4-0,6-43,0 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -79,0-160,8 0,0 160,8 Beløpsmessig ukorrigerte feil i årsregnskapet Rådmannen vil påpeke to forhold som har påvirket årsresultatet for 2015 i positiv retning. Som følge av disse forholdene viser det avlagte regnskapet for Drammen bykasse et årsresultat som er om lag 6,4 millioner kroner for høyt. For høy inntektsføring av refusjonskrav ressurskrevende tjenester Det er i regnskap 2015 inntektsført totalt 63,7 millioner kroner i tilskudd til ressurskrevende tjenester. Rapporteringen for 2015 viser imidlertid et krav mot staten på 61,6 millioner. Dette innebærer at det er inntektsført om lag 2,0 millioner kroner for mye i regnskapet for Som det fremgår av tabellen nedenfor består dette beløpet av en merinntekt på nesten 0,2 millioner kroner i programområde 02 Oppvekst og en mindreinntekt i underkant av 2,2 millioner kroner i programområde 05 Helse og omsorg. Tilskudd ressurskrevende tjenester 2015 Regnskap 2015 Søknad Helsedir. Differanse 02 Oppvekst Helse og omsorg Totalt Feil periodisering av strømutgiftene for desember Strømregningene for desember 2015 har ved en feil blitt belastet bykassens regnskap for januar Dette utgjør totalt nesten 4,4 millioner kroner som normalt skulle vært belastet i regnskapet for desember Denne forskyvningen bidrar isolert sett til å forbedre regnskapsresultat for Endret periodiseringsprinsipp for samarbeidsturnus Rådmannen vil påpeke at det i forbindelse med innføringen av nytt lønns- og personalssystem (Agresso HR) fra 1. januar 2016, er endret periodiseringsprinsipp for føring av utgifter til samarbeidsturnus. Utgiftene for desember har tidligere blitt ført i lønnskjøringen for januar, men er fra og med 2015 ført i desember-regnskapet. I forhold til anordningsprisnisppet er dette en 5

8 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 riktigere periodisering. Endringen har gitt en ekstra belastning i regnskapet for programområde 05 Helse og omsorg på om lag 3,0 millioner kroner i I det etterfølgende gis en nærmere omtale av de enkelte hovedstørrelsene i Drammen bykasses driftsregnskap for Programområdene Regnskapstallene for 2015 viser at virksomhetenes økonomistyring gjennomgående har vært god, med et samlet mindreforbruk i programområdene på 82,4 millioner kroner før avsetning av ubrukte øremerkede midler. Øremerkede bevilgninger som er overført til 2014 beløper seg til 28,1 millioner kroner, slik at samlet resultat etter overføringer viser mindreforbruk på 55,2 millioner kroner. Mindreforbruket fremkommer etter at programområdene ble styrket med til sammen 37 millioner kroner ved behandling av 1. og 2. tertialrapport Som tabellen nedenfor viser er det ingen programområder som har merforbruk i De største mindreforbrukene finnes innenfor programområdene 01 Barnehage og 12 Grunnskole og 13 Sosiale tjenester. For barnehageområdet er dette blant annet knyttet til lavere antall barn i barnehage høsten 2015 og lavere utgifter enn forutsatt til moderasjonsordninger. Innenfor programområde 13 Sosiale tjenester er mindreforbruket særlig relatert til Introduksjonssenteret som følge av blant annet lavere utgifter enn forutsatt til etablering og bosetting, høyere tilskudd til norskopplæring og ekstramidler til funksjonshemmede. Det vises til nærmere omtale av programområdene i Drammen kommunes årmelding for Avstemming mot eksternt regnskap (skjema 1B) I tabellen nedenfor er tatt med en kolonne som viser programområdenes netto driftsutgifter i 2015 i henhold til skjema 1B i de forskriftsbestemte regnskapsoversiktene (eksternt regnskap lyst grønt felt). Denne viser netto driftsutgifter for programområdene samlet som er 22,8 millioner kroner høyere enn i det interne regnskapet. Dette skyldes at enkelte statlige tilskudd og refusjoner som føres innenfor programområdenes ansvar blir sortert som sentrale inntekter i det eksterne regnskapet. 6

9 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Resultat pr. programområde i 2015 Prog Proganområde driftsutg Skjema fht. intern- regnskap Regnskap 2015 Rev. budsjett 2015 Avvik før avsetn. Avsetn. (netto) Resultat etter avsetn. 01 Barnehage 491,2 0,0 491,2 508,4 17,2 1,5 15,6 02 Oppvekst 254,3-2,5 251,8 253,8 2,0 1,8 0,2 03 Samfunnssikkerhet 44,0 0,0 44,0 44,4 0,4-0,0 0,4 04 Byutvikling 24,0 0,0 24,0 24,7 0,6 0,7-0,0 05 Helse og omsorg 1057,4-2, , ,1 9,9 9,3 0,6 06 Kultur 142,7-4,2 138,5 142,6 4,1 2,2 1,9 07 Ledelse, organisering og styring 185,9 0,0 185,9 194,9 8,9 4,1 4,8 08 Miljø, kompetanse og næring 8,7 0,0 8,7 8,9 0,1-0,0 0,1 09 Idrett, park og natur 69,1 0,0 69,1 69,1 0,0-0,1 0,2 10 Politisk styring 23,2 0,0 23,2 25,4 2,3 1,9 0,4 11 Vei 56,5 0,1 56,6 56,6-0,0-0,0-0,0 12 Grunnskoleopplæring 743,2 0,0 743,2 757,0 13,7 3,1 10,6 13 Sosiale tjenester 263,7-14,0 249,6 272,4 22,7 2,8 20,0 14 Vann og avløp - 91,7 0,0-91,7-91,4 0,3-0,1 0,4 Sum P ,3-22, , ,8 82,4 27,2 55,2 Virksomhetenes rapportering i 2015 Kravet til obligatorisk rapportering fra virksomhetene er i 2015 opprettholdt med 10 årlige rapporteringer. Dette innebærer at virksomhetene nå er pålagt å rapportere økonomisk status per utgangen av alle årets måneder med unntak av januar og juni. Tilbakeføring av mer-/mindreforbruk For øvrig er ordningen med å overføre virksomhetenes mer-/mindreforbruk til kommende budsjettår innenfor en beløpsgrense tilsvarende 2 prosent av brutto driftsutgifter videreført for Nærmere forutsetninger og finansieringsbehov vil bli avklart ved behandlingen av 1. tertialrapport Bystyret vedtok ved behandlingen av økonomiplan nytt budsjettreglement for Drammen kommune gjeldende fra og med budsjettåret Ordningen er videreført, men bystyret skal heretter kun vedta tilbakeføring/inndekningskrav på programområdenivå ikke per virksomhet slik det er gjort etter tidligere reglement. Rådmannen er gitt myndighet til å fastsette hvordan programonrådenes mer-/mindreforbruk skal fordeles på virksomhetsnivå. 2.3 Sentrale inntekter Skatt og rammetilskudd samt andre sentrale inntekter utgjorde millioner kroner i 2015, som er 35,8 millioner kroner mer enn forutsatt i revidert årsbudsjett. De sentrale inntektene utgjør 73,1 prosent av bykassens brutto driftsinntekter. Samlede sentrale inntekter viser en vekst på 4,1 prosent i forhold til Skatt og rammetilskudd Som følge av svak skattevekst i begynnelsen av 2015 ble anslaget for den nasjonale skattveksten nedjustert fra 5,6 til 4,6 prosent i revidert nasjonalbudsjett Bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport å nedjustere Drammen kommunes skatteanslag for 2015 med 22,5 millioner kroner, tilsvarende en nedjustering av vekstanslaget fra 5,6 til 4,2 prosent. 7

10 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Som det fremgår av figuren nedenfor tok skatteveksten seg kraftig opp både lokalt og nasjonalt i løpet av høsten. Drammen kommune endte med en vekst på 5,8 prosent, mens den nasjonale veksten ble på 6,0 prosent. For Drammen kommune ga dette en merinntekt på 25,8 millioner kroner i forhold til revidert budsjett. Dette er 3,3 millioner mer enn opprinnelig budsjettert. Drammens skatteinntekt per innbygger var i 2015 på 96,3 prosent i forhold til landsgjennomsnittet. Dette er liten nedgang fra 96,6 prosent i Skatteutviklingen i ,0 % Skatteutviklingen i 2015 Akkumulert vekst pr. måned 6,0 % Endring prosent 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % Rev. budsjett 2015 (4,2%) Drammen kommune Nasjonalt nivå Nasjonal vekst (RNB 4,6%) 1,0 % 0,0 % Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Rammetilskuddet viser en merinntekt på 3,2 millioner kroner. Dette skyldes i hovedsak at kommunen ble tildelt 3,0 millioner kroner i ekstraordinære skjønnsmidler fra Fylkesmannen i Buskerud høsten Drammen kommune har mottatt netto inntekstutjevning på 17,5 millioner kroner i 2015 tilnærmet i samsvar med budsjett. Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens frie inntekter i perioden , omregnet til 2015-kroner. Realverdien av kommunens frie inntektene var tilnærmet uendret fra 2013 til 2014, men økte med 0,8 prosent i Utviklingen i frie inntekter (i faste 2015-kroner) Utvikling skatt og rammetilskudd Faste kroner Millioner kroner Rammetilskudd Selskapsskatt Skatt på inntekt og formue

11 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Integreringstilskudd Inntektene fra integreringstilskudd mv. er inntektsført med 123,4 millioner kroner, som er 7,3 millioner kroner mer enn budsjettert. Merinntektene kan i hovedsak tilskrives 6,0 millioner kroner mer enn budsjettert i kategorien tilskudd år 1 (bosettingsåret), samt ikke-budsjettert bonus fra IMDi for at målet om økt bosetting med 40 personer ble nådd, totalt 1,35 millioner kroner. Merinntektene fra tilskudd år 1 skyldes i stor grad flere familiegjenforeninger enn forutsatt i budsjettet. Vertskommunetilskudd asylmottak Drammen kommune mottar tilskudd som vertskommune for Fossnes asylmottak - avdeling Drammen. Tilskuddet baseres på antall plasser som er benyttet gjennom året. For 2015 har kommunen mottatt i underkant av 1,9 millioner kroner i tilskudd. Dette er om lag 0,5 millioner kroner mer enn budsjettert. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskudd til Husbanken omfatter rentekompensasjon for investeringer i skolebygg, kirkebygg og sykehjemsplasser/omsorgsboliger. Mottatt kompenasjon for 2015 ble på 21,4 millioner kroner. Dette gir en mindreinntekt på 0,9 millioner kroner i forhold til budsjett, noe som skyldes at Husbankens p.t.-rente i gjennomsnitt var 0,07 prosent lavere enn budsjettert ( 2,12 prosent mot budsjettert 2,19 prosent). 2.4 Finansielle poster I Lånefondets budsjett ble det lagt til grunn en forventet Nibor på 1,85 prosent med marginpåslag som ga en budsjettrente for 2015 på 2,25 prosent på den usikrede delen av låneporteføljen. Budsjettrenten avspeiler forventet utvikling i markedsrenten for lån med flytende rente og nye innlån i Budsjettrenten har vist seg å ligge noe høyt i forhold til den faktiske gjennomsnittlige flytende renten som lånefondet oppnådde i 2015 på 1,61 prosent. Fra mai viser Niborrenten viste en fallende tendens. Isolert sett tilsier lavere rentenivå besparelser i den ikkesikrede delen av låneporteføljen Som det fremgår av tabellen nedenfor har Niborrenten vist en fallende tendens i 2. og 3. tertial. Gjennomsnitt for 3 måneders Nibor i 2015 ble på 1,29 prosent. Renteutviklingen i tertial 2.tertial Renter i lånefondet og markedet Års gj.snitt Budsjetter flytende rente 2,25 % 2,25 % 2,25 % Gj.snittlig vektet flytende rente i lånefondet 1,75 % 1,73 % 1,61 % Gj.snittlig vektet rente i lånefondet 2,74 % 2,61 % 2,52 % 3 mnd. Nibor 1,41 % 1,33 % 1,29 % Styringsrente 1,25 % 1,10 % 1,03 % Lånefondets internrente for utlån til bykassen og de kommunale foretakene, ble videreført på 3,5 prosent i

12 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Lånefondets kontantresultat for 2015 Lånefondets resultatregnskap for 2015 viser et overskudd på 47,92 millioner kroner. Kontantoverskuddet er overført til bykassens driftsregnskap for Hovedstørrelsene i Lånefondets resultatregnskap fremgår av tabellen nedenfor. Lånefondets resultatregnskap for 2015 Mill. kroner Regnskap 2014 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik 2015 Låneomkostninger, kurstap mv. 0,35 0,23 0,00 0,23 Renteutgifter 151,62 140,90 152,01-11,11 Avdragsutgifter 165,81 180,01 176,81 3,20 Sum rente- og avdragsutgifter 317,78 321,14 328,83-7,69 Renteinntekter -179,67-190,25-194,53 4,28 Avdragsinntekter -165,87-178,81-176,77-2,04 Sum rente- og avdragsinntekter -345,54-369,06-371,30 2,25 Årets kontantresultat -27,76-47,92-42,48-5,44 Lånefondets resultatregnskap er 5,4 millioner kroner bedre enn budsjett. Avviket skyldes i hovedsak lavere rentekostnad enn forutsatt, som følge av rentenedgangen i lånefondets portefølje på flytende rentebetingelser. Som følge av fallende rentenivå er lån med kortsiktig rente refinansiert til gunstigere betingelser. Andelen av sikret gjeld har har variert i løpet av 2015 og har blitt redusert i løpet av Veksten i lånegjelden i 2015 er også lavere enn budsjettert. Lånefondets resultatregnskap viser renteutgifter og låneomkostninger på 141,1 millioner kroner i 2015, og dette er 10,9 millioner kroner lavere enn budsjettert. Til tross før økt innlån er også renteutgiftene redusert med 10,7 millioner kroner i forhold til regnskap Lånefondets regnskap for 2015 er for øvrig nærmere omtalt i egen årsberetning. Bykassens finansregnskap i 2015 Bykassens netto finansutgifter i 2015 ble 9,1 millioner kroner lavere enn revidert budsjett. Mindreforbruket skyldes en kombinasjon av større overskudd i lånefondet og høyere renteinntekter på driftskontoen. Høyere renteinntekter skyldes forbedret likviditet i løpet av Gjennom bankavtalen med Nordea oppnår Drammen kommune et marginpåslag på 50 basispunkter på innskudd opp til 275 millioner kroner. I revidert budsjett ligger det inne en nedjustering av renteinntekter fra ansvarlig lån gitt til Energiselskapet Buskerud AS da 340 millioner kroner av dette lånet ble konvertert til egenkapital med virkning fra 1. juli Referanserenten på lånet ble endret fra 5 års statsobligasjonsrente (snitt siste 3 år) med marginpåslag på 100 basispunkter til 5 års swaprente med marginpåslag på 260 basispunkter. Ansvarlig lån til Energiselskapet Buskerud AS er nå 125 millioner kroner. Tabell 13. Drammen bykasse finansielle poster 2015(løpende priser) Regnskap Regnskap Revidert Mill.kroner budjsett 2015 Avvik Finansielle poster 86,7 80,79 89,87 9,08 Renteutgifter 84,1 91,81 89,69-2,12 Avdrag på lån = Netto avdrag 66,7 69,99 68,7-1,29 Renteinntekter - 36,3-33,09-26,04 7,05 Kontantresultat i lånefondet - 27,8-47,92-42,48 5,44 Det vises forøvrig til Drammen kommunes finansrapport for 2015 som forelegges bystyret som egen sak. 10

13 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Overføring til og fra kommunens bedrifter Utbytte og eieruttak fra kommunens bedrifter er inntektsført med netto 126,5 millioner kroner. Dette er betydelig lavere enn i 2014 hvor det ble inntektsført 172,8 millioner kroner. Av inntektene i 2015 kommer 61,3 millioner kroner i form av utbytte fra aksjeselskaper, herav 47,5 millioner kroner fra Energiselskapet Buskerud AS, 11,6 millioner kroner fra Lindum AS og 2,2 millioner kroner fra Drammen Kino AS. I forhold til opprinnelig budsjett er inntektene fra utbytte 9,2 millioner kroner høyere enn forutsatt. I samsvar med budsjett er det i tillegg inntekstført 65,3 millioner kroner som eieruttak fra kommunale foretak i Utbytte og eieruttak ,0 90,0 80,0 70,0 Utbytte og eieruttak i 2014 og 2015 Mill. kroner 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 Lindum AS Drammen Kjøkken KF Drammen Eiendom KF Drammen Drift KF Energiselsk. Buskerud AS Drammen Parkering KF Drammen Kino AS Regn ,3 2,2 46,7 0,0 93,0 13,6 1,9 0,2 Regn ,6 2,2 48,1 0,0 47,5 15,0 2,2 0,0 Andre 2.6 Pensjonskostnader og lønnsreserve Fellesutgifter og ufordelte poster viser en netto forbedring på 76,4 millioner kroner i forhold til budsjett. Dette kan i hovedsak forklares med lavere pensjonskostnader, og i en viss grad besparelse i kommunens sentrale lønnsreserve. Pensjonskostnader lavere enn forutsatt Rådmannen varslet allerede i 1. tertialrapport 2015 at bykassens pensjonsbelastning kunne bli betydelig lavere enn budsjettert. I 2. tertialrapport ble dette vurdert nærmere, og det ble varslet en mulig mindreutgift i størrelse millioner kroner. Endelige regnskapstall for 2015 viser en mindreutgift på 65,5 millioner kroner. Som følge av nytt regelverk for uførepensjon i offentlig sektor fra 1. januar 2015, ble Drammen kommunale pensjonskasses fremtidige forpliktelser betydelig redusert. Dette har, sammen med lavere lønns- og G-vekst enn forutsatt i 2015, ført til reduksjon i netto pensjonskostnad 2. Dermed blir premieavviket 3 høyere enn forutsatt, til tross for at betalt reguleringspremie er lavere enn budsjettert. 2 Netto pensjonskostnad tilsvarer betalt pensjonspremie fratrukket beregnet premieavvik 3 Amortiseringsperioden for tidligere års premieavvik er 15 år for avvik oppstått i regnskapsårene for , mens den ble redusert til 10 år for avvik oppstått i perioden For premieavvik som oppstår fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseringsperioden være 7 år 11

14 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Drammen bykasses samlede pensjonsbelastning består av netto pensjonskostnad tillagt årlig amortisering av tidligere års premieavvik. Figuren nedenfor viser at det for første gang siden 2007 er en klar nedgang i den samlede pensjonsbelastningen i Etter flere år med kraftig økning, har imidlertid kostnadsveksten avtatt de siste to årene. Veksten fra 2013 til 2014 er i stor grad initiert av økt amortiseringskostnad fra tidligere års premieavvik. Premieavviket er i 2015 inntektsført med 93,0 millioner kroner. Samtidig er det dekket inn 71millioner kroner av tidligere års premieavvik 4. Dette innebærer at akkumulert premieavvik har økt med 22 millioner kroner i 2015, og utgjør ved årets utgang 619,7 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift. Det akkumulerte premieavviket utgjør isolert sett en betydelig likviditetsmessig belastning for Drammen kommune. Utviklingen i bykassens pensjonskostnader (i løpende priser) Utviklingen i Drammen bykasses pensjonsbelastning ,1 274,2 262,9 265, ,7 Mill. kr ,5 142,5 171,9 183,1 Sum pensjonskostnad + amortisering Pensjonskostnad Amort. tidl. års premieavvik Sentral lønnsreserve Blant annet som følge av lavere lønnsvekst enn forutsatt ble den sentrale lønnsreserven nedjustert med til sammen 14,1 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport Etter at alle lønnsoppgjør er gjennomført viser denne en innsparing på 2,4 millioner kroner. 4 Amortiseringsperioden for tidligere års premieavvik er 15 år for avvik oppstått i regnskapsårene for , mens den ble redusert til 10 år for avvik oppstått i perioden For premieavvik som oppstår fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseringsperioden være 7 år 12

15 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Årsoppgjørsdisposisjoner Som nevnt tidligere i årsberetningen har Drammen bykasse et netto driftsoverskudd på 203,2 millioner kroner i Etter gjennomførte årsoppgjørsdisposisjoner er regnskapet gjort opp med et udisponert resultat (overskudd) på 160,8 millioner kroner. Disponering av overskuddet vil bli avgjort av bystyret ved behandlingen av årsregnskapet for Drammen bykasse årsoppgjørsdisposisjoner 2015 Millioner kroner Regn 2014 Regn 2015 Budsj Avvik i kr NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -121,9-203,2 0,6 204,0 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER (Å.O.D) 42,8 42,4-0,6-43,2 + Tidligere års resultat -61,6-79,0-79,0 0,0 + Avsetninger til disposisjonsfond 70,2 107,4 107,4 0,0 + Avsetning til bundne fond 37,4 40,0 0,0-40,0 + Avsetninger til VA fond 2,2 5,7 0,0-5,7 + Overføring til investeringsregnskapet 41,0 54,8 54,8 0,0 - Bruk av disposisjonsfond -17,0-49,6-49,6 0,0 - Bruk av bundne fond -28,8-36,8-33,2 3,5 - Bruk av VA-fond -0,8 0,0-1,0-1,0 ÅRETS RESULTAT (+ = underskudd/- = overskudd) -79,0-160,8 0,0 160,8 I samsvar med budsjetterte forutsetninger er det foretatt avsetning til disposisjonsfond med 107,4 millioner kroner i Avsetningen er delvis finansiert med bruk av bykassens resultat (overskudd) fra 2014 på 79 millioner kroner. Det er brukt 49,6 millioner kroner fra disposisjonsfondet, slik at netto avsetning er på 57,8 millioner kroner. Disposisjonsfondet utgjør etter dette 286,1 millioner kroner. Det må i tillegg tas hensyn til udisponert årsresultat i 2015 på 160,8 millioner kroner, slik at samlet reserve etter dette utgjør 446,9 millioner kroner. Dette innebærer at de økonomiske handlingsreglene for kommunens reserver som bystyret vedtok ved behandlingen av økonomiplan er oppfylt med god margin ved utgangen av Rådmannen vil til behandlingen av bykassens regnskap for 2015 foreslå at overskuddet tilføres disposisjonsfondet. Ubrukte øremerkede bevilgninger innenfor programområdene er avsatt til bundne fond med 40,0 millioner kroner 5, mens det er inntektsført 36,8 millioner kroner 6 fra tidligere bundne avsetninger. I tillegg er det ført avsetninger til vann- og avløpsfondene med samlet 5,7 millioner kroner. Det vises til nærmere omtale av selvkostberegningene for vann- og avløpsområdet i del 5.2 i Årsberetningen. Det er i samsvar med budsjetterte forutsetninger overført 54,8 millioner kroner til investeringsregnskapet til egenfinansiering av bykassens investeringer. 5 Avsetning til bundne driftsfond på 37,4 millioner kroner inkluderer avsetning av årets overskudd på 6,4 millioner kroner for interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27 og 28 6 Bruk av bundne fond på 28,8 millioner kroner inkluderer bruk av tidligere års overskudd med 1,3 millioner kroner for interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27 og 28 13

16 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Drammen bykasse - økonomisk oversikt drift 2015 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Ufordelt budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

17 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Investeringsregnskapet 2015 Kommunens investeringer er fordelt på to regnskap Drammen bykasses investeringsregnskap som omfatter teknisk infrastruktur, IKT-investeringer og andre større utstyrsanskaffelser, og Drammen Eiendom KF's investeringsregnskap som omfatter alle bygningsmessige investeringer. Det har vært moderat investeringsaktivitet i Drammen kommune i 2015, med brutto investeringsutgifter på 550,2 millioner kroner 7. Dette er 92 millioner kroner lavere enn i Som det fremgår av figuren nedenfor er dette det laveste årlige investeringsnivået i perioden , når investeringsutgiftene er omregnet til 2015-kroner. Drammen kommunes investeringsutgifter (i faste 2015-kroner) 1000,0 Drammen kommune - bto. investeringsutgifter (2015- kroner) 800,0 600,0 400,0 200,0 0, Det er i 2015 gjennomført investeringsprosjekter i Drammen bykasse (inklusiv D-IKT) for 366,5 millioner kroner og for 242,5 millioner kroner i regi av Drammen Eiendom KF. I tillegg har Drammen Kjøkken KF investert 9,1 millioner kroner i produksjonsutstyr til nytt produksjonsbygg. Samlet sett er investeringsutgiftene 237,3 millioner kroner lavere enn budsjettert, og dette skyldes i hovedsak forskjøvet oppstart og framdrift for enkelte større prosjekter. Mindreforbruket fordeler seg med 27,8 millioner kroner i bykassen og 209,7 millioner kroner i Drammen Eiendom KF. De største investeringskostnadene i 2015 har påløpt innenfor programområde 14 Vann og avløp med investeringer på totalt 124,7 millioner kroner. De største enkeltprosjektene i 2015 er kjøp av utleieboliger for 48,4 millioner kroner og nytt produksjonsbygg for Drammen Kjøkken KF for 35,1 millionr kroner. Bykassens investeringsregnskap er nærmere omtalt nedenfor. For Drammen Eiendom KF s investeringsregnskap vises til omtale i Drammen kommunes årsmelding 2015, samt foretakets egen årsberetning. Denne vil bli forelagt bystyret i forbindelse med behandlingen av foretakets årsregnskap for Investeringer i regi av Drammensregionens IKT (D-IKT) er holdt utenfor denne sammenligningen, da disse investeringene i sin helhet refunderes over Drammen bykasses og øvrige deltakerkommuners investeringsregnskap 15

