Tertialrapport 1. tertial 2014

Transkript

1 Tertialrapport 1. tertial 2014 for Balestrand kommune Rådmannen 1

2 1. Innleiing Det skal leggjast fram rapport om rekneskapen i høve til budsjett og om den kommunale verksemda etter 1. og 2. tertial i budsjettåret. I samband med tertialrapporten skal ein vurdera trongen for budsjettendringar. Det vert då i hovudsak lagt vekt på budsjettendringar som ligg utanfor det mynde og det høvet administrasjonen og utvala har til å omdisponera innanfor dei ulike budsjettansvarsområda Rapporten vil vere konsentrert om dei viktigaste avvika og tiltaka. 2. SAMANDRAG Status ved 1. tertial 2014 viser at driftsbudsjettet er i vesentleg ubalanse i høve til opphavlege budsjettføresetnader. Dette skuldast i det vesentleg svikt i skatt- og rammeinntekter, nye ressurskrevjande tiltak innan pleie- og omsorg og venta svikt i inntekter frå sal av heimfallskraft. For å balansera driftsutgifter og driftsinntekter rår rådmannen til at det vert nytta kr 4,6 millionar av årsoverskotet frå 2013 som er vedteke avsett til disposisjonsfond. Framlegg til budsjettendring dritsbudsjettet 1. tertial Ansvarsområde driftsbudsjettet Meirutgifter/ mindreinntekter 210 SAGATUN SKULE SAGATUN BARNEHAGE KULTURSKULEN LEGE PLEIE OG OMSORG SPESIALOMSORG PU HEIMETENESTE/REHABILITERING Mindreutgifter/ meirinntekter 295 BARNEVERN NAV SKATT, RAMMETILSKOT, FINANSIERING Pensjon Rammetilskot og skatt Heimfall Tilskot resurskrevjande brukarar Flykningetilskot Rente og avdrag Reduser avsetning til disposisjonsfond Framlegg til budsjettendring investeringsrekneskapen 2

3 Ein er ikkje kjend med vesentlege avvik i høve totalbudsjett for dei einskilde investeringsprosjekta. Det er likevel naudsyn med budsjettendring for å justera budsjett 2014 som følgje av endring i framdriftsplan mellom år. Investering Finansiering Prosjekt Meirutgifter/ mindreinntekter 199 Fjordtun skule - avkøyring Hyttefelt Kvamsøy - tilkomst Beredskap - aggregat m.m Omsorgsbustader Seljetunet Mindreutgifter/ meirinntekter 416 Sentrumsutvikling - steinlegging parken Omsorgsbustader Bala Hittunsfjøra Sentrumsutv. - gateløp Norsk Reiselivsmus Driftsfond Kraftfond Bruk av lånemidlar MVA-kompensasjon Tilskot DRIFT VURDERING I HØVE TIL DEI EINSKILDE BUDSJETTOMRÅDA 210 SAGATUN SKULE Rektor gjer greie for kvifor ein treng ekstra midlar utover 2014 budsjettet i storleiken kr : Utlegg er knytt til ekstra lønskostnader lønsjustering - kr , ekstra skyssutgifter hausten 2014 kr kr (elevar overført frå Fjordtun- til Sagatun skule) skulefrukt våren kr , ekstra styrking assistenttimar - vår og haust kr spesialpedagogisk tiltak - hausten 2014 kr Auke i lønskostnader, kr p.g.a. lønsjusteringar var vanskeleg å planlegge inn i 2014 budsjettet og det er naturleg å tilføre ekstra midlar. Dei andre kostnadane har i store trekk vore vitande sidan byrjinga av budsjettåret 2014 og Sagatun skule v / leiinga prøver å finne inndekning for dei nye utfordringane innanfor gjeldande budsjett.. Forventa meirforbruk kr SAGATUN BARNEHAGE Ved Sagatun barnehage blir det reduksjon frå 4 til 3 avdelingar frå Slik ein vurderer det no er framskrive rekneskap i tråd med budsjett. 3

