ÅRSMELDING 2015 WITH ENGLISH SUMMARY

Transkript

1 ÅRSMELDING 2015 WITH ENGLISH SUMMARY

2 Medlemmer og varamedlemmer BERGEN OG OMLAND HAVNESTYRE REPRESENTANTER MED FULLE RETTIGHETER: MEDLEM Bergen kommune Øistein Christoffersen, leder Anette Strand Terje Ohnstad VARAMEDLEM Guttorm Alvsaker Asle Steiestøl Wingsternes Marte Mjøs Persen Region Nordhordland Austrheim, Fedje, Lindås, Meland, Radøy Ole Lysø, nestleder Kristin Handeland Region Midtre Askøy, Os Roald Steinseide Region Vest Fjell, Sund, Øygarden Bjørn Rathem Havneoperatører/-speditører Leif Arne Strømmen Rederiorganisasjoner Erik A. Paulsen Transportbrukerne Annlaug Haugvik Forsvaret Per Kartvedt Ansatte sin representant Arild Hestetræet Øystein Nordvik Kjell Even Evensen Øyvind Lygre Atle Kvamme Tom Knudsen Karstein Storaas Terje Strømsnes REPRESENTANTER MED TALE- OG FORSLAGSRETT: Norges Fiskarlag Elling Johannes Røttingen 1. Jakob Magnar Jakobsen 2. Britt Sæle Instebø Norsk Transportarbeiderforbund Tommy Skjærdal Når det i styret behandles saker som vedrører enkelte kommuner, kan vedkommende kommunes ordfører/rådmann møte med tale- og forslagsrett. Forsidebilde: Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Dokken og Jekteviken.

3 Havnestyrets beretning 1. Bedriften Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift i henhold til kommunelovens 27, bestående av følgende kommuner: Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden og Hordaland Fylkeskommune. Bedriftens visjon er Bergen - fremtidsrettet internasjonal miljøhavn. Det arbeides etter en balansert målstyringsmodell som består av 3 hovedstrategier: Hovedstrategi 1 er å utvikle følgende fire fokusområder for å realisere visjonen: Kunde / marked, havneareal / logistikk, eiendommer og miljøtiltak. Hovedstrategi 2 er aktivt å påvirke og tilpasse nye rammebetingelser. Hovedstrategi 3 er å forbedre virksomhetsstyringen, interne prosesser og systemer. I henhold til BOH sine vedtekter ivaretar bedriften havnedrift og forvaltningsoppgaver for eierkommunene etter havne- og farvannsloven. Bedriften er medlem av KS Bedrift havn og Norsk Havneforening. 2. Ny selskapsform og øvrige rammebetingelser BOH driver sin virksomhet innenfor rammene av havne- og farvannsloven av Et flertall av deltagerkommunene har gjort et prinsippvedtak om å oppløse BOH under visse forutsetninger. Bergen kommune må gjøre nødvendige avklaringer om havnekapitalen med statlige myndigheter. Videre må det foreligge et utkast til stiftelsesdokument for et nytt havneselskap. Det oppfattes at dagens medlemskommuner har til hensikt å være med i et nytt havnesamarbeid. Jernbaneverket har på oppdrag av Samferdselsdepartementet levert en konseptvalgsutredning for logistikknutepunkt i Bergensregionen. Utredningen gav ikke noen anbefaling om samlokalisering av jernbaneterminal og godshavn. Dagens havneløsning på Dokken anses som det beste alternativet, fulgt av en ny godshavn på Flesland. I en høringsuttalelse til utredningen har Havnestyret påpekt at samlokalisering vil kunne bety muligheter for nye godsmønstre, og til å utnytte ledig togkapasitet østover. I det lange perspektiv mener havnestyret at godshavn bør lokaliseres i Fleslandsområdet, både fordi Dokken-området vil bli for lite, og fordi byutviklingshensyn tilsier en alternativ lokalisering. Fotograf: Pål Bentdal. CCB Ågotnes 1