18 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Drammen bykasses investeringsregnskap 2015 Tabellen nedenfor viser hovedstørrelsene i bykassens investeringsregnskap for Drammen bykasse investeringsregnskap 2015 Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig Budsjett 2015 Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner Note FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Kjøp av aksjer og andeler Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Momskompensasjon investeringer Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Investeringsregnskapets finansieringsbehov Tabellen ovenfor viser et finansieringsbehov i bykassens investeringsregnskap på 959,9 millioner kroner i Det er i det etterfølgende gitt kortfattede forklaringer til beløpene: Investeringer i anleggsmidler Det er utgiftsført investeringer i anleggsmidler for 366,5 millioner kroner. Dette inkluderer investeringer gjennomført i regi av D-IKT på vegne av Drammen bykasse og de øvrige samarbeidskommunene, og blåser opp investeringsutgiftene med om lag 68 millioner kroner. Dette er 27,8 millioner kroner lavere enn budsjettert, eller 63,7 millioner kroner lavere enn budsjett når D-IKT holdes utenfor. Behovet for nedjustering av investeringsbudsjettet som følge av endret framdrift har blitt vurdert i forbindelse med 1. og 2. tertialrapport Ut fra rapportert status ble det foretatt en nedjustering av investeringsutgiftene med 22 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Faktisk påløpte utgifter har imidlertid vist seg å bli lavere enn anslått. Avviket skyldes i stor grad forskjøvet framdrift i enkelte prosjekter innenfor programområdene 04 Byutvikling (Knutepunktutvikling), 05 Helse og omsorg (velferdsteknologi og Livsgledesykehjem) og 07 Ledelse, organisering og styring (IKT-investeringer). 16

19 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Utlån o Det er lånt ut 166,9 millioner kroner i Startlån i Dette er 5,1 millioner kroner mindre enn vedtatt budsjettramme. Ved behandlingen av 1. tertialrapport 2015 ble lånerammen utvidet fra 120 millioner kroner til 172 millioner kroner, tilsvarende lånetilsagnet fra Husbanken. Korrigert for ubrukte lånemidler på 3,6 millioner kroner per utgangen av 2014, utgjør ubrukte lånemidler 8,7 millioner kroner per utgangen av o Det er i tillegg lånt ut kroner gjennom ordningen med depositumlån, som ble iverksatt i Utlånene er finansiert ved bruk av depositumfondet på 1 million kroner, jfr. tidligere vedtak i bystyret 8. o Avdrag på lån er utgiftsført med 41,8 millioner kroner, som er 1,5 millioner kroner mer enn budsjettert. Dette gjelder ordinære avdrag til Husbanken (startlån) på 14,1 millioner kroner, samt tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde startlån fra 2014 med 27,7 millioner kroner. Tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde lån i 2014 er finansiert fra avsetning under bundne investeringsfond. Kjøp av aksjer og andeler Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret å konvertere 340 millioner kroner av kommunens ansvarlige lån på totalt 465 millioner kroner til Energiselskapet Buskerud AS (EB) til egenkapital. Denne endringen i EB s kapitalstruktur var begrunnet med behovet for å styrke selskapets egenkapital og kredittrating. Gjennom denne endringen er EB s aksjekapital økt med 680 millioner kroner, fordelt med 340 millioner kroner på hver av de to eierne 9. Økningen av aksjekapitalen har skjedd ved at pålydende på samtlige av selskapets aksjer er økt fra kroner 282,16 til kroner 300,- pr. aksje. I tillegg betales kroner 626,55 pr. aksje i overkurs. Investeringsregnskapet for 2015 er belastet med egenkapitalinnskudd til Drammen kommunale pensjonskasse på 10,0 millioner kroner og KLP på nesten 1,4 millioner kroner. Dette er nesten 0,4 millioner kroner høyere enn budsjettert beløp på 11,0 millioner kroner, og skyldes høyere innkalling av egenkapital fra KLP enn forutsatt. Avsetninger Avsetninger mv. er utgiftsført med 58,9 millioner kroner i Dette gjelder i hovedsak følgende: o Ekstraordinære avdrag og innfridde startlån i 2015 på totalt 30,9 millioner kroner er avsatt til bundet investeringsfond. Denne avsetningen er ikke budsjettert. Midlene vil bli tilbakebetalt til Husbanken i o I samsvar med budsjett er det avsatt 2,2 millioner kroner til ubundet investeringsfond. o Tilfluktsromfondet er godskrevet renteinntekter på kroner ,-. 8 Med hjemmel i Boligsosial handlingsplan vedtok bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport 2012 å sette av 1 million kroner til depositumfond innenfor disposisjonsfondets ramme. 9 Energislskapet eies av Drammen kommune og Vardar AS med en eierandel på 50% hver. 17

20 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Finansiering av investeringsregnskapet Investeringsregnskapets finansieringsbehov for 2015 på 959,9 millioner kroner er finansiert gjennom følgende kilder: Bruk av lånemidler Det er inntektsført 336,9 millioner kroner i bruk av lånemidler i investeringsregnskapet for Av dette er 166,9 millioner kroner benyttet til finansiering av videreutlån (startlån), mens 170,0 millioner kroner er brukt til finansiering av bykassens investeringer. Samlet bruk av lån er 102,8 millioner kroner mindre enn budsjettert, fordelt med 5,1 millioner kroner knyttet til videreutlån og 97,7 millioner kroner knyttet til lån til investeringsformål. Sistnevnte må blant annet ses i sammenheng med ubrukte investeringsbevilgninger på 63,7 millioner kroner ekslusive D-IKT. Mottatte avdrag Mottatte avdrag på utlån er inntektsført med totalt 386,4 millioner kroner. Av dette utgjør ordinære avdrag på utlån 46,4 millioner kroner. Dette er 3,9 millioner kroner mer enn budsjettet, og kan i det alt vesentlige forklares med høyere ekstraordinære avdrag og innfrielser av Startlån enn forutsatt. I tillegg er som tidligere omtalt ekstraordinær nedbetaling av ansvarlig lån til Energiselskapet Buskerud AS benyttet til konvertering til egenkapital med 340 millioner kroner. Investeringsrefusjoner og tilskudd Det er inntektsført totalt 84,1 millioner kroner i investeringstilskudd og refusjoner i Av dette utgjør investeringsrefusjoner til D-IKT fra deltagerkommunene 31,1 millioner kroner. For øvrig består inntektene i hovedsak av spillemidler til idretts- og nærmiljøanlegg med 16,2 millioner kroner og refusjoner fra andre aktører til investeringer innenfor teknisk infrastruktur med 27,7 millioner kroner. Inkludert i dette er 3,5 millioner kroner fra statstilskudd til Fjell 2020 og 17,4 millioner kroner fra Buskerudbysamarbeidet. Refusjonsinntektene er 23,2 millioner kroner høyere enn budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak manglende budsjettering av spillemidler samt for lav budsjettering av investeringsbidrag fra deltakerkommunene i D-IKT-samarbeidet. Det vises for øvrig til note 21 til årsregnskapet der mottatte investeringsrefusjoner er nærmere spesifisert. Kompensasjon av merverdiavgift Fra og med regnskapsåret 2014 inntektsføres momsrefusjon fra investeringer direkte i investeringsregnskapet. Det er i 2015 inntektsført totalt 34,6 millioner kroner i momskompensasjon. Av dette er 7,6 millioner kroner refusjon for investeringer i regi av D-IKT. Disse inntektene føres direkte mot D-IKT s anskaffelser, som viderefaktureres samarbeidskommunene ekslusiv merverdiavgift. Øvrige inntekter fra momsrefusjon på 27,0 millioner kroner inngår som felles finansiering av bykassens investeringer. Disse inntektene er 7,3 millioner kroner høyere enn budsjettert. Bruk av fond o o Bruk av bundne fond er inntektsført med med 60,8 millioner kroner. Dette omfatter blant annet budsjettert bruk til tilbakebetaling av ekstraordinært innfridde Startlån i 2014 på 27,7 millioner kroner (jfr. omtale ovenfor). I tillegg er det benyttet 5,3 millioner kroner fra Tilfluktsromfondet til rehabilitering av tilfluktsrom. Denne bruken er ikke budsjettert, men prosjektene er godkjent av Direktoratet for sivil beredskap. Midlene kan kun benyttes til etablering av nye eller 18

21 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 rehabilitering av eksisterende tilfluktsrom. Direktoratet kan omdisponere midlene til prosjekter i andre kommuner dersom de ikke blir benyttet. o Ubrukte investeringsmidler til og med 2013 var per utgangen av 2014 avsatt som bundet investeringsfond med totalt 27,5 millioner kroner. Midlene er i 2015 tilbakeført til samarbeidskommunene Drammen kommunes andel av dette er 13,2 millioner kroner som er godskrevet bykassens investeringsregnskap. o Bruk av ubundet investeringsfond er i samsvar med budsjettforutsetningen inntektsført med 2,2 millioner kroner. o Det er benyttet kroner fra disposisjonsfond (depositumfond) til finansiering av netto depositumslån det vil si utlån minus mottatte avdrag. Investeringsbudsjettet er ikke justert for dette. Overføring av driftsregnskapet Investeringsregnskapet for 2015 er finansiert med 54,8 millioner kroner som er overført fra bykassens driftsregnskap. Dette er tilnærmet i samsvar med budsjett. 3.2 Investeringer pr. programområde Tabellen nedenfor viser fordelingen av bykassens anleggsinvesteringer i 2015 pr. programområde. Som det fremgår av tabellen er det et samlet mindreforbruk på 27,6 millioner kroner i forhold til justert budsjett. Hvis D-IKT holdes utenfor, jfr. tidligere omtale, er mindreforbruket i programområdene 1-14 på 63,7 millioner kroner. Dette innebærer noe lavere investeringsutgifter enn forutsatt ved nedjusteringen av investeringsbudsjettet med 22 millioner kroner i 2. tertialrapport Rådmannen vil i tilknytning til 1. tertialrapport 2016 vurdere i behovet for å rebevilge ubrukte investeringer. Drammen bykasse - brutto investeringsutgifter 2015 per programområde Drammen bykasse Programområde (mill. kroner) Regn 2015 Budsj Avvik 01 Barnehage 4,1 5,5 1,4 02 Oppvekst 0,1 0,0-0,1 03 Samfunnssikkerhet 5,6 1,4-4,2 04 Byutvikling 17,9 36,4 18,5 05 Helse og omsorg 12,5 31,0 18,5 06 Kultur 2,6 2,6 0,0 07 Ledelse, organisering og styring 3,2 32,0 28,8 09 Idrett, park og natur 44,6 41,8-2,9 10 Politisk styring 1,4 2,1 0,7 11 Vei 68,0 67,1-0,9 12 Grunnskole 13,7 19,4 5,7 13 Sosiale tjenester 0,2 0,5 0,3 14 Vann og avløp 124,7 122,6-2,1 20 Interkommunalt samarbeid (D-IKT mv.) 68,2 32,1-36,1 Sum 366,8 394,3 27,6 Mindreforbruket fordeler seg på flere programområder, og skyldes i hovedsak forskjøvet framdrift innenfor flere prosjekter. De største mindreforbrukene er innenfor følgende programområder: 19

22 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 o o o 04 Byutvikling med 18,5 millioner kroner Mindreforbruket kan henføres til flere prosjekter, hvorav det største avviket gjelder prosjektet Knutepunktutvikling med 10,9 millioner kroner i ubrukte midler. 05 Helse og omsorg med 18,5 millioner kroner Mindreforbruket kan i hovedsak henføres til forskjøvet framdrift innenfor prosjektetene Velferdsteknologi og Livsgledesykehjem med henholdsvis 10,6 og 4,5 millioner kroner. 07 Ledelse, organisering og styring med 28,8 millioner kroner Mindreforbruket innenfor programområde 07 Ledelse, organiseirng og styring kan i hovedsak forklares av lavere utgifter enn planlagt til oppgradering og anskaffelse av nye ikt-systemer. Det høye mindreforbruket må også ses på bakgrunn av at programområdets investeringsregnskap er godskrevet med 13,2 millioner kroner fra avsatte ubrukte investeringsmidler fram til 2013 i D-IKT, jfr. tidligere omtale under bruk av fond i del 3.1. Av større investeringsprosjekter som har vært under arbeid i 2015 inkl. sluttoppgjør for prosjekter som ble avsluttet i 2014, nevnes følgende (sortert etter brutto utgifter): VA Narverud separering 22,8 mill. kr Kunstis-/kunstgressbane Konnerud 21,6 mill. kr Prof. Smiths alle fellesprosjekt VA fortau, holdeplasser mv. 19,0 mill. kr *) VA Mellomdammen 12,7 mill. kr Oppgradering kommunale veier (asfaltering/forarbeider) 11,4 mill. kr Utskifting av kvikksølvarmatur gatelys 11,4 mill. kr VA Prins Oscars gate 8-31 ledningsutskifting 10,9 mill. kr VA Hans Hansens vei fellesprosjekt EB 8,7 mill. kr VA Nedre Storgate ,4 mill. kr VA Austad etappe 4 Fosseveien-Kvernveien 7,3 mill. kr Rehabilitering bruer 6,6 mill. kr Dumpa turvei 6,6 mill. kr Rådhuset som møteplass inventar/utstyr 6,3 mill. kr VA Pumpestasjon avløp 6,0 mill. kr Rehabilitering tilfluktsom 5,3 mill. kr **) Digitalt utstyr i grunnskolen 4,9 mill. kr *) Finansiert med bidrag fra Buskerudbysamarbeidet **) Finansieres med bruk av tilfluktsomfondet 20

23 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Drammen bykasses balanse pr Balansen viser forholdet mellom kommunens bokførte eiendeler på den ene siden, og summen av gjeld og egenkapital på den andre siden pr. 31. desember hvert år. Balansen gir bl.a. grunnlag for å vurdere utviklingen i kommunens likvide stilling og finansielle balanse. I det etterfølgende er enkelte forhold knyttet til Drammen bykasses balanse ved utgangen av 2015 nærmere omtalt. Drammen bykasse balanse pr Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik * Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig overskudd - DK Endring periodiseringsprinsipp drift Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik * Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 *) Akkumulert premieavvik utgjør netto 619,7 millioner kroner pr

24 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Likviditet Utviklingen i saldo på kommunens konsernkonto gir et bilde av utviklingen i driftslikviditeten. Konsernkontoen inneholder kontiene til alle enhetene som ligger under den juridiske enheten Drammen kommune. Ved planlegging og opptak av nye lån og /eller refinansiering av eksisterende lån tas det hensyn til utviklingen i likviditeten i året. Drammen kommune benytter seg av den ledige likviditeten som er tilgjengelig i løpet av året for om mulig å utsette låneopptaket til et senere tidspunkt. Drammen kommune har de siste årene forbedret likviditeten gradvis. I 2015 ble trekkrettigheten benyttet i korte perioder i februar, mars og mai for å utsette låneopptakene lengst mulig og for å unngå å ha for store innskudd stående i perioder hvor likviditeten svinger. Som det fremgår av figuren nedenfor startet året med god likviditet. Dette forklares blant annet med låneopptak i begynnelsen av desember Trekkrettigheten ble benyttet i februar, mars og mai. Likviditeten har vært gjennomgående bedre i 2015 enn de foregående årene og trekkrettigheter har kun blitt benyttet i kortere forbigående perioder. Den forbedrede likviditeten kan forklares med at det er bygget opp reserver ved at kommunen har oppnådd bedre resultater de senere årene. Samtidig har veksten i det akkumulerte premieavviket vært avtakende de siste årene. Drammen Eiendom KF, som er den største låntakeren i lånefondet har hatt lavere aktivitet i 2015 på større investeringsprosjekter og byggelånstrekket har vært moderat, men sammenlignet med utgangen av 2014 er saldo 60,8 millioner høyere. Lånefondet har ubrukte lånemidler på 35,5 millioner kroner per utgangen av Dette innebærer at 25,3 millioner kroner av Drammen Eiendom KF s investeringsaktivitet i 2015 er finansiert med driftslikviditet. Gjennomsnittssaldo pr. måned konsernkonto bank (løpende mill. kr) 400 Konsernkonto bank Gjennomsnitt pr. måned Mill. kroner Rådmannen vurderer likviditetssituasjonen som god og forventer fortsatt en utvikling med begrenset behov for bruk av kommunens trekkrettighet i tiden fremover. 22

25 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 De etterfølgende analyser omfatter kun bykassens likviditetsutvikling. Arbeidskapitalen er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Negativ arbeidskapital er normalt en indikasjon på at likviditeten er svekket. Som tabellen nedenfor viser er bykassens arbeidskapital positiv og den har styrket seg gradvis fra I forhold til 2014 er arbeidskapitalen styrket med 143,6 millioner kroner i Likviditetsgradene 1 og 2 benyttes ofte som indikatorer på virksomhetens likviditet. Likviditetsgrad 1, som viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, skal helst være >2, dvs. at minst halvparten av omløpsmidlene skal være finansiert med langsiktig kapital. Likviditetsgrad 2, som viser forholdet mellom de mest likvide omløpsmidlene (kasse, bank) og kortsiktig gjeld, skal helst være >1, dvs. at den kortsiktige gjelden i sin helhet bør være finansiert med midler som raskt kan gjøres likvide. Som tabell og graf nedenfor viser ligger begge disse indikatorene for bykassen lavere enn anbefalt nivå i hele perioden I 2015 er begge styrket.. Det understrekes at dette er en analyse basert på balanseførte verdier ved årets utgang, som ikke fanger opp svingningene gjennom året. Likviditetsindikatorer Drammen bykasse (løpende priser) Endring Arbeidskapital arbeidskapital Likviditetsgrad Likviditets- (1000 kr) (1000 kr) 1 grad ,26 0, ,29 0, ,43 0, ,66 0,17 Likviditetsgrad 1 og 2 Likviditetsgrad Likviditetsgrad 1 og 2 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0, Likviditets-grad 1 1,26 1,29 1,43 1,66 Likviditets-grad 2 0,15 0,19 0,15 0,17 23

26 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Langsiktig gjeld og utlån Ekstern finansiering av investeringer i bykassen og de kommunale foretakene ut over merverdiavgiftskompensasjon og tilskudd, finansieres ved eksterne låneopptak i Drammen kommunes lånefond. Figuren nedenfor viser utviklingen i kommunens samlede lånegjeld som er tatt opp gjennom Lånefondet. I denne gjelden er formidlingslån fra Husbanken ikke inkludert da disse ligger i bykassens balanse. Som det fremgår er lånegjelden ved utgangen av 2015 på 5 403,7 millioner kroner. I løpet av 2015 økte lånegjelden med 200 millioner kroner. Det ble i løpet av 2015 tatt opp nye lån på 380 millioner kroner og betalt avdrag på 180 millioner kroner. Total låneramme for 2015 var på 653,6 millioner kroner. Årets låneopptak må sees i sammenheng med investeringsaktiviteten i Drammen Eiendom KF og at det er et etterslep på flere investeringsprosjekter. Drammen kommunes lånegjeld utvikling (løpende priser) Drammen kommunes lånefond - status Ubrukte lånemidler Øvrige utlån (KF mv.) Bykassen - øvrige formål Bykassen - Vann og avløp Drammen Eiendom KF Sum utlån Lånefondet pr Figuren viser i tillegg utviklingen i Drammen kommunes lånegjeld de seneste seks årene, fordelt mellom bykassens vann- og avløpsrelaterte gjeld, bykassens øvrige gjeld til investeringer og Drammen Eiendom KF samt utviklingen i ubrukte lånemidler. Per er det ubrukte lånemidler på 35,5 millioner kroner i Lånefondet. Drammen Eiendom KFs lånegjeld finansieres i stor grad av bykassen gjennom virksomhetenes husleier, mens lånegjelden knyttet til investeringer innenfor vann- og avløpsområdet finansieres gjennom VAgebyrene. Av kommunens låneportefølje per utgangen av 2015 er cirka 51,6 prosent knyttet til kortsiktige rentevilkår, mens resterende 48,4 prosent er sikret enten gjennom faste renter eller rentebytteavtaler. 24

27 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Rentesikret andel av låneporteføljen per Fordeling mellom flytende og fast rente Flytende rente 52 % Fast rente 48 % For nærmere omtale av Drammen kommunes samlede lånegjeld pr. utgangen av 2015 vises til egen årsberetning for Drammen kommunes lånefond samt egen finansrapport. Drammen bykasses langsiktige gjeld I bykassens balanse pr utgjør langsiktig gjeld 2 768,3 millioner kroner, mot 2 518,0 millioner kroner pr. utgangen av Dette innebærer at bykassens lånegjeld har økt med 250,3 millioner kroner i Av samlet gjeld utgjør 2 219,7 millioner kroner bykassens gjeld til lånefondet, mens 548,5 millioner kroner er formidlingslån (Startlån) i Husbanken. I tillegg til ekstern gjeld omfatter denne balansegruppen bykassens pensjonsforpliktelser på til sammen 4 847,3millioner kroner pr. utgangen av Korrigert for innestående pensjonsmidler på 4 325,2 millioner kroner utgjør netto pensjonsforpliktelse 522,1 millioner kroner. Dette er en nedgang på 390,9 millioner kroner i forhold til Bykassen har imidlertid også utlån. Til sammen beløper utlånene pr. utgangen av 2015 seg til 691,4 millioner kroner. Dette er en nedgang på 219,5 millioner kroner, og kan i hovedsak forklares forklares ved konvertering av ansvarlig lån i Energiselskapet Buskerud AS på 340 millioner kroner til egenkapital som trakk utlån ned, i kombinasjon med økt utlån av Startlån på 123,1 millioner kroner som trakk i motsatt retnig. Utlånene er knyttet til følgende forhold: Ansvarlig lån Energiselskapet Buskerud AS (125 mill. kr) og formidlingslån (517 mill. kr), samt ansvarlig lån Drammen kommunale Pensjonskasse, lån til Lindum AS og Drammen Scener AS på til sammen 49,4 millioner kroner. 25

28 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Fondsreserver Tabellen nedenfor viser status for bykassens fondsreserver som pr. utgangen av 2015 utgjør 387,7 millioner kroner. Fondsreservene er økt med 36,7 millioner kroner i løpet av Drammen bykasse fondsreserver (løpende priser) Millioner kroner Endring Disposisjonsfond (ubundet drift) 172,5 175,2 228,4 286,1 57,6 Bundne driftsfond 43 42,4 53,8 62,3 8,5 Ubundne investeringsfond 3,9 2,1 2,1 2,1 0,0 Bundne investeringsfond 18,9 32,1 66,7 37,3-29,4 Sum fondsavsetninger 238,3 251,8 351,0 387,7 36,7 Ubundet driftsfond (disposisjonsfondet) Ubundet disposisjonsfond utgjør 286,1 millioner kroner pr. utgangen av Dette innebærer en økning på 57,7 millioner kroner siste året. Ved behandlingen av økonomiplan vedtok bystyret mål for kommunens reserver. Disse tilsier en generell fondsreserve på minst 3 prosent av brutto driftsinntekter og rentesikringsfond på 1 prosent av samlet lånegjeld ved årets utgang. Som det fremgår av tabellen nedenfor er disse målene oppfylt med god margin ved utgangen av Ved utgangen av 2015 utgjør disposisjonsfondet 6,3 prosent av bykassens brutto driftsinntekter. Tas det hensyn til udisponert årsresultat utgjør samlet reserve 9,8 prosent av brutto driftsinntekter. Disposisjonsfondet bruk og avsetning i 2015 (millioner kroner) Saldo disposisjonsfond pr ,4 Bruk/avsetning i 2015: Avsetning i driftsregnskapet 107,4 Bruk i driftsregnskapet - 49,6 Bruk i investeringsregnskapet - 0,1 Saldo pr * 286,1 Udisponert overskudd ,8 Fri reserve inkl. udisponert resultat pr ,9 Generell reserve (tilsv. 3% av bto. driftsinntekter) 136,5 "Rentesikringsfond" (1% av brutto lånegjeld) 54,0 Handlingsreglenes reservekrav pr ,5 *) Inkl. restmidler omdømmefond, "eldremilliarden" og planløftet med 11,3 mill. kr Figuren nedenfor viser utviklingen i bykassens disposisjonsfond, som i perioden har vokst fra om lag 90 til 286 millioner kroner. Rente-sikringsfondets beregnede andel av disposisjonsfondet er synliggjort i figuren fra opprettelsen i For årene er det også vist udisponert årsresultat som tillegg til disposisjonsfondet. 26

29 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Frie reserver utvikling i perioden (i løpende priser) Utvikling reserver Generell fondsreserve (min. 3%) Rentesikringsfond Udisponert årsresultat Bundne driftsfond Bundne driftsfond viser en netto økning på 8,5 millioner kroner og utgjør 62,3 millioner kroner per utgangen av Økningen skyldes først og fremst at samlet avsetning knyttet til de interkommunale samarbeidenes resultater er økt fra 6,4 til 13,5 millioner kroner.. For nærmere omtale at de interkommunale samarbeidenes resultat for 2015 vises til årsberetningens del 6 og note 13 til bykassens regnskap. De største avsetningene innenfor gruppen bundne driftsfond pr er følgende: Bundne driftsfond utvalg per Millioner kroner Endring Ubrukte ørmerkede bevilgninger programområdene 27,7 23,6-4,1 Årsresultat interkommunalt samarbeid (jfr. KL 27 og 28) 6,4 13,5 7,1 Vann- og avløpsfond (netto overdekning) 7,5 13,3 5,7 Avsetning ubrukte tilskuddsmidler Husbanken 11,1 11,1 0,0 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond viser ved utgangen av 2015 en saldo på 2,1 millioner kroner, og er uendret i forhold til Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond utgjør 37,3 millioner kroner ved utgangen av 2014, en reduksjon på 29,4 millioner kroner. Reduksjonen skyldes i stor grad at akkumulerte ubrukte investeringsmidler i D- IKT på 27,7 millioner kroner ved utgangen av 2014 er tilbakeført deltakerkommunene i I tillegg er Tilfluktsromfondet redusert med 5,1 millioner kroner som er benyttet til oppgradering av eksisterende tilfuktsrom. Avsetning ekstraordinært innfridde Startlån er 3,2 millioner korner høyere enn ved utgangen av Denne avsetningen på 30,9 millioner kroner vil bli benyttet til nedbetaling av lånegjelden i Husbanken i De største avsetningene innenfor gruppen bundne investeringsfond pr er følgende: 27

