UNIVERSITETET I TROMSØ UIT

Transkript

1 foruten UNIVERSITETET I TROMSØ UIT DET HELSEVITENSKAPELIGE FAKULTET FS Helsefak O31 2 TN: Fakultetsstyret Møtedato: Arkivref.: 2011/510 CSOO1 1/125 Avsetninger 09 balanse per ved Det helsevitenskapelige fakultet Bakgrunn Sak om avsetninger og balanse legges frem for at fakultetsstyre skal godkjenne avsetninger og balanse per , samt treffe vedtak om disponering av ubrukte midler i 2011 som ikke er bundet opp framtidige forpliktelser. Faku Itetsstyret har tidligere vedtatt retningslinjer for behanding av avsetninger (FS Helsefak 44-10, 2010/ ). Her ble det blant annet vedtatt at enhetene kan avsette inntil 1 % av lønnsbudsjettet og 5 % av dnftsbudsjettet innevrende r til neste àr. De avsatte midlene skal benyttes til nye satsninger, aktiviteter som har fàtt utsatt start eller av andre grunner ikke har butt disponert etter planen. Etter at Universitetet I Tromsø innførte fly økonomimodell , er fakultetet I større grad enn tidligere i stand UI a følge økonomisk utvikling 09 avsetninger knyttet til ulike typer aktiviteter og øremerkede midler. Dette har betydning for økonomioppfølging og rapportering, samt at man ser at behovet for 1 og 5 % kan ivaretas innenfor muligheter som ny økonomimodell gir. Midler til bestemte formal som er nødvendig a overføre UI neste budsjettperiode, kan merkes prosjekttype 12, interne avsetninger. Denne muligheten kan i stor grad erstatte behovet for overføring av 1 og 5 %. Det foreslâs pa bakgrunn av dette at ordning/prinsippet om % ikke videreføres. Dersom det oppstar behov for overføre midler fra et ar til et annet for eksempel pga. utsatt aktivitet, kan enhetene søke fakultetet om a fa øremerke midler som interne avsetninger, prosjekttype 12. Vurdering HOndtering av FS Helsefak 19-il, avsetninger og balanse per I FS Helsefak 19-11, 2011/510-3, ble avsetninger 09 balanse per ved Det helsevitenskapelige fakultet lagt frem. I denne saken fikk Institutt for kilnisk odontologi og lnstitutt for helse- 09 omsorgsfag beholde 1 og 5 % fra budsjettãret Disse midlene ble ikke gjort tilgjengelig for instituttene i er ikke tatt høyde for I budsjettprosessen for Fakuftetet ønsker a trekke inn midlerfra enhetene, ogsã de som ligger innenfor 1 og 5% (fra ES Helsefak ). Dette begrunnes med det prekre behov for a ivareta fakultetets viktigste forskningsressurser om mennesker I organisasjonen BioBank med tilhørende materiale fra befolkningsundersøkelsene (Tromsøundersøkelsen). Aktlvitetsnlvaet pa enhetene er sikret gjennom bade budsjettildelingen for 2012 og de N Tromsø postmottak@uit.no Sentralbord: Faks:

2 UNIVERSITETET I TROMSØ UiT oremerkinger som er gjort gjennom protypene 12 og 1 31 Det legges I denne saken imidiertid opp til at IHO far beholde 1 og 5% midlenefra 2010 forá ivareta satsningene pa nye masterutdanninger. For a realisere strategiske tiftak i forhold til utdanning, forskning 09 mennesker I organisasjonen, legger fakuftetet opp til en overbudsjettering for Overbudsjetteringen (merforbruket) som planiegges I 2012 er I storrelsesorden 14,9 miii. kr. Dette utgjør en overbudsjettering pa Ca. 3 % av budsjettet pa post 50, statsbevilgningen eks. eksternokonomien. Fakuftetet har I utgangspunktet Ca. 9 mill. kr til rádighet, 09 overbudsjetteringen kommer I tiliegg til disse, silk at det samlet sett blir benyttet Ca. 24 mill. kr. Nedenfor fremstiiles de mest ressurskrevende 09 betydningsfulle tiitakene som onskes realisert gjennom disse midlene: BioBanki Farmasikjelleren. Kostnadsberegnettiica. 15 miii. krog sokt lost I etspleiseiag med UNN (1/3), der var andel er Ca. 10 miii. kr. Diverse ombygginger av lokaier, sriig aktualisert av forsinket MHII 09 nye satsninger, Ca kr. Helseteknologi - arbeidsutvaig, samarbeid med HiN. Ca kr. Mangiende budsjettdekning pa Faglige feiiesressurser, Ca. 2,4 miii. kr. Forskuttering av hard- og software til Rettsgenetisk senter, 5 miii. kr. Dette er penger som vi forventer a f igjen hos Justisdepartementet pa sikt. Satsningen er nødvendig for opprettholde og videreutvikie kompetansen og samhandle med poiltiet. Se vedlagt notat fra Lars U. Hansen. FS-seminar ved Universitetet i Lund, Ca kr. Resterende finansiering av Arspian for 2012, Ca. 1,1 miii. kr I pávente av avkiaring gjeldende FUGE midier, far institutt for medisinsk bioiogi overbudsjettere med 1,1 mill. kr. 1 Protype 13 er øremerkinger fra KD som ivaretar forpliktelser hovedsakelig opp mot stipendiater og post.doc. Protype 12 er Øremerkinger fra sentraladministrasjon og fakultet.

