Oppfølging av byggeprosjekt

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Oppfølging av byggeprosjekt"

Transkript

1 Oppfølging av byggeprosjekt Hitra kommune Januar 2010

2

3 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Hitra kommunes kontrollutvalg i perioden september-09 t.o.m. januar-10. Undersøkelsen er utført i henhold til NKRFs standard for forvaltningsrevisjon, RSK 001. Revisjon Midt- Norge IKS vil takke alle som har bidratt konstruktivt med informasjon i undersøkelsen. Orkanger, 25. januar 2010 Anne Gråberg /s/ Ansvarlig forvaltningsrevisor Ann Jorid Kjørsvik Hyttnes /s/ Prosjektmedarbeider Oppfølging av byggeprosjekter 3

4 Sammendrag Kontrollutvalget i Hitra kommune har, gjennom sitt sekretariat, gitt Revisjon Midt-Norge IKS i oppdrag å gjennomføre en forvaltningsrevisjon om oppfølging av byggeprosjekter i kommunen (brev av ). I plan for forvaltningsrevisjon er målsettingen og rammene for prosjektet nærmere beskrevet: Et forvaltningsrevisjonsprosjekt innenfor dette området vil innebære en gjennomgang av kommunens oppfølging av byggeprosjekter og kvaliteten på den rapportering som gis, både under planlegging, underveis i prosjektet og ved avslutning av prosjektet. Vi vil her sette fokus på planlegging samt oppfølging og rapportering underveis i form av rapportering på status, fremdrift og økonomi for å sikre at riktige beslutningstakere har oppdatert og korrekt styringsinformasjon til enhver tid. Det vil også være aktuelt å se på oppfølging av nybygg etter ferdigstillelse for å sikre at rettigheter knyttet til garantier m.v. følges opp. Etter revisors oppfatning vil det i et slikt prosjekt være hensiktsmessig å belyse problemstillingene ved å følge et konkret byggeprosjekt. Revisor ser det da som naturlig å følge et byggeprosjekt som er av betydelig størrelse og hvor bygget er tatt i bruk. Revisor valgte derfor i dette prosjektet å ha fokus på utbyggingen av Fillan skole. I kapittel 3 presenteres problemstillinger, revisjonskriterier og metode for datainnsamling og -analyse i denne forvaltningsrevisjonen. Problemstillingene for undersøkelsen har vært: Har Hitra kommune hatt en betryggende planlegging og oppfølging av byggeprosjektet Fillan skole, som sikrer at prosjektet er gjennomført innenfor de rammer som kommunestyret har vedtat?. Denne belyses ved følgende delproblemstillinger: 1. Er byggeprosjektets planlegging gjennomført i henhold til kommunens rutiner, god prosjektstyring og kommunestyrets vedtak? 2. Hvilke rutiner har kommunen for oppfølging av prosjektet i byggeprosessen? 3. Er økonomistyringen av prosjektet i henhold til kommunestyrets vedtak og god prosjektstyring? 4. Følger kommunen opp prosjektet innenfor garantitiden? Utgangspunkt for kriterier har vært kommunens vedtak om utbygging av Fillan skole, kommunens økonomireglement, NKK's forslag til økonomireglement samt anerkjent teori for god prosjektstyring av Rolstadaas og Westerhage. Intervju med nåværende og tidligere driftsleder, kommunalsjef for oppvekst og kultur, rektor ved Fillan skole og ekstern byggeleder utgjør sammen med opplysninger i saksutredninger tilknyttet utbyggingen av Fillan skole, det viktigste informasjonsgrunnlaget i rapporten. I tillegg er rådmann og økonomileder intervjuet, og det er hentet ut data fra kommunens regnskapssystem. Et rapportutkast har vært på høring, og verifisert referat fra høringsmøtet er vedlagt rapporten. På bakgrunn av denne informasjonen har revisor konkludert med at Hitra kommune har hatt en betryggende planlegging og oppfølging av byggeprosjektet Fillan skole, som sikrer at prosjektet er gjennomført innenfor de rammer som kommunestyret har vedtatt. Revisors konklusjoner på delproblemstillingene vil utdype og moderer dette inntrykket noe. Konklusjonen på delproblemstilling en er at planleggingen delvis er gjennomført i henhold til kommunens rutiner, god prosjektstyring og kommunestyrets vedtak. Revisor savner at de forskjellige gruppene som er satt ned i forbindelse med byggeprosjektet har retningslinjer som beskriver hva deres ansvar og myndighetsområde er, utover mandat gitt i det enkelte kommunestyrevedtak, slik at dette er klart for alle involverte parter. 4 Oppfølging av byggeprosjekter