30 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Bundne investeringsfond utvalg per Millioner kroner Endring Investeringsfond D-ikt (alle kommuner) 27,7 0,0-27,7 Avsetning ekstraordinært innfridde Startlån 27,7 30,9 3,2 Tilfuktsromfond 8,4 3,3-5,1 Tapsfond Startlån 2,4 2,4 0,0 28

31 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Diverse forhold 5.1 Kommunens internkontroll Etter endring i kommunelovens 48 nr 5 skal rådmannen fra og med 2013 kommentere arbeidet for å sikre betryggende kontroll og høy etisk standard i årsberetningen. De overordnede føringene for å sikre god etisk standard er formulert i Drammen kommunes Etikkplakat. Denne gjelder for ansatte, folkevalgte og styrerepresentanter i foretak i Drammen kommune. De etiske retningslinjene er en viktig del av kommunens lederprogram, og er et fundament for kommunalt ansattes utøvelse av arbeidet og således grunnlaget for å sikre god internkontroll. Etikkplakaten fastslår også at enhver skal ha plikt til å bidra til å forebygge og varsle om kritikkverdige forhold i kommunen, og det er utarbeidet egen rutine for dette. Ansvaret for utøvelse av internkontroll følger kommunens organisering. Rådmannens myndighet er hjemlet i kommunelovens 23 nr. 4, 24 nr. 1 og 46, jfr. forskrift om kommunale og fylkeskommunale budsjetter, og Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 og 5, vedtatt av Drammen bystyre den Med hjemmel i Generelt delegeringsreglement for Drammen kommune 4 syvende ledd, videredelegerer rådmannen sin myndighet til virksomhetsleder såfremt ikke noe annet er bestemt i lovgivning, av bystyret eller i dette delegeringsreglement. All delegert og videredelegert myndighet utøves i henhold til lover, forskrifter og retningslinjer gitt av overordnet nivå, og innenfor budsjettets rammer og forutsetninger. Kommunens arbeider målrettet for å sikre god økonomisk styring gjennom plan- og budsjettarbeidet og gjennom løpende rapportering. Dette skjer i samspill mellom rådmannens stab, regnskapsavdelingen og virksomhetene. Det er fokus på å sikre at ledere og sentrale medarbeidere tilføres nødvendig kompetanse innenfor økonomistyring og rapportering. Risiko for misligheter begrenses gjennom Regler for bestilling, attestasjon og anvisning i Drammen kommune. Reglementet har retningslinjer for hvilke systemer som skal benyttes i forbindelse med et innkjøp og attestasjon og anvisning skal aldri foretas av samme person. Rådmannen er av bystyret gitt anvisningsmyndighet for hele den kommunale forvaltning. Rådmannen kan foreta en intern delegering av sin anvisningsmyndighet. Ingen kan revidere eller utbetale sine egne anvisninger. Gjennom kortløsninger og betalingsterminaler er det i tillegg arbeidet aktivt med å redusere kontanthåndteringen til et minimum. Drammen kommune har innført elektronisk handel i alle virksomheter i basisorganisasjonen og kommunale foretak. Agresso innkjøp innført som innkjøpssystem til bruk for kommunens virksomheter og foretak, og skal benyttes ved anskaffelser. Innføring av e-handel bidrar til bedre rammeavtalelojalitet og kontroll av innkjøpene. Kvalitetsledelsessystem I økonomiplan det lagt til grunn at det i planperioden skal gjennomføres et administrativt utviklingsarbeid for å etablere et konsernovergripende kvalitetsledelsessystem. I dag eksisterer det sektorvise systemer og det er behov for å samle dette i et felles system. Formålet er å etablere en felles plattform for plan- og ledelsesprosesser, beskrivelse av prosesser i de enkelte virksomhetene, samt alle administrative rutiner og retningslinjer. Et slikt kvalitetsledelsessystem vil også sikre bedre internkontroll. 29

32 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Det er satt av midler til oppstart av arbeidet i Systemet vil gradvis bygges opp gjennom 2016, og vil fortløpende innføres i deler av konsernet. 5.2 Selvkostberegninger for vann- og avløpstjenestene i 2015 I hht. gjeldende retningslinjer skal inntektene fra vann- og avløpsgebyrene i utgangspunktet ikke overstige selvkost. I selvkostkalkylene skal det innarbeides kalkulatoriske kapital- og overheadkostnader i tillegg til de direkte kostnadene. De kalkulatoriske kostnadene kan ikke leses direkte ut av bykassens regnskap, og det må derfor lages et skyggeregnskap for å få frem selvkostresultatet for vann- og avløpstjenestene. I tabellen nedenfor er satt opp selvkostregnskap for de tjenesteområdene vann, avløp og renovasjon i Beregningene er gjort i den regnearkbaserte selvkostmodellen som er utviklet for Drammen kommune. Kommunal- og moderniseringsdepartementet har utarbeidet ny veileder for beregning av selvkost for tekniske tjenester, rundskriv H-3/14 februar 2014 gjeldende fra Den nye veilederen er r lagt til grunn for Drammen kommunes selvkostberegninger for Dette innebærer at de kalkulatoriske rentekostnadene i beregningne er basert på gjennomsnittsrenten på 5 års swap-rente tillagt 0,5 prosentpoeng 10. Gjennomsnitt for 5 års swaprente i 2015 var på 1,42 prosent - tilsvarende en kalkulasjonsrente på 1,92 prosent i selvkostberegningene. Selvkostregnskapet for vanntjenestene viser i 2015 en overdekning på 4,4 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 106 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter for vanntjenestene per utgangen av 2015 økt fra 5,3millioner til 9,8 millioner kroner. Selvkostregnskapet for avløpstjenestene viser i 2015 en overdekning på 1,1 millioner kroner, tilsvarende en selvkostgrad på 101 prosent. Etter dette er akkumulert fond (overdekning) inkl. renter for avløpstjenestene per utgangen av 2015 økt fra 2,3 millioner til 3,4 millioner kroner. Renovasjonstjenesten for husholdningsavfall inngår i kommuneregnskapet, da denne ivaretas av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (Rfd). Selvkostregnskap for renovasjonsgebyrene inngår i Rfd s regnskap for Dette viser en underdekning på 8,3 millioner kroner i 2015, slik at Drammen kommunes akkumulerte overskudd (overdekning) for renovasjonsordningen er redusert fra 23,1 millioner kroner til 15,2 millioner kroner. 10 Tidligere selvkostveileder benyttet 3 års statsobligasjonsrente tillagt 1 prosentpoeng. 30

33 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Selvkostregnskap vann-, avløps- og renovasjonstjenester 2015 Tall i 1000 kroner Vann Avløp Renovasjon Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidl. års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Selvkostandel % 101 % 88 % Saldo pr for bundet selvkostfond Saldo pr for bundet selvkostfond For flere detaljer vises til nærmere spesifikasjon i regnskapets note Usikre forpliktelser Det har i løpet av 2015 kommet opp to uavklarte saker med mulige økonomiske konsekvenser for Drammen kommune. Forholdene er også omtalt i note 20 til Drammen bykasses årsregnskap. Varsel om etterberegning av merverdiavgift vedr. Drammensbadet KF I 2. kvartal 2015 igangsatte Skatt sør en kontroll av avgiftsbehandlingen ved Drammensbadet KF. Gjennomgangen var rettet mot praktisering av regelverket for momskompensasjon. Bystyret ble i 1. tertialrapport 2015, samt økonomiplan , orientert om henvendelsen fra skatteetaten. Drammen kommune mottok 18. februar 2016 varsel om etterberegning av merverdiavgift ved Drammensbadet KF. Bakgrunnen for saken er blant anet at Drammen kommune har krevd 100 prosent kompensasjon for oppføringskostnadene. I tillegg har Drammen kommune i stor grad krevd kompensasjon for løpende driftskostnader. Etter Skatt sør sin vurdering kan Drammensbadet KF anses som et opplevelsessenter i form av et badeland. Skatt Sør mener derfor det er uriktig å kreve momskompensasjon, og legger til grunn at det fra 1. juli 2010 forelå avgiftsplikt. Skatt sør er også av den oppfatning at det ikke forelå kompensasjonsrett i perioden fra 1. januar 2008 til 1. juli 2010 som følge av at badelandet var en økonomisk aktivitet i konkurranse med andre ikkekompensasjonsberettigede virksomheter. I tillegg anfører Skatt sør at justeringsreglene medfører justeringsplikt for kostnader påløpt før 1. januar Skatt sør sin foreløpige vurdering er at Drammen kommune skal etterregnes for kroner i merverdiavgift pluss etterberegning av renter: o Skatt sør vurderer å tilbakeføre kroner av den momskompensasjon som Drammen kommune har mottatt i forbindelse med byggekostnadene for Drammensbadet KF. o Skatt sør gir fradrag for inngående merverdiavgift på kroner o Skatt sør fastsetter utgående merverdiavgift til kroner Drammen kommune har etter anbudskonkurranse engasjert PWC v/ advokat Odd Hylland til å bistå ved utarbeidelse av tilsvar til Skatt sør. Basert på kommunens tilsvar vil Skatt sør fatte vedtak om eventuell tilbakeføring av momskompensasjon mv. Dersom et slikt vedtak fattes krever regelverket at beløpet skal innbetales, selv om kommunen skulle påklage vedtaket. 31

34 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Det er ikke gjort konkret avsetning for eventuelt krav i bykassens regnskap for 2015, og dette må i så fall ses i forhold til det udisponerte regnskapsoverskuddet. Krav om ny driftshjemmel for fysioterapi Drammen kommune er saksøkt av Gundersen Fysikalske ANS, med krav om tildeling av ny driftshjemmel og krav om erstatning begrenset oppad til 2 millioner kroner. Drammen kommune har sendt tilsvar med påstand om frifinnelse. Hovedforhandling ble avholdt i Drammen tingrett 11. og 12. mai Dom ble avsagt 15. juni 2015, og Drammen kommune ble frifunnet på alle punkter og tilkjent saksomkostninger. Saksøker har anket saken til lagmannsretten. Planmøte er avholdt og ankeforhandlinger er berammet til 14. og 15. juni Likestilling Status for arbeidet med likestilling og mangfold i Drammen kommune i 2015 viser følgende resultater: Prosjekt Uønsket deltid i programområde 05 Helse og omsorg er evaluert og gikk over i ordinær drift per februar Resultat 2015 indikerer at det med nåværende virkemidler er krevende å løfte store kvinnegrupper i brukerrettede stillinger i 05 Helse og omsorg til økte faste stillingsstørrelser. Andelen menn i 01 Barnehage har sunket fra 8,0 prosent til 7,9 prosent. Andelen menn i 05 Helse og omsorg har økt fra 13,1 prosent til 13,7 prosent. Andelen menn i 12 Grunnskole har økt fra 19,8 prosent til 20,2 prosent. Andelen menn i grunnskoler med utelukkende trinn har økt fra 12,3 prosent til 16,4 prosent (93 menn i 2015). Arbeidet med delmål 3 (avgangsalder) i IA- avtalen er gjennomgått og forsterket, men for mange senior- medarbeidere går fortsatt tidlig av med AFP (avtalefestet pensjon). Status kvinner og menn Kjønnsmessig fordeling av lederstillinger i Drammen kommune i perioden (direktører og virksomhetsledere) Ledelsesnivå Antall Kvinner i Menn i Kvinner Menn totalt prosent prosent Rådmann ,9 57,1 Rådmann ,9 57,1 Rådmann ,9 57,1 Virksomhetsledere / daglige ledere ,7 29,3 Virksomhetsledere / daglige ledere 2014 (inkl. NB Skole) ,1 33,9 Virksomhetsledere / daglige ledere 2015 (inkl. Skap g.d.) ,1 30,9 32

35 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Kjønnsmessig fordeling av antall medarbeidere i konsern i perioden Organisasjonsform Antall Kvinner Menn Kvinner Menn totalt (prosent) (prosent) Konsern ,9% 19,1% Konsern ,3 % 19,7% Konsern ,2% 19,8% Det er kjønnsmessig balanse hos rådmann (nivå 1), og svak prosentvis økning av andelen kvinner i virksomhetsledergruppen (nivå 2). Andelen menn i konsern er tilnærmet uendret øker fra 19,7 prosent til 19,8 prosent. 33

36 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Kjønnsmessig fordeling av stillinger, lønn, deltid m.m.* Likestillingstilstand innen et representativt utvalg av stillinger i konsern Kvinner Menn Totalt Stillingsgrupper Linje Linje Ant.all personer Antall årsverk Gjennomsnittsalder Gjennomsnittsreg.lønn i kr Gjennomsnittsstilling, i prosent Ant.all personer Antall årsverk Gjennomsnittsalder Gjennomsnittsreg.lønn i 1000 kr Gjennomsnittsstilling i prosent Antall personer % av antall ansatte Rådmann , , , , Virksomhetsledere 37 36,8 52, , , , , Mellomledere ,6 47, ,1 48, , ,7 47, , , ,5 214 Leger, psykologer m.fl ,8 42, , , , ,3 40, , ,1 42, ,3 69 Ingeniører 24 23,2 42, , ,6 50, , ,2 43, , , ,9 72 Sykepleiere ,8 42, , ,7 42, , , , ,6 39, ,7 390 Hjelpepleier ,8 47, , ,8 42, , , , ,7 41, ,3 688 Andre høyskoleutdannede ,8 41, , , , ,7 41, , , ,5 500 Undervisningspers ,6 44, , ,7 42, , , , , ,9 695 Und.pers. u. godkj. utd ,3 42, ,4 9 7,9 31, , ,7 43, ,6 10 8,8 35, Barne- og ungdomsarbeider 94 82,4 46, ,7 7 6,4 45, , ,9 45, ,9 7 6,5 44, ,9 107 Fagarbeidere , , , , , , , ,9 230 Rådgivere , , ,2 48, , , , ,2 49, ,4 163 Saksbehandlere ,3 46, ,9 44, , , ,2 45, ,3 330 Pedagogiske medarbeidere ,2 46, , ,5 36, ,3 336 (barnehage og skole) ,5 46, , ,5 36, ,7 324 Pleiemedarbeidere , , , ,2 41, , ,6 357 Andre assistenter , , ,3 38, , , , ,2 39, ,2 194 Diverse tillitsvalgte/ombud , Totalt alle ansatte , , ,1 43, , , , , , *) Tallene i tabell over er basert på antall personer/årsverk på månedlig regulativlønn per ,2 0,2 1,2 1,2 4,8 4,8 1,3 1,5 1,7 1,6 8 8,8 15,9 15,4 11,3 11,2 15,5 15,6 0,7 0,8 2,3 2,4 5,4 5,2 3,5 3,7 7,2 7,4 7,6 7,3 8,3 8,0 4,8 4,4 0,1 0, Kommentarer: Gjennomsnittsalder kvinner, stabilt over tid på cirka 44,7 år. Gjennomsnittsalder menn, økende til 43,9 år. Kvinners regulativlønn økte i snitt med 2,9 prosent. 34

37 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Menns regulativlønn økte i snitt med 2,7 prosent. Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for kvinner, økende til 80,7 prosent. Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for menn, synkende til 84,5 prosent. Status quo i arbeidet med å øke stillingsstørrelser for ansatte med uønsket deltid i 05 Helse og omsorg: - Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for ansatte i prosjektgruppe - 73 prosent (samme gjennomsnittlige stillingsstørrelse som i 2014). - Andel ansatte i prosjektgruppe med tilnærmet full stilling ( prosent) er redusert fra 53,2 prosent til 52,9 prosent. - Andel ansatte i prosjektgruppe med stillinger under 50 prosent har økt fra 18,3 prosent til 18,9 prosent. Medarbeidere med innvandrerbakgrunn Grafen nedenfor illustrerer historisk utvikling av medarbeidere med innvandrerbakgrunn i konsernet Drammen kommune. Med innvandrerbakgrunn menes medarbeidere som selv har innvandret til Norge eller er født i Norge av to utenlandsfødte foreldre. Medarbeidere med innvandrerbakgrunn - historisk utvikling År ,2 År ,9 År ,7 År ,1 År ,7 År År År ,5 17,7 År 2015 Prosent Kommentarer: Andel medarbeidere med innvandrerbakgrunn synes i 2015 å ligge på nivå med året før - cirka 18 prosent. Tallene er fortsatt noe usikre, da den enkelte medarbeiders familiebakgrunn /landbakgrunn nødvendigvis ikke er klart opplyst til leder og registrert inn i kommunens lønnsog personalsystem. Det synes fortsatt å være utfordrende å rekruttere innvandrere til lederstillinger og sentrale administrative stillinger. Planlagt likestillings- og mangfoldstiltak for 2016: Redusert deltidsbruk i 05 Helse, sosial og omsorg. Økt nærvær (redusert sykefravær) for kvinnedominerte ansattgrupper. Økt andel menn til 01 Barnehage og 05 Helse, sosial og omsorg. Økt aldersmangfold i virksomhetene - økt oppmerksomhet på utviklingssamtaler for seniorer i forbindelse med IA-HMS- handlingsplan

38 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap Interkommunalt samarbeid I hht i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2015 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. Regnskapsresultat 2015 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2015, og viser samlet et positivt årsresultat på 7,2 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør nesten 13,5 millioner kroner ved utgangen av

39 Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2015 Med unntak av Interkomunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) som hadde et negativt resultat på 0,3 millioner kroner, hadde øvrige samarbeid positivt resultat i Samtlige samarbeid har per utgangen av 2015 positiv fondsavsetning. Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i R esu l tatreqns k av 2015fi or inter k ommuna l t samar b ei d - h ove d større l ser Mill. kr Drifts- Drifts- Tidl. års inntekter utgifter Årsresultat resultat Drammensregionen IKT (D-IKT) 87,1 83,3 3,8 0,8 Kommuneadvokaten i Drammensregionen 10,9 10,4 0,5 1,4 Kemneren i Drammensregionen 30,9 30,5 0,4 0,7 Betzy interkommunale krisersenter 10,8 9,4 1,4 1,1 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) 1,2 1,6-0,3 2,3 Buskerudregionens incestsenter (BRIS) 5,0 4,9 0,1 0,3 Frydenhaug skole og kompetansesenter 82,4 80,9 1,5-0,2 Sum interkommunalt samarbeid 228,2 221,0 7,2 6,4 Akkumuert fond Bidrag fra Drammen komm ,6 28,9 1,9 1,1 12,2 4,4 2,5 3,6 1,7 0,2 0,4 0,2 1,2 46,3 13,5 95,8 *) IUA: 0,174 mill. kr av tidligere avsatte midler er i 2015 benyttet til finansiering av anskaffelser ført i investeringsregnskapet For ytterligere informasjon som viser regnskapstall 2015 for det enkelte samarbeid vises til note 13 til regnskapet. 7. Garantiforpliktelser Som note 3 til regnskapet følger en spesifikasjon av Drammen kommunes garantiansvar pr Denne viser at kommunen per utgangen av 2015 hadde et samlet garantiansvar på 144,2 millioner krone1.1 1 I løpet av det siste året er garantiforpliktelsene økt med 1,3 millioner kroner. Kommunen har ikke blitt påført tap på sitt garantiansvar det siste året. Kommunens garantiansvar er i 2015 økt med 9,8 millioner kroner tilsvarende kommunens andel av nytt låneopptak i regi av Glitrevannverket IKS. Ut over ddette er det ikke stillet nye garantier i Utover det solidariske ansvaret for Glitrevannverket IKS' lån med 62,8 millioner kroner, kan 37,6 millioner kroner tilskrives garantier i forhold til Energiselskapet Buskerud AS (Horga kraftverk/ 2. Forøvrig fordeler garantiene seg på ulike fo1mål innenfor bykassen, med til sammen 43,8 millioner kroner. Av dette utgjør 32,2 millioner kroner garantiansvar i forhold til private barnehager og garanti for Drammen kirkelige fellesråds investeringer 8,4 millioner kroner. rådmann. april 2016 ( Trond Juli kommun irektør økonomi og næring l Saksbehandler: Roar Paulsen økonomisjef 11 Dette omfatter ikke kommunens garantiansvar for spillemidler til idrettsanlegg. 12 Dette gjelder garantier som i sin tid ble stillet overfor Drammen Energiverk. 37

40 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr. programområde Vedlegg 3 Balanseregnskapet Vedlegg 4 Økonomisk oversikt Drift Vedlegg 5 Økonomisk oversikt Investering Vedlegg 6 Lånefondet 38

41 Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

42 Vedlegg 1 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Programområdenes netto driftsutgifter Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Barnehage Oppvekst Brannvern Byutvikling Helse og omsorg Kultur Ledelse, organisering og styring Miljø, kompetanse og næring Idrett, park og natur Politisk styring Vei Grunnskoleopplæring Sosiale tjenester Vann og avløp Fellesutgifter/ufordelt Sentrale inntekter Overføringer kommunale bedrifter Finansielle poster /BRIS/Drammensregionen Netto for programområdene

43 Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig Budsjett 2015 Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Kjøp av aksjer og andeler Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Momskompensasjon investeringer Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Vedlegg 2 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskap pr. programområde Tall i 1000 kroner Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Barnehage Oppvekst Brannvern Byutvikling Helse Kultur Ledelse, organisering og styring Idrett, park og natur Politisk styring Samferdsel og fellesarealer Grunnskoleopplæring Sosiale tjenester Vann og avløp Finansielle poster Interkommunalt samarbeid Sum

44 42

45 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Ufordelt budsjett Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

46 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering Regnskap 2015 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Momskompensasjon investeringer Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjeneste Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Dekning merutgifter Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert

47 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Hovedoversikter Vedlegg 6 - Lånefondet Lånefondets bevilgningsregnskap Tekst Regnskap 2015 Budsjett 2015 Regnskap 2014 Lånefond låneomkostninger Avskrivninger kurstap 0 0 Lånefond renteutgifter Sum utgifter Lånefond avdragsutgifter Utlån Sum utbetalinger Sum anvendelse av midler Lånefond renteinntekter Sum inntekter Lånefond nye låneopptak Lånefond avdragsinntekter Sum innbetalinger Sum anskaffelse av midler Årets kontantunderskudd(+)/overskudd(-) Lånefondets balanseregnskap Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2014 Eiendeler mv. Kasse og bankinnskudd , ,82 Mellomregnskap Drammen Kommune , ,00 Utlån Drammen kommune , ,00 Utlån Drammen Drift , ,00 Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold , ,00 Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold Utlån Drammen Kjøkken , ,00 Utlån Drammen Parkering 0, ,00 Utlån Drammensbadet KF , ,00 Sum eiendeler mv , ,82 Gjeld Påløpte renter , ,18 Sertifikatlån , ,00 Leverandørgjeld 0, ,00 Kommunalbanken , ,00 Kommunekreditt , ,00 Obligasjonslån , ,00 KLP Kapitalforvaltning , ,00 Sum gjeld , ,18 Kapitalkonto Lånefond , ,45 Sum gjeld og avslutningskonti , ,73 45

48 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Noter til regnskapet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon etter 13 i forskrift om årsregnskap Note 3 Drammen kommunes garantiansvar Note 4 Fordringer/gjeld kommunale særregnskaper Note 5 Aksjer/andeler i selskaper mv. Note 6 Avsetning til og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 Organisering av kommunens virksomhet Note 9 Regnskapsprinsipper Note 10 Vesentlige poster og transaksjoner i regnskapet Note 11 Anleggsmidler Note 12 Oversikt over større investeringsprosjekt i perioden Note 13 Interkommunalt samarbeid Note 14 Vektet avdragstid på lån Note 15 Selvkostberegninger vann, avløp og byggesak Note 16 Årsverk mv. Note 17 Revisjonshonorar Note 18 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Note 19 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Note 20 Usikre forpliktelser Note 21 Mottatte bidrag til investeringsprosjekter 46

49 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 1 SPESIFIKASJON AV ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Endring 2015 Endring 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater Endring fordring peremieavvik ENDRING OMLØPSMIDLER Endring omløpsmidler KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld Postert direkte mot periodiseringsprinsipp ENDRING ARBEIDSKAPITAL ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Differanse balanse - anskaffelse/anvendelse av midler Differansen skyldes: Endring skogfond ført direkte mot kapitalkonto

