SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 13/598-1

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 13/598-1 Rekneskapsrapport pr tertial 2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. Budsjettendringar vert vedteke slik: Driftsbudsjettet for for «Oppvekst og omsorg» vert auka med kr Auka kostnadsramme vertå å finansiert med: «Integreringstilskot, teneste 85000» kr «Årets avkastning fråkraftfondet» teneste 87000, kr Rest kr vert å dekka over disposisjonsfondet. Kostnadsramma for prosjekta Helsesenter Ohnstadhaugen og Omsorgsbustader Ohnstadhaugen vert å auka med kr ,-. Auka investeringsramme vert å dekka med auka bruk av lånemidlar, Eventuelt enøk- tilskot vert å nytta til ekstra nedbetaling av gjeld. DOKUMENT: Budsjett 2013 (ikkje vedlagt) Økonomirapportar (ikkje vedlagt) SAKSUTGREIING: STATUSRAPPORT REKNESKAP / BUDSJETT 1. TERTIAL Budsjett 2013 byggjer langt på veg på budsjett Årsbudsjett for 2013 vart vedteke i sak 77/ I tillegg til rapportar frå økonomisystemet, er rapporten er basert på den månadlege elektroniske rapporteringsrutinene rådamann har lagt opp til. Dette er eit system der tenesteleiarane rapporterer for eventuelle avvik eller kvitterer på forbruk i høve budsjett.

2 I dokumentet for årsbudsjett 2013 og Økonomiplan , minna rådmann oss på at vi framleis er ein del av ei global krise som medfører stor usikkerheit både i høve rentekostnader, kapitaltilgang og ikkje minst utvikling i aksjemarknaden. Det er lagt inn 3 mill i bruk av årets avkastning og det knyter seg stor usikkerheit til ei slik budsjettering. I framlagde forslag ti budsjettendring er det lagt inn ytterlegare 1 mill i avkasting, dvs totalt fire mill kroner er lagt inn i budsjettet for For å unngå at ein nedgang i aksjemarknaden får fylgjer for tenestetilbodet er kommunen, er det sett av midlar på eit kursreguleringsfond. Pt.er fondet av ein storleik som tilfredstiller kravet i finansreglementet til kommunen. Rådmann har gått gjennom rekneskapen pr Inntekter og utgifter vil variere fordi aktiviteten endrar seg og avdi forbruksmønsteret ikkje fordeler seg likt over heile året. Ein vil difor ikkje kunne framføre rekneskapen pr og komme fram til eksakt sluttrekneskap for året. Økonomirapport for 1.tertial vil likevel vise tydeleg retning innafor enkelte område. Samla økonomisk oversikt for heile kommunen. Samla vurdert ligg forbruk pr på nivå med budsjettet. Fordler ein forbruket jamt over heile året, skal ein pr ligge på eit forbruk tilsvarande % av budsjettert. Lønn vert fordelt over 11 mnd, og skal ligge på ca. 36 %. Regnskap Buds(end) Forbruk i % Løn og sosiale utgifter ,0 % Kjøp av varer og tenester ,2 % Tenester som erstattar komm.tenesteprod ,6 % Overføringar til andre ,0 % Finansutgifter og finansieringstransaksjonar ,2 % Sum utgifter ,0 % Salsinntekter ,8 % Refusjonar ,6 % Overføringar ,4 % Finansinntekter og finansieringstransaksjonar ,7 % Sum inntekter ,3 % Lønnsutgiftene er ikkje korrigert for refusjonar frå NAV og vil difor her vere høgre enn det dei reelt er. «Kjøp av varer og tenester» ligg erfaringsmessig lågt i fyrste halvdel av året for så å auke tilsvarande i 2. halvår.