5 Saksfremlegget til oppstartsvedtaket mangler en del sentral informasjon. Dette er forprosjekttegninger, fremdriftsplan/ferdigstillelse og mangler i beskrivelsene av driftsmessige konsekvenser. Kommunens vedtatte økonomireglement dekker etter revisors vurdering alle sentrale rutiner for saksbehandling av et byggeprosjekt. Det er viktig at disse rutinene blir gjort kjent og tatt i bruk i kommunens administrasjon. Konklusjonen på delproblemstilling to og tre er at kommunen i hovedsak har rutiner for oppfølging av prosjektet under selve byggeprosjektet, som er i samsvar med kommunens økonomireglement og teori om god prosjektstyring og at økonomistyringen av prosjektet er i henhold til kommunestyrets vedtak og god prosjektstyring. Muntlige orienteringer til oppvekstkomite er etter revisors vurdering ikke tilstrekkelig. Kommunens rapporteringsrutiner kan beskrives mer detaljert. Det er viktig å ha detaljerte rapporteringsrutiner for byggeprosjekt med varighet over flere år. Rapporteringen bør derfor ha fokus på kontraktene med leverandør, avvik fra disse og om dette medfører endringer av vedtatte kostnadsrammer for prosjektet. Det kan også i tekstdelen beskrives fremdriftsprognoser, årsaker til avvik fra opprinnelige planer samt status på sikkerhetsmarginen for byggeprosjektet. Rapporteringen fra byggeleder til kommunen under byggeprosessen er noe mangelfull. Revisor savner skriftlige månedlige rapporter fra byggeleder. Totalkostnaden på prosjektet er i hovedsak i samsvar med vedtatt bevilgning. Prosjektet ble også ferdigstilt i henhold til fremdriftsplanen og tatt i bruk til skolestart høsten Konklusjonen på delproblemstilling fire er at kommunen har fulgt opp prosjektet, så langt, i garantitiden. Kommunen mangler retningslinjer for oppfølging av prosjekter under garantitiden, økonomireglementet omhandler heller ikke noe om dette. Revisor anbefaler Hitra kommune følgende: Å oppdatere økonomireglementet i tråd med de forhold som nevnes i rapporten, og å sørge for at reglementet etterleves ved alle byggeprosjekter. Oppfølging av byggeprosjekter 5

6 6 Oppfølging av byggeprosjekter

7 Innholdsfortegnelse Sammendrag Innledning Bestilling Oppfølging av byggeprosjekt i kommunen Bakgrunn for utbygging av Fillan skole Problemstillinger, avgrensninger, revisjonskriterier og metode Problemstilling Avgrensning Metode Revisjonskriterier Planleggingen av byggeprosjektet Revisjonskriterier Resultat av datainnhenting Revisors vurdering Rutiner for oppfølging av prosjektet og økonomistyringen Revisjonskriterier Datainnhenting Revisors vurdering Oppfølging under garantitiden Revisjonskriterier Datainnhenting Revisors vurdering Høring Konklusjon og anbefalinger Konklusjon Anbefaling Kilder Vedlegg Oppfølging av byggeprosjekter 7

8 1 Innledning 1.1 Bestilling Prosjektet ble prioritert i plan for forvaltningsrevisjon, som ble vedtatt i kommunestyrets møte den Kontrollutvalget vedtok i sak 6/09 å bestille en forvaltningsrevisjon med fokus på oppfølging av byggeprosjekter i Hitra kommune. I plan for forvaltningsrevisjon er målsettingen og rammene for prosjektet nærmere beskrevet: Et forvaltningsrevisjonsprosjekt innenfor dette området vil innebære en gjennomgang av kommunens oppfølging av byggeprosjekter og kvaliteten på den rapportering som gis, både under planlegging, underveis i prosjektet og ved avslutning av prosjektet. Vi vil her sette fokus på planlegging samt oppfølging og rapportering undeveis i form av rapportering på status, fremdrift og økonomi for å sikre at riktige beslutningstakere har oppdatert og korrekt styringsinformasjon til enhver tid. Det vil også være aktuelt å se på oppfølging av nybygg etter ferdigstillelse for å sikre at rettigheter knyttet til garantier m.v. følges opp. Kontrollutvalgssekreteriat Midt-Norge IKS (KonSek) bestilte, på vegne av kontrollutvalget, forvaltningsrevisjonen i brev av I kontrollutvalgets bestilling i sak 6/09 ble det i vedtaket foretatt en tilføyning: Kontrollutvalget ber i tilknytning til saken om at Revisjon Midt-Norge IKS gjennomgår regnskapet for samarbeidsprosjektet "Fillan Kirkegård v/kirkelig fellesråd" for å kartlegge fordelingen av utgiftene mellom de involverte partene. I prosjektavtalen som er inngått mellom KonSek og Revisjon Midt-Norge IKS (RMN) den vises det til at siste avsnitt i kontrollutvalgets vedtak ikke tilhører selve bestillingen av forvaltningsrevisjonen. Dette området vil derfor ikke være en del av prosjektet som RMN skal gjennomføre. Etter revisors oppfatning vil det i et slikt prosjekt være hensiktsmessig å belyse problemstillingene ved å følge et konkret byggeprosjekt. Revisor ser det da som naturlig å følge et byggeprosjekt som er av betydelig størrelse og hvor bygget er tatt i bruk. Revisor valgte derfor i dette prosjektet å ha fokus på utbyggingen av Fillan skole. 1.2 Oppfølging av byggeprosjekt i kommunen Gjennomføring av byggeprosjekt kan deles inn i ulike faser. Første fase er integrerings- og planleggingsfasen som vurderer kommunens behov for nytt bygg og utforming av dette. I fase to vedtas oppstart av byggeprosjektet hvor anskaffelser og gjennomføringsfasen startes. Gjennomføringsfasen varer til bygget er ferdig og tas i bruk. I de ulike fasene er det viktig at kommunen har en effektiv byggeprosess, hensiktsmessig prosjektstyring og organisering av ansvar for å sikre at byggeprosjektet utføres i samsvar med kommunestyrets vedtak. Det er også viktig at kommunen gjennomfører byggeprosjektet i samsvar med lov og forskrift, egne rutiner og god praksis. Dette for å oppnå effektiv bruk av kommunens ressurser til det beste for innbyggerne i kommunen og som er i samsvar med kommunelovens formål Bakgrunn for utbygging av Fillan skole Fillan skole er Hitra kommunes største skole med totalt 328 elever 2 i trinn. Skolen er ungdomsskole for hele kommunen. Skolen ble opprinnelig bygd på 60-tallet og ble tatt i bruk i for en rasjonell og effektiv forvaltning av de kommunale og fylkeskommunal fellesinteresser innenfor rammene av det nasjonale fellesskap og med sikte på en bærekraftig utvikling. 2 Tall hentet fra høsten Oppfølging av byggeprosjekter