50 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 2 PENSJON ETTER 13 I FORSKRIFT OM ÅRSREGNSKAP Redegjørelse for kommunens pensjonsforpliktelser, pensjonskostnader og beregning av estimatavvik Regnskapsføring av pensjon er gitt i 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning. Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler beregnes og fastsettes slik det er angitt i Norsk aktuarstandard for beregning av pensjonsforpliktelser. Beregningen er foretatt av aktuar i det enkelte pensjonsselskap og rapporteres til den kommunen på et særskilt skjema. Etter 13-1 bokstav C er pålagt å beregne årets netto pensjonskostnad. Beregningsmåten fremgår av Størrelsen på netto pensjonskostnad har en direkte sammenheng med størrelsen på Drammen kommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Spesifisert netto pensjonskostnad er angitt i skjema fra aktuar, og er i noten spesifisert som årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning på pensjonsmidlene jfr bokstav A. Definisjoner (jfr. Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-3): Årets netto pensjonskostnad: Nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Årets pensjonsopptjening: Nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som kommunens ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Estimatavvik for pensjonsforpliktelser: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning. Estimatavvik for pensjonsmidler: Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler. Andre opplysninger AFP er ikke med i pensjonsberegningen for Drammen kommunale pensjonskasse Beregningsmessige forutsetninger 2015 (jfr. rundskriv fra KMD) DKP KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsøkning 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet økning G 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % 2,97 % Antatt langsiktig avkastning 5,00 % 4,65 % 4,35 % Amortiseringsperiode for estimatavvik 1 år 1 år 1 år Amortiseringsperiode for premieavvik DKP = Drammen kommunale pensjonskasse KLP = Kommunal landspensjonskasse SPK = Statens pensjonskasse 1 Premieavvik oppstått fra og med regnskapsåret 2014 skal amortiseres over 7 år. Premieavvik oppstått i perioden amortiseres over 10 år, mens premieavvik oppstått i 2010 eller tidligere amortiseres over 15 år 48

51 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Talldel i henhold til 13 (forskrift om årsregnskap og årsberetning) 13-1 Netto pensjonskostnad i året Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Beregnet akkumulert premieavvik Årets nett estimatavvik 1) Årets estimatavvik for pensjonsmidlene 2) Akkumulert premieavvik pr Pensjonsforpliktelser pr Oppstilling pensjonskostnader DKP KLP SPK Hovedstørrelser fra aktuarberegning (1000kr) Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1% 14,1% 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 7) Akkumulert premiavvik Premieavvik tidligere år a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse =UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse a Abeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse

52 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Reguleringskostnad pensjon og bruk av premiefond Både Drammen Kommunale Pensjonskasse (DKP) og Kommunal Landspensjonskasse (KLP) har skrevet ut reguleringspremier for Drammen bykasses samlede reguleringskostnad utgjør totalt 81,3 millioner kroner, fordelt med 71,8 millioner kroner til DKP og 9,5 millioner kroner til KLP. Drammen kommunale pensjonskasse Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret at 20 millioner kroner av reguleringspremien skulle finansieres ved bruk av premiefondet. Dette beløpet innbefatter også de kommunale foretakenes andel med om lag 1,0 millioner kroner, slik at 19,0 millioner kroner er kreditert bykassens regnskap. Dette innebærer at 52,8 millioner kroner av reguleringspremien er belastet bykassens driftsregnskap. Tilsvarende belastning i 2014 var på 80,6 millioner kroner. Drammen kommunes premiefond i DKP utgjør etter de omtalte disposisjoner 142,6 millioner kroner pr. 31. desember KLP I henhold til kommunens avtale med KLP disponeres fjorårets overskudd i sin helhet via premiefondet. Drammen kommunes andel av KLP s overskudd på sykepleierordningen i 2014 utgjorde på 7,1 millioner kroner, som er benyttet til finansiering av reguleringspremien for Dette innebærer at resterende 2,3 millioner kroner av reguleringspremien for 2015 er belastet bykassens driftsregnskap. Tilsvarende belastning i 2014 var på 0,9 millioner kroner. Finansiering av reguleringskostnad og ekstraordinær rentegarantipremie i 2015 Tusen kroner DKP *) KLP Totalt Reguleringskostnad Ekstraordinær rentegarantipremie Dekket over driftsregnskapet Dekket av premiefond *) Dette utgjør Drammen bykasses andel av DKP s samlede reguleringskostnad på 84,3 millioner kroner for Premieavvik Som nærmere spesifisert tidligere i noten er bykassens regnskap for 2015 netto kreditert med 93,0 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift i nye premieavvik for kommunens tre pensjonsordninger i DKP, KLP og SPK. Samtidig er det utgiftsført (amortisert) 71 millioner kroner av tidligere års premieavvik. Dette innebærer at akkumulert premieavvik har økt med 22,1 millioner kroner i Akkumulert premieavvik utgjør etter 619,7 millioner kroner inkl. arbeidsgiveravgift ved utgangen av

53 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Noter NOTE 3 DRAMMEN KOMMUNES GARANTIANSVAR Låntaker Objekt Kreditor Garantiansv pr. Garantiansv pr. Garantiansv utløper Medlemmer og pensjonister Innskuddsleiligh. Drammen komm. pensjonskasse Stift.Malling 1 Steiner b.h. Husbanken Stift. Malling 1 Steiner b.h. Husbanken Skattekisten barneh. Barnehage Husbanken Ekornheia Barnehage Husbanken Ekornheia Barnehage Husbanken Gåserud Barneh Barnehage Husbanken Stift. Nordby gård Barnehage Husbanken Hedensrud Barnehage Husbanken Øren andelslag Barnehage Husbanken Røyseplassen bh Barnehage Husbanken Torsbergskogen Barnehage Husbanken Kjerraten Barnehage Barnehage Kommunalbanken Drammen kirkelige fellesråd Investeringer til kirkeformål Kommunalbanken Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt Stift. Tekna Barneh. Barnehage KLP/Kommunekreditt Horga kraftverk 75% av lån KLP og Kommunalbank Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Glitrevannverket IKS 49% av lån KLP/Kommunekreditt Kommunens garantiansvar pr

54 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 4 FORDRINGER/GJELD KOMMUNALE SÆRREGNSKAPER Fordring Gjeld Konto Drammen Eiendom KB Drammen Eiendom KB 0, Gjeld Drammen Eiendom , Kundereskontro , Leverandørreskontro , Renhold 0, Husleie Drammen Eiendom 0, Interrimskonto sykepenger , Skyldig momskomp ,92 Konto Kirkelig Fellesråd Kirkelig Fellesråd utlegg lønn , Kirkelig fellesråd mva.komp ,55 Konto Opplæringskontoret i Buskerud IKS Utlegg lønn ,76 Konto Drammen Parkering KF Drammen Parkering KF ,00 Konto Drammen Kjøkken KF Drammen Kjøkken KF ,00 Konto Drammensbadet KF Drammensbadet KF 0, Skyldig momskomp ,25 Konto Drammen Drift Leverandørreskontro Drammen Drift , Kundereskontro Drammen Drift ,00 Konto Kundereskontro Herav Drammen Kommunale Pensjonskasse ,00 Herav Legevakta ,00 Herav Brannvesenet ,00 Herav Vestviken sentralen ,00 52

55 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 5 AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER M.V. Formål/selskap Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr pr Aksje- og andelsselskaper Vardar Eiendom AS Byen Vår Drammen AS Enter Kompetanse AS (tidl. DIAS) Drammen Kino AS Energiselskapet Buskerud AS Inkubator Sundland AS Lindum AS Norsk Rørsenter AS Vinn Industri AS Drammen Scener AS Papirbredden Innovasjon AS Filmparken AS Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS Brageteatret AS Marienlyst Utvikling AS E134 Haukeliveien AS Sum aksje- og andelsselskaper Interkommunale selskaper Buskerud kommunerevisjon IKS Drm.reg. renovasjonsselskap IKS Drammensreg. Brannvesen IKS VestViken 110-sentral IKS Legevakta i Drammensregionen IKS Glitrevannverket IKS Sum interkommunale selskaper 2) Kommunale foretak og bedrifter Drammen Drift KF, egenkapital Drammen Eiendom KF, egenkapital Sum kommunale foretak og bedrifter Stiftelser, sameier m.v. Drm. Komm. Pensjonskasse, kjernekapitalinnskudd Egenkapitalinnskudd KLP Sum stiftelser, sameier m.v Andeler i borettslag, boligselskaper m.v. Stud.samf. hus Studenterbyen på Sogn, leierettsbevis Studenterhjemmet i Bergen, Årstad, leier.bevis Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft, leier.bevis Studenthybler i Trondheim, Berg, leier.bevis Sum borettslag, boligselskaper mv Aksjer og andeler klassifisert som omløpsmidler Antall i Bokført verdi Bokført verdi aksjer/andeler % pr pr Skogrådet for Nedre Eiker Skogrådet for Nedre Eiker Skogrådet for Kongsberg Sum stiftelser, sameier m.v ) I tillegg kommer deltakelse i interkommunalt samarbeid (KL 27) organisert som egen juridisk enhet Drammen Havn (55%) 53

56 Drammen Bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning pr Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Direkte tilført fond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr ,58 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,89 Avsetning til bundne investeringsfond ,50 Beholdning pr ,19 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr Avsetninger Bruk av avsetninger Direkte tilført bundne driftsfond Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) Beholdning pr

57 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 7 KAPITALKONTO DEBET KREDIT Inngående saldo (kapital): ,09 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,30 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,78 Utlån - sosiale utlån ,83 Avdrag på utlån - andre utlån ,01 Utlån - andre utlån ,59 Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,80 Avdrag på eksterne lån ,30 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,79 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Ørediff bet e.o.avdrag 3,00 Utgående saldo (kapital) , , ,11 55

58 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 8 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET Organisering og styringsprinsipper Drammen kommune er siden organisert i en to-nivå modell. Dette innebærer at basisorganisasjonen består av to formelle nivåer, rådmannen og virksomhetene. I tillegg er en rekke oppgaver tillagt fristilte virksomheter utenfor basisorganisasjonen. Kommunens organisering fremgår av de tre figurene nedenfor: A) Drammen kommunes politiske og administrative organisasjon B) Kommunens virksomheter 56

59 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter C) Eierskap og eierposisjoner *) *) Eierskapet i Thamsgaten parkeringshus AS, Grev Wedels parkeringshus AS og Papirbredden Eiendom AS er knyttet til Drammen Eiendom KF, og fremgår ikke av Drammen bykasses balanse Drammen kommunes basisorganisasjon består ved utgangen av 2015 av 47 virksomheter. Kommunen har en desentral beslutningsstruktur, og baserer seg på et budsjettmessig rammestyringsprinsipp. Kommunen har videre utviklet Mål- og Resultatstyring (MRS) som rapporterings- og styringsverktøy innenfor basisorganisasjonen. Den politiske organisasjonen er basert på komité-modellen, med bystyret som øverste organ. Det er 3 bystyrekomiteer med innstillingsrett til bystyret innenfor følgende fagområder: - Kultur, idrett og byliv - Helse, sosial og omsorg - Oppvekst og utdanning Formannskapet ivaretar rollen som driftsstyre for økonomi- og plansaker. Tjenester som løses i egne selskaper/foretak En rekke tjenester løses gjennom fristilte enheter utenfor basisorganisasjonen Oppgaver lagt til kommunale foretak Drammen Eiendom KF Drammen Drift KF Drammen Parkering KF Drammen Kjøkken KF Drammensbadet KF 57

60 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid Kontrollutvalgssekretariatet for Buskerud IS (KUBIS) * Drammenregionens Informasjonsteknologi IS (D-IKT) * Kemneren i Drammensregionen IS * Kommuneadvokaten i Drammensregionen IS * Drammensregionens Interkommunale Havnevesen IS * Betzy Krisesenter IS * Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) * * IS er interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 Oppgaver lagt til interkommunale selskaper Drammensregionens Brannvesen IKS Vestviken 110-sentral IKS Legevakta i Drammensregionen IKS Glitrevannverket IKS Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS Buskerud Kommunerevisjon IKS Tjenester løst av andre Drammen Scener AS Lindum AS Drammen kommunale pensjonskasse Private barnehager - Opprettet høsten 2009, og er eid 100% av Drammen kommune. Selskapet ble operativt fra , og ivaretar driften av Union scene og Drammen Teater. - Selskap som er 100% eid av Drammen kommune, bl.a. med ansvar for drift av Lindum fyllplasss - Egen pensjonskasse for ansatte i Drammen kommune (med unntak av sykepleiere som er i KLP og undervisningspersonale i SPK) - 42 private barnehager inklusiv 6 familiebarnehager og 2 åpne barnehager står for om 52,6% av kommunens tjenestetilbud på området 58

61 Drammen Kommune Årsregnskap 2015 Noter NOTE 9 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Kommunen har foretatt investeringer ut fra næringspolitiske og samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Kemneren foretar løpende avskrivninger av uerholdelige krav. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. 59

62 Drammen Kommune Årsregnskap 2015 Noter Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunalog regionaldepartementet i dokument H-3/14 februar 2014, gjeldende fra For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen refusjon i henhold til lov om mvakompensasjon. 60

63 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 10 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET Energiselskapet Buskerud AS endringer i kapitalstrukturen Ved behandling av 1. tertialrapport 2015 fattet bystyret følgende vedtak (pkt. 10): Drammen kommune slutter seg til følgende endringer i kapitalstrukturen i Energiselskapet Buskerud AS: a) Av Drammen kommunes ansvarlige lån til Energiselskapet Buskerud AS på 465 millioner kroner omgjøres 340 millioner kroner til egenkapital. b) Ansvarlig lån videreføres med 125 millioner kroner. Renten fastsettes for 5 år av gangen og settes lik 5 års swap-rente tillagt en margin på 2,6 prosent. Løpetiden for nytt ansvarlig lån settes til 30 år. På bakgrunn av bystyrets vedtak er 340 millioner kroner ført som kjøp av aksjer i Energiselskapet Buskerud AS i Drammen bykasses investeringsregnskap for Aksjekjøpet er finansiert gjennom tilsvarende nedbetaling av det ansvarlige lånet til Energiselskapet Buskerud AS. Som følge av dette øker kommunens aksjepost i Energiselskapet Buskerud AS fra 164,8 til 504,8 millioner kroner. Samtidig er bokført utlån til Energiselskapet Buskerud AS (ansvarlig lån) redusert fra 465 til 125 millioner kroner. 61

64 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 11 - ANLEGGSMIDLER Tabellen nedenfor viser en oppstilling av anleggsmidler gruppert på antall avskrivningsår Antall avskrivningsår 0 år 3 år 5 år Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi pr Antall avskrivningsår 10 år 20 år 40 år Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi pr Med i denne tabellen er også anlegg Drammen Kommune har overtatt vederlagsfritt i forbindelse med justeringsavtaler inngått med private utbyggere. Følgende justeringsavtaler er inngått: Utbygger År Tilgang anlegg Avskrivningstid JM Norge as år JM Norge as år Cibora Norge as år JM Norge as år JM Norge as år Disse anleggene regnes ikke med i selvkost. 62

65 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 12 OVERSIKT OVER STØRRE INVESTERINGER I PERIODEN Dette er en oversikt over større investeringsprosjekter innenfor Drammen Kommunes investeringsregnskap. Investeringer i bygninger budsjetteres og regnskapsføres i regi av Drammen Eiendom KF (Beløp i 1000 kroner) Investeringer i: Regnskap 2015 Til disposisjon i 2015 Regnskap Totalt regnskap for perioden IKT-tjenester Grunnskole Veier-parker-trafikk-byutvikling Vannforsyning Avløp Idrett-kultur Kirken

66 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 13 INTERKOMMUNALT SAMARBEID I hht i forskrift for årsregnskap og årsberetning skal interkommunalt samarbeid etter Kommunelovens 27 omtales i note til årsregnskapet til den kommunen eller fylkeskommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Det skal i denne forbindelse angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene og fylkeskommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter som nevnt. Pr. utgangen av 2015 er følgende interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 etablert med hovedkontor i Drammen kommune: Betzy interkommunale krisesenter Samarbeidet ble etablert pr 1. januar 2011, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker og Nedre Eiker Drammensregionens Informasjonsteknologi (D-IKT) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen også kommunene Sande, Svelvik og Røyken og Nedre Eiker. Kommuneadvokaten i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum og Nedre Eiker. Kemneren i Drammensregionen Samarbeidet ble etablert pr. 1. september 2010, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken og Hurum. Frydenhaug skole og ressurssenter Dette er en interkommunal grunnskole for klassetrinn for elever med nedsatt funksjonsevne. Det drives også skole fritidsordning (SFO) for elever på klassetrinn. Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik. Buskerudregionens incestsenter (BRIS) Samarbeidet ble etablert i 2006, og omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Sigdal, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Ål og Jevnaker kommuner. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) Samarbeidet omfatter i tillegg til Drammen kommunene Sande, Svelvik, Røyken, Hurum, Lier, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Flå, Gol, Krødsherad, Hole, Nes, Modum, Hol, Flesberg, Rollag, Ringerike, Kongsberg, Nore og Uvdal, Hemsedal, Sigdal og Ål. 64

67 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Regnskapsresultat 2015 Regnskapene for samarbeidsordningene er ført innenfor Drammen bykasses driftsregnskap i 2015, og viser samlet et positivt årsresultat på 7,2 millioner kroner. Regnskapene er imidlertid resultatmessig nøytralisert gjennom føring av netto driftsresultat mot avsetning til eller bruk av bundet driftsfond i Drammen bykasses balanse. Akkumulert fondsavsetning for de interkommunale samarbeidene utgjør nesten 13,5 millioner kroner ved utgangen av Med unntak av Interkomunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) som hadde et negativt resultat på 0,3 millioner kroner, hadde øvrige samarbeid positivt resultat i Samtlige samarbeid har per utgangen av 2015 positiv fondsavsetning. Styret for det enkelte samarbeid vil vurdere eventuell bruk av de avsatte midlene i 2015 Tabellene nedenfor viser inntekts- og utgiftsgrupper for de enkelte samarbeidsenhetene i I tillegg viser tabellene bidragene fra deltakerkommunene. Betzy interkommunale krisesenter regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Svelvik kommune 508 Røyken kommune Sande kommune 397 Drammen komune Hurum komune 546 Lier kommune Nedre Eiker kommune Øvre Eiker komune 988 Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 752 Merverdiavgift 100 Andre inntekter 121 Sum driftsinntekter 973 Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 31 Overføringsutgifter 100 Finansutgifter og transaksjoner (netto) 141 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat Totalt avsatt til fond

68 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Drammensregionen IKT (D-IKT) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune Svelvik kommune Røyken komune Drammen kommune Nedre Eiker kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 841 Merverdiavgift Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 479 Overføringsutgifter Finansutgifter og transaksjoner 9 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat 783 Totalt avsatt til fond Kommuneadvokaten i Drammensregionen regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune 829 Sveilvik komune 616 Røyken komune Hurum kommune 796 Drammen kommune Nedre Eiker kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 194 Merverdiavgift 108 Andre inntekter 41 Sum driftsinntekter 343 Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 856 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringsutgifter 108 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat Totalt avsatt til fond

69 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Kemneren i Drammensregionen regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Sande kommune Svelvik kommune Røyken kommune Hurum kommune Drammen kommune Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 644 Merverdiavgift 628 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringsutgifter 667 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat 745 Totalt avsatt til fond Frydenhaug skole og ressurssenter regnskap 2015 (1 000 kroner) Frydenhaug skole og ressurssenter - regnskap 2015 (1000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune Røyken kommune Lier kommune Nedre Eiker kommune Sande kommune Svelvik kommune Hurum kommune Øvre Eiker kommune 55 Oslo kommune 869 Horten kommune 58 Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon Merverdiavgift 389 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 420 Overføringsutgifter 407 Sum driftsutgifter

70 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Buskerudregionens Incestsenter (BRIS) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Drammen kommune 176 Gol kommune 12 Flesberg kommune 7 Nes kommune 9 Nore og Uvdal kommune 7 Ringerike kommune 79 Rollag kommune 4 Røyken kommune 55 Sande kommune 24 Hole kommune 18 Hurum kommune 25 Kongsberg kommune 70 Krødsherad kommune 6 Lier kommune 67 Modum kommune 36 Nedre Eiker kommune 65 Sigdal kommune 9 Svelvik komune 17 Øvre Eiker kommune 48 Ål kommune 13 Flå kommune 3 Hemsedal kommune 6 Hol kommune 12 Jevnaker kommune 17 Sum kommunebidrag 783 Sykelønnsrefusjon 122 Merverdiavgift 89 Refusjon (tilskudd) fra staten Andre inntekter 167 Sum driftsinntekter Lønn ink. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 15 Overføringsutgifter 393 Finansutgifter og transaksjoner (netto) 18 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat 332 Totalt avsatt til fond

71 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Interkommunalt utvalg mot akutt forurensing (IUA) regnskap 2015 (1 000 kroner) Kommunebidrag: Ringerrike kommune 104 Modum kommune 48 Lier kommune 88 Nedre Eiker kommune 83 Sveilvik komune 23 Gol kommune 16 Ål kommune 16 Kongsberg kommune 92 Øvre Eiker kommune 63 Rollag kommune 5 Sigdal kommune 12 Flesberg kommune 9 Sande kommune 32 Hole kommune 23 Krødsherad kommune 8 Flå kommune 4 Nore og Uvdal kommune 9 Nes kommune 12 Hol kommune 16 Hof kommune 11 Lardal kommune 9 Hemsedal kommune 8 Hurum kommune 33 Røyken kommune 72 Drammen kommune 232 Sum kommunebidrag Sykelønnsrefusjon 0 Merverdiavgift 110 Andre inntekter 84 Sum driftsinntekter 194 Lønn ink. sosiale utgifter 25 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 Overføringsutgifter 110 Finansutgifter og -transaksjoner 0 Sum driftsutgifter Årets resultat Tidligere års resultat Disponert i investeringsregnskapet * -174 Totalt avsatt til fond *) Kroner av tidligere avsatte midler er i 2015 benyttet til finansiering av anskaffelser ført i investeringsregnskapet (kjøp av truck) 69

72 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 14 VEKTET AVDRAGSTID PÅ LÅN Det presiseres at denne noten omfatter Lånefondets eksterne lånegjeld, mens anleggsmidlene omfatter både Drammen bykasse og Drammen Eiendom KF. Vi gjør oppmerksom på at ikkeavskrivbare anleggsmidler i Drammen Eiendom KF s balanse på kr er inkludert i beregningen (jfr. nærmere vurderinger nedenfor): Anleggsmiddel Bokført verdi pr Kommunelovens 50 nr. 7a legger til grunn at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte dvs. pr Basert på dette grunnlaget beregnes minimumskravet til årlig nedbetaling av kommunes lånegjeld. Om det er ønskelig, så kan kommunen velge en raskere nedbetaling av lånegjelden. Årlige avdrag >= Total gjeld / Vektet levetid for anleggsmidlene Gjenstående levetid i år Vektet levetid i antall år Politisk og administrasjon ,9 0,1 Skole og tilbud til Barn/ unge ,7 10,7 Helse og sosialtjenester ,1 3,3 Teknisker tjenester ,0 6,5 Vann og avløp ,1 5,2 Kirke, kultur og idrett ,6 2,7 Eiendom etc. DE KF ,3 Sum anleggsmidler ,8 Minste Lånegjeld tillatte avdragstid Minimumsavdrag 2015 Brutto lånegjeld i Lånefondet , Byggelånskonto (innskudd 01.01) Brutto lånegjeld i Lånefondet , For 2015 er den vektede levetiden for kommunens anleggsmidler beregnet til 32,8 år. Basert på Lånefondets brutto lånegjeld pr på kr , innebærer dette et minimumsavdrag på kr Lånefondets budsjetterte avdragsutgifter var i 2015 på kr , basert på 30 års nedbetaling. Lånefondet har i 2015, betalt avdrag for til sammen kr , hvilket er kr mer enn kravet til minimumsavdrag for I beregningene ovenfor har vi valgt å inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler. Det har vært ulike oppfatninger om hvorvidt denne type anleggsaktiva bør inngå i beregningsgrunnlaget eller ikke. Vi har imidlertid valgt å forholde oss til Kommunal- og regionaldepartementets (KRD) brev av 25. september 2007 til Foreningen for god kommunal regnskapsskikk(gkrs), 70

73 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter der det er gitt relativt klare føringer på at også denne type aktiva kan tas med i beregningsgrunnlaget. KRD skriver bla. i sitt brev: Departementets vurdering er således at anleggsmidlene som skal inngå i beregningene av minste tillatte avdrag, er bygg, anlegg og varige driftsmidler. Dette vil inkludere ikke avskrivbare anleggsmidler, eksempelvis tomter. For ikke avskrivbare anleggsmidler må det fastsettes en tenkt levetid ved beregning av minimumsavdrag. Departementet legger til grunn at levetiden for slike kan settes til maks 50 år. 71

74 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 15 SELVKOSTBEREGNINGER VANN, AVLØP, RENOVASJON OG BYGGESAK Tall i 1000 kroner Selvkostområde VANN Budsjett ) Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond Vann Selvkostandel 99 % 106 % 103 % 1) Budsjett 2015 er i samsvar med Økonomiplan Tall i 1000 kroner Selvkostområde AVLØP Budsjett ) Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond Avløp Selvkostandel 99 % 101 % 99 % 1) Budsjett 2015 er i samsvar med Økonomiplan Tall i 1000 kroner Selvkostområde RENOVASJON 1) Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Andre inntekter Overskudd/underskudd Renter av årets mindreforbruk og tidligere års fondsavsetning Disponering til/fra bundet selvkost Saldo pr for bundet selvkostfond Avløp Selvkostandel 86 % 88 % 94 % 1) Tjenesten utføres av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS, og inngår ikke i Drammen bykasses regnskap Tall i 1000 kroner Selvkostområde BYGGESAK Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto Kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 90 % 91 % 94 % Disponering til/fra bundet selvkost 1) ) Det er ikke avsatt midler til selvkostfond tidligere, slik at selvkostunderskuddet for 2015 ikke kan dekkes mot fond 72