4 Havnestyrets beretning Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Bryggen i Bergen 3. Forvaltning Ansvaret etter havneloven omfatter: Å sørge for sikkerhet og fremkommelighet i farvannet, behandling av søknader om tiltak i sjø, vurdering av behov for fartsbegrensninger i sjø, samt å gi uttale til offentlige og private arealplaner. BOH behandlet 140 søknader om tiltak i sjø i 2015, mot 154 i Sakene har følgende prosentvise fordeling blant de kommuner som deltar i det interkommunale samarbeidet: Askøy 14 %, Austrheim 4 %, Bergen 14 %, Fedje 1 %, Fjell 22 %, Lindås 8 %, Meland 4 %, Os 16 %, Radøy 4 %, Sund 6 % og Øygarden 7 %. I tillegg er det avgitt 59 planuttalelser og 18 uttalelser til dispensasjonssaker. 4. Virksomheten Den samlede bruttotonnasje i Bergen og Omland havneområde er økt 1,2 prosent fra 2014 og ligger på 270,9 millioner bruttotonn. Bruttotonnasje ved offentlig kai økte 12,1 prosent til 56,1 millioner bruttotonn. Samlet godsmengde for BOHs havneområde gikk opp med 3,0 % til 43,9 millioner tonn. Godsmengde over offentlig kai gikk ned 8,6 prosent, mens antall TEU økte med 2,8 prosent. Anløp av cruiseskip viser en nedgang på 11,3 % fra 320 i 2014 til 275 i Antall cruisepassasjerer ble redusert med 3,0 %. Vi forventer imidlertid vekst i Totalt gikk over 1,7 millioner passasjerer over kai i Bergen, innenriks fergetrafikk ikke inkludert. Det er en økning på hele 22,9 prosent, og skyldes sterk vekst for lokale hurtigbåtruter samt hyppigere avganger fra Fjordline. SKIPSANLØP Bergen og Omland havneområde Endring Antall skipsanløp totalt ,1 % Gj.snittl. bruttotonnasje ,8 % Bruttotonnasje (millioner BT) 270,9 267,6 1,2 % Herav Offentlige kaier: Endring Antall skipsanløp i alt ,3 % herav antall fritids-/lystfartøyer ,8 % Gj.snittl. bruttotonnasje ,0 % Bruttotonnasje (millioner BT) 56,1 50,1 12,1 % GODSTRAFIKKEN Bergen og Omland havneområde Endring Godsmengde i tonn ,0 % Herav offentlige kaier: Endring Godsmengde i tonn ,6 % Antall containere (TEU) ,8 % PASSASJERTRAFIKKEN Cruisetrafikk Endring Antall cruiseskip ,3 % Antall cruisepassasjerer ,0 % Utenriksferjer Endring Antall utenriks fergepassasjerer ,8 % Innenriks passasjertrafikk Endring Hurtigruten ,8 % Hurtigbåter ,8 % Antall innenrikspassasjerer totalt ,9 % Antall passasjerer totalt ,9 % 2

5 Havnestyrets beretning 5. Det ytre miljø Bedriftens egen virksomhet forurenser i liten grad det ytre miljø. Skipenes maskineri avgir imidlertid avgasser fra når disse produserer nødvendig strøm under kaiopphold. Dette gir et bidrag til redusert luftkvalitet i Bergen. Ett landstrømanlegg er etablert, men det er ikke tilstrekkelig. BOH har engasjert Nansen-senteret for å estimere skipenes påvirkning av luftkvaliteten. Dette vil gi et bedre grunnlag for eventuelle tiltak i perioder med dårlig luftkvalitet. BOH har videre en omfattende plan for elektrifisering av havnen. Enova har til behandling en søknad om midler for landstrøm til Festningskaien, Skoltegrunnskaien, Bontelabo, Nykirkekaien, Hurtigrutekaien samt en del av Dokken. Dette vil gi en vesentlig reduksjon i havneaktivitetens utslipp. Havnedrift innebærer også støy fra laste- og lossevirksomhet, samt fra skipenes maskineri. Økt kapasitet for landstrøm vil redusere støy fra sistnevnte. Avfallshåndtering fra virksomheten og fartøyer er ivaretatt i henhold til gjeldende lover og regler. BOH har etablert to miljøstasjoner, en på Skolten og en på Dokken / Jekteviken. BOH tilbyr kildesortering til alle kundene og brukerne av havnen. BOH er engasjert i prosjektet «Miljøprosjekt Bergen havn» med formål å tildekke forurensede bunnsedimenter i Bergen indre havn, i samarbeid med statlige myndigheter og Bergen Kommune. BOH har bevilget 20 millioner til dette formålet. 6. Prosjekter og investeringer Det har vært gjennomført investeringer for 55,6 millioner kr i 2015, mot budsjettert 78,7 millioner kr. Det største pågående investeringsprosjektet for 2015 var utbygging av kaiområdet på Dokken Vest, hvor investert beløp var 34,4 millioner i 2015, og totalt 88,5 millioner. Kaiområdet er tatt i bruk og kun mindre tilpasninger gjenstår. Gjennom året er det også investert 8,7 millioner kr i utbedring av fendrings- og fortøyningsinnretninger. 7. Personal og HMS BOH er etter gjeldende organisasjonsplan inndelt i avdelingene Stab, Økonomi/IT, Havnedrift og Eiendom. Ansvar for farvannsforvaltning er delt mellom Stab og Havnedrift. I gjennomsnitt var det 54 ansatte i Sykefraværet i 2015 sett under ett var 8,9 % mot 8,8 % i Arbeidet med å redusere sykefraværet videreføres i Det er ikke registrert alvorlige ulykker på BOHs kaier i Det arbeides systematisk med å registrere hendelser og avvik, med mål å identifisere og redusere risiko i virksomheten. HMSinstruks for arbeid og ferdsel i havneområdene er utarbeidet og distribuert til alle kunder og leietakere. Ingen får håndtere cruisepassasjerer uten å ha gjennomført havnens HMS-kurs. Internkontrollrutiner er implementert i kvalitetssystemet, og videreutvikles løpende. 8. Fremtidsutsikter Bergen kommune har vedtatt kommunedelplan for Bergen indre havn. Havnestyret legger denne planen til grunn for den videre utvikling av havnen i de nærmeste årene. Med utgangspunkt i kommunedelplanen har BOH utarbeidet en arealplan for Dokken/ Jekteviken-området. Denne skisserer nødvendig utfylling og omdisponering som vil gjøre havnen i stand til å håndtere forventet økning i godsmengde, inntil ny godshavn er etablert. Arealplanen strekker seg til 2040, og er vedtatt av Havnestyret og Havnerådet. Det arbeides videre med å utvikle Bergen havn til å bli en snuhavn for cruise, der passasjerene begynner og avslutter reisen i Bergen. Et rederi startet opp linje fra Bergen i 2015, og vil utvide sin virksomhet. Samtidig utvides cruisesesongen stadig i begge ender til å kunne bli en helårsvirksomhet. Jernbaneverket gav ingen klar konklusjon i sin konsept utvalgsutredning vedrørende ny godshavn. Det vil være ønskelig sett fra BOH sin side at det foretas en avklaring med hensyn til fremtidig lokalisering av godshavnen. Dette spørsmålet må avgjøres på politisk nivå. Fotograf: Kystverket. Trafikksentralen på Fedje 3