3 «Tenester om erstattar komm.tenesteproduksjon», dvs mellom anna kjøp av tenester frå Sogn Brann og Redning IKS samt «finansutgifter» vert betalt med halvårige forfall. Salsinntekter viser lågare innteker enn forventa mellom anna avdi husleige for tinghusanlegget, kaianlegg samt elevpengar for kulturskulen er fakturert og inntektsført fyrst i mai mnd. I tillegg kjem og oppgjer frå NAV som gjeld opphald på sjukeheimen inn med ein mnd. etterslep. Største utslaget gjer likevel budsjettering av fordelte utgifter/innekter på 2,5 mill som fyrst vert rekneskapsført i samband med årsoppgjeret. Husleige for utleigebustader er ok. Samla økonomisk oversikt pr.rammeområde Regnskap Buds(end) % forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon % Sentraladministrasjon og styring % Fellestenester % Undervisning % Barnehage % Helsetenester % Sosialkontortenester % Pleie og omsorg % Kultur og bibliotek % Sogn Kulturskule % Byggforvaltning % Vegar % Brannvern % Vatn, avløp og renovasjon Miljø, areal og næring % Livssyn % Frie inntekter % Finansinntekter og utgifter % Lønsreserve % Barnevern ,3 % Løn og sosiale utgifter

4 Løn er ein stor og vesentleg utgiftspost og det er difor viktig at ein held nøye kontroll over denne utgiften. Utbetalt lønn inkl. sos. kostnader, fråtrekt refusjon for sjukepengar mm, bør ved 1. tertial ikkje overstige %. Rekneskap hittil i år Budsjett inkl. endr. Forbruk i % Samla forbruk løn (inkl. sos. kostn) ,0 % Refusjonar frå NAV Netto løn (inkl. sos.kostn.) ,9 % Eit forbruk innafor lønsområde på 36,9 % (korrigert for refusjonar for NAV), ligg om lag på budsjettert forbruk. Refusjonar frå NAV vil også her fyrst bli inntketsført månaden etter at løna er utbetalt. Løn pr pr. rammeområde: Kommenterer dei største rammeområda samt der er vesentlege avvik. Tabellen er inkl.sosiale utgifter og fråtrekt refusjon frå NAV. Regnskap 2013 Budsjett inkl. endring Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon % Sentraladministrasjon og styring % Fellestenester % Undervisning % Barnehage % Helsetenester % Sosialkontortenester % Pleie og omsorg % Kultur og bibliotek % Sogn Kulturskule % Byggforvaltning % Vegar % Vatn, avløp og renovasjon % Miljø, areal og næring % Livssyn % Lønnsutg. Pr % Totalt pr. område er dei aller fleste rammeområda innafor sine tildelte rammer. Avvik på dette nivået gjeld langt på veg forsinka ref. frå NAV samt fordelingar som vert ført i årsoppgjeret.

5 Kultur og bibliotek er eit lite område der etterslep frå NAV vil gi utslag. Bryt ein opp tala noko meir og ser ein på tenesteområda, er det Leikanger Barneskule, Helsesystertenester samt tenesteområdet Pleie og omsorg som har noko høgt forbruk på enkelte lønspostar. Tenesteleiar for Pleie omsorg rapporterar at dei merkar ordninga med «utskrivingsklare pasienter» ved at paisentane no er sjukare og har eit meir komplisert sjukdomsbilde enn tidlegare. Vidare har dette ført til overbelegg og ekstra bruk av personell og auka lønsutgifter. Leikanger Barneskule ligg over forventa forbruk både på fast og variabel løn. Skulen har dette skuleåret hatt utgifter til store spesialpedagogiske tiltak. Desse tiltaka vert til hausten overført til Leikanger Ungdomsskule. Sjølv om barneskulen får ein klasse meir i 2. skulehalvår, reknar ein med eit lågare forbruk til hausten. Når det gjeld vegar, så kan det sjå ut som om dei ligg for høgt i høve ramma. Forklaringa ligg mellom anna i at løn til vaktordningen vert utbetalt i april og gjeld då for heile vinterhalvåret, dvs. frå veke 48 i 2012 tom veke 10 i Andre driftsutgifter Vist pr. område. Andre dr.utg. pr Regnskap Budsjett inkl. endring Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon % Sentraladministrasjon og styring % Fellestenester % Undervisning % Barnehage % Helsetenester % Sosialkontortenester % Pleie og omsorg % Kultur og bibliotek % Sogn Kulturskule % Byggforvaltning % Vegar % Brannvern % Vatn, avløp og renovasjon % Miljø, areal og næring % Livssyn % Finansinntekter og utgifter % Lønsreserve % Barnevern %