75 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 16 ÅRSVERK MV. Antall årsverk og ansatte i basisorganisasjonen kjønnsfordelt Basisorganisasjon Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 83,7 83,1 82,6 81,7 81,6 Antall menn % andel menn 16,3 16,9 17,4 18,3 18,4 Antall kvinner i høyere stillinger* % andel kvinner i høyere stillinger 73,6 67,9 69,2 63,5 66,7 Antall menn i høyere stillinger* % andel menn i høyere stillinger 26,4 28,3 30,8 36,5 33,3 *Gjelder stillinger på rådmannsnivå / virksomhetsledernivå. Planlagte likestillings- og mangfoldstiltak i 2016 o o o o Fortsette arbeidet med å få redusert bruken av uønsket deltid. Økt mangfold, særskilt fokus på en mer mangfoldig sammensatt ansattgruppe i deler av organisasjonen. Søke å utsette avgangsalder for aldersgruppe over 62 år. Øke antall menn til helse og omsorg, barnehage og skolenes trinn. 73

76 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 17 REVISJONSHONORAR Buskerud Kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammen kommune for år 2015, jfr. nedenstående spesifikasjon av samlet honorar: Tekst Regnskapsrevisjon Forvaltningsrevisjon Annen bistand Sum NOTE 18 GODTGJØRELSE TIL ADMINISTRASJONSSJEF OG ORDFØRER Tekst Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef *) Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører *) Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Tilleggsopplysninger: Det er ikke inngått etterlønnsavtale med administrasjonssjefen Det er inngått egen lederavtale med administrasjonssjefen. *) Pensjonsavtaler inngår ikke i beløpene ovenfor: Ordfører og rådmann er inkludert i kommunens ordinære tjenestepensjonsordning i Drammen kommuna Pensjonskasse. Det er betalt ordinær arbeidsgiverpremie tilsvarende 12,0% av lønn inntil 12G. 74

77 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 19 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE Drammen kommunen har organisert sine eksterne lån i et lånefond som er ansvarlig for bykassens gjeld og gjelden i de kommunale foretakene. I Bykassen ligger lånene til Husbanken som videreformidles til startlån. I tillegg er Drammen kommune ansvarlig for sin andel av gjelden i interkommunale samarbeider. I henhold til lov om interkommunale selskaper hefter Drammen kommune for en andel av gjelden til de interkommunale selskapene som tilsvarer kommunens eierandel. Selskapets kreditorer må først gjøre sitt krav gjeldende overfor selskapet. Sannsynligheten for at kommunen må innfri selskapets forpliktelser vurderes til å være meget lav. Drammen kommunes totale gjeldsansvar kan summeres som følger: Ekstern gjeldsforpliktelse Eierprosent Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse Husbanklån Andel av gjeld i interkommunale samarbeider Glitrevannverket IKS 49,0 % Legevakta i Drammensregionen IKS 51,0 % Drammenregionens Brannvesen 40,8 % Renovasjonsselskapet i Drammensregionen IKS 33,8 % Total Kommunens eksterne gjeld er forvaltet gjennom lånefondet, ref. Vedlegg 6 som viser lånefondets balanseregnskap. Bykassens og de kommunale selskapenes gjeld er til kommunens lånefond. Lånefondets utlån Utlån Drammen Drift KF Utlån Drammen Eiendom Kommunale leieforhold KF Utlån Drammen Eiendom eksterne leieforhold KF Utlån Drammen Kjøkken KF Utlån Drammen Parkering KF Utlån Drammensbadet KF Utlån til Drammen Bykasse Totale utlån fra lånefondet Ubrukte lånemidler i lånefondet Lånefondets eksterne gjeld Bykassens gjeld til lånefondet er fordelt på VA-investeringer og øvrige investeringer. Fordelingen er som følger: Bykassens låneforpliktelse Lån til VA investeringer Lån til øvrige investeringer Bykassens lån i lånefondet Rentesikring Drammen kommunes lånegjeld er sikret gjennom rentesikring og lange rentebetingelser fordelt på langsiktige lån og renteswapper. Lånegjelden er også sikret gjennom motsvarende rentebaserte inntekter. Det er knyttet renteinntekter til finansieringen av vann og avløpsinvesteringene som inngår i selvkostregimet. Det er renteinntekter knyttet til Bykassens utlån til Energiselskapet Buskerud og videreutlån til startlån. I tillegg er det renteinntekter på kompensasjonstilskudd fra Husbanken. Det inntekstgivende rentegrunnlaget fungerer som en sikring av Drammen kommunes rentekostnad. Sikret låneforpliktelse kan illustreres som følger: Sikring av lånegjelden Lånefondets eksterne gjeldsforpliktelse Husbanklån Sum lånegjeld

78 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Utlån Startlån Utlån til Energiselskapet Buskerud Utlån til Drammen kommunale Pensjonskasse, Lindum og Drammen Scener Totale utlån Rentebaserte inntektsgrunnlag VA Investeringer Kompensasjonstilskudd Totalt rentebasert inntektsgrunnlag Rentesikret gjeld i lånefondet Langsiktige lån Sikring gjennom renteswapper Total rentesikret gjeld Usikret del av lånegjelden I henhold til Drammen kommunes finansreglement så er formålet med forvaltningen av gjeld å sikre stabil og forutsigbar tjenesteproduksjon i kommunen over tid. Forvaltningen av gjelden skal innrettes for å støtte opp om dette målet og et element i dette er rentesikringens omfang og lengde. Gjeld med flytende rente innenfor nærmeste 12 måneder skal ikke overstige 70 % av totale gjeld. Andel av gjeldsporteføljen med fast rente skal ligge i intervallet %. Rentebinding på hvert Fordeling mellom faste og flytende lånebetingelser i lånefondet Faste rentebetingelser Flytende rentebetingelser Sikret gjeld i % av total gjeld 48,4 % 48,8 % Det benyttes en kombinasjon av lån med faste rentebetingelser og rentebytteavtaler som rentesiktring i lånefondet. En rentebytteavtale er en avtale om bytte av renteforpliktelser fra flytende til fast, eller omvendt. Det benyttes rentebytteavtaler som et et alternativ til fastrentekontrakt da dette gir økt fleksibilitet. Lån med fast rente Långiver Type lån Saldo pr Utløpsdato Rente KLP Nedbetalingslån ,47 % KLP Nedbetalingslån ,07 % KLP Nedbetalingslån ,44 % KLP Bulletlån ,83 % Kommunalbanken Bulletlån ,70 % Danske Bank Obligasjon ,97 % Renteswap avtaler Motta Betale Swap nr. Hovedstol Endelig forfall Rente terminer pr år Rente metode Kupong Rente regulering Rente terminer pr år Rente metode Kupong / A/360 3 mnd nibor A/360 2,63 % / A/360 3 mnd nibor A/360 4,69 % / A/360 3 mnd nibor A/360 4,99 % / A/360 3 mnd nibor A/360 3,30 % / A/360 3 mnd nibor A/360 5,73 % / A/360 3 mnd nibor A/360 4,00 % FO-8839A A/360 3 mnd nibor A/360 1,91 % / A/360 3 mnd nibor a/360 2,16 % Sum Swap nr. Hovedstol Start Slutt Markedsverdi pr / / / / / / FO-8839A /

79 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter Tabellen ovenfor viser hva markedsverdien på lånefondets rentebytteavtaler er pr Markedsverdien svinger daglig i takt med rentekurvens utvikling. Rentebytteavtalene har blitt inngått på forskjellige tidspunkt basert på markedsvurderinger. Det har vært et fall i rentekurvene i løpet av 2015 ned til historisk lave nivåer, som gjør at markedsverdien av rentebytteavtalene synker. Avtalenes løpetid og at avtalene er nærmere sluttdato påvirker markedsverdien i motsatt retning. Det er inngått en ny swapavtale i Rentesikringen er en kontantstrømssikring og 77

80 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 20 USIKRE FORPLIKTELSER Varsel om etterberegning av merverdiavgift vedr. Drammensbadet KF I 2. kvartal 2015 igangsatte Skatt sør en kontroll av avgiftsbehandlingen ved Drammensbadet KF. Gjennomgangen var rettet mot praktisering av regelverket for momskompensasjon. Bystyret ble i 1. tertialrapport 2015, samt økonomiplan , orientert om henvendelsen fra skatteetaten. Drammen kommune mottok 18. februar 2016 varsel om etterberegning av merverdiavgift ved Drammensbadet KF. Bakgrunnen for saken er at Drammen kommune har krevd 100 % kompensasjon for oppføringskostnadene. I tillegg har Drammen kommune i stor grad krevd kompensasjon for løpende driftskostnader. Etter Skatt sør sin vurdering skal Drammensbadet KF anses som et opplevelsessenter i form av et badeland. Denne skattemessige klassifiseringen medfører at det er uriktig å kreve kompensasjon, men fra 1. juli 2010 forelå det fradragsrett for merverdiavgift. Skatt sør er også av den oppfatning at det ikke forelå kompensasjonsrett i perioden fra 1. januar 2008 til 1. juli 2010 som følge av at badelandet var en økonomisk aktivitet i konkurranse med andre ikke-kompensasjonsberettigede virksomheter. I tillegg anfører Skatt sør at justeringsreglene medfører justeringsplikt for kostnader før 1. januar Skatt sør sin foreløpige vurdering er at Drammen kommune skal etterregnes for kroner i merverdiavgift pluss etterberegning av renter: o Skatt sør vurderer å tilbakeføre kroner av den momskompensasjon som Drammen kommune har mottatt i forbindelse med byggekostnadene for Drammensbadet KF. o Skatt sør gir fradrag for inngående merverdiavgift på kroner o Skatt sør fastsetter utgående merverdiavgift til kroner Drammen kommune har etter anbudskonkurranse engasjert PWC v/ advokat Odd Hylland til å bistå ved utarbeidelse av tilsvar til Skatt sør. Basert på kommunens tilsvar vil Skatt sør fatte vedtak om eventuell tilbakeføring av momskompensasjon mv. Dersom et slikt vedtak fattes krever regelverket at beløpet skal innbetales, selv om kommunen skulle påklage vedtaket. Det er ikke gjort konkret avsetning for eventuelt krav i bykassens regnskap for 2015, og dette må i så fall ses i forhold til det udisponerte regnskapsoverskuddet. Krav om ny driftshjemmel for fysioterapi Drammen kommune er saksøkt av Gundersen Fysikalske ANS, med krav om tildeling av ny driftshjemmel og krav om erstatning begrenset oppad til 2 millioner kroner. Drammen kommune har sendt tilsvar med påstand om frifinnelse. Hovedforhandling ble avholdt i Drammen tingrett 11. og 12. mai Dom ble avsagt 15. juni 2015, og Drammen kommune ble frifunnet på alle punkter og tilkjent saksomkostninger. Saksøker har anket saken til lagmannsretten. Planmøte er avholdt og ankeforhandlinger er berammet til 14. og 15. juni

81 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Noter NOTE 21 OVERSIKT OVER MOTTATTE BIDRAG TIL INVESTERINGER I 2015 Dette er en oversikt over bidrag kommunen har mottatt til finansiering av prosjekter i investeringsregnskapet. Bidragsyter Investeringsprosjekter Regnskap 2015 Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Utbedring løypenett i marka Buskerud Fylkeskom. - forv. spillemidler Kunstis-, kunstgressbane Konnerud Sande Kommune Kunstis-, kunstgressbane Konnerud Statens Vegvesen Hans Hansens vei - fellesprosjekt med EB Oslo Kommune FOU-prosjekt Regnbyge 3M Trondheim Kommune FOU-prosjekt Regnbyge 3M Buskerudbysamarbeidet Holdeplasstruktur Bragernes Buskerudbysamarbeidet Haugesgate, Vinjegate- Konggata - trafikkanalyse Buskerudbysamarbeidet CO Lundsgate - fortau og g/s-vei Buskerudbysamarbeidet Sykkelparkering ved bussholdeplasser Drammen Buskerudbysamarbeidet Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Drammen Idrettsråd Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Statens Vegvesen Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Jerbaneverket Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Kommunal- og moderniseringsdep. Skilting av gang-, sykkel- og turvei Sparebankstiftelsen Kultur - G Kartverket Kartlegging av turveier, skilting og merking Andre (private og sameier) Stikkledningsarbeider i regi av Vann og avløp Totalt

82 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Balanseregnskap 80

83 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Kasse, bankinnskudd i: Kontantkasse Blåmandag - Barnevernet 0, , Intro.sentere , , Sosialsenteret 2 454, , Alders og sykehjem , , Startlån til videre utlån , , Remitteringskonto , , Rentekonto , , Sosialsenteret , , Barnevernsenter , , Kommunal Fakturering (OCR) , , Smittevernkontoret 0, , Biblioteket , , Startlån innbet fra kunder (renter/avdrag) , , Procasso , , Sparebanken 1- gavekort jubilanter , , Depositum ,27 0, Tilfluktsrom , , Renter Kontantkasser 2 410,47 0, Fjell BH - kontokort 5 000, , Fjellhagen bh - kontokort 5 000, , Austadgt. førskole - kontokort 5 000, , Jordbrekkskogen BH - kontokort 5 000, , Konnerud BH - kontokort 5 000, , Solhaugen BH - kontokort 5 000, , Svensedammen BH - kontokort 5 000, , Danvik BH - kontokort 5 000, , Gulskogen BH - kontokort 5 000, , Marienlyst BH - kontokort 5 000, , Nordbylunden BH - kontokort 5 000, , St.Hansberget BH - kontokort 5 000, , Strømsø BH - kontokort 5 000, , Bikkjestykket BH - kontokort 5 000, , Aronsløkka BH - kontokort 5 000, , Bacheparken BH - kontokort 5 000, , Parktunet BH - kontokort 5 000, , Åssiden BH - kontokort 5 000, , Dampsentralen BH - kontokort 5 000, , Lilleløkka BH/Brannposten BH - kontokort 5 000, , Sørbyløkka BH - kontokort 5 000, , Kemneren - kontokort 5 000, , Bragernes skole - kontokort 4 000, , Brandengen skole - kontokort 3 000, , Børresen Skole - kontokort 3 000, , Nøsted Skole - kontokort 4 000, , Norges Beste BH - kontokort 5 000,00 0, Danvik Skole - kontokort 3 000, , Galterud Skole - kontokort 3 000, , Gulskogen Skole 3 000, , Guttegruppe 4 - kontokort 3 325, , Rødskog skole - kontokort 3 000, , Åskollen skole - kontokort 3 000, , Kjøsterud Skole - kontokort 5 000, , Guttegruppe 3 - kontokort 2 775, , Nøstedhallen - kontokort 4 000, , Svensedammen skole - kontokort 5 000, , Vestbygda Skole - kontokort 3 000, , G60 - Barnevern, Guttegr. 1 - kontokort 2 775, , Åssiden skole - kontokort 3 000, , Marienlyst skole - kontokort 3 000, , Blichs Aktivitet - kontokort 0, , Granstad Aktivitet - kontokort 2 500, , Drammen Aktivitet - kontokort , ,00 81

84 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Uteteamet - kontokort 2 000, , BRIS - kontokort 5 000, , Hjemmetj. Strømsø, base Fjell - kontokort 5 000, , Betzy Krisesenter - kontokort , , Jentegruppe 1 - kontokort 5 000, , Konnerud HSO - kontokort 3 000, , Seilmakerstua Åskollen BSS - kontokort 3 000, , Åskollen BSS - kontokort 3 000, , Hamborgstrøm BSS - kontokort 5 000, , Fjell BSS - kontokort 5 000, , Strømsø BSS - kontokort 4 000, , Gulskogen BSS - kontokort 3 000, , Enslige mindreårige flyktninger, Cappelensgt , , Drammen Frivilligsentral - kontokort 2 000, , Guttegruppe 2 (BV) - kontokort 5 000, , Biblioteket - kontokort 2 000, , Skavlen - kontokort 2 000, , Økonomiavd - kontokort 5 000, , Introduksjonssenteret - kontokort 5 000, , Senter for oppvekst - kontokort 3 000, , Fredholt BSS - kontokort 3 000, , Losjeplassen BSS - kontokort 5 000, , Skjenkebevilling - kontokort 6 000, , Drammen BH adm. - kontokort 5 000, , Danvik/Fjell frivillighetssentral - kontokort 2 000, , Voksne utviklingshemmede - kontokort 4 500, , Enslige mindreår. Skoglivn kontokort 2 000, , Enslige mindreår. flykn. Skoglivn kontoko 2 000, , Hestenga - kontokort 5 000, , Solenga - kontokort 3 000, , Psykisk Helse (Omsorgstiltakene) - kontokort 1 500, , Psykiatrisk Dagsenter Nedre Storgt kontk 2 000, , Psykiatrisk Dagsenter Kirkegt. - kontokort 2 000, , Saniteten BSS - kontokort 3 000, , Legat Åssiden Dagsenter - kontokort 5 028, , Skap Gode Dager - kontokort 5 000, , Interkultur - kontokort , , Villa Fredrikke - kontokort 5 000, , Åssiden Helse - og omsorgsdistrikt - kontokort 5 000, , Åssiden HOD drift - kontokort 5 000, , Jente og Guttegruppe - kontokort 2 775, , Jentegruppe Ettervern - kontokort 5 000, , Kobbervik gård BH - kontokort 5 000, , Boligtjenesten - kontokort 6 000, , Botiltak Psykisk helse ROP - kontokort 5 000, , Gulskogen HOD - kontokort 3 000, , Tilrettelagte Tjenester - kontokort 5 000, , Bo og Dagtilbud - kontokort 5 000, , Servicetorget 3 000,00 0, Øren skole 3 000,00 0, D- IKT 7 000,00 0, Grafisk Senter 5 000,00 0, Blåmandag ,00 0, Legat , , Legat 2 644,64 0, Legat 498,78 249, Legat , , Legat , , Skattetrekk , ,46 Sum Kasse, bankinnskudd i: , , Kortsiktige fordringer overfor: Refusjonskrav trygdekontor 0, , Oppgjørskonto mvakomp , , Oppgjørskonto MVA , , Kirkelig Fellesråd/ Menighetsråd - utlegg lønn , ,64 82

85 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Kirkelig fellesråd mva.komp , , Drammen Brann - og Feriervesen - mellomværende , , Drammen Drift KF - eieruttak , , Opplæringskontoret - utlegg lønn , , Drammen Parkering KF - mellomværende , , Drammen Kjøkken KF - mellomværende , , Drammensbadet KF - mellomværende 0, , Kortsiktige fordringer , , Uidentifiserte innbetalinger via OCR ,00 0, Påløpte renteinntekter , , Fordring politiker godtgjørelser ,63 0, Interimskonto - forventede spillemidler , , Startlån avvik mellom beregnet innbet. og faktisk innbet , , Div. innteksposter i forbindelse med årsoppgjør (periodisering , , Interimskonto lønn KBJ , , Interimskonto lønn KLJ , , Interimskonto lønn TOT 1 444,00 0, Utbetaling av lønn 5 940,40 700, Interimskonto lønn TL , , Reiseforskudd VISA kort ,26 0, Negativ netto lønn , , Kortsiktig fordr adm gebyr justering mva , , Kortsiktig fordr skatteetaten ifm justering mva , , Kortsiktig fordring Lånefond , ,64 Sum Kortsiktige fordringer overfor: , , Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: Skogrådet for Drammen og Lier , , Skogrådet for Nedre Eiker , , Skogrådet for Kongsberg , ,00 Sum Aksjer og andeler (kortsiktig) utstedt av: , , Premieavvik fordring Arb. avg premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjonska , , Arb.avg premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Arb.avg premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Arb.avg premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pensjo , , Fordring premieavvik DKP - Drammen Kommunale Pensjonsk , , Fordring premieavvik KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Fordring premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Fordring premieavvik DKP BHG - Drammen Kommunale Pensjo , ,00 Sum Premieavvik fordring , ,00 Sum Omløpsmidler , , Pensjonsmidler Pensjonsmidler DKP - Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Pensjonsmidler KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Pensjonsmidler SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Pensjonsmidler , , Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: Kjernekapitalinnskudd Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Egenkapitalinnskudd KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Vardar Eiendom AS 20 stk aksjer pål , , Egenkapital I/S Glitrevannverket , , Egenkapitalinnskudd RFD , , Egenkapital Drammen Drift , , Egenkapital Drammen Eiendom , , Egenkapital Lindum , , Askjer i Energiselsk. Buskerud AS , , Egenkapitalinnskudd Drm.reg. Brannvesen IKS , , Aksjer i Papirbredden Innovasjon AS , , Egenkapitalinnskudd Legevakta IKS , , Egenkapitalinnskudd 110- sentralen , , Aksjer i Filmparken AS , ,00 83

86 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Aksjer i Marienlyst Utvikling AS , , Egenkapitalinnskudd Buskerud kommunerevisjon , , Aksjer i Drammen Industri , , Aksjer i Byen Vår Drammen AS , , Aksjer i Vinn Industri 10 stk. a , , Aksjer i Inkubator Sundland a 1, , , Aksjer i Drammen Kino AS , , Aksjer i Drammen Scener , , Aksjer i Brageteateret AS , , Egenkapitalinskudd E134 Haukeliveien AS , , Stud.samf.hus, 50 andeler pål , , Studentbyen på Sogn, 26 LEIE , , Studenterhjemmet i Bergen, Årstad , , Studenterhjemmet i Bergen, Fantoft , , Studenterhybler i Trondheim (Berg), , , Stift. Nasjonal komp.senter for fri programvare AS , , Aksjer i Norsk Rørsenter AS 20 stk , ,00 Sum Aksjer og andeler (langsiktig) utstedt av: , , Utlån til: Utlån til Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Ansvarlig lån Energiskeskapet Buskerud AS , , Lindum - Ansvarlig lån , , Lindum - Langsiktig lån , , Bragerenes Torg 2A 20 år (tidl Sparebank Øst) , , Utlån Drammen Scener AS , , Utlån u/pantesikkerhet sosiallån , , Utlån depositum ,40 0, Utlån startlån , ,68 Sum Utlån til: , , Utstyr, maskiner og transportmidler Vann (VA) Maskin og utstyr 10 år , , Avløp (VA) Maskin og utstyr 10 år , , PC- utstyr, 3 år , , Kontormaskiner 5 år , , Inventar, utstyr, transp.m 10 år , , Betzy Kjølerom 5 år 0, ,00 Sum Utstyr, maskiner og transportmidler , , Faste eiendommer og anlegg Vann (VA) Tekniske anlegg 20 år , , Avløp (VA) Ttekniske anlegg 20 år , , Trafikksikr. og P- plasser 20 år , , Kommunale veier 40 år , , Parker 40 år , , Skogeiendommer - avskrives ikke , , Vann (VA) Ledningsnett o.l. 40 år , , Avløp (VA) Ledningsnett o.l. 40 år , , Presteboliger 40 år , , Overdratt ifm justeringsavtale , , Veier, gater, parker - avskrives ikke , , Investeringer VA avskrives ikke , ,00 Sum Faste eiendommer og anlegg , ,00 Sum Anleggsmidler , ,89 Sum EIENDELER , , Kassekredittlån opptatt i: Driftskonto , ,70 Sum Kassekredittlån opptatt i: , , Annen kortsiktig gjeld overfor: Skyldig arbeidsgiveravgift , , Forskuddstrekk , ,00 84

87 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Påleggstrekk , , Skyldig påløpne renter , , Skyldig pensjon DKP - Drammen Kommunale Pensjonskasse , , Skyldig pensjon KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Skyldig pensjon SPK - Statens Pensjonskasse , , Spillemidler til fordeling ,00 0, Interimskonto TDC mobil , , Interimskonto LOS strøm 0, , Mellomværende Overformynderi , , Mellomværende Legater , , Husleie Drammen Eiendom 0, , Skyldig mva- komp, Drammen Eiendom KF , , Skyldig mva- komp, Drammensbadet KF , , Kortsiktig gjeld Drammen Eiendom ,00 0, Kortsiktig gjeld - utbygger i fbm justering , , Kortsiktig gjeld BufDir ,00 0, Kortsiktig gjeld , , Kortsiktig gjeld Procasso , , Leverandørgjeld utland , , Honorar selvst næringsdrivende , , Motkonto honorar selvst næringsdrivende , , Påløpte feriepenger d.å , , Arb.avg. påløpte feriepenger d.å , , Gr. lag arb avg km , , Motkonto gr lag arb avg km , , Mobil/ADSL faktura , , Motkonto Mobil/ADSL faktura , , Interrimskonto sykepenger , , Div. inntekter til videreforsendelse , , Uoppklarte innbetalinger , , Utg.poster i forbindelse med årsavslutning (periodisering) , , Interimskonto manuelle kundeinnbetalinger , , Mobiltelefon avgiftspliktig , , Motkonto mobiltelefon avgiftspliktig , , Periodiserte fødselspenger 0, , Motkonto gruppeliv , , Interimskonto innbetalte Startlån (periodisering) , , Gruppeliv , ,41 Sum Annen kortsiktig gjeld overfor: , , Premieavvik gjeld Arb.avg. gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , , Gjeld premieavvik SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Premieavvik gjeld , ,00 Sum Kortsiktig gjeld , , Pensjonsforpliktelser Arb avg netto pensjonsforpl DKP - Drammen Kommunale Pens , , Arb.avg netto pensjonsforpl KLP - Kommunal Landspensjonska , , Arb.avg netto pensjonsforpl SPK - Statens Pensjonskasse , , Pensjonsforpliktelse DKP - Drammen Kommunale Pensjonskas , , Pensjonsforpliktelse KLP - Kommunal Landspensjonskasse , , Pensjonsforpliktelse SPK - Statens Pensjonskasse , ,00 Sum Pensjonsforpliktelser , , Andre lån fra: Lån fra Lånefondet , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån ,00 0, Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , ,00 85