3 UNIVERSITETET I TROMSØ UT Avsetninger og balanse per Implementeringen av fly økonomimodeii i gjør det muiig a bruke universitetets økonomisystem UI a skilie mellom avsetninger knyttet til ordinr drift 09 øremerkede aktiviteter. Tabellen under viser fakultetets 09 enhetenes økonomiske status per ,justert iht. retningsiinjer for behandling av avsetninger. I vedlegg følger en detaijert beskrivelse av fakultetets avsetninger pr Avsetninger pa protype 12 og 13 viser forpiiktelser knyttet til aktiviteter I kommende budsjettperioder. I denne sammenheng forstás forpiiktelser som kostnader knyttet UI aktiviteter der finansieringen har butt tildeit tidiigere ár. I árets balansesak er forplikteiser tilknyttet rekrutteringsstillinger beregnet iht. fly økonomimodeil, noe som har ført til en betydelig oppbygging av avsetninger UI dette formâlet. Fakuftetet vii pa denne bakgrunn jobbe videre med implementeringen av ny økonomimodeli med sikte pa a ha samsvar mellom regnskapsførte avsetninger 09 reelle forpliktelser. Forkiaringer til tabellen og definisjoner følger under. Tail med viser positive avsetninger. 1MB ISM 1KM IFA IKO IPS IHO RKBU Fag._Fell. F.med Fakadm Tol 1 lb S g Arsresujtat UB2O IJB 2011 spesifisert S Protype 13 - øremerkede mdie r Protype 12-nterne a 1setnn8er Protype logs%frazulo 1252 DB ombygging CTrukketinnjfretningslinjer lb Protype * 1712 : Bruki2Ol Avsetrnngerforpbktelser Forkiaringer til tabelien: 1. lb 2011: enhetenes balanse per Arsresultat 2011: resultatet for 2011 per budsjettenhet. Viser til FS Helsefak UB 2011: balanse per , viser inngáende balanse 2011 justert for ârsresultat. 4. UB 2011 spesifisert: enhetenes baianse per fordeit pa protype 10, 12 og Protype 13: enhetenes balanse pa Øremerkede midler fra KD. 6. Protype 12: enhetenes balanse pa interne avsetninger. 7. Protype 10: enhetens balanse pa midler som ikke er knyttet til spesifikke aktiviteter I 2012, dvs. differansen mellom enhetenes avsetninger og forpliktelser og5 %fra2olo: enheten som far midlerfra FS Helsefak disponibel I

4 UNIVERSITETET I TROMSØ UIT I 9. DB ombygging: andel av dekningsbid rag som RKBU far beholde til ombygging av kontorlokaler. 10. Trukket inn If. retningslinier: viser hva enheten kan frigjøre jf. retningslinjer for behandling av avsetninger 2. Dette er midler utover interne avsetninger og øremerkede midler. ved Helsefak 11. lb 2012: enhetenes balanse etter omfordeling av protype lo-midler. 12. Protype 10: enhetens inngaende balanse 2012 tiiknyttet protype lo-midler. Negativt tafl indikerer at enheten har større avsetninger enn forpliktelser, mens positivt tall angir hvor mye midler enheten mangler for selv a dekke sine forpliktelser. 13. Bruk 12012: enhetens planlagte bruk av protype lo-balansen i Avsetninger forpliktelser: enhetens differanse mellom avsetninger og forpliktelser etter planlagt bruk av protype lo-balansen. Gitt at enheter med negativ balanse ikke budsjetterer med mindreforbruk i 2012, og at enheter med positiv balanse benytter disse midlene ved a budsjettere med merforbruk i 2012, indikerer dette punktet overbudsjettering pa enhetsnivâ, samt samlet overbudsjettering pa fakultetsniva. 2 Retningslinjer for behandling av avsetninger ved Helsefak