4 Ved årsoppgjer 2013 vart det ved ein feil ikkje avsett øyremerka tilskot på kr som barnehagane har fått frå Indre Sogn region og som skal nyttast til drift av barnehagenettverk. Desse midlane bør tilbakeførast til ansvaret og avsetjast til bunde fond. Forventa meirforbruk kr KULTURSKULEN Gjennomgang viser at det på ansvaret er budsjettert om lag kr for lite lønsmidlar inkl. sosiale kostnader blant anna grunna avtalefesta lønsauke. På den andre sida er husleige overbudsjettert med kr Forventa meirforbruk kr LEGE Her vert det ein meirkostnad på ,- på Dette er auka lønn til turnuslege, auka behov for vikarlege, auka sats på T tillegg ( 12.2 ), ny avtale praksiskompensasjon og auka kostnad med legevaktstelefon. Det må vurderast finansiering av framtidig legevaktbil. Forventa meirforbruk kr PLEIE OG OMSORG På dette ansvarsområdet er kostander knytt til medfinansiering i spesialhelsetenesta (somatiske tenester) budsjettert med kr 1,55 mill. Rapport frå Helsedirektoratet syner at vi har ein utgift utover budsjett etter dei 4 første månadene på om lag kr ,-. Kommunen har dermed så langt i året ein kostand pr. innbyggjar som ligg over gjennomsnittet i fylket og på landsbasis. Forventa meirforbruk kr SPESIALOMSORG PU Ansvarsområdet omfattar arbeidssenteret, bustader til funksjonshemma samt tilskot til stiftinga Eikely. PU vil få eit overforbruk på ,- som tilsvarer nattevaktressursen vi måtte sette inn i 2013, og som vi no ser vi ikkje får avvikla, på grunn av uro. Det vert heile tida jobba med andre løysingar, men vi må nok rekne med denne utgifta vidare. Forventa meirforbruk kr

5 276 og 278 OMSORG OG HEIMETENESTE/REHABILITERING 278 Heimesjukepleie/rehabilitering. Langtidssjukemeldinger har gitt ekstra vikarkostnader og overtid, mest på grunn av mangel av personale som kan gå i heimesjukepleien. Det er ikkje alle som har førarkort, noko som er avgjerande for drift her. Ekstra kostnader på grunn av nye krevjande brukarar og forskyving av personale, fører til auke i forskyve arbeidstid, overtid, fleire årsverk. På grunn av dette er det estimert auke i lønskostander med meir på årsbasis på 2,8 mill. kr. For 2014 er tiltaka rekna til kr 2,0 mill. Det er venta at kommunen får refundert om lag kr av desse utgiftene gjennom ordninga resurskrevjande brukarar inntektsført på ansvar 800. Psykiatri. Psykiatri har i år hatt utfordringar som resulterte i enkelttiltak med dei utgiftene dette medfører. Vi har sidan januar ikkje hatt vakanse i stillingane. Vi har og gått over til psykiatrisk sjukepleiar ved Seljetunet som ansvarleg for drift av psykiatri. Dette medfører ein 10 % administrasjon der. Vi har gjort dette fordi vi etter omorganiseringa ved nyttår såg det vart for mykje for avdelingsleiar ved Helsetunet å ha psykiatri i tillegg. Det er kravande å ha mange ulike avdelingar med ein leiar. Dette ser vi er svært vellukka, og vi har ikkje mykje bruk av overtid, ekstravakter eller forskyvingar av personale. I forhold til budsjett, vert dette overskride på grunn av enkelttiltak. Dette utgjer ei overskriding på 2,6 mill. kr. Det er venta at kommunen får refundert om lag 1,2 mill. kr av desse utgiftene gjennom ordninga resurskrevjande brukarar inntektsført på ansvar 800. Forventa meirforbruk i høve budsjett kr BARNEVERN Balestrand kommune kjøper denne tenesta frå Sogn barnever. Dersom ikkje nye tiltak kjem til i året, er det stipulert ei mindreutgift i høve budsjett på kr Nye tiltak i året kan fort endra dette. Forventa mindreforbruk i høve budsjett kr NAV Slik ein vurderer situasjonen etter 1. tertial, kan det sjå ut til at det kan bli ei mindreutgift på dette ansvarsområdet på om lag kr i høve til budsjett. Dette gjeld i det vesentlege utgifter knytt til barn og unge med tron for støtte. Forventa mindreforbruk i høve budsjett kr