88 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån , , Husbanklån ,00 0, Husbanklån , ,00 Sum Andre lån fra: , ,41 Sum Langsiktig gjeld , , Bundne driftsfond Fond Skogavgifter/ Statsmidler , , Viltfond , , Fond tilskuddsmidler Husbanken , , Årsresultat Frydenhaug skole , , Engangsbeløp fra JM Norge as , , Årsresultat 27 D- ikt , , Årsresultat 27 Betzy , , Årsresultat 27 Bris , , Årsresultat 27 Kemner , , Årsresultat 27 Kommuneadvokat , , Årsresultat 27 IUA , , VA- fond, Vann , , VA- fond, Avløp , , Fond bundne driftsmidler , , Fond bundne driftsmidler ,00 0,00 Sum Bundne driftsfond , , Ubundne investeringsfond Ubundet kapitalfond , ,44 Sum Ubundne investeringsfond , , Bundne investeringsfond Fond opparb elvebredden Strømsø , , Investeringsfond D- ikt (alle kommuner) 0, , Tilfluktsromfond , , Avsetning tap Startlån , , Avsetning e.o.avdrag Startlån , ,35 Sum Bundne investeringsfond , , Disposisjonsfond Disposisjonsfond , , Tvangsmulktfond, bygg og bevilling , , Omdømmefond , , Boligfond v/boligtjenesten , , Depositumsfond , , Planløft for byvekst , , Kompensasjonnsmidler skolestreik , ,00 Sum Disposisjonsfond , , Endring regnskapsprinsipp drift Periodiserinsprinsipp drift , ,39 Sum Endring regnskapsprinsipp drift , , Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig overskudd , ,88 Sum Regnskapsmessig merforbruk , , Kapitalkonto Kapitalkonto , ,09 Sum Kapitalkonto , ,09 Sum Egenkapital , ,65 Sum EGENKAPITAL OG GJELD , ,29 86

89 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Balanseregnskap Konto Regnskap 2015 Regnskap Memoriakonti for ubrukte lånemidler Lån Husbanken til utlån Startlån , , Andre ubrukte lånemidler , ,22 Sum Memoriakonti for ubrukte lånemidler , , Andre memoriakonti Konnerud Idrettslag , , Glassverket Idrettsforening , ,00 Sum Andre memoriakonti , ,00 Sum Memoriakonti , ,12 Sum MEMORIAKONTI , ,12 87

90 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Artsregnskap drift Spesifikasjon av årsregnskapet etter art (konto) Sumnivå for artsgrupper 88

91 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Fastlønn (sumnivå) 0, , ,00 0, Fastlønn (DKP) , , , , Fastlønn (SPK) , , , , Kvelds- og nattillegg , , , , Lør-, søn-, og helgedagstillegg , , , , Helligdagstillegg, døgn-/beredskapsvakt , , , , Funksjonstillegg , , , , Fastlønn (KLP) , , , , Påløpte feriepenger , , , , Andre faste tillegg , , , , Seniortiltak , , , , Vikarer ved sykefravær - i arb.giv.periode , , , , Vikarer ved ferieavvikling , , , , Vikarer ved fødselspermisjon , , , , Sykevikar med refusjon - utover arb.giv.periode , , , , Vikarer ved annet fravær , , , , Engasjement , , , , Lønn til ekstrahjelp , , , , Overtidslønn , , , , Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser (sumnivå 0, , ,00 0, Lønn lærlinger , , , , Klesgodtgjørelse 0, , ,00 0, Lønn/godtgjørelse tillitsvalgte 0, , ,00 0, Honorarer (trekkpliktige) , , , , Godtgjørelse tilsynsfører 2 898,00 0,00 0,00 0, Godtgjørelse Fosterhjem , , , , Godtgj. ifm reiser/kjøring etc , , , , Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse , , , , ADSL skattepliktig , , , , Godtgjørelse ordfører , , , , Godtgjørelse varaordfører , , , , Godtgjørelse driftstyre/bystyre , , , , Godtgjørelse gruppeledere , , , , Godtgjørelse bystyrekomité , , , , Tapt arbeidsfortjeneste 1 914, , , , Godtgjørelse øvrige utvalg , , , , Introduksjonsstønad , , , , Kvalifiseringsstønad , , , , Pensjonsinnskudd DKP , , , , Pensjonsinnskudd KLP , , , , Pensjonsinnskudd SPK , , , , Pensjonsinnskudd AFP 0, , ,00 0, Andre typer pensjonsinnskudd/personalforsikringer 382, , , , Arbeidsgiveravgift av lønn/godtgjørelse , , , , Arb.avg. påløpte feriepenger , , , , Arb.giver avgift pensjon DKP , , , , Arb.giver avg. pensjon KLP , , , , Arb.giver avg. pensjon SPK , , , , Arb.giver avg. mottatt refusjon , , , ,25 0 Lønn ink. sosiale utgifter Kontormateriell (sumnivå) 8 790, , ,00 0, Abonnement aviser, tidsskrifter m.v, ikke mva-komp , , , , EDB - rekvisita m.m , , , , Kontorrekvisita , , , , Abonnement, mva-komp høy sats , , , , Annet kontormateriell , , , , Undervisningsmateriell (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Fritt skolemateriell , , , , Lærebøker og annet læremateriell uten mva , , , , Heimkunnskapsmateriell IKKE matvarer , , , , Formingsmateriell , , , , Skolebiblioteksmateriell (bøker m.v.) , , , , Leker/sysselsettingsmateriell , , , , Annet skolebiblioteksmateriell, mva-komp høy sats , , , , Matvarer til undervisning, mvakomp middels sats , , , , Annet undervisningsmateriell , , , , Medisinsk forbruksmateriell (sumnivå) 984,07 0,00 0,00 879, Prøvetakingsmateriell, høy sats , , , , Prøvetaningsmateriell, ikke mva 5 201, ,00 500, , Ernæring, vitaminer, middels sats , , , , Medisinsk forbruksmateriell, høy sats , , , , Medikamenter (sumnivå) ,10 0,00 0,00 0, Medikamenter, mva-komp middels sats , , , ,41 89

92 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Medikamenter, ikke mva-komp ,96 0,00 0, , Medikamenter, mva-komp høy sats , , , , Matvarer (sumnivå) , , , , Mat- og drikkevarer, ikke mva-komp , , , , Mat- og drikkevarer reiseregning, ikke mva-komp 795,65 0,00 0,00 0, Matservering v/kurs og opplæring, ikke mva-komp , , , , Kost foreldrefinansiert, mva-komp middels sats , , , , Mat til bevertning møter overtid mm ikke mva-komp , , , , Pant 2 671, , ,00 947, Mat- og drikkevarer, mva-komp middels sats , , , , Annet forb.materiell/råvarer og tjenester (sumnivå) , , , , Velferdstiltak, ikke mva-komp , , , , Kjøp av arbeidstøy , , , , Rengjøringsmidler , , , , Innfordringsgebyrer, Kemner , , , , Kjemikalier/veisalt , , , , Blomster/påskjønnelser/gaver, ikke mva-komp , , , , Mykpapir og plast , , , , Annet forbr.matr./andre tjenester, ikke mva-komp , , , , Annet forbr.matr./andre tjenest, mva-komp høy sats , , , , Post, banktjenester, telefon (sumnivå) 2 000, , ,00 0, Porto , , , , Telefon (abonnementsutgifter) , , , , Datakommunikasjon og linjeleie , , , , Banktjenester , , , , Frakt, budbil , , , , ADSL ikke trekkpliktig , , ,00 0, Andre post-, bank-, og telefonutg. ikke mva-komp , , , , Andre post-, bank-, og telefonutg. mva-komp høy sa , , , , Annonse, reklame, informasjon (sumnivå) ,32 0,00 0, , Stillings- og kunngjøringsannonser , , , , Trykking og kopiering, mva-komp høy sats , , , , Gaver ved representasjon , , , , Trykking og kopiering, ikke mva-komp , , , , Annen annonsering, reklame og info, ikke mva-komp , , , , Annen annonsering, reklame og informasjon , , , , Opplæring og kurs (ikke oppg.pliktig) (sumnivå) , , , , Kompetanse og etterutdanningstiltak , , , , Stipendier 5 991,00 0,00 0, , Faglig veiledning/utgifter til kursholder , , , , Opplæring og kurs for folkevalgte , , , , Hotell/oppholdsutgifter vedr kurs , , , , Andre utg. ved opplæring / kurs, mva-komp høy sats , , , , Andre utg. ved opplæring og kurs, ikke mva-komp , , , , Oppgpl. utg. og godtgj. for reiser m.v. (sumnivå) 0, , ,00 0, Kjøregodtgjørelse , , , , Kostgodtgjørelse , , , , Nattillegg ved reise , , , , Andre oppgavepl. utg. og godtgj. ved reiser 0, , ,00 0, Andre oppgavepliktige godtgjørelser (sumnivå) 0, , ,00 0, Telefongodtgjørelse , , , , Utgiftsdekning oppdragstakere/familiebarneh/fosterhjem , , , , Praksiskompensasjon , , , , Annen oppgavepl. utgiftsdekning / godtgjørelser , , , , Transportutg. og drift av egne transp.midler (sumnivå) , , , , P-avgift og parkeringskort, ikke mva-komp , , , , Transport av eldre og funksjonshemmede , , , , Skyssutgifter til og fra skole , , , , Utgifter tog, buss fly etc reiseregning, mva-komp lav sa , , , , Drivstoff, olje og forsikring til transportmidler , , , , Utgifter parkering og bompenger reiseregning, ikke mva , , , , Vedlikehold og service av transportmidler , , , , Reiseutgifter tog, buss, fly etc mva-komp lav sats , , , , Andre utg. til frakt/drift av transportmidl , , , , Energi (sumnivå) 0, , , , Strøm , , , , Elektrisk kraft til drift , , , , Fjernvarme , , , , Fyringsolje og fyringsparafin , , , , Naturgass , , , , Forsikringer og utg. til vakthold og sikring (sumnivå) 8 507, , ,00 0, Yrkesskadeforsikringer , , , , Elevforsikringer , , , , Forsikringer av bygninger og utstyr , , , , Utgifter til vakthold og alarmer , , , ,26 90

93 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Andre typer ikke trekk- og oppg.pl. forsikringer , , , , Leie av lokaler og grunn (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Husleie til Drammen Eiendom , , , , Husleie, ikke mva-komp , , , , Leie av ubebygd grunn , , , , Tilfeldig leie av lokaler , , , , Andre utgifter ved leie av lokaler og grunn, mva-komp h , , , , Husleie, mva-komp høy sats , , , , Andre utgifter ved leie av lokaler og grunn, ikke mva-ko , , , , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende (sumnivå) , , , , Kontingenter , , , , Kommunale eiendomsgebyrer (VAR og feiing) , , , , Programvarelisenser , , , , Rettsgebyr, saksomkostninger , , , , TV-lisens (NRK) , , , , Kopieringsavtaler (f.eks Kopinor) , , , , Purregebyr 2 209, ,00 0,00 0, Andre avgifter, gebyrer og lisenser, ikke mva-komp , , , , Andre avgifter, gebyrer og lisenser , , , , Inventar og utstyr (sumnivå) , , , , PC og -utstyr inkl. programvare , , , , Kontorinventar og -utstyr , , , , Redskaper og verktøy , , , , Trygghetsalarmer , , , , Kunst, samlinger, utsmykning , , , , Mobiltelefon m/utstyr , , , , Medier og bøker - Folkebiblioteket , , , , Annet inventar og utstyr, ikke mva-komp , , , , Annet inventar og utstyr , , , , Medisinsk utstyr (sumnivå) 7 500,00 0,00 0,00 680, Medisinsk utstyr , , , , Kjøp, leie og leasing av transportmidler (sumnivå) 3 876,25 0,00 0, , Kjøp/leie/leasing personkjøretøy , , , , Kjøp/leie/leasing transportm. IKKE personkjøretøy , , , , Kjøp, leie og leasing av maskiner (sumnivå) , , , , Servere og skrivere , , , , Kopimaskiner , , , , Kontormaskiner , , , , Andre store maskiner , , , , Vedlikehold av bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) , , , , Vedlikehold av bygg , , , , Vedlikehold av kummer og anlegg , , , , Vedlikehold av offentlig vei ,00 0,00 0, , Vedlikehold av utstyr , , , , Vedlikehold av tomt , , , , Annet vedlikehold, ikke mva-komp , , , , Annet vedlikehold, mva-komp høy sats , , , , Serviceavtaler og reparasjoner (sumnivå) 6 003,99 0,00 0, , Driftsavtale bygninger ,00 0,00 0,00 0, Kjøp av vaktmestertjenester , , , , Kjøp av vedlikeholdstjenester (f.eks snøbrøyting) , , , , Serviceavtaler og reparasjoner , , , , Materialer til vedl.h. bygg/anlegg/utstyr (sumnivå) ,00 0,00 0, , Materialer til vedlikehold av bygg , , , , Materialer til vedlikehold av kummer og anlegg , , , , Materialer til vedlikehold av vei 1 501,50 0,00 0, , Materialer til vedlikehold av utstyr , , , , Materialer til vedlikehold av annet , , , , Renhold og vaskeritjenster (sumnivå) 2 332,00 0,00 0, , Kjøp av renholdstjenester , , , , Kjøp av vaskeritjenester , , , , Vask av arbeidstøy , , , , Konsulenttjenester (sumnivå) , ,00 0, , Juridisk bistand , , , , Honorar artister , , , , Prosjektering og Byggeledelse ,40 0,00 0, , Vikartjenester v/byrå, ikke mva-komp , , , , Kontrolloppgaver , , , , IT-konsulenter , , , , Vikartjenester v/byrå, mva-komp høy sats , , , , Øvrige eksterne konsulenttjenester, ikke mva-komp , , , , Øvrige eksterne konsulenttj., mva-komp høy sats , , , , Dokumentavgift ved arealoverføring , , , , Internkjøp , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon

94 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Kjøp fra staten (sumnivå) ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra staten , , , , Kjøp fra fylkeskommuner , , , , Kjøp fra kommuner el. kommunale enheter (sumnivå) , , , , Kjøp fra kommuner , , , , Kjøp fra kommuner/komm. enheter, mvakomp høy sats , , , , Kjøp fra kommuner/komm. enheter, ikke mva-komp , , , , Kjøp fra andre ( private ) (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats , , , , Kjøp av privat forpleining , , , , Basis/Driftstilskudd , , , , VTA-tilskudd 0,00 0,00 0, , Kjøp av renovasjonstjeneste, IKKE RfD se kt , , , , Frikjøp politikere 7 500,00 0,00 0, , Kjøp av legetjenester fra private , , , , Annet kjøp fra andre/tilskudd, ikke mva-komp , , , , Kjøp fra IKS der kommunen er deltaker 0,00 0,00 0,00 637, Kjøp fra Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Kjøp fra Glitrevannverket IKS , , , , Kjøp fra Legevakta i Drammensregionen IKS , , , , Kjøp fra Renovasjonsselskapet for Drammensregionen , , , , Kjøp fra Buskerud Kommunerevisjon IKS , , , , Kjøp fra andre IKS der kommunen er deltaker 0,00 0,00 0,00 930, Kjøp fra Drammen Drift KF , , , , Kjøp fra Drammen Eiendom KF 2 482, , ,00 0, Kjøp fra Drammen Kjøkken KF , , , , Kjøp fra Drammen Parkering ,80 0,00 0, , Kjøp fra Drammensbadet KF , , , , Kjøp fra andre foretak og bedrifter i egen kommune , , , ,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer til staten , , , , Betalt mva (mvarefusjon) , , , , Betalt kun mva, uten føring av grunnlag ,49 0,00 0, , Overføringer til fylkeskommuner ,00 0,00 0, , Overføringer til kommuner (sumnivå) ,00 0,00 0, , Overføringer til kommuner , , , , Overføringer til andre (private) (sumnivå) , ,00 0, , Overføringer til lag, foreninger og politiske part , , , , Tap på krav , , , , Tilskudd til utbedring av boliger , ,00 0, , Etableringstilskudd boliger , ,00 0, , Livsopphold , , , , Boutgifter , , , , Reiseutgifter klienter ,00 0,00 0, , Andre tilskudd/overføringer til private , , , , Overføring til IKS der kommunen er deltaker (sum) 0, , ,00 0, Overføring til Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Overføring til Legevakta i Drammnensregionen IKS , , , , Overføring til Renovasjonsselskapet for Drammensre 1 783,27 0,00 0, , Overføring til Buskerud Kommunerevisjon IKS ,00 0,00 0, , Overføring til 110 sentralen IKS , , , , Overføring til Drammen Drift KF 0,00 0,00 0, , Overføring til Drammen Eiendom KF , , , , Overføring til Drammensbadet KF , , , , Overf til andre foretak og særbedr i egen kommune 0, , , , Avsetning til lønnsreserve 0, , ,00 0, Til disposisjon 0, , ,50 0, Forrige års resultat 0, , ,00 0, Bundne midler, overført fra i fjor 0, , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter Renteutg.,provisjoner og andre finansutg. (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Renter av løpende lån ,93 0,00 0, , Renter bruk av kassekreditt , , , , Renteutgifter til lånefondet , , , , Morarenter for sent betalte fakturaer ,62 0,00 0,00 0, Renteutgifter til formidlingslån , , , , Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter ,14 0,00 0, , Agaio tap valuta ,00 0,00 0, , Avdragsutgifter til lånefondet , , , , Sosiale utlån , , , , Avsetninger til disposisjonsfond , , , , Avsetninger til bundne fond ,30 0,00 0, ,18 92

95 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Overføring til investeringsregnskapet , , , , Ikke disponert regn.messig mindreforbruk ,69 0,00 0, , Avskrivninger , ,00 0, ,93 5 Finansugifter og -transaksjoner Brukerbetaling for kommunale tjenester (sumnivå) , , , , Oppholdsbetaling , , , , Vederlag langtidsopphold institusjon , , , , Vederlag korttidsopphold institusjon , , , , Vederlag utenbysbrukere , , , , Øvrige egenandeler m.m , , , , Annet salg utenfor avg.omr. (sum nivå) , , , , Avg.fritt salg kantine/kafeteria , , , , Purregebyr, andre påslag ved manglende betaling ve , , , , Rettsgebyr , , , , Salgs- og skjenkeavgifter (avgiftsfrie) , , , , Andre gebyrer, purregebyr , , , , Andre inntekter, gebyr ved avg.fri omsetning , , , , Billettinntekter, ikke mva-pliktig , , , , Husleieinnt., festeavgifter, utleie av lokaler , , , , Kommunale eiendomsgebyrer (VA) ,00 0,00 0,00 0, Tilknytningsgebyr , , , , Fastledd årsgebyr , , , , Avregning vannmålerabonnenter , , , , Årsgebyr beregnet forbruk vannmålerabonnenter , , , , Årsgebyr beregnet forbruk arealabonnenter , , , , Annet avg.pliktig salg av varer/tjenester (sumnivå) 0,00 0,00 0, , Avgiftspliktig salg matvarer middels sats ,09 0,00 0,00 0, Avgiftspliktig salg kaffeteria middels sats -360,00 0,00 0,00 0, Billettinntekter, avgiftspliktig ,40 0,00 0, , Annet avgiftspliktig salg av varer/tjenester , , , , Salg av driftsmidler -297,50 0,00 0, , Internt salg (tilfeldig), uten mva , , , , Internt salg avgiftspl. middels sats ,00 0,00 0, , Internt salg avgiftspl. høy sats , , , ,50 6 Salgsinntekter Refusjon fra staten (sumnivå) , , , , Tilretteleggingstilsk/Ref fra NAV , , , , Statstilskudd komm. barneh og språkstimulering , ,00 0, , Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter , , , , Tilskudd til ekstra språkopplæring av fremmedspråk 5 850,00 0,00 0,00 0, Momskompensesjon/momsrefusjon ,91 0,00 0,00 40, Andre tilskudd knyttet til prod. av bestemt antall , , , , Sykelønnsrefusjon fra NAV , , , , Refusjon for fødselspenger , , , , Refusjon for feriepenger av sykelønn , , , , Sykerefusjon arbeidsgiveravg. 0, , ,00 0, Trygdeytelser til barn , , , , Kompensert mva driftsregnskapet , , , , Komp mva drift, uten grunnlag ,50 0,00 0, , Fra fylkeskommuner , , , , Fra kommuner , , , , Fra andre (private) (sumnivå) , , , , Fra andre (private) , , , , Forsikringsoppgjør innbetalinger til kommunen -414,00 0,00 0,00 0, Refusjon VA ,00 0,00 0, , Refusjon veileder/øvingslærer 0,00 0,00 0, , Refusjon dokumentavgift ved arealoverføring , , , , Ref. fra Drammensregionens Brannvesen IKS , , , , Ref. fra Glitrevannverket IKS 0, , , , Ref. fra Legevakta i Drammensregionen IKS , , , , Ref. fra Renovasjonsselskapet for Drammensregionen , , , , Ref. fra Buskerud Kommunerevisjon IKS , , , , Ref. fra Søndre Buskerud 110-Sentral IKS , , , , Ref. fra Kommunenes Opplæringskontor i Buskerud IK , , , , Ref. fra andre IKS der kommunen selv er deltaker , , , , Ref fra Drammen Drift KF , , , , Ref fra Drammen Eiendom KF , , , , Ref fra Drammen Kjøkken KF , , , , Ref fra Drammen Parkering KF , , , , Ref. fra Drammensbadet KF , , , , Ref fra andre foretak/bedr i egen komm. m.særregnska , , , , Internsalg (sumnivå) ,00 0,00 0,00 0, Internsalg (forhåndsavtalt) , , , ,55 93

96 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-drift Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 u Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Refusjoner Rammetilskudd fra staten , , , , Utbedringstilskudd til boliger , ,00 0, , Integreringstilskudd , , , , Etableringstilskudd boliger , ,00 0, , Vertskommunetilskudd asylmottak , ,00 0,00 0, Andre statlige overføringer uten krav til motytels , , , , Fra fylkeskommunen , , , , Fra kommuner , , , , Skatt på inntekt og formue , , , , Overføring fra Drammen Eiendom KF ,00 0,00 0,00 0, Overføring fra Drammen Parkering KF , , , , Overføring fra andre foretak/bedrifter i egen komm , , , , Andre overføringer fra private , ,00 0, ,00 8 Overføringsinntekter Renteinntekter , , , , Renteinntekter ved utlån , , , , Renter fra kunder ,97 0,00 0, , Byggelånsrenter intern rente , , , , Resultat Lånefond , ,00 0,00 0, Gebyr på startllån ,33 0,00 0,00-751, Renter på formidlingslån , , , , Utbytte og eieruttak , , , , Agio gevinst valuta ,36 0,00 0, , Mottatt avdrag sosiale lån , , , , Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk , ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond , , , , Bruk av VA-fond 0, , , , Motpost avskrivninger , ,00 0, ,94 9 Finansinntekter og -transaksjoner Totalt 0,00 0,00 0,00 0,00 94

97 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Virksomhetsregnskap Spesifikasjon av driftsdregnskapet etter hovedansvar (virksomhet) 95

98 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Kommuneadvokaten i Drammensregionen og Overformynderi 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,74 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,50 4 Overføringsutgifter , ,75 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,31 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,75 8 Overføringsinntekter 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,95 Sum Kommuneadvokaten i Drammensregionen og Overformynder 0, , Rådmannens seksjoner 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,25 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,30 4 Overføringsutgifter , ,13 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,38 6 Salgsinntekter , ,54 7 Refusjoner , ,80 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Rådmannens seksjoner , , Service og administrasjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,54 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,30 4 Overføringsutgifter , ,70 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,43 7 Refusjoner , ,30 8 Overføringsinntekter 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0, ,06 Sum Service og administrasjon , , D-IKT 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,92 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,79 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,20 6 Salgsinntekter , ,40 7 Refusjoner , ,72 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,66 Sum D-IKT 0, , Administrasjon Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,70 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,80 4 Overføringsutgifter , ,17 6 Salgsinntekter 0, ,00 7 Refusjoner , ,17 Sum Administrasjon Kommunale BHG , , Konnerud/Fjell - ikke i bruk fra 1/ Lønn ink. sosiale utgifter 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, ,02 4 Overføringsutgifter 0, ,64 7 Refusjoner 0, ,64 Sum Konnerud/Fjell - ikke i bruk fra 1/8-14 0, , Strømsø/Konnerud Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,54 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,21 4 Overføringsutgifter , ,62 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 96

99 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Salgsinntekter , ,16 7 Refusjoner , ,46 Sum Strømsø/Konnerud Kommunale BHG , , Bragernes/Fjell Kommunale BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,20 4 Overføringsutgifter , ,08 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,61 7 Refusjoner , ,60 Sum Bragernes/Fjell Kommunale BHG , , Støttepedagoger BHG 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,45 4 Overføringsutgifter 257, ,23 7 Refusjoner , ,23 Sum Støttepedagoger BHG , , Norges beste barnehage 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,74 4 Overføringsutgifter , ,89 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 7 Refusjoner , ,89 Sum Norges beste barnehage , , Spes.ped Barnehage 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,97 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,97 Sum Spes.ped Barnehage , , Aronsløkka skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,73 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,94 4 Overføringsutgifter , ,55 5 Finansugifter og -transaksjoner 0, ,19 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,15 Sum Aronsløkka skole , , Bragernes skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,07 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,60 4 Overføringsutgifter , ,53 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,53 8 Overføringsinntekter 0, ,00 Sum Bragernes skole , , Brandengen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,40 4 Overføringsutgifter , ,24 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,70 Sum Brandengen skole , ,07 97