6 % Så tidleg på året ligg dei aller fleste område godt innafor sine rammer. For fleire av områda der det tilsynelatande ser ut som om det er eit meirforbruk, kan det forklarast med at dei kjøper tenester frå andre eller må yte tilskot/finansiering og vert delsvis utbetalt på forskot. Dette gjeld mellom anna for barnehageområdet, pga overføring av midlar til privat barnehage. Også brannvern og barnevern kjøper tenester og betalar for desse delvis på forskot. Driftsinntekter Driftsinnteker (før finans) Regnskap Budsjett inkl. endring Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon % Sentraladministrasjon og styring % Fellestenester % Undervisning % Barnehage % Helsetenester % Sosialkontortenester % Pleie og omsorg % Kultur og bibliotek % Sogn Kulturskule % Byggforvaltning % Vegar % Brannvern % Vatn, avløp og renovasjon % Miljø, areal og næring % Livssyn % Frie inntekter % Finansinntekter og utgifter % (sjukelønsrefusjon og mva frå investering er ikkje med i talgrunnlaget i tabellen.) Innkreving av kommunaleavgifter, barnhage og div. eigenbetaling er ajour. Forholdsvis låg andel bokført inntekt i høve budsjett skuldast i stor grad manglande refusjonar frå andre.

7 Byggforvaltning har fakturert husleige for tinghusanlegget i mai. Fordelingar som vert gjort i årsoppgjeret vil påvirke oppsettet og framstår pt.som avvik. Dette vil mellom anna gjelde sentraladministrasjon, undervising, byggforvaltning, vegar og brannvern. Skatt og rammetilskot er ligg om lag som forventa. Det knyter seg noko usikkerheit til om skatteingangen vert på nivå med budsjettet pga det vart budsjettert ut frå ein prognose som byggjer bygjer berre på eitt års historikk mot tidlegare tre års historikk. Så langt har andel innbetalt skatt i høve budsjett vore i samsvar med skatteinngangen i Finansielle transaksjonar Regnskap Budsjett inkl. endring Forbruk i % Finansinntekter og utgifter Finansinntekter og utgifter Utgifter % Finansinntekter og utgifter Inntekter % Avkastning på Kraftfondet utgjer ca. 4,3 mill kroner, dvs. 1,2 mill over budsjettert avkastning. Andre renteinntekter utgjer ca Det er betalt renter for eit halvt år, 2,3 mill kroner. Neste renteforfall på ordinære lånemidlar kjem i sept Avdrag er betalt for heile året. Rente- og avdragskompensasjon vert utbetalt i løpet av 2. halvår. Investering Helsesenter omsorgsbustader Ohnstadhaugen På prosjekt nytt helsesenter og omsorgsbustader vil vi ha behov for ,- inkl. mva. i ekstra investering. Årsaken til dette er i hovudsak ekstra kostnader med radonsikring, mengdereguleringar, ekstra branntryggleik i etasjeskilje og vertikalskilje mellom ny og eksisterande bygning. I tillegg har vi høgare og betre kvalitet på innvendige flater.

