SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 14/952-1

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 14/952-1 Rekneskapsrapport 2.tertial 2014 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. Det vert løyvd fylgjande midlar til investering: 1. Prosjekt Naudaggregat sjukeheimen, kr , finansiert med lånemidlar og mva-kompensajon. 2. Prosjekt Anleggstilskot veg Riverdalen kr , finansiert med lånemidlar. DOKUMENT: Budsjett 2014 (ikkje vedlagt) Økonomirapport frå tenesteleiarane (ikkje vedlagt) SAKSUTGREIING: Drift Budsjett 2014 byggjer på budsjett Årsbudsjett for 2014 vart vedteke i sak 61/13 den I tillegg til rapportar tekne ut frå økonomisystemet, er rapporten basert på kommentarar tenesteleiarane har komme med i samband med den månadlege elektroniske rapporteringsrutinane. Rådmann har gått gjennom rekneskapen for 2. tertial Inntekter og utgifter vil variere fordi aktiviteten endrar seg og avdi forbruksmønsteret ikkje fordeler seg likt over heile året. Ein vil difor ikkje kunne framføre rekneskapen pr og komme fram til eksakt sluttrekneskap for året. Så langt i året vil likevel økonomirapport for 2.tertial vise tydeleg retning innafor dei aller fleste område. Budsjettet for 2014 vart balansert mot fond med ca. 2,3 mill kroner og det vart lagt inn kr.3 mill.i avkastning frå kraftfondet. I tillegg er differansen mellom årets premieavvik og amortisert premieavvik budsjettert med ei inntekt på 4,4 mill. kroner.

2 I budsjettendringsvedtak vart bruk av disp.fond auka opp med ytterlegare 3,1 mill kroner, til totalt bruk av disp.fond kr ,-. Lønreserven er ikkje fordelt og budsjetta til tenesteeiningane er difor ikkje tilført midlar til inndekking av lønsoppgjer for Talmaterialet er heller ikkje påvirka av lønsoppgjeret pga etterbetaling ikkje vart gjort før i september. Ny prognose frå KLP for premieavvik 2014, viser ein reduksjon i inntektsføringa på ca. kr ,-. Endringa i premieavviket framkjem som ein konsekvens av eit noko redusert innbetalingskrav til KLP samtidig som kostnaden er auka opp med bortimot kr ,-. Samla økonomisk oversikt for heile kommunen etter kontogruppe Forbruk pr Rekneskap tom aug. Budsjett inkl. endring Forbruk i % Løn og sosiale utgifter % Kjøp av varer og tenester % Tenester som erstattar komm.tenesteprod % Overføringar til andre % Finansutgifter og finansieringstransaksjonar % Sum utgift % Salsinntekter % Refusjonar % Overføringar % Finansinntekter og finansieringstransaksjonar % Sum inntekt (ex premieavvik) % Premieavvik Totalt Fordeler ein forbruket jamt over heile året, skal ein pr ligge på eit forbruk tilsvarande 67 % av budsjettert. Lønn (fastløn) vert fordelt over 11 mnd, og vil pr med jamn framskrivng av forbruket, vere ca. 64 % av budsjettet. Lønnsutgiftene er i dette oppsettet ikkje korrigert for refusjonar frå NAV og tabellen over vil difor vise noko høgare lønsutgift enn det reelt er. Sidan premieavvik vert reknesksapsført og budsjettert på konto som ligg i kontoklasse for løn, er konto for premieavvik trekt ut i dette oppsettet. I rekneskapsrapporten for 1.terital vart løn kommentert til å ligge noko over