100 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Børresen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,22 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,37 5 Finansugifter og -transaksjoner 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,39 Sum Børresen skole , , Danvik skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,63 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,74 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,43 Sum Danvik skole , , Fjell skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,72 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,53 4 Overføringsutgifter , ,13 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,12 Sum Fjell skole , , Frydenhaug skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,48 4 Overføringsutgifter , ,69 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,09 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,34 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0, ,06 Sum Frydenhaug skole 0, , Galterud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,21 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,87 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 050, ,20 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,87 Sum Galterud skole , , Gulskogen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,27 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,80 4 Overføringsutgifter , ,59 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,84 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Gulskogen skole , , Hallermoen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,10 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,98 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,78 Sum Hallermoen skole , ,84 98

101 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Kjøsterud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,94 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,68 4 Overføringsutgifter , ,29 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,19 Sum Kjøsterud skole , , Konnerud skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,04 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,42 Sum Konnerud skole , , Rødskog skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,20 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,60 4 Overføringsutgifter , ,71 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,13 Sum Rødskog skole , , Skoger skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,99 4 Overføringsutgifter , ,00 6 Salgsinntekter , ,90 7 Refusjoner , ,34 Sum Skoger skole , , Svensedammen skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,71 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,79 4 Overføringsutgifter , ,89 5 Finansugifter og -transaksjoner 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,44 Sum Svensedammen skole , , Vestbygda skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,19 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,91 4 Overføringsutgifter , ,06 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,60 Sum Vestbygda skole , , Øren skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,80 4 Overføringsutgifter , ,34 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,84 Sum Øren skole , , Åskollen skole 99

102 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,13 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,16 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Åskollen skole , , Åssiden skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,27 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0, ,00 4 Overføringsutgifter , ,65 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,80 Sum Åssiden skole , , Marienlyst skole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0, ,88 4 Overføringsutgifter , ,32 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,45 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Marienlyst skole , , Utviklingsbasen 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,99 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,80 4 Overføringsutgifter , ,59 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,59 Sum Utviklingsbasen , , Gulskogen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,48 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,92 4 Overføringsutgifter , ,38 5 Finansugifter og -transaksjoner 5 745, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,90 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Gulskogen Helse og Omsorgsdistrikt , , Åssiden Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,17 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,21 4 Overføringsutgifter , ,87 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,92 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Åssiden Helse og Omsorgsdistrikt , , Hamborgstrøm Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,25 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,73 4 Overføringsutgifter , ,83 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,64 100

103 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Overføringsinntekter , ,00 Sum Hamborgstrøm Helse og Omsorgsdistrikt , , Losjeplassen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,54 4 Overføringsutgifter , ,78 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,88 7 Refusjoner , ,78 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Losjeplassen Helse og Omsorgsdistrikt , , Marienlyst Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,06 4 Overføringsutgifter , ,48 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,30 7 Refusjoner , ,24 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Marienlyst Helse og Omsorgsdistrikt , , Åskollen Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,45 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,69 4 Overføringsutgifter , ,67 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,50 7 Refusjoner , ,19 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Åskollen Helse og Omsorgsdistrikt , , Fjell Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,07 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,29 4 Overføringsutgifter , ,07 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,49 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Fjell Helse og Omsorgsdistrikt , , Konnerud Helse og Omsorgsdistrikt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,07 4 Overføringsutgifter , ,32 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,08 7 Refusjoner , ,32 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Konnerud Helse og Omsorgsdistrikt , , Drammen Helsehus 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,01 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,96 4 Overføringsutgifter , ,04 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,92 8 Overføringsinntekter 0, ,00 Sum Drammen Helsehus , ,84 101

104 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Tjenestetildeling og samordning 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,04 4 Overføringsutgifter , ,69 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,29 6 Salgsinntekter , ,94 7 Refusjoner , ,89 Sum Tjenestetildeling og samordning , , Psykisk Helsetjenester 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,29 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,20 4 Overføringsutgifter , ,62 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,73 6 Salgsinntekter , ,68 7 Refusjoner , ,87 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Psykisk Helsetjenester , , Tilrettelagte tjenester, Bo og dagtilbud 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,60 4 Overføringsutgifter , ,40 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,82 7 Refusjoner , ,57 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Tilrettelagte tjenester, Bo og dagtilbud , , Tilrettelagte tjenester, Boveiledning og aktivitet 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,18 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,67 4 Overføringsutgifter , ,32 6 Salgsinntekter , ,52 7 Refusjoner , ,88 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Tilrettelagte tjenester, Boveiledning og aktivitet , , Helsetjenesten 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,85 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,20 4 Overføringsutgifter , ,20 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,35 6 Salgsinntekter , ,70 7 Refusjoner , ,24 8 Overføringsinntekter , ,73 Sum Helsetjenesten , , Skap gode dager 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,14 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,01 4 Overføringsutgifter , ,30 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,42 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,66 Sum Skap gode dager , , Senter for rusforebygging 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,10 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,28 102

105 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Overføringsutgifter , ,77 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,44 6 Salgsinntekter , ,57 7 Refusjoner , ,98 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Senter for rusforebygging , , Senter for oppvekst 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,34 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,29 4 Overføringsutgifter , ,92 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,36 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,40 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Senter for oppvekst , , Byplan 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,62 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,85 4 Overføringsutgifter , ,57 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,46 7 Refusjoner , ,97 8 Overføringsinntekter , ,00 Sum Byplan , , Byprosjekter 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,12 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter , ,29 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,09 Sum Byprosjekter , , Introduksjonssenteret 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,93 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,47 4 Overføringsutgifter , ,59 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 6 Salgsinntekter , ,90 7 Refusjoner , ,36 Sum Introduksjonssenteret , , Kemneren i Drammensregionen 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,57 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,80 4 Overføringsutgifter , ,25 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,89 6 Salgsinntekter , ,26 7 Refusjoner , ,17 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,80 Sum Kemneren i Drammensregionen 0, , Vei, Natur, Idrett (VNI) 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,72 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,38 4 Overføringsutgifter , ,44 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,21 6 Salgsinntekter , ,71 7 Refusjoner , ,44 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 103

106 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett Opprinnelig Betegnelse Regnskap budsjett 2015 Regnskap 2014 Sum Vei, Natur, Idrett (VNI) , , Vann og avløp 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,03 4 Overføringsutgifter , ,85 6 Salgsinntekter , ,94 7 Refusjoner , ,93 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 Sum Vann og avløp , , Næringsutvikling 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, ,00 4 Overføringsutgifter , ,00 7 Refusjoner 0, ,00 Sum Næringsutvikling , , NAV Drammen 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,23 4 Overføringsutgifter , ,81 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,91 6 Salgsinntekter , ,43 7 Refusjoner , ,51 8 Overføringsinntekter , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,47 Sum NAV Drammen , , Kultur 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,06 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,72 4 Overføringsutgifter , ,22 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,50 6 Salgsinntekter , ,21 7 Refusjoner , ,05 8 Overføringsinntekter , ,66 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0, ,00 Sum Kultur , , Brukerbetaling P01-P Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,00 4 Overføringsutgifter 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 Sum Brukerbetaling P01-P , , Sentrale utg innt P01 til P14 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,16 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,95 4 Overføringsutgifter , ,58 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,63 6 Salgsinntekter , ,53 7 Refusjoner , ,43 8 Overføringsinntekter 0, ,00 Sum Sentrale utg innt P01 til P , , Sentrale prosjektmidler 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,67 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,79 4 Overføringsutgifter , ,93 5 Finansugifter og -transaksjoner 283, ,00 6 Salgsinntekter 46, ,00 7 Refusjoner , ,93 Sum Sentrale prosjektmidler , ,46 104

107 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Frie disponible inntekter 4 Overføringsutgifter , ,00 8 Overføringsinntekter , ,18 Sum Frie disponible inntekter , , Renter og avdrag 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,47 4 Overføringsutgifter 6 974, ,05 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,96 7 Refusjoner , ,06 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,41 Sum Renter og avdrag , , Inntekter fra bedriftene 4 Overføringsutgifter 0, ,00 8 Overføringsinntekter , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 Sum Inntekter fra bedriftene , , Felleutgifter/utfordelt 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,71 4 Overføringsutgifter , ,20 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 7 Refusjoner , ,20 Sum Felleutgifter/utfordelt , , Avskrivninger 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,93 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,94 Sum Avskrivninger 3, , Årsoppgjørsdisp. 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,79 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,50 Sum Årsoppgjørsdisp , , Betzy krisesenter 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,90 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,40 4 Overføringsutgifter , ,75 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,85 7 Refusjoner , ,18 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 Sum Betzy krisesenter -0, , Regionrådet for Drammensregionen 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 498, ,69 4 Overføringsutgifter 624, ,74 7 Refusjoner -624, ,59 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0, ,15 Sum Regionrådet for Drammensregionen 2 498, , BRIS 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,61 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,54 4 Overføringsutgifter , ,44 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,44 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,86 8 Overføringsinntekter 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0, ,91 Sum BRIS -0, ,00 105

108 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Virksomhetsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap IUA - interkommunalt utvalg mot akutt forurensing 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,86 4 Overføringsutgifter , ,53 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,03 6 Salgsinntekter , ,00 7 Refusjoner , ,58 8 Overføringsinntekter , ,50 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,84 Sum IUA - interkommunalt utvalg mot akutt forurensing 0, , Lånefond 4 Overføringsutgifter 0, ,00 7 Refusjoner 0, ,00 Sum Lånefond 0, ,00 106

109 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Funksjonsregnskap Spesifikasjon av driftsregnskapet drifts etter KOSTRA-funksjoner 107

110 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Politisk styring 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,93 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0, ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,47 5 Finansugifter og -transaksjoner ,65 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,47 Sum Politisk styring , , , , Kontroll og revisjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,50 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,50 7 Refusjoner , , , ,00 Sum Kontroll og revisjon , , , , Administrasjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,91 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,70 4 Overføringsutgifter , , , ,63 5 Finansugifter og -transaksjoner ,26 0,00 0, ,38 6 Salgsinntekter , , , ,49 7 Refusjoner , , , ,38 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, ,94 Sum Administrasjon , , , , Administrasjonslokaler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,35 5 Finansugifter og -transaksjoner ,38 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,35 Sum Administrasjonslokaler , , , , Premieavvik 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , ,00 Sum Premieavvik , , , , Amortisering av tidligere års premieavvik 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , ,00 Sum Amortisering av tidligere års premieavvik , , , , Ufordelt pensjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , ,00 0,00 Sum Ufordelt pensjon , , ,00 0, Premiefond 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, ,00 0, ,00 Sum Premiefond 0, ,00 0, , Diverse fellesutgifter 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,50 4 Overføringsutgifter , , , ,06 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,06 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, ,00 Sum Diverse fellesutgifter , , , ,10 108

111 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Interne serviceenheter 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,41 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,31 6 Salgsinntekter , , , ,51 7 Refusjoner , , , ,11 Sum Interne serviceenheter 0, , ,00 0, Førskole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,35 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,21 4 Overføringsutgifter , , , ,71 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,77 7 Refusjoner , , , ,82 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Førskole , , , , Grunnskole 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,28 4 Overføringsutgifter , , , ,90 5 Finansugifter og -transaksjoner , ,00 0, ,82 6 Salgsinntekter , , , ,90 7 Refusjoner , , , ,22 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Grunnskole , , , , Styrket tilbud til førskolebarn 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,77 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 0, ,04 4 Overføringsutgifter , , , ,91 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,96 Sum Styrket tilbud til førskolebarn , , , , Voksenopplæring 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,95 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,78 4 Overføringsutgifter , , , ,30 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,90 7 Refusjoner , , , ,01 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Voksenopplæring , , , , Spesialskoler 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Spesialskoler 0,00 0,00 0,00 0, Skolefritidstilbud 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,31 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0, , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,26 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,76 Sum Skolefritidstilbud , , , ,13 109

112 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Førskolelokaler og skyss 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,11 5 Finansugifter og -transaksjoner 1 109,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,11 Sum Førskolelokaler og skyss , , , , Skolelokaler og skyss 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 248,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,15 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,22 4 Overføringsutgifter , , , ,48 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,48 Sum Skolelokaler og skyss , , , , Skoleskyss 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 737,96 4 Overføringsutgifter , , , ,34 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,34 Sum Skoleskyss , , , , Aktivitetstilbud barn og unge 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,52 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,12 4 Overføringsutgifter , , , ,96 5 Finansugifter og -transaksjoner ,85 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,80 7 Refusjoner , , , ,11 8 Overføringsinntekter , , , ,66 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Aktivitetstilbud barn og unge , , , , Forebygging - skole og helsestasjonstjenste 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,37 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,05 4 Overføringsutgifter , , , ,65 5 Finansugifter og -transaksjoner ,97 0,00 0, ,77 6 Salgsinntekter , ,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,45 8 Overføringsinntekter , , , ,00 Sum Forebygging - skole og helsestasjonstjenste , , , , Forebyggende arbeid, helse og sosial 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,69 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,10 4 Overføringsutgifter , , , ,49 5 Finansugifter og -transaksjoner ,07 0,00 0, ,74 6 Salgsinntekter , , , ,18 7 Refusjoner , , , ,32 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Forebyggende arbeid, helse og sosial , , , , Aktivisering eldre og funskjonshemmede 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,22 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,87 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,50 110

113 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Salgsinntekter , , , ,75 7 Refusjoner , , , ,47 8 Overføringsinntekter , , , ,00 Sum Aktivisering eldre og funskjonshemmede , , , , Diagnose, behandling, rehabilitering 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,33 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,24 4 Overføringsutgifter , , , ,97 5 Finansugifter og -transaksjoner 6 665,00 0,00 0, ,57 6 Salgsinntekter , , , ,75 7 Refusjoner , , , ,20 8 Overføringsinntekter , , , ,73 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Diagnose, behandling, rehabilitering , , , , Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,51 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,36 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,67 6 Salgsinntekter , , , ,43 7 Refusjoner , , , ,36 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid , , , , Tilbud til personer med rusproblemer 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,23 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,24 4 Overføringsutgifter , , , ,05 5 Finansugifter og -transaksjoner ,13 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,57 7 Refusjoner , , , ,26 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Tilbud til personer med rusproblemer , , , , Barneverntjeneste 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,31 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,84 4 Overføringsutgifter , , , ,46 5 Finansugifter og -transaksjoner ,25 0,00 0, ,91 6 Salgsinntekter ,55 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,18 8 Overføringsinntekter , ,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Barneverntjeneste , , , , Barneverntiltak i familien 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,83 4 Overføringsutgifter , , , ,51 6 Salgsinntekter , ,00 0, ,00 7 Refusjoner ,99-102,00 0, ,45 Sum Barneverntiltak i familien , , , , Barneverntiltak utenfor familien 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,50 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,65 4 Overføringsutgifter , , , ,30 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 111

114 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,96 8 Overføringsinntekter 0, , ,00 0,00 Sum Barneverntiltak utenfor familien , , , , Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,12 4 Overføringsutgifter , , , ,27 5 Finansugifter og -transaksjoner ,50 0,00 0, ,64 6 Salgsinntekter , , , ,61 7 Refusjoner , , , ,39 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Pleie, omsorg, hjelp i institusjon , , , , Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,53 4 Overføringsutgifter , , , ,12 5 Finansugifter og -transaksjoner ,26 0,00 0, ,80 6 Salgsinntekter , , , ,13 7 Refusjoner , , , ,02 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet , , , , Medfinansiering somatiske tjenester 4 Overføringsutgifter ,00 0,00 0, ,00 Sum Medfinansiering somatiske tjenester ,00 0,00 0, , Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,97 0,00 0, ,48 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 6 Salgsinntekter ,62 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner , , , ,00 Sum Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten , , , , Botilbud i institusjon 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,04 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,57 4 Overføringsutgifter ,31 0,00 0, ,78 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,31 0,00 0, ,78 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Botilbud i institusjon , , , , Kommunalt disponerte boliger 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,18 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 72,80 4 Overføringsutgifter , , , ,47 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,00 0,00 0, ,57 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Kommunalt disponerte boliger , , , , Kommunale sysselsettingstiltak 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,38 4 Overføringsutgifter , , , ,14 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 112

115 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Refusjoner , , , ,14 Sum Kommunale sysselsettingstiltak , , , , Introduksjonsordningen 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,43 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,69 4 Overføringsutgifter , , , ,18 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,14 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Introduksjonsordningen , , , , Kvalifiseringsordningen 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,57 4 Overføringsutgifter 2 714, , ,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Kvalifiseringsordningen , , , , Økonomisk sosialhjelp 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,48 4 Overføringsutgifter , , , ,80 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,60 7 Refusjoner , , , ,51 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,47 Sum Økonomisk sosialhjelp , , , , Bistand til etabl. og opprettholdelse egen bolig 0 Lønn ink. sosiale utgifter ,52 0,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,07 0,00 0, ,08 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,78 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , ,00 0, ,02 7 Refusjoner ,54 0,00 0, ,45 8 Overføringsinntekter , ,00 0, ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,69 Sum Bistand til etabl. og opprettholdelse egen bolig , , , , Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,30 0,00 0, ,17 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,61 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner , , , ,61 Sum Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde , , , , Interkommunale 27 samarbeid 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,74 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,22 4 Overføringsutgifter , , , ,81 5 Finansugifter og -transaksjoner ,42 0,00 0, ,81 6 Salgsinntekter , , , ,66 7 Refusjoner , , , ,01 8 Overføringsinntekter , , , ,50 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,37 Sum Interkommunale 27 samarbeid ,21 0,00 0, , Plansaksbehandling 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,83 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,85 4 Overføringsutgifter , , , ,68 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 113

116 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Refusjoner , , , ,08 8 Overføringsinntekter ,00 0,00 0, ,00 Sum Plansaksbehandling , , , , Bygge- og delsaksbehandling og seksjonering 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 324,00 0, , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, , , ,39 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0, , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,22 6 Salgsinntekter 0, , , ,46 7 Refusjoner ,91 0,00 0, ,22 Sum Bygge- og delsaksbehandling og seksjonering 0, , , , Kart og oppmåling 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,10 4 Overføringsutgifter , , , ,10 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,95 7 Refusjoner , , , ,35 Sum Kart og oppmåling , , , , Kommunal næringsvirksomhet 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,87 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,72 4 Overføringsutgifter ,43 0,00 0, ,34 5 Finansugifter og -transaksjoner ,68 0,00 0, ,21 6 Salgsinntekter , , , ,56 7 Refusjoner 523,57 0,00 0, ,34 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kommunal næringsvirksomhet , , , , Tilrettelegging og bistand for næringslivet 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, , ,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,45 0,00 0, ,00 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,95 4 Overføringsutgifter , , , ,55 7 Refusjoner , , , ,75 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,00 Sum Tilrettelegging og bistand for næringslivet , , , , Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutv 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 1 017,48 0,00 0, ,49 Sum Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutv , , , , Samferdselsbedrifter / transporttiltak 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Samferdselsbedrifter / transporttiltak 0,00 0,00 0,00 0, Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,79 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,54 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,18 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,15 7 Refusjoner , , , ,18 8 Overføringsinntekter 0, , ,00 0,00 Sum Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering , , , , Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, ,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 114

117 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Overføringsutgifter 0, , ,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 0, , ,00 0, Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 118,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 0, ,00 0, ,60 5 Finansugifter og -transaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Refusjoner 90,00 0,00 0, ,60 Sum Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak 90, ,00 0,00 0, Rekreasjon i tettsted 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , ,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,35 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,35 Sum Rekreasjon i tettsted , , , , Forebygging av branner og andre ulykker 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum Forebygging av branner og andre ulykker ,00 0,00 0, , Beredskap mot branner og andre ulykker 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,86 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 4 Overføringsutgifter , , , ,73 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 7 Refusjoner ,60 0,00 0, ,78 8 Overføringsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Beredskap mot branner og andre ulykker , , , , Produksjon av vann 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,44 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,92 4 Overføringsutgifter 9 233,80 0,00 0,00 0,00 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,07 7 Refusjoner , , , ,00 Sum Produksjon av vann , , , , Distribusjon av vann 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,13 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,07 4 Overføringsutgifter , , , ,80 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,42 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0, , ,00 0,00 Sum Distribusjon av vann , , , , Avløpsrensing 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,60 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,35 4 Overføringsutgifter 3 468,00 0,00 0, ,89 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,19 6 Salgsinntekter ,60 0,00 0, ,50 7 Refusjoner ,00 0,00 0, ,89 Sum Avløpsrensing , , , ,91 115

118 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Avløpsnett / innsamling av avløpsvann 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,97 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,69 4 Overføringsutgifter , , , ,16 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,25 6 Salgsinntekter , , , ,93 7 Refusjoner , , , ,04 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,00 Sum Avløpsnett / innsamling av avløpsvann , , , , Gjennvinning og sluttbehandling av forbruksavfall 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter 149,80 0,00 0,00 516,60 7 Refusjoner -149,80 0,00 0,00-516,60 Sum Gjennvinning og sluttbehandling av forbruksavfall 0,00 0,00 0,00 0, Naturforvaltning og friluftsliv 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,49 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,81 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,19 9 Finansinntekter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum Naturforvaltning og friluftsliv , , , , Bibliotek 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,30 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,36 5 Finansugifter og -transaksjoner ,86 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,36 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Bibliotek , , , , Museèr 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 282,60 4 Overføringsutgifter , , , ,40 7 Refusjoner 0,00 0,00 0,00 282,60 Sum Museèr , , , , Kunstformidling 4 Overføringsutgifter , , , ,00 7 Refusjoner 0, , ,00 0,00 Sum Kunstformidling , , , , Idrett 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,06 4 Overføringsutgifter , , , ,41 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,50 7 Refusjoner ,41 0,00 0, ,41 Sum Idrett , , , , Kommunale idrettsbygg 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,67 116

119 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,00 7 Refusjoner , , , ,67 Sum Kommunale idrettsbygg , , , , Musikk- og kulturskoler 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , , ,17 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,90 7 Refusjoner , , , ,17 9 Finansinntekter og -transaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum Musikk- og kulturskoler , , , , Andre kulturaktiviteter 0 Lønn ink. sosiale utgifter , , , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,09 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,40 4 Overføringsutgifter , , , ,50 5 Finansugifter og -transaksjoner ,58 0,00 0, ,00 6 Salgsinntekter , , , ,51 7 Refusjoner , , , ,18 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner -0,44 0,00 0, ,00 Sum Andre kulturaktiviteter , , , , Kommunale kulturbygg 0 Lønn ink. sosiale utgifter 0, ,00 0,00 0, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,46 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,20 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,17 6 Salgsinntekter 0, , , ,00 7 Refusjoner , , , ,17 Sum Kommunale kulturbygg , , , , Den norske kirke 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,67 0,00 0, ,67 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,67 5 Finansugifter og -transaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum Den norske kirke , , , , Andre religiøse formål 4 Overføringsutgifter , , , ,00 Sum Andre religiøse formål , , , , Kirkegårder, gravlunder, krematorier 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Overføringsutgifter , , , ,00 Sum Kirkegårder, gravlunder, krematorier , , , , Skatt på inntekt og formue 8 Overføringsinntekter , , , ,47 Sum Skatt på inntekt og formue , , , , Statlige rammetilskudd og øvrige generelle statsti 8 Overføringsinntekter , , , ,71 Sum Statlige rammetilskudd og øvrige generelle statsti , , , , Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. 4 Overføringsutgifter ,00 0,00 0, ,00 8 Overføringsinntekter , , , ,00 Sum Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v , , , , Motpost avskrivninger 117

120 Drammen kommune Årsregnskap 2015 Funksjonsregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Finansugifter og -transaksjoner 0, ,00 0,00 0,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, ,94 Sum Motpost avskrivninger ,00 0,00 0, , Renter / utbytte og lån 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,94 0,00 0, ,39 4 Overføringsutgifter 773,06 0,00 0, ,85 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,96 7 Refusjoner -120,06 0,00 0, ,86 8 Overføringsinntekter , , , ,00 9 Finansinntekter og -transaksjoner , , , ,72 Sum Renter / utbytte og lån , , , , Interne finansieringstransaksjoner 5 Finansugifter og -transaksjoner , , , ,91 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,84 0,00 0,00 Sum Interne finansieringstransaksjoner , , , , Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 5 Finansugifter og -transaksjoner ,69 0,00 0, ,88 9 Finansinntekter og -transaksjoner , ,00 0, ,50 Sum Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk , ,00 0, ,38 118

121 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Artsregnskap investering Spesifikasjon av årsregnskapet etter arter (konto) Sumnivå for artsgrupper 119

122 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Annen trekkpliktig lønn/godtgjørelse 0, , Lønn vedlikehold/nybygg og nyanlegg 0, , Lønn ifm investeringer 0, , Påløpte feriepenger 0, , Pensjonsinnskudd og trekkpl. Forsikr. 0, , Arbeidsgiveravgift 0, ,00 0 Lønn inkl. sosiale utgifter 0, , Matvarer , , Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp , , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats , , Annonse, reklame, informasjon , , Opplæring og kurs , , Transportutgifter og drift av egne transportmidler , , Utgifter til vakthold og sikring , , Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp , , Leie av lokaler, mva-komp høy sats , , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende , , Inventar og utstyr , , Medisinsk utstyr , , Kjøp av transportmidler , , Kjøp av maskiner , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats , , Serviceavtaler og reparasjoner , , Materialer til vedl. og nybygg , , Konsulenttjenester, ikke mva-komp , , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp , , Konsulenttjenester, mva-komp sats , , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats , , Kjøp av tomt og grunn , , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg , , Internkjøp, ikke mva-komp , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , Kjøp fra kommuner 0, , Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp høy sats , , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats , , Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , , Kjøp fra egne særbedrifter , ,36 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , Betalt mva (momsrefusjon) , , Overføringer til kommuner , , Overføringer til andre (private) , , Tap på fordringer 0, ,00 4 Overføringsutgifter , , Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , Avdragsutgifter , , Utlån , , Kjøp av aksjer og andeler , , Avs. til ubundne kapitalfond , , Avsetninger til bundne fond , ,50 5 Finansutgifter og -transaksjoner , , Annet salg av varer og tjenester, gebyrer og lign , , Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester , , Fordelte utgifter , ,00 6 Salgsinntekter , ,55 120