6 Havnestyrets beretning 9. Økonomiske forhold Driftsinntektene i 2015 var 156,0 mill kroner. Årsregnskapet for 2015 viser et brutto driftsoverskudd på 20,7 mill kroner etter avskrivninger på 24,0 mill. kroner. Finansielle poster utgjør 21,3 mill kroner. Regnskapet er avsluttet med et udisponert overskudd på 23,3 mill kroner. Havnestyret er tilfreds med årsresultatet. Investeringsregnskapet viser 55,6 mill. kroner mot budsjettert 78,7 millioner kroner. Av BOHs egenkapital er NOK 16,7 mill oppført i bundet investerings fond, som følge av at fordelingen av provenyet for salg av eiendommer til tredjeparter er omstridt. Bergen Bystyre har derfor vedtatt at beløpet skal stå på bundet konto inntil fordelingen mellom Bergen Kommune og BOH er avklart. 10. Årsresultat og disponering Årsregnskapet er avsluttet med et netto driftsresultat på kr Årets overskudd i selvkostområdet farvannsforvaltning kr er avsatt til bundne driftsfond. Videre er tilskudd til miljøprosjekt fra Bergen Kommune på kr som er mottatt, men ikke benyttet, også avsatt til bundne driftsfond. Det regnskapsmessige mindreforbruket utgjør dermed kr Dette beløpet foreslås avsatt i sin helhet til disposisjonsfondet. Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Skoltegrunnskaien Bergen, BERGEN OG OMLAND HAVNESTYRE 4

7 Grafer Antall anløp (bilferger / yacht ikke inkludert) Alle skipsanløp i bruttotonnasje Antall cruisepassasjerer Økning i bruttotonnasje fra 2012 skyldes at lokal fergetrafikk medregnes fra Antall cruiseanløp Godsmengde tonn offentlig og privat Godsmengde tonn offentlig kai Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Dokken 5

8 Driftsregnskap Justert Vedtatt Tall i 1000 kroner Noter Regnskap budsjett budsjett Regnskap DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter 5 og Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm. tj.prod Overføringer Avskrivninger Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne driftsfond 9 og Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk

9 Investeringsregnskapet Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler 10 og Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Sum ekstern finansiering Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket (-) / udisponert * Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Skoltegrunnskaien 7

10 Balanse EIENDELER Noter Regnskap Regnskap ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Kapitalkonto Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 8