8 Rådmann vil skrive ein søknad til enøk- fondet i Sogn og Fjordane fylkeskommune. Dette fondet har som føremål å stimulera tiltak som gjev redusert eller meir effektiv energibruk og eventuelt tilleggeffekt for miljøet i form av betre luftkvalitet inne eller ute. Dette prosjektet stettar dette føremålet, det er: vassboren varme til oppvarming, ventilasjon med varmegjenvinning, 3 lags vindauger, utvending solskjerming etc. Tilskot frå enøk-fondet vil koma som fråtrekk på det auka lånebehovet. Tilskotet vil ligge på mellom 10 % - 20 % av ekstrakostnaden for å gjennomføre energisparande tiltak. Oppvarmingssystemet til nybygg skal påkoblast eksisterande varmepumpe. Eksisterande varmepumpesystem treng renovering, jamfør økonomiplan pkt.3.a.12, Byggforvaltning. Dette må utførast no for å unngå at røyrsystemet i nybygget blir smitta av rustne røyr frå eksisterande røyrsystem som må skiftast ut. Dette har eit kostnadsestimat på kr ,- inkl. mva. Totalt investeringsbehov på Ohnstadhaugen er kr ,- inkl. mva. Auka kostnadsramme på kr ,- vert å finansiere med lånemidlar, momskompensajson og eventuelt tilskot frå Sogn og Fjordane Fylkeskommune. Eventuelt tilskot vert utbetalt i ettertid, og tilskotet vil difor gå til ekstra attendebeteling av gjeld. Oppsummering drift Dei aller fleste områda ligg godt innafor sine totale rammer. Likevel er ser ein at fleire av teneste innafor lønsområdet alt etter fire mnd, har eit forbruk hittil i år som peikar i retning av at ein vil komme ut med eit meriforbruk innan året er ute. Leikanger Barneskule har pr eit forbruk innan lønsområdet som alt no er høgre enn forventa. Fråtrekt refusjonar frå NAV har dei eit forbruk på 40 % medan det burde vore ca.36 %. Leikanger Barneskule får noko endra drift til hausten, og ein har forventningar om at forbruket 2.halvår blir lågare enn i 1.halvår. Pleie og omsorg balanserer hårfint og det kan sjå ut til at dei mest truleg vil komme ut med eit meirforbruk på lønn. Mellom anna pga dei har eit feriebudjett på ca. 1 mill, dvs at forbruket pr skal ligge under 36 %. Vidare ser rådmann at nye og endra tiltak fører til at kommunen får store budsjettmessige utfordringar både for inneverande år samt vidare i neste økonomiplanperiode Leikanger Barneskule får ein klasse meir til hausten, og vil få tilført ekstra budsjettmidlar for å dekke kostnaden med auka aktivitet. Rådmann legg fram forslag til budsjettendringar, der det lagt opp til delvis inndekking med løpande avkastning frå Kraftfondet og ytterlegare bruk av fond. Rådmann ser dette som ein svært uheldig utvikling.

9 Oppsummering investering Oppføring av nytt helsesendter og nye omsrogsbustader vert 1,65 mill kroner dyrare enn det som fyrst vart budsjettert. Som saksutgreiinga viser, skuldast denne overskridinga langt på veg ekstra tiltak innafor enøk.

10 Budsjettendringar Pleie og omsorg særtiltak Ved pleie og omsorg er det etablert fleire særtiltak. Dette er tiltak omkring einkeltpersonar i ulik alder. Ved budsjetthandsaminga for 2013 var det etablert 8 slike tiltak. Eitt nytt tiltak kom til ved årsskifte og to er avslutta. Utgifter til dette tiltaket kom ikkje med i opphavleg budsjett for 2013 og må såleis dekkast inn ved ei budsjettendring. Ein har vidare gått gjennom drifta ved dei andre tiltaka for å oppdatera kostnadane. Erfaringane her er at det gjennom året skjer endringar, og at det i praksis er fornuftig å sjå på den samla ramma til alle tiltaka under eitt. Det er samla sett trong for å auka budsjettet for desse tiltaka med kr ,-. Helsetenester Samhandlingsreforma medfinansiering: Leikanger sine utgifter til medfinansiering av sjukehusopphald er for 2013 budsjettert med ,-. Oppdaterte tal tyder på at kostnadane vert ,-. Det er ikkje rom for å dekka dette inn avviket på kr ,- gjennom omdisponeringar på driftsbudsjettet og vert difor lagt fram som eit endringsbehov. Det er frå tenesteleiar ved helsestasjon søkt om midlar til å vidareføra 26 % stilling ved helsestasjon etter at statleg finansiering prosjektstilling er avslutta per Kostnad for 6 månader i 2013 er ,-. Rådmannen finn ikkje rom for å prioritera inn dette som ei ny fast stilling ved denne budsjettrevisjonen. Ymse sosial utgifter Overgrepsmottak: Ved handsaminga av budsjettet for 2013 vedtok kommunestyret å løyva midlar til etablering av overgrepsmottak med kr ,- Ved ferdigstilling av budsjettet kom denne utgifta ikkje med i talgrunnlaget. Ein må difor løyva midlane, ,- for å ha dekning. Barnevern Sogn barnevern har varsla generelt auka forbruk på tiltak utanfor heimen + 3 nye tiltak iverksett våren Dette fører til stipulert overforbruk på om lag kr i Utgiftsnivået må i fylgje Sogn Barnevern vidareførast ut perioden. Barnehage Henjahaugane barnehage: Det har over tid vorte ei skeivfordeling av lønsmidlar til vikarbruk og overtid mellom dei to kommunale barnehagane. No når ordninga med fast vikar ikkje er vidareført blir dette veldig merkbart. For at dei to barnehagane skal ha tilnærma like ressursar til vikarbruk og overtid, bør Henjahaugane barnehage tilførast om lag kr ,- inkl. sosiale utgifter. Barnehagen vil ikkje med forsvarleg drift greie seg i 2013 med det vikarbudsjettet som er vedteke, og burde vorte tilført ekstra midlar. Rådmann finn at det ikkje er rom for å auke personalressursane i barnehagen og ber om at ein heller må sjå på ei fordeling av vikarbudsjettet mellom barnehagane.

