UNIVERSITETET I TROMSØ UIT C)

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "UNIVERSITETET I TROMSØ UIT C)"

Bjarte Erlandsen
7 år siden
Visninger:

1 inntekter UNIVERSITETET I TROMSØ UIT C) DET HELSEVITENSKAPEIJGE FAKULTET økonomirapport per Til: Fakultetsstyret Møtedato: Arkivref.: 2011/ KN1028 økonomirapport per Fakultetsledelsen har som mâl om a drive fakultetet innenfor den gitte budsjettrammen. For a n malet om budsjettavvik pa <1 % er det nødvendig se budsjettene aggregert pr mâned opp mot totalbudsjettet. Alle enheter ma ha et bevisst forhold til sin budsjettramme. Regnskapet per viser et samlet mindreforbruk pa 4,791 mill kr I forhold til budsjett gir et samlet budsjettavvik pa -3,6 %.. Dette Tabell 1 viser resultat pr budsjettenhet. Mindreforbruk er vist med negativt fortegn. Regnskap pr Budsjeft pr Avvik pr Summer av +1- forbruk i % Fakadm ,1 % Faglig felles ,0 % Fellesmedisin ,4 % 1MB ,2% SM ,3 % KM ,6% lea ,9 % IKO ,2 % IPS ,8% IHO ,6 % Totalsum ,6 % TabelI 1: Resultat per budsjettenhet 1 Konto 3911 fra KD er tatt Ut av grunnlaget da denne I hovedsak gir periodiseringsavvik pa inntektssiden som ikke gir fakultetet en god oversikt over reel? status ettersom inntekten deles med 1/12 per maned

2 UNIVERSITETET I TROMSØ UIT Budsjettavvikene kan forkiares med forsinkede ansetteiser og interne transaksjoner som skyides høyere egeninnsats enn budsjettert, høyere refusjoner enn budsjettert og til deis høyere dekningsbidrag. I tiiiegg er periodiseringen av driftsmidiene I de fieste enheter budsjettert med 1/12. Dette gir noe avvik da driften varierer noe fra mâned tii mâned. I vedlegg vii budsjettenhetene med avvik > 3 % redegjøres for enkeitvis. Noe av mindreforbruket pa drift skyldes systemfeil budsjettmoduien. Periodiseringsnøkkei som skuile legge fiat periodisering hele áret, Ia høyere budsjett de fire første mànedene. Dette vii imidlertid jevne seg Ut iøpet av àret. RKBU er ikke fremstiit I tabeil log 2 da de venter riytt tiideiingsbrev med ny ramme. instituttet er I ferd med a legge nytt budsjett som vii føige den nye tildelingen. instituttet harjobbet mye med økonomien og har biant annet vrt i møte med direktoratet i forbindelse med budsjett 2010 og Det forventes at RKBU vii bii fremstiit I neste FS og senere manedsrapporter. Vi kan imidiertid vise iønnsuttrekk som gir et inntrykk av status. De har et mindreforbruk som biant annet skyldes høyere refusjoner enn budsjettert. RKBU Regnskap pr Budeft pr Avvik pr Avvik i % pr pers. kost ,6 % ,6 % Budsjettenhetene skai ievere prognoser i mai med begrunneiser for omdisponering av midler. Alie prognoser skai godkjennes av fakultetsiedeisen ved dekan. Tabeil 2 viser enhetenes budsjetterte andei av totaibudsjettet. Budsjett pr Totalbudsjett Rest ársbudsjett Budsjettert pr Fakadm ,3% Faghg felles ,9 % Fellesmedisin ,7 % 1MB ,2 % 1KM ,5% IFA ,9% IKO* ,5% IPS ,5% 1SM ,3% IHO ,3% Totalsum ,6% Tabeli 2: Budsjettstatus for de ulike enhetene * IKO skiiier seg Ut med nesten 90% av budsjettrammen tiigjengeiig for de siste 7 maneder. Dette skyldes kostnader tii kiinikk som faktureres kvartaisvis av fyikeskommunen. Arets tiideiing som er øremerket tannutstyr er periodisert I desember da det er uvisst nâr og om disse vii bii benyttet I sin heihet i Instituttet er I gang med a utarbeide en oppdatert utstyrsiiste.

3 UNIVERSITETET I TROMSØ U1T TromsØ, 6. mai 2011 Arnfinn Sundsfjord dekan StigØrsje faku Itetsdirektør Saksbehandler: seksjonsleder Ann-Sofie Rydnngen, râdgivere Christina 0. Solberg og Kine Nilsen Vedlegg: avviksforklaring økonomirapport per