11 Noter til årsregnskap 1 Regnskapsprinsipper Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift etter bestemmelsene i kommunelovens 27. BOH driver sin virksomhet med basis i Lov om Havner og Farvann av 17. april 2009 nr. 19 som trådte i kraft 1. januar Det fremlagte årsregnskap for 2015 består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseoppstilling og noteopplysninger. BOH følger prinsippene i forskrift nr om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Ledelsen i BOH betrakter fortsatt bedriften som et eget rettssubjekt som skal avlegge særregnskap slik praksis har vært siden etableringen av det interkommunale samarbeidet. Det vises blant annet til dom avsagt i Bergen byrett som ble stadfestet i Gulating lagmannsrett Spørsmålet om hvorvidt BOH er et eget rettssubjekt er imidlertid ikke formelt avklart. Arbeidet med å avklare eiendomsretten til de eiendommer som BOH i dag disponerer og BOHs fremtidige selskapsform ble gjenopptatt i 2009 i forbindelse med implementering av ny strategiplan. Slik avklaring av eiendomsrett og selskapsform vil kunne medføre betydelige endringer i balanseoppstillingen. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Andre eiendeler er omløpsmidler. Omløpsmidler skal vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til det laveste av historisk kost og virkelig verdi. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Det er i forskrift bestemt hvilken levetid som skal legges til grunn for de enkelte anleggsmidler. Det kan legges til grunn en kortere avskrivningsperiode for det enkelte anleggsmiddel, dersom det er åpenbart at den økonomiske levetiden er kortere enn de fastsatte avskrivningsperiodene. Avskrivningene skal starte senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet eller tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler skal nedskrives til virkelig verdi i balansen ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. 2 Andre salgs- og leieinntekter (1.000 kr) Posten kan spesifiseres slik: Anløpsavgift Leieinntekter Gebyrer og vederlag Sum Leieinntekter inneholder utleie av både lokaler, parkeringsplasser og øvrig uteareal. Gebyrer og vederlag er kai-, vare- og passasjervederlag, saksbehandlings gebyr, rampevederlag, ISPS-vederlag, salg av vann, salg av elektrisk strøm, utfakturerte fellesutgifter og kranleie med mer. Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Dokken 9

12 Noter til årsregnskap Fotograf: Bergen og Omland Havnevesen. Småpudden 3 Overføringer med krav til motytelse Posten gjelder refusjon av sykepenger og andre refusjoner. 4 Overføringer uten krav til motytelse Posten gjelder overførsel i henhold til bruksavtale med Statoil for vår kai på Mongstad. 5 Lønn og sosiale utgifter (1.000 kr) Lønn til ansatte Honorar til råd og styre Pensjonskostnader Folketrygdavgift Sum Antall ansatte Ytelser til ledende personer Årslønn Havnedirektør Inge Tangerås Konst. Havnedirektør/ Økonomisjef Ulrik Jørgensen (fra sep 2015) Havnestyrets leder, Øistein Christoffersen Revisorhonorar 2015 utgjør kr , hvorav revisjon utgjør hele beløpet. 6 Pensjon ( 5.2 og 13-3) Prinsipper for regnskapsføring av pensjoner reguleres av 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av , med forskrift om endring i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av Beregning av pensjonskostnadene er utført av aktuar i Bergen kommunale pensjonskasse (BKP). Denne beregningen tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) i hele kroner Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift I løpet av året føres innbetalt pensjonspremie som utgift. Årets pensjonskostnad utregnes ved årsslutt ihht. mottatt aktuaroppgave. Som årets netto pensjonskostnad medregnes nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad (inkl. adm. kostnader) er årets premieavvik. For 2015 er innbetalt premie høyere enn beregnet pensjonskostnad. Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift er derfor ført som inntekt (-) i årets driftsregnskap. Motpost er omløpsmidler i balanseregnskapet. 10

13 Noter til årsregnskap Balanseført Balanse Pensjons- Arbeids- (inkl (F 13-1 bokstav E) poster giveravgift arb.g.avg.) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Årets amortisering av tidligere års premieavvik Akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) Som årets pensjonsopptjening regnes nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som foretakets ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser inngår i foretakets balanse. Pensjonsmidler er ført opp som anleggsmidler. Pensjonsforpliktelser og beregnet arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er ført opp under langsiktig gjeld. I henhold til 13-4 kan balanseført premieavvik resultatføres (oppløses) på følgende to måter: 1. Hele premieavviket resultatføres i påfølgende regnskapsår. 2. Resultatføringen av premieavviket fordeles lineært over flere år (amortisering) Beregnet arbeidsgiveravgift av resultatført premieavvik behandles tilsvarende. Det er vedtatt at resultatføringen av premieavviket skal amortiseres ihht. pkt. 2, og dette vedtaket er bindende for håndtering av senere års avvik. For premieavvik oppstått i 2014 og senere skal fordeling hvert år foretas med 1/7 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen, jf bokstav C. For premieavvik oppstått i perioden fra 2011 til 2013 skal fordelingen hvert år foretas med 1/10 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. For premieavvik oppstått i perioden fra 2002 til 2010 skal fordeling hvert år foretas med 1/15 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. Amortisering av balanseført premieavvik fra tidligere år er foretatt i 2015 med kr inkl. arbeidsgiveravgift. Dette er utgiftsført i driftsregnskapet med motpost omløpsmidler i balanseregnskapet. Akkumulert premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift og amortisering: kr , er balanseført pr som omløpsmidler. Kr er gjenstående premieavvik til framtidig amortisering og dette beløpet vil amortiseres iht. amortiseringstider angitt ovenfor. Beregningsforutsetninger (F 13-5) Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,65 % Diskonteringsrente (risikofri rente) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig pensjonsregulering 2,20 % 2,97 % Estimatavvik (F 13-3 bokstav C og D, 13-4 bokstav D. Pensjons- Pensjons- Tall i hele kroner midler forpliktelser Netto Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Amortisert i år Akkumulert estimatavvik Estimatavvik for pensjonsforpliktelser beregnes som avviket mellom balanseførte tall pr og ny beregning basert på justerte beregningsforutsetninger pr Estimatavvik for pensjonsmidler beregnes som avviket mellom balanseførte tall for pensjonsmidler pr og faktiske pensjonsmidler pr Årets estimatavvik er i sin helhet amortisert, jf bokstav D i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Amortisering av estimatavvik skjer gjennom justering av anleggsmidler og langsiktig gjeld og påvirker ikke resultatet (driftsregnskapet). Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Dokken 11