5 UNIVERSITETET I TROMSØ UT Forsiag til vedtak: 1. Fakultetsstyret godkjenner endringer i retningslinjer for behandling av avsetninger ved Helsefa k. 2. Fakultetsstyret godkjenner at FS Helsefak 19-li, avsetninger og balanse per , behandles som beskrevet. 3. Fakultetsstyret godkjenner de justeringer som er foreslátt i saken og som er forankret I fakultetets retningslinjer for behandling av avsetninger ved Helsefak og inndrar kr 11,7 miii. fra avsetninger ved ISM, IKO, IHO og RKBU. 4. Fakultetsstyret gir dekan fullmakt til a overbudsjettere med kr 14,9 miii. pa fakuitetsnivà. Overbudsjetteringen er knyttet til strategi, ârsplan og prioriterte investeringer. 5. Fakultetsstyret ber om at det arbeides med a ha avsetninger pa størreise med forpiikteiser. Tromsø, Arnfinn Sundsfjord deka n Tom Mikaisen fakuitetsdirektør Vedlegg: 1. Endrede retningslinjer for hândtering av avsetninger ved Helsefak 2. Fakultetets avsetninger pr enhet 5

6

7 ES Helsefak Vedlegg 1 Retningslinjer for behandling av avsetninger ved Helsefak Fakultetet har utarbeidet retningslinjer for overføring av midler over post 50 (statsmidler) fra et budsjettâr til et annet. Eksternøkonomien berøres ikke av retningslinjene da disse følger sine kontrakter, prosjektbeskrivelser, finansieringsplaner og rapportering til finansieringskilden. Enhetenes balanse Med balanse menes enhetens finansielle stilling pr AA. Balansen kan inneholde bade forpliktelser (protype 12 og 13) og driftsmidler som ikke er benyttet i løpet av budsjettàret (protype 10). Ubrukte øremerkede midler fra KD skal avsettes med protype 13. lnterne avsetninger til for eksempel utsatt aktivitet og investeringer skal merkes protype 12. Omdefinering av midler fra protype 10 til protype 12 skal godkjennes av fakultetet. Ubrukte driftsmidler merket protype 10 kan omdisponeres til fakultetet. Fakultetet vil disponere disse midlene i henhold til strategi- og handlingsplan. Enheter med lavere avsetninger enn forpliktelser skal innen et gitt tidsrom ha avsetninger lik sine forpliktelser. Retningslinjene gis virkning fra og med balanse fra

8

9 FS Helsefak Vedfegg 2 Fakultetets avsetninger pr budsjettenhet Tabellen under viser en oversikt over avsetningene ved midlene til a dekke aktivitetene er tildelt tidligere ar. Det helsevitenskapelige fakultet for perioden , der miii hele tusen Felles ye Avsetnlngensformàl 1MB ISM 1KM IFA IKO IPS IHO RKBU Fagllgfelles medlsin Fakadm Helsefak 13 Rekrutteringsstillinger- pool Tannutstyr DK-prosjektet IPS Regional etisk komité Rekrutteringsstillinger - 12 Strategiske midler EtableringsstØtte Overgangstipend Utenlandsstipend Forskerlinjestudentmidler EU-evalueringsmidler Utdanningspris Forskningsmidler- Helsepsykologi FØrstelektorprogram Nye studieplasser ideosalg AFH Praksisveiledermidler Utdanningsstipend IHO Rehabilitering i Nord-Vest Russland Samarbeid innen helsefagene UiT-HiF-HiH amarbeid innen sykepl.utd U1T-HiF-H1H Mentorstipend Oppgraderingsmidler FU Etablering av forskerskoler Strøanlegg Preklinisk PET Regionale Fugemidlerfra UiT Velferdsmidler Studentparlamentets midler Visualdays midler Midlertil infoskjermer Likestilingsmidler egenfinansierte nternasjonalt helsearbeid Disøonible midler eksl. protvpe 12 og Totalt

10