11 Privat barnehage: Vedteke budsjett for 2013 er kr Førebels utrekna tilskot basert på det faktiske barnetalet for 2013 utgjer kr ,- eit avvik på kr ,-. Dette kan verta endra ved årsslutt. Sosialkontortenester Økonomisk sosialhjelp: NAV hadde i 2012 høgare sosialhjelpsutgifter enn budsjettert. Brukte mot budsjettert kr ,-. Budsjettposten er uendra frå 2012 til I 2013 har ein pr brukt om lag 54 % av budsjettet. Tenesteleiar tilrår at budsjettposten for økonomisk sosialhjelp vert auka med kr ,-. Rådmann tilrår kr ,-. Undervisning Barneskulen: Tenesteleiar har søkt om utvida ramme for å kunne gjennomføre deling i noverande 3. klasse med 18 t/v for haustsemesteret Kostnad kr ,- Det er vidare søkt om kr til å dekka opp eit tiltak omkring ein enkeltelev som vart iverksett i februar Det vert i denne omgang ikkje løyvd ekstra midlar til nytt tiltak omkring enkeltelev. Utgiftene må dekkast innanfor ramma. Leikanger musikk- og kulturskule Utgifter til musikkskuletilbod i småskulen/sfo frå og med hausten 2013 er finansiert over ramma til kommunane. For Leikanger kommune utgjer dette om lag kr ,- for Beløpet vart ikkje lagt inn som ei konkret utgift ved musikkskulen i Budsjettet har ikkje rom for omprioriteringar, og kostnaden for 2013 bør dekkast inn ved budsjettendring.

12 Konklusjon av framlagd budsjettendrigarsforslag i drift: Det er samla lagt fram budsjettendringar for kroner. Inndekking er føreslege med kr ved auka integreringstilskot. Rådmann tilrår at udekka, kr vert å dekke med bruk av overskot frå 2012 samt auke av avkastning på Kraftfondet. Tabell føreslegne budsjettendringar i drift: ansvar teneste Beløp Pleie og omsorg Særtiltak Særtiltak Særtiltak Særtiltak Særtiltak Særtiltak Helsetenester Medfinansiering Sosialkontortenester Ymse sos. Føremål Økonomisk sos.hj Flyktningar Introduksjonsst Barnevern Barnev.utafor fam Barnehagar Privat barnehage Undervisning Leikanger Barnesk Leikanger musikk- og kulturskule Kulturskulen Totalt føreslegne budsjettendringar Inndekking: ansvar teneste Beløp Integreringstilskot Avkastning Disp.fond Konklusjon av framlagd budsjettendrigarsforslag i investering: Det er lagt opp til energisparetiltak som samla medfører ein kostnadsauke på 1,65 mill kroner. Sidan søknaden om enøktilskot ikkje kan sendast før prosjektet er ferdig, er ikkje desse midlane ein del av finansieringa. Det vert difor lagt opp til at auka kostnadsramme vert fullfinansiert med bruk av lånemidlar. Eventuelt tilskot vert nytta til ekstra attendebetaling av gjeld. finansiering: Lånemidlar: kr