14 Noter til årsregnskap Det skal ihht bokstav C, foretas ny beregning av pensjonsforpliktelsene ved endring av betingelsene i pensjonsordningen (planendringer), samt virkning av planendringene, jf. likevel 13-5 bokstav B Spesifikasjon av planendring, estimatavvik og tariffendring. Tall i hele kroner Endret forpliktelse - planendring Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff Endret forpliktelse - øvrige endringer Endret forpliktelse - totalt Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens (her BOHs) tjenesteproduksjon Posten kan spesifiseres slik: Vedlikehold bygg Vedlikehold anlegg Vedlikehold utstyr Teknisk og elektrisk utstyr, maskiner Diverse utstyr Driftsmateriell IT/telefonutstyr IT/telefonkostnader Vakttjeneste Kostnader til fordeling og viderefakturering Konsulenttjenester og juridisk bistand Regnskap og revisjon Elektrisitet Forsikringer Krantjenester Slam- og avfallshåndtering Leie av lokaler og grunn Bilhold Reisekostnader Markedsføring og reklame Shuttle bus cruisetrafikk Salting og brøyting Vikartjenester Kommunale avgifter og gebyrer Kontingenter Kurs, samling Skilt, merking Annet SUM Tap på fordringer Posten gjelder realiserte tap på fordringer. Det er vurdert som unødvendig å gjøre nye avsetninger, all den tid gjeldende avsetning i balansen utgjør 1,1 millioner kr. 9 Fond, avsetninger og bruk av avsetninger (1.000 kr) Avsetninger: Salg eiendommer Avsatt investeringstilskudd landstrøm 283 Avsatt tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk til disp.fond Avsatt oppløsning tidligere bundne driftsfond Avsatt ubrukt støtte direkte til bundne driftsfond Avsatt årets regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) selvkostregnskap Årets regnskapsmessige mindreforbruk (overskudd) Sum avsetninger Bruk av avsetninger: Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk ihht styrevedtak Oppløsning bundne driftsfond Bruk av disposisjonsfond for å fullfinansiere årets investeringer Sum bruk av avsetninger Netto avsetninger Investeringer Posten kan spesifiseres slik: (1.000 kr) Tomter 0 0 Datamaskiner / programvare Båter/biler/maskiner/fendre Tekniske anlegg Kaier / bygninger Anlegg under utførelse - teknisk Anlegg under utførelse - fast Sum aktiverte anskaffelser: Eiendommer, anlegg og varige driftsmidler (1.000 kr) Data- Båter/biler/ Anlegg under Anlegg under Tomter maskiner/ maskiner/ Tekniske Kaier/ utførelse - utførelse Sum programvare fendre anlegg bygninger teknisk - fast øk. levetid avskrives avskrives avskrives 5 år 10 år 20 år 50 år ikke ikke ikke Bokført verdi Årets tilgang Overført ferdigstilte Årets avgang inkl. avskrivning Årets avskrivning Bokført verdi

15 Noter til årsregnskap 14 Bank Posten kan spesifiseres slik: Bank Bank, sperrede midler Sum Sperrede midler er knyttet til et eiendomssalg, der fordelingen av provenyet mellom BOH og Bergen kommune ikke er avklart. Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Tollbodkaien Anskaffelsene er finansiert slik: Bruk av disposisjonsfond Salg av anleggsmidler Bruk av lånemidler Overføring tidl. år, tilskudd landstrøm fra fond Tilskudd landstrøm Sum finansiering: Aksjer og andeler Posten kan spesifiseres slik: Egenkapitalinnskudd i Bergen Kommunale Pensjonskasse #I/T Aksjer i Cruise Norway AS Sum #I/T 13 Kortsiktige fordringer Posten kan spesifiseres slik: Kundefordringer med reskontro Avsatt til tap på fordringer Periodiserte inntekter Forskuddsførte utgifter Oppgjørskonto merverdiavgift Andre kortsiktige fordringer Sum Kapitalkonto Posten kan spesifiseres slik: Inngående balanse Kapitalbevegelse: Nyinvesteringer inkl anlegg under utf Avskrivning anleggsmidler Endring pensjonsmidler Endring pensjonsforpliktelser Avgang varige driftsmidler / eiendommer Avdrag lån Bruk av lån Sum kapitalbevegelse Utgående balanse Langsiktig gjeld - andre lån Bergen Kommunes Lånefond: Refinansierte lån Fiskerihavn Bontelabo Utbygging Jekteviken/ Nøstebukten Diverse investeringer Diverse investeringer Hurtigruteterminalen Utenomhusanlegg Jekteviken Flytting Fjordline Havnekran Dokken Vest Fortøyningstilstelninger Bergen kommunes lånefond i alt Bruk av lånemidler Inngående balanse ubrukte lånemidler Lån som er utbetalt i regnskapsåret Bruk av lån Utgående balanse Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Tollbodkaien 17 Annen kortsiktig gjeld Posten kan spesifiseres slik: Leverandørgjeld, reskontrobasert Påløpte, ikke forfalte renteutgifter Avsetning påløpte kostnader Div. interimsgjeld Sum