3 budsjettert, planlagt forbruk og dette nivået held fram også for 2.tertial (Sjå oppsett seinare vedrørande lønsutgift pr. område). For 2.tertial må ein og ta omsyn til at kommunestyret auka ramma til pleie- og omsorg med ca.2,1 mill kroner og at premieavviket som tidlegare nemnt, er halde utafor. «Kjøp av varer og tenester» ligg erfaringsmessig lågt i fyrste halvdel av året for så å auke tilsvarande i 2. halvår. Fram til og med august ligg området godt innafor budsjettert bruk. «Tenester om erstattar komm.tenesteproduksjon», dvs mellom anna kjøp av tenester frå Sogn Kulturskule, Sogn Barnevern, Sogn Brann og Redning IKS», vert betalt etter fast avtalte terminar som ikkje treng vere samanfallande med ei jamn framskriving av kostnaden gjennom året. Også tilskot til den private barnehagen vert ført her, der tilskotet vert betalt på forskot pr. kvartal. «Finansutgifter og finansieringstransaksjonar» vert langt på veg rekneskapsført etter faste avtalte terminar. Med unnatak av lån i Husbanken, forfell renter på lån to ganger i året, mars og september, og så langt i året vil difor om lag halvparten av renteutgiften for 2014 vere betalt. Årets låneopptak er no utført og årets avdrag er betalt i sin heiltheit. Avdrag vert normalt betalt og rekneskapsført i samband med låneopptak for årets investeringar. Samla vurdert ligg forbruk pr på nivå med budsjettet. Avvik vert kommentert seinare i rapporten når vi ser på forbruk pr. rammeområde.

4 Samla økonomisk oversikt pr. rammeområde Forbruk pr Rekneskap pr.aug Budsjett inkl. endring Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon % Sentraladministrasjon og styring % Fellestenester % Undervisning % Barnehage % Helsetenester % Sosialkontortenester % Pleie og omsorg % Kultur og bibliotek % Sogn Kulturskule % Byggforvaltning % Vegar % Brannvern % Vatn, avløp og renovasjon Miljø, areal og næring % Livssyn % Frie inntekter % Finansinntekter og utgifter % Lønsreserve % Barnevern % Premieavvik % Totalt Kommentarar: Sentrale folkevalde organ og revisjon ligg godt innafor si ramme. Dei aller fleste aktivitetane innafor dette området vert utgiftsført på etterskot og ein må pårekna at ramma vert nytta. Sentraladministrasjon og styring ligg på eit netto forbruk på 72%. Det er likevel slik at bruken ligg innafor forventa så langt i året, medan det er inntekter som enno ikkje er komne inn i rekneskapen. Dette gjeld mellom anna oppgjer for arbeidet med Sogn Kulturskulen og refusjon frå VAR (interne overføringar). Fellestenester er pr kome på eit forbruk på 70% (ex premieavvik). Det er då «12004 Andre fellestenester» som alt no har eit meirforbruk. Undervisning ligg innafor ramma både totalt og pr. teneste. Leikanger Barneskule har brukt 63% av tildelt ramme og Leikanger Ungdomsskule har nytta 65% av tildelt ramme.

5 Barnehagesektoren ligg noko over det eit normalet framskrive forbruk skulle tilsei. Det er då utbetaling av tilskot til den private barnehagen, som viser eit forbruk på 75%, som dreg opp gjennomsnittet. Tilskotet skal utbetalast på forskot pr.kvartal, dvs.75% skal vere utbetalt ved utgangen av 2.tertial. Både Henjahaugane og Nybø Barnahage kommenterer at dei vil få eit meirforbruk på bruk av vikar mellom anna pga mykje innleige av vikar i løpet av sommaren. Helsetenester ligg totalt innafor ramma. På området for folkehelsekoordinator vil eit tilsynelatande meirforbruk bli dekka av tilskot frå Fylkeskommunen. Utgiftene er innafor ramma, manglar inntekter. Det er ikkje ført utgifter som gjeld samhandlingsreformen og utskrivingsklare pasientar. På tenesta som gjeld medfinansiering, er det tom august betalt 2 mill kroner, à konto kr ,- pr.mnd. fom juli mnd. Fyrste halvdel av 2014 var àkontosummen på kr pr. mnd. Sosialkontortenester ligg samla innfor ramma. Omådet får utbetalt fleire bundne tilskot som er medvirkar til at økonomien ser betre ut enn den er. Tilskota er utbetalt medan ugiften enno ikkje er ført. Feire av tenteområda har eit forbruk så langt i år som ligg godt over tildelt ramme. Utan bundne midlar vil total bruk ligge på ca. 70 %. Samla utgift litt på ca 80% av ramma. Meirforbruk på enkelt teneste vert heilt eller delvis dekka av mindreforbruk på andre teneste innafor NAV/soslialkontorteneste. Barnevern Som ein konsekvens av inforformasjon i 1.tertialrpaport frå Sogn Barnevern, vart det i K-sak 19/14 gitt ei tilleggsløyving på kr ,-. Rapport for 2.tertial er ikkje motteken. Pleie og omsorg, har hatt store økonomiske utfordringar og det vart løyvd ekstra midlar til området både i 2013 og no i Utgiftsauken for området må vurderast i samanheng med sjukefråvær, lønsoppgjer som gav auka tillegg for helgedagsarbeid og auka pensjonskostnader. I tillegg hadde ein i store deler av 2013 eit overbelegg på sjukeheimen som førde til auka bemanning som ein og tok med seg vidare inn i I sommar vart det tilsett ny leiar for området og ein ser at tenesteleiar ilag med avdelingsleiarane har teke tak i dei økonomiske utfordringane for området. Pleie og omsorg har med alle sine tiltak ei netto ramme på 38,3 mill kroner. Av dette er 25,6 mill kroner nytta, dvs. 67 %. Då den største delen (90 % av utgiftsramma) skriv seg frå løn, skulle bruket vore noko lågare enn det ein ser i dag. Tek ein omyn til refunsjon sjukepengar og refusjon foreldrepengar, bortimot 2,3 mill kroner, vil forbruk løn og sosiale utgifter kome på 65,5% av budsjettert lønsutsutgifter. Eitt av særtiltaka er felles med barnehageområdet og kostnaden med tiltaket skal fordelast mellom områda. Fram til no er heile kostnaden med tiltaket belasta pleie og omsorg. Oversikt på dei ulike tiltak/teneste innafor pleie og omsorg:

6 Pleie og omsorg Regnskap Buds(end) %- Forbruk tom forbruk Tilskotsordningar for eldre/uføre Tiltak for funksjonshemma Leikanger sjukeheim - drift Heimebasert omsorg Kommunepsykiatri Eldreprosjektet Særtiltak A Særtiltak B Særtiltak D Særtiltak E Særtiltak F Særtiltak G Særtiltak I Særtiltak J Akutthjelp helse- og omsorgtenester T O T A L T Leikanger sjukeheim: Leikanger sjukeheim Regnskap Buds(end) % forbruk Løn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester Tenester som erstattar komm.tenesteprod Overføringar til andre Sum utgifter Salsinntekter Refusjonar Finansinntekter og finansieringstr Sum inntekter T O T A L T Løn og sosiale utgifter korrigert for utbetaling frå NAV, kjem på ca.65%. I etterkant av økonomirapport for 1.tertial vart Leikanger sjukeheim tilført 2,1 mill kroner. Kr er fond som vart avsett i 2013 til bruk i Heimebasert omsorg: Vikar for person som er ute i omsorgspermisjon ligg inn som fastløn og medvirkar til eit høgt forbruk innafor lønsområdet.

7 Heimebasert omsorg har hatt ufordringar mellom anna med å få dekke opp for vakter for sjukmeld nattevakt. For å få det til, har det vore nødvendig med overtidsvakter og bruk av vikar Regnskap Buds(end) % Heimebasert omsorg forbruk Løn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester Tenester som erstattar komm.tenesteprod Overføringar til andre Sum utgifter Salsinntekter Refusjonar Sum inntekter T O T A L T Kultur og bibliotek Med eit forbruk på 60% ligg Kultur og bibliotek ligg innafor ramma. Forbruk på ungodmsklubben ligg noko høgt, men her er det lagt inn endra lønskontering og det er lagt opp til at tenesta skal kunne halde seg innfor budsjettert ramme. Når det gjeld Sogn Kulturskule, så skal området gjerst opp med innbetaling frå deltakarkommunane, Sogndal, Leikanger og Luster. Leikanger kommune administrerer tiltaket og det er difor fordelt fellesutgifter også til dette området. Ein må pårekne at metode for utrekning av fordelt fellesutgift vil bli endra alt fom Dvs Leikanger kommune får godtgjort mindre for administrasjon av Sogn Kulturskule. Leikanger Musikk og Kulturskule ligg innafor tildelt ramme. Byggforvaltning ligg samla med eit forbruk på 68%. Ein ser då at enkelte bygg ligg godt innafor si ramme medan andre strevar med å halde seg innafor. I løpet av året har leigetakarane i Tinghus I flytta ut og leigeinntektene vert reduserte med ca Helsenter Ohnstadhaugen manglar fordelt husleige, men ligg godt innafor budsjettet på utgiftssida. Kommunale utleigebustader er ajour med innkreving av husleige, berre små restansar. Området for Vegar viser så langt i året eit forbruk på 89%. Då må ein ta med at tilskot frå Statens Vegvesen/ fylkeskommunen ikkje er inntektsført. Tenesteleiar reknar likevel med at området pga små ressursar vil gå mot eit meirforbruk. Brannvern Feiing er berre inntektsført for halve året og vil etter fakturering av kommunale gebyr for 2.halvår vere om lag på nivå med tildelt ramme.