9 Det er ikke utført større ombygginger siden skolen ble bygd. Skolen var sterkt preget av slitasje. I tillegg var det behov for å tilpasse skolen til dagens krav til skoledrift. Endelig finansiering og oppstart ble behandlet i KS-157/06, hvor det ble vedtatt en kostnadsramme på 49,67 mill. kroner. Utbyggingen omfatter et nybygg på 910 m2 og i tillegg en omfattende renovering av eksisterende areal på m2. Kommunen har hatt som intensjon å kunne sertifisere ny-skolen som en Grønt-flagg skole. Dette er en miljøsertifiseringsordning rettet mot grunnskoler, barnehager og videregående skoler. Bygget skulle være innflyttingsklart til skolestart høsten Prosjektet har senere medført noen tilleggsbevilgninger. Dette skyldes i hovedsak to forhold. For det første ekstrakostnader i tilknytting til enøk-tiltak og for det andre strukturendringer grunnet overflytting av trinn fra andre skoler i kommunen. Strukturendringene medførte at nytt klasserom måtte bygges. Disse tilleggsbevilgningene ble vedtatt av kommunestyret i budsjettvedtak for 2007 i k- sak 166/07 samt k-sak 70/08. Totalrammen for prosjektet er etter disse vedtakene kommet opp i 54,3 millioner kroner. Oppfølging av byggeprosjekter 9

10 2 Problemstillinger, avgrensninger, revisjonskriterier og metode I dette kapitlet redegjører vi for hvilke problemstillinger som er utgangspunktet for undersøkelsen, og hvilke revisjonskriterier som revisor bygger sine vurderinger og konklusjoner på. Metode og avgrensninger i prosjektet synliggjøres også her. 2.1 Problemstilling Hovedproblemstillingen i prosjektet er: Har Hitra kommune hatt en betryggende planlegging og oppfølging av byggeprosjektet Fillan skole, som sikrer at prosjektet er gjennomført innenfor de rammer som kommunestyret har vedtatt? For å besvare hovedproblemstillingen belyses fire delproblemstillinger. Disse er: 1. Er byggeprosjektets planlegging gjennomført i henhold til kommunens rutiner, god prosjektstyring og kommunestyrets vedtak? 2. Hvilke rutiner har kommunen for oppfølging av prosjektet i byggeprosessen? 3. Er økonomistyringen av prosjektet i henhold til kommunestyrets vedtak og god prosjektstyring? 4. Følger kommunen opp prosjektet innenfor garantitiden? 2.2 Avgrensning Revisor har i prosjektet hatt fokus på kvaliteten på rapportering i byggeprosjektets ulike faser for å sikre oppdatert og korrekts styringsinformasjon til riktig beslutningstaker. Prosjektet omfatter ikke vurderinger rundt anbudsrundene, valg av entrepriseform og om kommunen har fulgt regelverket for offentlige anskaffelser. 2.3 Metode Revisor har i prosjektet gjennomført intervju/møter med rådmann, tidligere og nåværende driftssjef, kommunalsjef for oppvekst og kultur, rektor ved Fillan skole og ekstern byggeleder. I tillegg har vi hatt oppfølgings- og avklaringssamtaler med disse samt avklaringer ved bruk av e-post. Alle intervju er verifisert. Vi har gjennomført dokumentanalyse av relevante saksdokumenter og rutiner for byggeprosjektet. Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor har sammen med prosjektmedarbeider deltatt i prosjektet, og en styringsgruppe har kvalitetssikret gjennomføringen av forvaltningsrevisjonen. 2.4 Revisjonskriterier Revisjonskriterier er målestokken i en forvaltningsrevisjon og skal hentes fra såkalte autoritative kilder; kilder som kan fastslå hvordan tilstanden på et område bør være. Typiske revisjonskriterier er lovverk og politiske vedtak. Revisors vurdering og konklusjoner bygger på en vurdering av opplysninger fra undersøkelsen med revisjonskriteriene. I prosjektet benyttes kriterier fra lovtekst og forskrifter, vedtak i kommunestyret, og øvrige relevante kilder. I prosjektet benyttes også kriterier fra anerkjent litteratur som brukes i undervisning i fagene prosjektledelse og prosjektstyring skrevet av Westerhage 3 og Rolstadås 4. Westerhages teori om prosjektarbeid beskriver et begrepsmessig rammeverk som gir en grunnleggende forståelse av hva styring, organisering og ledelse av prosjekter innebærer. Den gir og en beskrivelse av hva prosjektarbeid er, samt aktuelle metoder og teknikker som er viktige å ha kunnskap om. 3 Prosjektarbeid - utviklings og endringskompetanse - Harald Westerhage Praktisk prosjektstyring - Asbjørn Rolstadås Oppfølging av byggeprosjekter