16 Noter til årsregnskap 18 Lån som er innvilget, men ikke trukket opp BOH har ingen ubenyttede lånetilsagn. 19 Lån og sikkerhetsstillelse til bedriftens ledelse. Garantier BOH har ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til havnedirektør, medlemmer i havnestyret eller havnerådet. BOH har ikke noe garantiansvar. 20 Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Anskaffelse - anvendelse av midler Ubrukte lånemidler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital SPESIFIKASJON AV ENDRING ARBEIDSKAPITAL Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap Kortsiktige fordringer Endring kortsiktige fordringer Premieavvik Endring premieavvik Betalingsmidler Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Fordringer/krav mot kommune/kommunale foretak (ingen langsiktige fordringer) Netto Korts. Korts. Langsiktig fordring+, fordring gjeld gjeld gjeld - Bergen kommunes lånefond Bykassen Totalt Selvkostoppstiling Farvanns- Saksforvaltning behandling Anløpsavgift Saksbehandlingsgebyr - tiltak i sjø Andre driftsinntekter Sum inntekter Lønn Inventar og utstyr Vedlikehold Andre driftskostnader Internfordelte adm kostnader Sum kostnader Resultat Lønnskostnadene er basert på henholdsvis 6,2 årsverk til farvannsforvaltning og 0,9 årsverk til saksbehandling. Vedlikehold er i hovedsak mudring av farvann. Fordelte administrasjonskostnader er andel av totale administrasjonskostnader i BOH, fordelt etter årsverk. Årets overskudd, kr er avsatt til bundne driftsfond. Selvkostregnskapene siste år, resultat Siste 4 år Farvannsforvaltning Saksbehandling Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (økning -, reduksjon +) Endring arbeidskapital Foretakets arbeidskapital, definert som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, var pr på kr Endring i arbeidskapitalen er på kr Arbeidskapitalen har blitt betydelig redusert siden Arbeidskapitalen korrigert for premieavvik er imidlertid kr Fotograf: Pål Bentdal. CCB Ågotnes 14

17 Revisors beretning 15

18 Revisors beretning 16

19 Board of Directors Report 2015, Port of Bergen 1. The company Bergen og Omland Havnevesen the Port of Bergen is an inter-municipal company, pursuant to section 27 of the Norwegian Local Government Act, and comprises the following municipalities: Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden and Hordaland county authority. The company s vision is as follows: Bergen a progressive, international, environmental port. The company follows a well-balanced system for management by objectives, comprising the following three main strategies: Main strategy 1 is to develop the following four target areas in order to realise the company s vision: Customer/market, port area/logistics, property and environmental measures. Main strategy 2 is to play an active role in influencing and adapting new framework conditions. Main strategy 3 is to improve business management, internal processes and systems. In line with the company s Articles of Association, the company is in charge of port operations and management tasks for the owner municipalities, pursuant to the Norwegian Harbour and Fairways Act. The company is a member of the Norwegian Employers Organisation for Locally Owned Enterprises, port section and the Norwegian Ports Association. 2. New company structure and other framework conditions The Port of Bergen is governed by the provisions of the Norwegian Harbour and Fairways Act dated 17 April A majority of the participating municipalities have reached a decision on principle to dissolve the Port of Bergen, upon certain conditions. The City of Bergen must ensure the necessary clarification regarding port capital with the governmental authorities. Moreover, a draft version of a Memorandum of Association must be prepared for a new company. The perception is that the current member municipalities intend to participate in a new port collaboration. On commission for the Ministry of Transport and Communications, Jernbaneverket (the Norwegian National Rail Administration) has submitted a choice of concept study for the logistics hub in the region of Bergen. The study did not recommend co-localisation of the railway terminal and the cargo port. The current port system at Dokken is regarded as the best alternative, followed by a new cargo port at Flesland. In a written submission to the study, the port authorities have indicated that co-localisation would provide opportunities for new cargo models and for utilisation of available rail capacity travelling east. In the long-term perspective, the port authorities are of the opinion that the cargo port should be located in the Flesland area for two reasons; the Dokken area will become too small and urban development requires an alternative location. 3. Administration Pursuant to the Harbour and Fairways Act, responsibility comprises: ensuring security and ability to navigate in the fairways, processing applications for initiatives at sea, assessing the need for speed restrictions at sea and making statements regarding public and private plans for land use. The Port of Bergen processed 140 applications for measures at sea in 2015 compared with 154 in The applications are distributed as follows between the municipalities taking part in the inter-municipal collaboration: Askøy 14%, Austrheim 4%, Bergen 14%, Fedje 1%, Fjell 22%, Lindås 8%, Meland 4%, Os 16%, Radøy 4%, Sund 6% and Øygarden 7%. In addition, 59 statements were made regarding plans and 18 statements on exemptions. Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Bryggen i Bergen 17