8 Når det gjeld andre utgifter til brannvern, så er den todelt, betaling av husleige og drift av brannstasjon i Leikanger og kontingent til Sogn Brann og Redning IKS. I samband med handsaming av busjett for 2014, vart løyvinga til Sogn Brann og Redning IKS noko mindre enn det selskapet etterspurde og kjøp frå IKS-et vil difor verte noko over tildelt ramme. Miljø, areal og næring viser eit forbruk så langt i året på 72%. Området består av mange heller små tiltak der det kan bli prosentvis store avvik men små om ser på det i kroner. Det største tiltaket her er nærmiljøtiltak, der ein har nytta 76% av ei ramme på Mellom anna vert sysselsetting av ungdom i sommarjobbar utgiftsført her. Ein er og noko på etterskot med fakturering av utført arbeid (arealplanar, oppmåling osv). Kyrkja/livssyn Tilskot til kyrkjeleg fellesråd er utbetalt, men tilskot til andre trussamfunn står att å betale ut. Frie inntekter Skatteinngangen januar august 2014 er for Leikanger kommune på kr Dvs 93,1% av landsgjennomsnittet pr. innbyggjar. I tillegg kjem inntektsutjamning (skatteutjamning) på kroner der kommunen får kompensert for 60% av differansen mellom eigen skatteinngang og landsgjennomsnittet. Skatt på inntekt og formue ligg på 60 % av budsjett for 2014 og det er ein auka skatteinngang på 3 % i høve tilsvarande tidspunkt i 2013, ein auke på ca Budsjett for skatt på inntekt og formue er auka opp med 4% i høve Skatteinngang tom juli: kr Budsjett 2014: kr Skatteinntektene så langt i året(juli) ligg på 93,6 % av landgjennomsnittet (pr.innbyggjar). Det er inntektsført 2,5 mill kroner i eigedomsskatt og tilsvarande vert fakturert for 2.halvår Rammetilskot vert utbetalt med fast beløp i 10 terminar, til no er det utbetalt for 7 terminar. Inntektsutjamning vert utbetalt saman med rammetilskot Kalkulatoriske renter og motpost avskriving vert ført i samband med årsoppgjeret. Finansinntekter og utgifter «Finansutgifter og finansieringstransaksjonar» vert langt på veg rekneskapsført etter faste avtalte terminar. Med unnatak av lån i Husbanken, forfell renter på lån to ganger i året, mars og september, og så langt i året vil difor om lag halvparten av renteutgiften for 2014 vere betalt. Rente på lån ligg ogdt innafor budsjettert ramme. Årets låneopptak er no utført og årets avdrag er betalt i sin heiltheit. Avdrag vert normalt betalt og rekneskapsført i samband med låneopptak for årets investeringar. Kraftfondet: Porteføljen har i 2014 hatt ein god utvikling. Juni vart ein god månad med solid avkastning for alle investeringene. Hausten har startet med auka uro i Ukraina og sanksjoner mot Russland. Russland svara på sanksjonane fra vesten med bla. å stoppe all import fra vesten. Importstoppen har midlertidig redusert verdien sjømatselskap. Verdien på sjømatselskapa har etter kvart stabilisert seg noko og ein forventar at «Russlandfisken» etter kvart vert seld i