11 Rolstadås teori beskriver praktisk prosjektstyring generelt uten å være rettet mot spesifikk bransje. Boken dekker og teori om prosjektledelse, forankring av prosjekt samt beskriver enterpriseformer ved bygg-og anleggsvirksomhet. Den presenterer praktiske metoder og teknikker basert på de nyeste prinsipper som anvendes i næringsliv og forvaltning. I prosjektet benyttes også kriterier fra forslag til økonomireglement som Forbund for kommunal økonomiforvaltning og skatteinnfordring 5 har laget. Anbefalinger fra teoretisk litteratur gis ikke like stor tyngde i forvaltningsrevisjon som kriterier hentet fra lovbestemmelser og vedtak fattet i kommunens egne besluttningsorganer. Revisor finner det allikevel nyttig og hensiktsmessig å benytte disse som kriterier ut i fra anbefalinger om god prosjektstyring. Revisjonskriteriene blir nærmere beskrevet under hver delproblemstilling. 3 Planleggingen av byggeprosjektet I dette kapitlet presenteres kriterier, data og vurderinger i forbindelse med delproblemstilling 1, om planleggingen av byggeprosjektet er i samsvar med kommunens rutiner, kommunens vedtak og god prosjektplanlegging 3.1 Revisjonskriterier Kommunestyrevedtak - oppstart av bygging Fillan skole Revisor vil i delproblemstillingen fokusere på om planleggingen er i samsvar med vedtatte kostnadsrammer på 49,67 mill. kroner Retningslinjer i kommunens økonomireglement Kommunen har i sitt økonomireglement, kap. 8, retningslinjer for enhetlig behandling og styring av investeringsprosjekter. Revisor vil benytte disse som kriterium i delproblemstillingen. Retningslinjene viser til at alle rammeområder skal legge reglementet til grunn for sine bygge- og anleggsprosjekter uansett organisering av det politiske og administrative apparat opprettet for å håndtere prosjektet. Det henvises i denne forbindelse spesielt til bestemmelsene om hva som skal foreligge av økonomiske data før byggingen/investeringen iverksettes. Rutinene omhandler blant annet forholdet til kommunens plansystemer, investeringer utenom økonomiplan og årsbudsjett, initiativ, forslag til bevilgning, administrasjon, forprosjekt, detaljregnskap, byggestart, oppfølging i byggetiden, prosjektregnskap, tilleggsbevilgninger, overtakelse og sluttregnskap. Kommunelovens krav til økonomiplan og oppstart av investeringsprosjekter 44 Økonomiplan nr. 3 og 4 Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Planen skal være satt opp på en oversiktlig måte. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år anvises direkte for de utgifter og oppgaver som er ført opp. Organisering I teori av Westerhage (side 105) beskrives krav til organisering av prosjektarbeid. Han sier at det finnes ingen organisasjonsform som under alle omstendigheter er den beste, den må tilpasses den oppgaven som skal løses og den organisasjonsformen kommunen har. Det er likevel noen momenter som er viktig, og som er sammenfallende for alle prosjekter som gjennomføres. Westerhagen sier at det må være klart for alle som arbeider i organisasjonen hvor de hører hjemme og hvor de skal henvende seg for å få tak i det de trenger for å utføre sine oppgaver. Spesielt er det viktig at fordeling av ansvar og myndighet er kjent for alle. 5 Forbund for kommunal økonomiforvaltning og skatteinnfordring, heretter forkortet med NKK. Oppfølging av byggeprosjekter 11