20 Board of Directors Report 2015, Port of Bergen 4. Activities at the Port The total gross tonnage in the Port of Bergen area has increased by 1.2% from 2014 and is now million gross tonnes. Gross tonnage over public quays increased by 12.1% to 56.1 million gross tonnes. The total volume of cargo for the Port of Bergen area was up 3.0% to 43.9 million tonnes. The volume of cargo over public quays fell by 8.6%, while the number of containers (TEU) increased by 2.8%. Cruise ship calls fell by 11.3% from 320 in 2014 to 275 in The number of cruise ship passengers was down 3.0%. The Port of Bergen expects to see an increase in these numbers in In total, 1.7 million passengers embarked at a quay in Bergen, excluding domestic ferry traffic. This represents a total increase of 22.9%, and is attributed to a strong growth in local express boat services and more frequent departures for Fjordline. SHIP CALLS Port of Bergen: Change Total no. of ship calls ,1 % Average grosstonnage ,8 % Grosstonnage (million GT) 270,9 267,6 1,2 % Of which public quays: Change Total no. of ship calls ,3 % Of which leisure/recreational ,8 % Average grosstonnage % Grosstonnage (million GT) 56,1 50,1 12,1 % CARGO TRAFFIC Port of Bergen area: Change Total volume of cargo (tons) ,0 % Of which public quays: Change Volume of cargo (tons) ,6 % No. of containers (TEU) ,8 % 5. External environment The company s own activities cause very little pollution of the external environment. However, exhaust fumes are emitted by ship machinery when producing required power alongside quay. This has a negative impact on the air quality in Bergen. A shore power system has been established, but does not have sufficient capacity. The Port of Bergen has commissioned the Nansen Centre to estimate the impact made by ships on air quality in the town. Such data will provide more solid foundations for any initiatives required during periods of poor air quality. The Port of Bergen also has a comprehensive plan for electrification of the port. Enova is processing an application for funding for shore power to be installed on the following quays: Festningskaien, Skoltegrunnskaien, Bontelabo, Nykirkekaien, Hurtigrutekaien and a part of Dokken. This will provide significant reductions in emissions from port activities. Port operations also generate noise from loading and unloading and from ship machinery. An increased shore power capacity would help reduce the noise generated by ship machinery. Waste management for both the company and vessels is provided for in accordance with the provisions stipulated in prevailing legislation and regulations. The Port of Bergen has established two recycling stations, one on Skolten quay and the other at Dokken/Jekteviken quay. These two stations provide separation at source for waste from all customers and users of the port. The Port of Bergen is involved in the Environmental Project Port of Bergen, which aims to cover polluted seabed sediments in the inner port of Bergen, in cooperation with governmental authorities and the City of Bergen. The Port of Bergen has granted NOK 20 million to this project. PASSENGER TRAFFIC Cruise traffic Change No. of cruise ships ,3 % No. of cruise passengers ,0 % International ferries Change No. of international ferry passengers ,8 % National passenger traffic Change Hurtigruten ,8 % Express boat services ,8 % Total no. of national passengers ,9 % Total no. of passengers ,9 % Fotograf: Robin Strand, Norphoto as. Bergen Fotograf: Pål Bentdal. Tollbodkaien 18