123 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Artsregnskap-investering Konto Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Fra staten. 0, , Momskompensasjon investeringer , , Fra fylkeskommuner , , Fra kommuner , , Fra andre (private) , , Salg til IKS der kommunen selv er deltaker , , Refusjon fra kommunalt foretak , , Internsalg , , Andre statlige overføringer , , Overføringer fra særbedrifter 0, , Refusjonsinntekter , , Bruk av lån , , Mottatte avdrag på utlån , , Salg av aksjer 0, , Bruk av disposisjonsfond , , Bruk av ubundne investeringsfond , , Bruk av bundne fond , , Bruk av bundet investeringsfond , , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 9 Finansinntekter og-overføringer , ,99 121

124 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Prosjektregnskap Spesifikasjon av investeringsregnskapet etter hovedprosjekt og arter 122

125 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Oppgradering inventar og utstyr - barnehager Inventar og utstyr , , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,31 0,00 0, ,86 Sum Oppgradering inventar og utstyr - barnehager , , , , Oppgradering uteområder - barnehager Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,45 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering uteområder - barnehager , , ,00 0, Inventar og utstyr Kobbervik gård barnehage Inventar og utstyr , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,20 0,00 0, ,25 Sum Inventar og utstyr Kobbervik gård barnehage , ,00 0, , Inventar og utstyr Strømsø barnehage Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,56 Sum Inventar og utstyr Strømsø barnehage 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr Austadgt og Blichsgt Inventar og utstyr ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,01 0,00 0, ,72 Sum Inventar og utstyr Austadgt og Blichsgt ,01 0,00 0, , Oppgradering tilfluktsrom Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til bundne fond ,51 0,00 0,00 0, Bruk av bundet investeringsfond ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering tilfluktsrom ,51 0,00 0,00 0, Beredskapsutstyr (flom, aggregater mv) Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Beredskapsutstyr (flom, aggregater mv) , , ,00 0, Byutvikling i sentrum Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,24 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,80 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 7 782,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,93 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0, , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg ,50 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,74 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,93 Sum Byutvikling i sentrum , ,73 0, , Strømsø torg og Tamburgata Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,50 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0, , Overføringer til andre 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 3 500,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Strømsø torg og Tamburgata , ,50 0, ,00 123

126 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Betegnelse Regnskap Bybrua opprusting Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,60 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 6 400,00 0,00 0, ,00 Sum Bybrua opprusting , ,00 0, , D bymodell - kart og geodata Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 393,00 Sum 3D bymodell - kart og geodata 0,00 0,00 0,00 393, Brannsikringstiltak Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,96 0,00 0,00 Sum Brannsikringstiltak 0, ,96 0,00 0, Trafikksanering Sundhaugata/Smithestrømvn AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,63 Sum Trafikksanering Sundhaugata/Smithestrømvn 0,00 0,00 0, , Elvebredden/Sigurd Kristiansen promenade - konseptutvikling/ forprosjekt Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0, ,00 Sum Elvebredden/Sigurd Kristiansen promenade - konseptu 0,00 0,00 0, , Arkitektkonkurranse Fjell Konsulenttjenester, mva-komp sats 0, ,41 0,00 0,00 Sum Arkitektkonkurranse Fjell , ,41 0,00 0, Fjell 2020-parker/ lekeplasser/ gangveier Matvarer 1 360,00 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 1 800,00 0,00 0,00 544, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp ,77 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,57 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg 0,00 0,00 0,00 798, Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,20 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,28 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,32 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra staten 0,00 0,00 0, , Andre statlige overføringer , ,00 0,00 0,00 Sum Fjell 2020-parker/ lekeplasser/ gangveier , , , , Knutepunktsutvikling Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0,00 840, Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,00 0,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,37 0,00 0,00 0,00 124

127 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 2 550,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0,00 0, AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,37 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,31 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra fylkeskommuner , ,00 0,00 0,00 Sum Knutepunktsutvikling , , , , Bjørnstjerne Bjørnsonsgt - tilgrensende veier Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,79 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp 8 600,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,71 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 2 100,00 0,00 0,00 0,00 Sum Bjørnstjerne Bjørnsonsgt - tilgrensende veier , ,00 0, , Byprosjekter - Restarbeider Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,57 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp ,00 1,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,31 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 781, Konsulenttjenester, mva-komp sats -1,60 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,77 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 9 800,00 0,00 0,00 0, Momskompensasjon investeringer ,87 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0, ,40 Sum Byprosjekter - Restarbeider , ,31 0, , Luftovervåkning Inventar og utstyr 0, , , ,44 Sum Luftovervåkning 0, , , , Oppgradering inventar og utstyr inst. og hjemmetj Inventar og utstyr , ,30 0, , Medisinsk utstyr 0, ,75 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0, , , Betalt mva (momsrefusjon) ,13 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, ,08 Sum Oppgradering inventar og utstyr inst. og hjemmetj , , , , Utstyr Ø-hjelp plasser Drammen Helsehus Inventar og utstyr , ,58 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,32 0,00 0,00 0,00 Sum Utstyr Ø-hjelp plasser Drammen Helsehus , ,58 0,00 0, Blentenborg - inventar og utstyr Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, ,27 Sum Blentenborg - inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Velferdsteknologi Opplæring og kurs ,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , , , , Medisinsk utstyr ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,18 0,00 0, ,24 Sum Velferdsteknologi , , , , IKT Helse og omsorg Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , , ,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0,00 125

128 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Konsulenttjenester, mva-komp sats 7 500,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre (private), ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , ,25 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,01 0,00 0,00 0,00 Sum IKT Helse og omsorg , , ,00 0, Nytt kjøkkenkonsept - inventar og utstyr Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,73 0,00 0,00 0,00 Sum Nytt kjøkkenkonsept - inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Fornyelse av fellesområder institusjoner Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0,00 0,00 Sum Fornyelse av fellesområder institusjoner , ,00 0,00 0, Teamlokaler for Psykiske helsetjenester Inventar og utstyr ,40 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,60 0,00 0,00 0,00 Sum Teamlokaler for Psykiske helsetjenester ,00 0,00 0,00 0, Union Scene Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 400,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 100,00 0,00 0,00 0,00 Sum Union Scene , ,00 0,00 0, Nytt bibliotek Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 596,80 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , , , , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 6 953,60 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,13 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Nytt bibliotek , , , , Grunnerverv grøntarealer og kjøp av friluftsarealer Kjøp av tomt og grunn 5 089, ,00 0, ,00 Sum Grunnerverv grøntarealer og kjøp av friluftsarealer 5 089, ,00 0, , IKT Kultur/Biblioteket Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,58 0,00 0,00 0,00 Sum IKT Kultur/Biblioteket , , ,00 0, IKT-prosjekter Inventar og utstyr 0, ,34 0,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , , , , Refusjon fra kommunalt foretak ,31 0,00 0,00 0,00 Sum IKT-prosjekter , , , , Digitalt utstyr i skolen Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Digitalt utstyr i skolen , ,00 0, , Effektivisering i helse og omsorg/it-utstyr Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr ,19 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,56 0,00 0, ,80 Sum Effektivisering i helse og omsorg/it-utstyr ,75 0,00 0, , Politiker-PC ordning Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, ,00 126

129 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Politiker-PC ordning 0,00 0,00 0, , MLG nytt design Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker ,00 0,00 0,00 0,00 Sum MLG nytt design ,00 0,00 0,00 0, IKT Kultur Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 0, ,46 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,06 Sum IKT Kultur 0, ,46 0, , Planportal - digital Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 0, ,50 0,00 0,00 Sum Planportal - digital 0, ,50 0,00 0, Nytt lønns- og personalsystem Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker , ,00 0,00 0,00 Sum Nytt lønns- og personalsystem , ,00 0,00 0, Oppgradering IKT-verktøy oppvekst Inventar og utstyr , ,57 0, , Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,26 0,00 0, ,09 Sum Oppgradering IKT-verktøy oppvekst , ,57 0, , Digitalisering av gravplasser Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0, , , , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Digitalisering av gravplasser 0, , , , Rådhuset som møteplass - inventar og utstyr Matvarer 7 227,00 0,00 0,00 408, Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,80 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon ,60 0,00 0,00 0, Utgifter til vakthold og sikring ,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr , , , , Serviceavtaler og reparasjoner ,25 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,39 0,00 0, ,81 Sum Rådhuset som møteplass - inventar og utstyr , , , , Forprosjekt nytt sak- og arkivsystem Matvarer ,00 0,00 0,00 0, Leie av lokaler, mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,40 0,00 0,00 0,00 Sum Forprosjekt nytt sak- og arkivsystem , ,00 0,00 0, Formidling av arkiv og byhistorie Inventar og utstyr 0, , ,00 0,00 Sum Formidling av arkiv og byhistorie 0, , ,00 0, Oppgradering Engene 1 - inventar og utstyr Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0,00 0,00 Sum Oppgradering Engene 1 - inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Utskiftning av hjelpemidler til hjemmeboende Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, ,35 127

130 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Regulert budsjett Opprinnelig Betegnelse Regnskap budsjett 2015 Regnskap 2014 Sum Utskiftning av hjelpemidler til hjemmeboende 0,00 0,00 0, , Kunstis-/kunstgressbane Konnerud Matvarer 687,00 0,00 0,00 0, Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp 6 810,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp ,75 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,68 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,37 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,97 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0,00 0, Refusjon fra kommuner , ,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kunstis-/kunstgressbane Konnerud , , , , Dekkeutskifting kunstgressbaner Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0, ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,63 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,01 0,00 0,00 0, Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Dekkeutskifting kunstgressbaner , , ,00 0, Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder Kjøp av tomt og grunn 0, , ,00 0,00 Sum Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder 0, , ,00 0, Oppgradering infrastruktur park, natur og idrett Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0,00 0, ,00 0,00 Sum Oppgradering infrastruktur park, natur og idrett 0,00 0, ,00 0, Sammenhengende turveier langs Drammenselva Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,83 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,46 0,00 0,00 0,00 Sum Sammenhengende turveier langs Drammenselva , , ,00 0, Nærmiljøanlegg for fysisk aktivitet Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,40 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp 9 800,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,80 0,00 0,00 0, Byggelånsrente intern rente 2 400,00 0,00 0,00 0,00 Sum Nærmiljøanlegg for fysisk aktivitet , , ,00 0, Skilting av gang-, sykkel- og turveier Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,08 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,52 0,00 0,00 0, Overføringer til andre ,00 0,00 0,00 0, Andre statlige overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Skilting av gang-, sykkel- og turveier , , ,00 0, Drammen Park - oppgradering Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0, ,00 0,00 Sum Drammen Park - oppgradering 0,00 0, ,00 0, Utbedring av løypenettet i marka Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,25 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Utbedring av løypenettet i marka , ,00 0,00 0, Rehabilitering/ oppgradering idrettsanlegg 128

131 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Inventar og utstyr , ,26 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,75 0,00 0,00 0,00 Sum Rehabilitering/ oppgradering idrettsanlegg , ,26 0,00 0, Kartlegging av turveier, skilting og merking Inventar og utstyr 6 027,85 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,71 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,47 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kartlegging av turveier, skilting og merking ,03 0,00 0,00 0, Sitteskulpturer Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,44 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Sitteskulpturer , ,44 0,00 0, Infrastrukturmidler Park Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,31 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,36 0,00 0,00 0,00 Sum Infrastrukturmidler Park , ,31 0,00 0, Politiker PC-ordning Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0,00 0,00 Sum Politiker PC-ordning , , ,00 0, Oppgradering av Storstua Inventar og utstyr 0, ,65 0,00 0,00 Sum Oppgradering av Storstua 0, ,65 0,00 0, Valgutstyr - nye avlukker Inventar og utstyr , , ,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0,00 0, Fordelte utgifter ,00 0,00 0,00 0, Internsalg ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Valgutstyr - nye avlukker , , ,00 0, Rehab./oppgrad. vei/gatelys Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,15 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,51 0, , Materialer til vedl. og nybygg 3 726,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,09 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,99 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,30 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, ,00 Sum Rehab./oppgrad. vei/gatelys , ,36 0, , Nærmiljøanlegg og lekeplasser Matvarer , ,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Annonse, reklame, informasjon 2 049,59 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,04 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,20 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,63 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Nærmiljøanlegg og lekeplasser , ,04 0, , Rehab. av parker Kjøp av transportmidler ,00 0,00 0,00 0,00 129

132 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,35 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,10 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0, ,00 Sum Rehab. av parker , ,35 0, , Rehabilitering infrastruktur Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0, ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,38 0,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Serviceavtaler og reparasjoner 0, ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0, ,00 0,00 0,00 Sum Rehabilitering infrastruktur 0, ,62 0, , Hovedplan vei og trafikksikkerhet Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,10 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0, ,83 Sum Hovedplan vei og trafikksikkerhet , ,10 0, , Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere Matvarer 0,00 0,00 0,00 938, Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,18 0,00 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,60 0,00 0, , Inventar og utstyr 9 973,54 0,00 0,00 0, Kjøp av transportmidler ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,71 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , , , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,90 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,46 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,75 0, , Kjøp av tomt og grunn ,00 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra andre (private), mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 5 195,20 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,29 0,00 0, , Overføringer til andre 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra fylkeskommuner , ,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0, , Andre statlige overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Kollektivtrafikk, sykkel og fotgjengere , , , , Tilleggspakke investering vei Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Overføringer til andre 0,00 0,00 0, , Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Sum Tilleggspakke investering vei , ,00 0, , Drammen Park - rehabilitering Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 2 415,20 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 9 080,00 0,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,50 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 7 890, ,27 0,00 0, AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,64 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats 8 370,50 0,00 0,00 0, AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,47 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, ,00 130

133 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Betalt mva (momsrefusjon) ,05 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, ,00 Sum Drammen Park - rehabilitering , ,77 0, , Fellesprosjekt med vann og avløp Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, , , , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,49 Sum Fellesprosjekt med vann og avløp 0, , , , Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Kjøp av tomt og grunn , ,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 2 616,00 0,00 0, ,20 Sum Grunnerverv grøntarealer og friluftsområder , ,00 0, , Konnerud torg Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, ,00 Sum Konnerud torg 0,00 0,00 0,00 0, Gulskogen Arena Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, ,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente 0,00 0,00 0,00 600,00 Sum Gulskogen Arena 0, ,00 0, , Rehabilitering idrettsanlegg Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Inventar og utstyr , ,53 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , Serviceavtaler og reparasjoner 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,22 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,71 0,00 0, ,31 Sum Rehabilitering idrettsanlegg , ,53 0, , Oppgradering av gatalys - lavenergi Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0,00 Sum Oppgradering av gatalys - lavenergi 0, , ,00 0, Infrastruktur Natur Kjøp av transportmidler 0,00 0,00 0, , Kjøp av maskiner 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,94 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,88 Sum Infrastruktur Natur , ,94 0, , Infrastruktur Park Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Infrastruktur Park 0,00 0,00 0, , Oppgradering infrastruktur vei Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0,00 Sum Oppgradering infrastruktur vei 0, , ,00 0, Planlegging idrettsanlegg prioritet Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, ,00 131

134 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Betalt mva (momsrefusjon) 3 728,20 0,00 0, ,00 Sum Planlegging idrettsanlegg prioritet , ,00 0, , Dekkeutskifting kunstgressbaner Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,88 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,58 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Dekkeutskifting kunstgressbaner , ,88 0, , Overvannsstrategi Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0,00 Sum Overvannsstrategi 0, ,00 0,00 0, Skilting av gang-, sykkel- og turveier Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0,00 Sum Skilting av gang-, sykkel- og turveier 0, ,00 0,00 0, Trygge skoleveier Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,76 0,00 0,00 0,00 Sum Trygge skoleveier , , ,00 0, Spiralen - utbedring/vanntetting (planmidler) Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0, , ,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,40 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,60 0,00 0,00 0, Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Spiralen - utbedring/vanntetting (planmidler) , , ,00 0, Informasjonsteknologi - skole Inventar og utstyr 0, ,75 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 2 143,75 0,00 0,00 0,00 Sum Informasjonsteknologi - skole 2 143, ,75 0, , Klasseromsmoduler - inventar Inventar og utstyr , ,91 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,38 0,00 0, ,30 Sum Klasseromsmoduler - inventar , ,91 0, , Inventar Inventar og utstyr , , , , Betalt mva (momsrefusjon) ,77 0,00 0, ,93 Sum Inventar , , , , Inventar barneskoler Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,95 Sum Inventar barneskoler 0,00 0,00 0, , Skoger skole Inventar og utstyr 0, ,31 0,00 0,00 Sum Skoger skole 0, ,31 0,00 0, Inventar og utsyr i skolene Inventar og utstyr , ,73 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,42 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0,00 Sum Inventar og utsyr i skolene , ,73 0, , Galterudhallen - inventar og utstyr 132

135 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Inventar og utstyr , ,68 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 3 358,50 0,00 0, ,07 Sum Galterudhallen - inventar og utstyr , ,68 0, , Konnerud skole - inventar/utstyr nybygg Inventar og utstyr , ,88 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,58 0,00 0, ,96 Sum Konnerud skole - inventar/utstyr nybygg , ,88 0, , Frydenhaug skole - inventar og utstyr Inventar og utstyr , ,91 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,95 0,00 0, ,62 Sum Frydenhaug skole - inventar og utstyr , ,91 0, , Aronsløkka skole - inv og utstyr mobile klasserom Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0,00 Sum Aronsløkka skole - inv og utstyr mobile klasserom 0, ,00 0,00 0, Brandengen skole - inv og utstyr mobile klasserom Inventar og utstyr 0, ,67 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,22 Sum Brandengen skole - inv og utstyr mobile klasserom 0, ,67 0, , PC-utstyr Frydenhaug skole Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,75 Sum PC-utstyr Frydenhaug skole 0,00 0,00 0, , Rullering av digitalt utstyr i skolene Inventar og utstyr 0, , ,00 0, Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker ,25 0,00 0,00 0,00 Sum Rullering av digitalt utstyr i skolene , , ,00 0, Konnerud skole - inventar/utstyr oppgradering Inventar og utstyr 0, , ,00 0,00 Sum Konnerud skole - inventar/utstyr oppgradering 0, , ,00 0, Rødskog skole - inventar/utstyr modulbygg Inventar og utstyr 0, ,00 0,00 0,00 Sum Rødskog skole - inventar/utstyr modulbygg 0, ,00 0,00 0, Båt Nøsted skole Kjøp av transportmidler ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Båt Nøsted skole 0,00 0,00 0,00 0, Inventar og utstyr - NAV-bygget Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,33 Sum Inventar og utstyr - NAV-bygget 0,00 0,00 0, , Inventar/utstyr - småhusprosjekt/ nytt natthjem Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, ,00 Sum Inventar/utstyr - småhusprosjekt/ nytt natthjem 0,00 0,00 0, , Etablering Boligtjenesten, Inventar og utstyr Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,60 0,00 0,00 0,00 Sum Etablering Boligtjenesten, Inventar og utstyr , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr - Introduksjonssenteret Inventar og utstyr 0,00 408,63 0,00 0,00 Sum Inventar og utstyr - Introduksjonssenteret 0,00 408,63 0,00 0,00 133

136 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Alarmanlegg B Inventar og utstyr 0, ,07 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0,00 492,00 Sum Alarmanlegg B07 0, ,07 0, , Inventar modulbygg Inventar og utstyr 0,00 74,52 0,00 0,00 Sum Inventar modulbygg 0,00 74,52 0,00 0, Vann Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0,00 Sum Vann 0, , ,00 0, Avløp Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, , ,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, ,60 Sum Avløp 0, , , , Damsikring Annonse, reklame, informasjon 8 874,99 0,00 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,55 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,80 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,20 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,56 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Salg til IKS der kommunen selv er deltaker 0,00 0,00 0, ,00 Sum Damsikring , ,55 0, , Felles vann og avløp Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,00 0,00 0, Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Felles vann og avløp , ,00 0,00 0, Forlengelse utslippsledninger Matvarer 4 355,60 0,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0,00 216, Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats 0,00 0,00 0,00 320, Opplæring og kurs 0,00 0,00 0, , Transportutgifter og drift av egne transportmidler 737,03 0,00 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,76 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,54 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,38 0,00 0, , Kjøp av tomt og grunn 0,00 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Refusjon fra fylkeskommuner ,00 0,00 0, , Refusjon fra kommuner ,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0, Overføringer fra særbedrifter 0,00 0,00 0, ,00 Sum Forlengelse utslippsledninger , ,76 0, , Tilknytning eksisterende bebyggelse Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 0,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,23 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, ,78 134

137 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Materialer til vedl. og nybygg ,21 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,37 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,00 0,00 0,00 0, Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra egne særbedrifter ,00 0,00 0,00 0, Byggelånsrente intern rente 6 600,00 0,00 0,00 0, Refusjon fra andre (private) , ,00 0,00 0,00 Sum Tilknytning eksisterende bebyggelse , ,23 0, , Ledningsfornyelse Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,59 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats ,39 0,00 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats 0,00 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,60 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,60 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra egne særbedrifter 0,00 0,00 0, , Overføringer til andre ,00 0,00 0,00 0, Tap på fordringer 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Ledningsfornyelse , ,59 0, , Ledningsfornyelse Matvarer 6 060,00 0,00 0,00 0, Annet forbr.matr/råvarer, tjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Annonse, reklame, informasjon 0,00 0,00 0, , Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,00 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp , ,29 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,00 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,40 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,31 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp 0,00 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats ,09 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,08 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,80 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,60 0,00 0, , Overføringer til andre ,60 0,00 0, , Tap på fordringer 0,00 0,00 0, , Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,00 0, ,30 Sum Ledningsfornyelse , ,29 0, , Fjernavlesning Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats ,00 0,00 0,00 0, Leie av lokaler og grunn, ikke mva-komp ,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende ,75 0,00 0, , Vedlikehold, byggetj., nybygg, ikke mva-komp 0, ,98 0,00 0, Vedlikehold, byggetj., nybygg, mva-komp høy sats , ,80 0, , AI- Vedlikehold, byggetj, nybygg, mva-komp høy sats ,70 0,00 0, , Materialer til vedl. og nybygg ,20 0,00 0, , Konsulenttjenester, ikke mva-komp ,20 0,00 0,00 0, Konsulenttjenester, mva-komp sats ,32 0,00 0, , AI- Konsulenttjenester, mva-komp sats ,52 0,00 0, , Internkjøp, ikke mva-komp ,00 0,00 0, , Kjøp fra egne særbedrifter ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,40 0,00 0, , Overføringer til andre 7 000,00 0,00 0,00 0, Byggelånsrente intern rente ,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer 0,00 0,00 0, , Refusjon fra andre (private) , ,80 0,00 0,00 Sum Fjernavlesning , ,98 0, , Videreutlån av Husbankmidler Avdragsutgifter , , , , Utlån , , , ,70 135

138 Drammen bykasse Årsregnskap 2015 Prosjektregnskap Betegnelse Regnskap 2015 Regulert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Avsetninger til bundne fond ,91 0,00 0, , Bruk av lån , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , , Bruk av disposisjonsfond ,40 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond ,35 0,00 0, ,00 Sum Videreutlån av Husbankmidler ,50 0,00 0, , Mottatte avdrag utlån Avs. til ubundne kapitalfond , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , ,00 Sum Mottatte avdrag utlån 0,00 0,00 0,00 0, Egenkapitalinnskudd Kjøp av aksjer og andeler , , , , Mottatte avdrag på utlån , ,00 0,00 0, Bruk av ubundne investeringsfond ,00 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet ,00 0,00 0, ,00 Sum Egenkapitalinnskudd 0, , ,00 0, Utlån til Drammen Scener as Utlån 0,00 0,00 0, , Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Utlån til Drammen Scener as ,00 0,00 0, , D-IKT Matvarer , ,00 0, , Annet forbr.matr/råvarer, tjen. mva-komp høy sats , ,00 0,00 0, Opplæring og kurs , ,00 0, , Transportutgifter og drift av egne transportmidler ,00 0,00 0,00 0, Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende , ,00 0, , Inventar og utstyr , ,00 0, , Serviceavtaler og reparasjoner ,60 0,00 0, , Konsulenttjenester, mva-komp sats , ,00 0, , Kjøp fra kommuner 0,00 0,00 0, , Betalt mva (momsrefusjon) ,50 0,00 0, , Overføringer til kommuner ,52 0,00 0,00 0, Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0, , Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l ,00 0,00 0, , Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester ,77 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer ,20 0,00 0, , Refusjon fra kommuner , ,00 0, , Salg til IKS der kommunen selv er deltaker ,00 0,00 0,00 0, Refusjon fra kommunalt foretak 0,00 0,00 0, , Bruk av bundet investeringsfond ,52 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,00 Sum D-IKT 0,00 0,00 0, , Truck IUA Kjøp av maskiner ,00 0,00 0,00 0, Betalt mva (momsrefusjon) ,00 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 0,00 0,00 Sum Truck IUA 0,00 0,00 0,00 0, Diverse finansposter Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0, ,09 Sum Diverse finansposter 0,00 0,00 0, , Felles finansiering investeringsregnskapet Betalt mva (momsrefusjon) 0,00 0,00 0, , Momskompensasjon investeringer , , , , Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0, , Bruk av lån , , , , Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, , Bruk av ubundne investeringsfond , , , , Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,00 Sum Felles finansiering investeringsregnskapet , , , ,73 136

139 DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP 2015 Revisjonsberetning Beretning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS til Drammen bykasses regnskap

140 138

141 139