12 3.2 Resultat av datainnhenting Fillan skole ble behandlet og vedtatt oppstart i k-sak 157/06 Vedtaket om oppstart av utbygging Fillan skole ble fattet av kommunestyret den , og ble også innbakt i budsjettet for 2007 og Det er i vedtaket tatt inn hvordan utbyggingen skal finansieres samt kontostreng. I saksfremlegget er det vedlagt en rapport som benyttes som grunnlag for vedtaket. I denne rapporten beskrives hva utbyggingen omfatter bygningsmessig, beskrivelse av bygningsmessig situasjon før nybygg/ombygg, intensjon om Grønt-flagg-sertifisering, effekter av utbyggingen arealmessig og økonomisk samt prosjektets investeringskostnader. Rapporten mangler beskrivelse/konkretisering av konsekvenser for daglig drift vedr. avdrags- og kapitalkostnader, samt teknisk drift (renhold, strøm osv.) ved bygget. Økonomisk konsekvens ved utførelse av selve undervisningstjenesten er beskrevet ved en reduksjon av 3 årsverk og med en konkretisering av reduserte kostnader. Rapporten beskriver heller ikke fremdriftsplan eller overtakelse/ innflyttingstidspunkt. Byggeprosjekt Fillan skole har etter oppstartsvedtaket i november 2006 fått to tilleggsbevilgninger. Dette gjelder for det første ekstrakostnader i tilknytting til enøk-tiltak (k-sak 166/07) og for det andre påbygging av et ekstra klasserom grunnet overflytting av trinn fra andre skoler i kommunen (k-sak 70/08). Begge disse bevilgningene er vedtatt av kommunestyret. Totalkostnaden for prosjektet ble etter dette kr 54,3 millioner. Organisering av planlegging av byggeprosjektet Fillan skole Følgende organisasjonskart er utarbeidet for planlegging/bygging av Fillan skole: Fig 1 Organisasjonskart for planlegging/bygging av Fillan skole Rådmann Styringsgruppe Prosjektgruppe Arbeidsgruppe ved skolen Kilde: Hitra kommune Ovennevnte organisasjon har ansvar for utarbeidelse av forprosjekt og planleggingsfasen. Det er prosjektgruppa som har selve ansvaret for forprosjektet. Prosjektleder har også ansvaret for å legge frem sak om oppstart og finansiering av prosjektet til kommunestyret. Prosjektgruppe ble ledet av kommunalsjef for oppvekst og kultur (senere driftsleder), og bestod for øvrig av rektor, arkitekt og ekstern byggeleder (etter at denne ble engasjert). Styringsgruppa ble ledet av rådmann, og besto av driftsleder, kommunalsjef for oppvekst og kultur samt rektor ved skolen. Styringsgruppa er selve bindeleddet og forankringen opp mot den øverste ledelsen av kommunen. Det foreligger ikke beskrivelser av roller og ansvar for de nedsatte gruppene under planleggingsfasen. 12 Oppfølging av byggeprosjekter

13 Arbeidsgruppa ved skolen ble ledet av rektor og besto også av inspektør, verneombud og foreldrerepresentanter. Arbeidsgruppa har medvirket til at brukerne av skolen har fått sagt sitt ved utarbeidelse av forprosjektet og detaljprosjektering. I henhold til uttalelser fra rektor og kommunalsjef, har det under planleggingen vært stort innslag av brukermedvirkning. Under forprosjekteringen har også flere fra gruppen reist til andre nye skoler, for å se på ulike løsninger. Under forprosjekteringen har det også vært engasjert arkitekt. Arkitekt blir ikke engasjert før en god del av planlegging/forprosjekteringen av f.eks. romprogram, ønsket logistikk i bygget, materialvalg osv. er godt vurdert/gjennomtenkt. Arkitekt går inn som medlem i prosjektgruppen. Inngått avtale med arkitekt beskriver oppgaver og ansvar som pålegges arkitekten. Dette er bl.a. skisseprosjektering, overslag, forprosjektering, rammesøknad, detaljprosjektering, tilbudsgrunnlag, kontrahering, fargeforslag og materialvalg. Under selve byggeprosessen ble det engasjert ekstern byggeleder. Byggeleder kommuniserte med engasjert entreprenør, og rapporterte status til driftsleder/prosjektleder i kommunen. Kommunens saksbehandlingsrutiner for investerings/byggeprosjekt Kommunens økonomireglement av (endret ) beskriver kommunens rutiner for saksbehandling av investerings-/byggeprosjekt. Dette jf. rapportens kapitel 3.1 revisjonskriterier. I henhold til intervju med dagens og tidligere driftssjef, kommunalsjef oppvekst og kultur og rektor har ikke kommunen beskrevne rutiner eller retningslinjer for saksbehandling for investerings-/ byggeprosjekt. De uttaler videre at det hadde vært ønskelig å ha nedskrevne rutiner og retningslinjer for dette, men at de likevel har god kompetanse på området, da de til sammen har tilegnet seg bred erfaring med saksbehandling av investeringsprosjekter. Kommunens økonomireglement pkt 8.6 beskriver hva et forslag til bevilgning (saksfremlegg til et oppstartsvedtak) skal inneholde. Dette er: realistisk kostnadsoverslag, kontostreng, fullstendig finansiering, fremdriftsplan og likviditet og driftsmessige konsekvenser. K-sak 157/06 mangler beskrivelser av fremdriftsplan/overtakelsestidspunkt, driftsmessige konsekvenser og forprosjekttegninger. 3.3 Revisors vurdering Kommunens dokumenter, som ligger til grunn for kommunestyrets oppstartsvedtak, har noen mangler i forhold til kommunens retningslinjer i økonomireglementet. De er heller ikke i tråd med anbefalingene i Westerhages teori om prosjektplanlegging. Det som mangler er beskrivelse av fremdriftsplan (eventuelt overtakelsestidspunkt), mangelfulle beskrivelser av driftsmessige konsekvenser og forprosjekttegninger. Etter revisors vurdering er det viktig at driftsmessige konsekvenser for slike prosjekter beskrives i tilknytting til saksutredningen til beslutningstaker, da dette er viktige opplysninger for om prosjektet skal settes i gang eller ikke. Revisor ser at kommunen har vedtatt et økonomireglement med detaljert beskrivelse av saksbehandlingsrutiner knyttet til byggeprosjekter. Rutinebeskrivelsen sikrer etter revisors vurdering at dokumenter som legges ved vedtak om bygging og endringer underveis er i samsvar med god praksis på området og i samsvar med god prosjektstyringsteori. Økonomireglementet dekker etter vår vurdering alle sentrale rutiner for saksbehandling av et byggeprosjekt. Ansattes uttalelser om at det hadde vært behov for nedskrevne rutiner og retningslinjer for saksbehandling av investeringsprosjekter, kan tyde på at økonomireglementet ikke er gjort kjent og tatt i bruk i kommunens administrasjon. Det er viktig at rutinene gjøres kjent i administrasjonen, dette for å sikre formålet med reglementet om lik behandling av investeringsprosjekter. Hitra kommune har ikke en politisk oppnevnt plankomite. Det blir for hvert enkelt byggeprosjekt satt ned komiteer som har oppgaver og ansvar knyttet til forprosjektering og planlegging av byggeprosjekter. Dette ble også gjort i skoleutbyggingen. Det er for utbygging av Fillan skole satt ned tre forskjellige grupper/komiteer; styringsgruppe, prosjektgruppe og arbeidsgruppe. Medlemmene i disse gruppene er i all hovedsak ansatte i kommunen, men også brukere av skolen er tatt med. Det Oppfølging av byggeprosjekter 13