21 Board of Directors Report 2015, Port of Bergen Work is continuing on the development of Bergen port into a turnaround port for cruise ships, where passengers start and end their journey in Bergen. One shipowner started a new service from Bergen in 2015 and aims to expand activities. At the same time, cruise operations are constantly expanding at both ends of the season and show signs of becoming an all-year-round operation. The Norwegian National Rail Administration did not make any specific conclusions about a new cargo port in their choice of concept study. The Port of Bergen would prefer to clarify the issue of the future location of the cargo port. This issue has to be decided at a political level. Fotograf: Pål Bentdal. Mongstad 6. Projects and investments Investments in 2015 totalled NOK 55.6 million, compared with the budget figure of NOK 78.7 million. The largest ongoing investment project for 2015 was the development of the quay area at Dokken Vest, requiring an investment of NOK 34.4 million in 2015 and a total of NOK 88.5 million. The quay area is now in use and only minor adaptations remain to complete the project. Throughout the year, a total of NOK 8.7 million has been invested in improvements to the fender and mooring devices. 7. HR and HSE According to the current organisational plan, the Port of Bergen is organised into the following departments: Staff, Finance/ IT, Port Operations and Property. Responsibility for fairway management is divided between Staff and Port Operations. On average, the Port of Bergen had 54 employees in Sick leave in 2015 was 8.9% compared with 8.8% in Measures to reduce sick leave will be continued in No severe accidents were reported on the Port of Bergen s quays in Events and nonconformances are systematically registered, with the aim to identify and reduce risk during operations. A set of HSE instructions for work and traffic in the port area has been compiled and distributed to all customers and parties leasing property at the port. Management of cruise passengers is only permitted for persons who have completed the port s HSE training course. Internal control procedures have been implemented into the quality system and will be subject to continuous development. 8. Outlook Bergen City Council has adopted a municipal sector plan for Bergen s inner harbour area. This plan forms the basis for the port authorities work on further developing the port in the near future. On the basis of the municipal sector plan, the Port of Bergen has compiled a plan for land use for the Dokken/Jekteviken area. This describes the land filling and reorganisational measures required to allow the port to manage the projected increase in cargo volumes, until the new cargo port has been established. The land use plan is valid until 2040 and has been adopted by the governing body for the port authorities and the port council. 9. Finances Operating income in 2015 totalled NOK million. The financial statements for 2015 show a gross operating profit of NOK 20.7 million, after depreciation of NOK 24.0 million. Financial items amount to NOK 21.3 million. The financial statements have been closed with an unappropriated book profit of NOK 23.3 million. The governing body for the port authorities is satisfied with the annual profit. The figure spent on investments is reported as NOK 55.6 million, although the budget was for NOK 78.7 million. The Port of Bergen s reported equity includes a provision of NOK 16.7 million in a non-distributable investment fund, due to the dispute surrounding the distribution of the proceeds for the sale of properties to third parties. Bergen City Council has therefore resolved that this figure has to remain on a non-distributable account until the distribution between the City of Bergen and the Port of Bergen has been clarified. 10. Annual profit and allocation The annual accounts have been closed with a net profit of NOK 23,348,206. The profit for the year generated by fullcost fairway management of NOK 5,438,248 is allocated to the non-distributable operating reserve. Moreover, funding for the environmental project of NOK 2,500,000 received from the City of Bergen but not utilised has been allocated to the non-distributable operating reserve. The unspent budget funds therefore total NOK 15,409,958. It is recommended that this figure is allocated in total to the distributable reserve. Fotograf: Pål Bentdal. Kollsnes 19

22 Havnerådet Medlemmer og varamedlemmer BERGEN OG OMLAND HAVNERÅD KOMMUNE MEDLEM VARAMEDLEM Askøy Ordfører Siv Høgtun Nina Jarlind Austrheim Ordfører Per Lerøy Varaordfører Helge Dyrkolbotn Bergen Norvald Visnes Kjersti Pettersen Irgens Bergen Lise Wergeland Strømmen Geir Kaland Bergen Kine Bratli Dale Linn Katrin Pilskog Bergen Karl Johan Kirkebø Arthur J. Rasmussen Bergen Helen Kongshavn Gunnar Lian Bergen Morten Myksvoll Petter Eltvik Bergen Erlend Horn Jorge Dahl Bergen Marita Moltu Randi Veland Bergen Arvid Nilssen Ingmar Ljones Bergen Tor Sundby Øystein Bønes Fedje Per Opsahl Ottar Tangen Fjell Ordfører Eli Årdal Berland Varaordfører Odd Bjarne Skogestad Lindås Jan-Erik Hope Ståle Juvik Hauge Meland Ragnar Bratland Asbjørn Larsen Os Olav Kvinge Espen Aspenes Radøy Ordfører Jon Askeland 1. Grethe Lunde Havnerådets ordfører 2. Kenneth Taule Murberg 3. Morgan Taule Sund Ordfører Kari-Anne Landro Varaordfører Nils Kår Skoge Øygarden Åse Gunn Husebø Varaordfører Anne-Grethe Solbakk Hordaland fylkeskommune Silje Hjemdal Torill S. Nyborg 20

23 Bergen og Omland havnevesen er medlem av følgende organisasjoner: Havn

24 Bergen og Omland havnevesen er en interkommunal bedrift bestående av følgende kommuner: Askøy Austrheim Bergen Fedje Fjell Lindås og HORDALAND FYLKESKOMMUNE Meland Os Radøy Sund Øygarden Holberg Grafisk AS