6 800 SKATT, RAMMETILSKOT, FINANSIERING Pensjonsutgifter Kommunen har motteke ny prognose for pensjonskostander Ny berekning viser manglande budsjettdekning på kr Totalt er kommunen sin pensjonskostand i 2014 estimert til kr 18,2 mill. Kostnadsført utgift er rekna til 12,6 mill. Differanse skriv seg frå at ein nyttar tilbakeført overskot premiefond med kr 1,6 mill. og netto premieavvik på kr 4,0 mill. Heimfallsinntekter Kommunen si heimfallskraft vert selt til spotpris og det er for 2014 budsjettert med ei nettoinntekt på kr Tidlegare år har kommune hatt ei netto inntekt for åra på høvesvis 3,7mill, 1,4 mill. og 2,6 mill. kroner. Så langt i 2014 har spotpris vore svært låg og viser det dårligaste resultatet sida oppstart i Slik det ser ut no, bør ein vurdera å redusera netto inntekt på heimfallkraft med kr Skatteinntekt formue og inntekt/rammetilskot Skatt på inntekt og formue, naturressursskatt og rammetilskot må sjåast i ein samanheng i høve budsjett. Det er nytta KS sin prognosemodell v treaars gjennomsnitt ved framskriving for Denne modellen tek omsyn verknad av endringar i revidert nasjonalbudsjett B 2014 KS pro.mod. V.1402 Differans e Skatt på inntekt og formue og naturressursskatt Rammetilskot og inntektsutjamning Sum KS sin oppdaterte prognosemodell mai 2014, viser samla inntekt ( skatt og rammetilskot) på 88,3 mill. kr mot budsjettert 89,5 mill. kr, ein svikt i inntektene på 1,2 mill. kroner. Den store nedgangen skuldast i hovudsak at skatteanslaget på landsbasis er justert ned med 1040 mill. kr frå kommunen vedtok budsjettet. Refusjon ressurskrevjande brukarar Kommunen har fleire tunge tiltak innan pleieområdet. Der lønskostnaden for kvar brukar overstig kr , korrigert for tilskot motteke gjennom rammetilskot eller andre særtilskot, får kommunen refundert 80% av lønskostanden. 6

7 I opphavleg budsjett er det kalkulert refusjon i 2014 på Nye tiltak i året gir ein estimert auke i tilskotet på kr , jfr. kommentarar til ansvar 278. Integreringstilskot til flykningar Kommunen har no 22 busette flykningar, 2 mindre enn budsjettert. Integreringstilskotet blir såleis justert ned med kr Finanstransaksjonar Rente- og avdragsutgifter: Det er i budsjettet 2014 lagt inn føresetnad om låneopptak til investeringar på 11,4 mill. kr. I tillegg må det budsjetterast med låneopptak for investeringar som ikkje vart ferdigstilt i 2013, totalt kr 1,2 mill. kr. Låg lånerente gjer at det er forsvarleg å redusere finanskostander med kr fordelt på renteutgifter kr og avdrag kr Interne finanstransaksjonar Disposisjonsfond: Kommunestyret fatta i sak 13/770 vedtak om at årsoverskot 2013 på kr skulle avsetjast til disposisjonsfond. For å balansera inntekter og utgifter i driftsbudsjettet for 2014 gjer rådmannen framlegg om å nytta kr Investering vurdering i høve til dei einskilde investeringsprosjekt Ein er ikkje kjend med vesentlege avvik i høve totalbudsjett for dei einskilde investeringsprosjekta. Det er likevel naudsyn med budsjettendring for å justera budsjett 2014 som følgje av endring i framdriftsplan mellom år. Prosjekt 199 Fjordtun skule - avkjøring Unytta løyving frå 2013 vert overført til budsjett 2014 med kr med tilhøyrande finansiering frå Kraftfond 2. Prosjekt 220 Hyttefelt Kvamsøy - tilkomst Ingen endring. Restsum på vert utbetalt når prosjektet med vegen er ferdigstilt. Prosjekt 228 Beredskap aggregat m.m Unytta løyving 2013 kr vert overført til 2014 med tilhøyrande finansiering. 7

8 Prosjekt 301 Omsorgsbustader Seljetunet Unytta løyving 2013 kr blir overført til budsjett 2014 med tilhøyrande finansiering bruk av lån kr og auke mva-kompensasjon kr Prosjekt 416 Sentrumsutvikling steinlegging parken Dette prosjektet er totalt kalkulert til kr , budsjettert med kostand i 2013 og 2014 med høvesvis kr kvart år. Det vart i 2013 gjennomført meir av arbeidet enn ein hadde kalkulert. Budsjett 2014 blir såleis å justera i høve til meirforbruk i 2013 med kr Budsjettendring 2014: - Redusert investering kr Auke tilskot kr Redusert mva-kompensasjon kr Tilbakeført Kraftfond 2 kr Prosjekt 713 Omsorgsbustader Bala Unytta løyving 2013, kr vert overført til 2014 med tilhøyrande finansiering, bruk av lån kr og auke mva-kompensasjon kr Prosjekt 714 Hittunsfjøra Unytta løyving 2013, kr vert overført til 2014 med tilhøyrande finansiering bruk av lån kr og mva-kompensasjon kr Prosjekt Sentrumstiltak gateløp ved Norsk Reiselivsmuseum Kostand med gateløp ved reiselivsmuset er budsjettert i 2015 med 3,3 mill.kr finansiert med ubunde fondsmidlar. Det ytre arbeidet med bygging av muset er no nær ferdigstilt og kommune kan starte arbeidet med gateløpet. Det vert gjort framlegg om at kr 1,0 mill. av løyving i 2015 vert budsjettert i