14 kan se ut til at arbeidet i komiteene har fungert tilfredsstillende i dette byggeprosjektet. På generelt grunnlag ønsker revisor å bemerke at det er en mangel at det ikke foreligger noen beskrivelse av mandat eller ansvar til den enkelte gruppen. Det er viktig at oppgaver, mandat og ansvar er beskrevet, slik at planleggingen blir gjennomført på en god og effektiv måte, og at korrekte planleggingsdokumenter som danner grunnlag for videre saksgang blir utarbeidet. Dette vil være i tråd med anerkjent teori. Ifølge prosjektteorien er det viktig at brukere av bygget får være med i selve forprosjekteringen og planleggingen. Ved planleggingen av Fillan skole har rektor, lærere, vaktmester og en foreldrerepresentant deltatt i prosessen. Etter revisors syn har brukerne dermed fått god mulighet til medvirkning, i tråd med anbefalingene i teorien. Som beskrevet i kapittel 1, har prosjektet etter oppstartsvedtaket og etter byggestart blitt utvidet med enøk-tiltak og bygging av ekstra klasserom i forbindelse med strukturendringer i kommunen. I henhold til rapporten som er vedlagt i k-sak 157/06 (oppstartsvedtaket), har kommunen som mål at skolen skal få en "grønt-flagg" sertifisering. For å kunne nå dette målet må skolen ha tiltak for bl.a. strømsparing. Etter revisors vurdering kunne det vært hensiktsmessig at kommunen hadde tatt hensyn til enøk-tiltaket tidligere i planleggingsprosessen, slik at kostnadene hadde bitt hensyntatt i oppstartsvedtaket. Dette ville gitt kommunen en bedre og mer effektiv planleggingsprosess og byggeprosess. 4 Rutiner for oppfølging av prosjektet og økonomistyringen Dette kapitlet omhandler delproblemstilling 2 og 3, om oppfølgingen av prosjektet under selve byggeprosessen er i samsvar med kommunestyrets vedtak, kommunens økonomireglement og teori om god prosjektstyring. 4.1 Revisjonskriterier Kommunestyrets vedtak Revisor vil i delproblemstillingen fokusere på at gjennomføring er i samsvar med vedtatte kostnadsrammer på 54,4 mill. kroner. Kommunens økonomireglement I henhold til kommunens økonomireglement pkt skal det utarbeides sluttregnskap for prosjekter som går over år, og som har en totalkostnad på over 2 mill. kroner. Dette skal fremmes for politisk behandling senest ett år etter at overtakelse har funnet sted. Sluttregnskapet skal inneholde forslag til dekning av overskridelser eller disponering av eventuell overfinansiering. Oppfølging og rapportering I teori av Westerhage (side 85) beskrives det at oppfølging er det tredje elementet i styringsprosessen. I virkeligheten er det noe mer, oppfølgingen skal ikke bare registrere avvik vis-à-vis formelle planer, avvik i tid, kvalitet og kostnader er jo bare et symptom. Oppfølging innebærer og å søke etter årsaker og å gjøre noe med dem. Westerhage mener at oppfølging består i å: Registrere og rapportere status i prosjektet, dvs. informasjon om resultater, fremdrift, kostnader, prosjektets situasjon generelt Identifisere avvik fra mål og planer, og forklare årsaken Definere og iverksette korrigerende tiltak Evaluering av prosjektets erfaringer ved avslutning Westerhage (side 267) beskriver hvilket innhold en sluttrapport bør ha. I tillegg til innholdet i statusrapportering underveis, bør en sluttrapport i tillegg inneholde: Resultat Ressurs og tidsforbruk (økonomi og fremdrift) Hva en har lært (erfaringer) 14 Oppfølging av byggeprosjekter