5 drift, Vedlegg - økonomfrapport pr Vediegget viser resultat pr for de budsjettenheter med avvik> 3 % Fellesmedisin Feliesmedisin har et merforbruk pa 0,144 miii kr, som tilsvarer 3,35 %. Mindreforbruket pa investeringer skyides at utstyr programstyre for medisin skal anskaffe er budsjettert flatt. Mindreforbruket pa interne transaksjoner skyldes egeninnsats som skal føres Ut til eksterne pro sjekter. Pa lonn vises et merforbruk hvor skyides lønnskompensasjon for 3.tertial 2010 til verkstedene, som ikke var budsjettert for I tiliegg er det ikke budsjettert lønn time- og hje1pe1rere, praksisveiledere og engasjert personale, mens det har wert kostnader pa aile poster. Merforbruket pa drift skyldes at godtgjøring for medisinsk undervisning er høyere enn budsjettert. Dette skyides forsinkeiser fra Kontogruppe Regnskap pr Budsjett pr Avvik pr Avvik i % pr inesteringer ,00 % 5 - pers. kostnader ,82 % 6-drift ,75% 7-drift reiser ,11% 9 - interne transaksjoner ,90 % ,35% 3111* Institutt for medisinsk biologi Institutt for medisinsk biologi har et mindreforbruk pa 1,104 miii kr, -6,23 %. I hovedsak er dette knyttet til lavere driftskostnader enn budsjettert pga. flat periodiseringsnøkkei. Av disse skal ,- viderefordeles til annen drift i løpet av Overforbruket pa kontogruppe 3 - andre inntekter skyldes feilføringer. Instituttet bes kontrollere dette. Avviket pa 4 - investeringer skyldes anskaffeise som er budsjettert pa 6 men regnskapsfort pa investeringer. Kontogruppe Regnskap pr Budsjett pr Avvik pr Avvik i % pr andre inntekter #DIV/0! 4 - inesteringer #DIV/0! 5-pers.kostnader ,01% 6 - drift ,96 % 7 - drift reiser ,60 % 8 - finansposter ,00 % 9 - interne transaksjoner ,00 % ,23% 1

6 interne 3113* Institutt for khnisk medisin Institutt for klinisk medisin har et mindreforbruk pa 1,339 mill kr. Dette tilsvarer -10,61 %. Det storste avviket finner vi pa kontoklasse 9 transaksjoner, og dette skyldes tilleggsbevilgninger som ikke vises i budsjettet. Dette vii det tas hoyde for i prognosen. Enheten har ogsâ avvik pa lønn som blant annet skyldes uventet ledighet, samt en ansatt som var budsjettert med 100% stilling, men bare har vrt ansatt i 20%. Merforbruket pa kontokiasse 4 samt kontokiasse 7, ma ses opp mot mindreforbruket pa kontokiasse 6. 1KM har ikke budsjett pa kontoklasse 4 og 7, men har hele budsjettet pa kontokiasse 6. Det reelle mindreforbruket her er derfor kun pa kroner. Enheten oppfordres til mer presis budsjettering for 2012, sa langt det lar seg gjøre. Kontogruppe Regnskap pr Budsjett pr Avvik pr Avvik I % pr andre inntekter #DIV/0! 4 - inesteringer #DIV/0! 5- pers. kostnader ,02 % 6- drift ,13 % 7 - drift reiser #DIV/0! 8-finansposter ,00% 9 - inteme transaksjoner % ,61 % 3114* Institutt for farmasi Institutt for farmasi har et mindreforbruk pa 0,478 miii kr, -4,85 %. Mindreforbruket pa lønn skyides at refusjon av sykepenger ikke er budsjettert og at det har kommet inn refusjoner knyttet til fravr i PA drift har IFA et mindreforbruk pa grunnet forsinket fakturering for veiledere pa apotek. En forskningsgruppe skilier seg Ut med i merforbruk, men dette er grunnet tildelte midler som ikke er justert i budsjettet enna. Mindreforbruket pa interne transaksjoner skyldes dels periodiseringsfeii grunnet systemfeil i agresso samt uforutsette tilskudd. Kontogruppe Regnskap pr Budsjett pr Avvik pr Avvik I % pr irnesteringer ,12 % 5 - pers. kostnader ,27 % 6-drift ,28% 7 - drift reiser ,44 % 8 - linansposter ,00 % 9 - interne transaksjoner ,43 % ,85 % 2

7 3117* Institutt for helse og omsorg Institutt for helse og omsorg har et mindreforbruk pa 1,719 miii kr, -8,56 %. Overforbruk pa investeringer gjelder fisiobenker og PC er som skuile betales i desember 2010, men ble utbetalt i januar. Mindreforbruket pa iønn skyides forsinkede ansetteiser pa utdaiminger som ergo, fysio og nye studiepiasser Abiko og masterstudiet. De har samtidig et merforbruk pa driftskostnader som skyides kjop av konsulent- og râdgivningstjenester som ikke var budsjettert. Dette er i hovedsak iønnskostnader til Adecco. Dette ma sees i sammenheng med mindreforbruket pa 5-serien. Totait viser enheten et mindreforbruk pa 9 - interne transaksjoner. Bak dette ligger manglende budsjett pa egeninnsats, som gir merforbruk og mangiende budsjett pa dekningsbidrag, som gir mindreforbruk. Enheten har ogsâ mottatt tiiieggsbeviigninger som generer avvik, men dette vii justeres i budsjettet ved prognosen. Kontogruppe Regnskap pr Budsjett pr Avvik pr Avvik i % pr andre inntekter #DIV/0! 4 - irnesteringer , 86 % 5 - pers. kostnader ,62 % 6-drift ,78% 7-drift reiser ,36% 8 - finansposter ,00 % 9 - inteme transaksjoner #DlV/ ,56 % 3

Like dokumenter

UNIVERSITETET I TROMSØ U1T

UNIVERSITETET I TROMSØ U1T DET HELSEVITENSKAPELIGE FAKULTET FS Helsefak 38-1 1 Til: Fakuitetsstyret Møtedato: 22.09.1 1 Arkivref.: 2011/510-55 SL1032 FS Heisefak 38-11 Økonomirapport per 31.08.2011 Fakuitetsiedelsen