9 andre marknader. Porteføljeselskapa har levert gode tal og det har vore god verdiskaping i selskapa. Avkastning på kraftfondet har så langt året inntektsført med kr. 5,6 mill kroner, 2,6 mill over budsjett. Gjennomgang av lønn og sosiale utgifter for rammeområda (kommenterer berre vesentlege avvik) Løn og sosiale utgifte er ein vesentleg utgift for kommunane av totalt budsjetterte utgifter på 194 millonar er 117,6 millonar budsjettert til løn, dvs ca 60 % av utgiftsramma til Leikanger kommune. Lønsutgift korrigert for refusjonar frå Nav er ved utgangen av august på 64,9 % og på nivå med budsjettet(inkl.endring) for Oppsettet under er nettotal ved utbelingar frå Nav (sjukeløn og foreldrepengar) er innrekna i rekneskapstala. Det er fram tom august utbetalt kr.3,1mill i refusjon sjukepengar og ca i refusjon foreldrepengar. Lønn og sosiale utg. alle område Rekneskap tom aug 2014 Budsjett inkl. endring Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon ,84 Sentraladministrasjon og styring ,97 Fellestenester ,25 Undervisning ,83 Barnehage ,94 Helsetenester ,34 Sosialkontortenester ,86 Pleie og omsorg ,55 Kultur og bibliotek ,00 Sogn Kulturskule ,58 Byggforvaltning ,09 Vegar ,19 Vatn, avløp og renovasjon ,33 Miljø, areal og næring ,48 Livssyn ,98 Samla lønsutgift ,86 Sentrale folkevalde organ og revisjon får eit forholdvis godt forbruk pga omlegging i utrening av pensjonspremie for ordførar. Fellestenester kjem noko over ramma av di utgift til hovedtillitsvald for fellesforbundet vert ført på dette området. Helsetenester har hatt fleire med langtdssjukemelding og det har vore nødvendig med bruk av vikar for å få utført nødvendig aktivitet ved tenesta.

10 Sosialkontortenester er alt komne opp i eit forbruk på bortimot 80% av lønsramma. Dette skuldast mellom anna store utbetalingar i introduksjonsordninga samt høgt forbruk av tildelte lønsmidar på området for drift av kontoret. Slik forbruk og budsjett er i dag, vil området gå mot eit meirforbruk. Pleie og omsorg vil med eit forbruk på løn som ligg på 65,5 % av budsjettet etter at dei er korrigert for utbetalingar for Nav, kan det gå mot eit meirforbruk. Utbetalinga av sjukeløn har ein mnd etterslep og vil korrigere tala noko. Vidare er det slik at lønsutgifter ved for denne eininga ikkje er fordelt likt over året. Området har no betalt ut store deler av ferievikarbudsjettet og i tillegg er det slik at variabel løn for desember fyrst vert utgiftsført i januar. Det vil difor ikkje påkomme utgifter til høgtidstillegg og ferievikar dei siste månadane i året. Det er ikkje utarbeida ny prognose for driftutgifter ved Leikanger sjukeheim 2014 og ein held difor fast ved tidlegare vurdering og prognose og legg ikkje opp til ytterlegare tilføring av midlar til området. Ved byggforvaltning har det gjonnom året vore ein del endringar mellom anna på utgiftsføring av reinhaldstenester samt endra avtale med Statens Vegvesen og ein har ikkje fullt ut greidd å innarbeide dette i budsjettet. Miljø, areal og næring og tenesteområde for veg viser avvik i % med dette er heller små område og avvika i kroner vil bli små. Innafor miljø, areal og næring er det nytta noko overtid som har ført til eit mindre meirforbruk på enkelte tenesteområde. Oppsummering drift Ved gjennomgang av rekneskapsdata og vurdering oppimot tildelt budsjettramme har rådmann ikkje avdekka større avvik og det vert ikkje lagt opp til budsjettendringar for drift. Status investering Det er ikkje overskridingar i investeringsrekneskapen, men mange av prosjekta er forsinka og det er vanskeleg å kontrollere oppimot budsjett. Endra løyving Naudaggregat sjukeheimen manglar budsjett for 2014 pga ein rekna med at prosjektet skulle sluttførast i 2013, tidlegare vedtak om bruk kr Det same gjeld og for Riverdalen veg der det no i 2014 er utbetalt eit anleggsbidrag(sluttbidrag) på kr Det må difor gjerast vedtak om løyving til desse to prosjekta. Prosjekta vert å finansiere med alt opptekne lånemidlar. Begge prosjekta ligg likevel innafor planlagd tildelt ramme.