15 I Rolstadås' teori (side 341) beskrives blant annet at de viktigste generelle funksjoner som ligger til prosjektleder er styring og oppfølging av prosjektets prestasjon - statusrapportering. Rolstadås mener videre at for større prosjekter bør det utarbeides månedlig statusrapporter, dette kan også gjelde for mindre prosjekter. Kravet om omfang og detaljeringsgrad må tilpasses størrelsen på prosjektet. I en månedsrapportering bør følgende prosjektoppfølgingsdata inngå: Kostnadsoversikt Kostnads- og tidsplanindekser Fremdriftsrapportering Utvikling i totalt arbeidsomfang Prognose for sluttkostnad Disponering av reserver Det er viktig at rapporten viser opprinnelig estimat, gjeldende estimat, påløpte kostnader, påløpte forpliktelser og prognoser for sluttkostnad. Det må og vises disponering av de reserver som ligger i prosjektet. Rolstadås mener at formålet med dette er å henlede prosjektledelsens oppmerksomhet på mulige kostnadsoverskridelser så tidlig at korrigerende tiltak eller kostnadsreduserende tiltak kan iverksettes. I en oppdragsrapport som omhandler byggherrens prosjektstyringsnøkkel 6 beskrives byggherrens funksjon til prosjektstyring å være: Følge opp byggherrens funksjonelle, estetiske og tekniske programkrav Ivareta administrative, kontaktsmessige og økonomiforhold NKK's anbefalte saksbehandlingsrutiner NKK har utarbeidet anbefalte rutiner for saksbehandling av investeringsprosjekt. Reglementet gir retningslinjer for enhetlig behandling og styring av investeringsprosjekter i kommunen. Det anbefales at alle sektorer/enheter skal legge reglementet til grunn for sine bygge- og anleggsprosjekter. Det henvises i denne forbindelse spesielt til bestemmelsene om hva som skal foreligge av økonomiske data før bygging iverksettes. Rutinene omhandler blant annet forholdet til kommunens plansystem, investeringsprosjekter utenom økonomiplan og årsbudsjett, initiativ, forslag til bevilgning, administrasjon, forprosjekt, detaljprosjekt, byggestart, oppfølging i byggetiden, prosjektregnskap, tilleggsbevilgninger, overtakelse og sluttregnskap. 4.2 Datainnhenting Kommunens rapporteringsrutiner Kommunens økonomireglement, pkt og 8.9.6, beskriver rutiner for oppfølging i byggetiden. Det skal bl.a. påses at byggearbeidene utføres innenfor bevilgningsrammen, samt at byggeregnskapet til enhver tid gir full oversikt. Det skal videre utarbeides prosjektregnskap for alle investeringer, og disse skal jevnlig fremlegges for aktuell komité. I tillegg til dette skal alle investeringsprosjekter gjennomgås ifbm løpende rapportering jf. kravene til rapportering i regnskapsforskriften (budsjettoppfølging). Ved intervju av driftssjef, kommunalsjef for oppvekst og kultur samt rektor kom det frem at det under byggeperioden ble foretatt muntlig rapportering til oppvekstkomiteen. Formannskapet fikk også muntlig rapportering etter behov, og kommunestyret ble orientert om større saker. Det var ikke faste rutiner for denne typen rapportering, men kun rapportering etter behov. I tillegg til dette var det faste rapporteringer i forbindelse med tertialrapporteringen til kommunestyret. Til administrativt nivå var det, som den del av rapporteringen, sendt møtereferater fra byggemøtene. Byggeleders rapportering 6 Norges byggforskningsinstitutt har utarbeidet et forslag til prosjektstyringsnøkkel for byggherre (2003). Oppfølging av byggeprosjekter 15

16 I henhold til samtale med byggeleder, har byggeleder rapportert til kommunen gjennom sine referat fra avholdte byggemøter. I referatene rapporteres det bl.a. på økonomi, fremdrift, avvik fra plan/mål, status på kontrakter/endringer. Byggeleder foretar ingen annen formell rapportering til kommunen. Byggeleders ansvar/oppgaver er beskrevet i inngått avtale om byggeledelse. Avtalen er satt opp i henhold til norsk standard. Avtalen beskriver ingen detaljerte oppgaver/ansvar, men byggeleder skal sammen med bygningsteknisk, og tekniske konsulenter bidra til å få utarbeidet anbudsforespørsel, samt delta i kontraktsbestemmelser med aktuelle entreprenører. Byggeleder skal videre på vegne av Hitra kommune, utøve byggeledelse for kontraktsarbeidene. Herunder lede byggemøter, og evt. andre særmøter, samt skrive referat av disse. I samtale med byggeleder kom det videre frem at han mottok alle fakturaer fra entreprenør. Han kontrollerte disse og attesterte før videresending til kommunen for anvisning og betaling. Han førte ikke fullstendig byggeregnskap, da kommunen førte regnskap over prosjektet. Men han førte en oversikt over tillegg/endringer på prosjektet. Byggeleder forteller også at han hadde jevnlige møter med økonomileder i kommunen for å oppdatere prosjektregnskapet ift. godkjente tillegg/endringer på prosjektet. Eventuelle avvik ble søkt avdekket. I intervju med kommunens ansatte bekreftes byggeleders beskrivelse av rutinen for fakturabehandling og oppfølging av prosjektregnskapet. Under hele byggeperioden ble det avholdt jevnlige byggemøter. Disse møtene ble avholdt ca en gang pr. uke. Det deltok alltid minst to personer fra kommunen i tillegg til innleid byggeleder på disse møtene. I tillegg til kommunens ansatte, deltok også innleide firma og entreprenører. Byggeleder hadde ansvaret for disse møtene, og skrev også referat. Det ble også på disse møtene ført avvikslister over oppgaver som ikke var blitt utført riktig eller hadde mangler. Avvikene på denne lista ble beskrevet og ikke "tatt bort" før de var sjekka ut. I intervju med kommunens ansatte kommer det videre frem at ekstern byggeleder førte byggeregnskap i henhold til norsk standard, men det var kommunen selv som førte det formelle prosjektregnskapet. Byggeleder hadde møter med økonomilederen i kommunen for å sammenstille sitt byggeregnskap med kommunens prosjektregnskap. Eventuelle avvik ble søkt avdekket. Prosjektets økonomi Følgende regnskapstall er hentet inn fra kommunens prosjektregnskap pr Kostnader Budsjett Regnskap Merknad Prosjektering/byggeledelse Totalentreprisekostnader Generelle kostnader Byggeledelse/byggestrøm mm. Sum byggekostnader Spesielle kostnader Inventar/renholdsutstyr Margin Totale prosjektkostnader Regnskapet er ikke avsluttet ennå og sluttregnskap ikke behandlet, men i henhold til prosjektleder i kommunen vil dette skje med det første, da alle utgifter som tilhører prosjektet er ført og garantibefaringen etter ett år er gjennomført. Det foreligger ikke flere utgifter på prosjektet som pr. dd. ikke bokført. I henhold til fremdriftsplan som byggeleder har utarbeidet samt kontrakter med entreprenørene var ferdigstillelse av bygget satt til Revisors vurdering Rapporteringsrutinene til kommunen er beskrevet i økonomireglementet, der det står at det skal rapporteres tertialvis til kommunestyret. Kommunen informerer og om at større avvik blir rapportert til kommunestyret. Dette er etter revisors vurdering utført iht. reglementet. Rapporteringens hyppighet til kommunestyret er også i samsvar med Westerhage og Rolstadås teori om rapportering. 16 Oppfølging av byggeprosjekter

17 Det er videre beskrevet i økonomireglementet at det skal rapporteres jevnlig til aktuell komité og at det da skal fremlegges prosjektregnskap. Det er ved dette prosjektet kun foretatt muntlige orienteringer ved behov til komité og formannskap. Det kan i dette tilfellet diskuteres om rapportering ved behov tilfredsstiller kravet til jevnlig rapportering til komité jf. økonomireglementet. Selv om det under byggeprosessen ikke oppstod vesentlige problemer, vil det etter revisors vurdering likevel være nyttig å rapportere. Ved å skriftliggjøre rapporteringen ville denne også ha blitt dokumentert og etterprøvbar. Ut over dette er ikke kommunens rapporteringsrutiner for byggeprosjekt beskrevet nærmere. Etter revisors vurdering er det viktig at kommunen har et eget oppsett for rapportering av byggeprosjekt. Større byggeprosjekt kan ha varighet over flere år, noe som medfører at rapporteringen må ha fokus på kontrakter med leverandører, endringer på disse og eventuelle endringer dette medfører på vedtatt ramme på byggeprosjektet. I tillegg må det rapporteres på endringer i sikkerhetsmargin som er satt for prosjektet. Det kan og beskrives en tekstdel hvor det gis informasjon om fremdriftsprognose og om det er avvik på vedtatte planer. Denne rapporteringen vil gjøre det enklere for kommunen å følge opp byggeprosjektet i byggeperioden og være mer i samsvar med Westerhagen og Rolstadås' teori om rapportering og oppfølging. Byggeleder foretok under byggeprosjektet kostnadskontroller ved at han mottok alle fakturaer fra entreprenøren og attesterte disse. Han førte ikke byggeregnskap, men førte oversikt over alle tillegg/endringer som kom fra entreprenør. Byggeleder fortok heller ikke noe formell rapportering utenom referatene fra byggemøtene. Kommunens rutiner og krav til rapportering fra byggeleder vil her være styrende for kvaliteten på rapportering fra byggeleder. Dersom byggeleder hadde utarbeidet månedlige rapporter og beskrevet økonomien i prosjektet så langt, fremdrift, prognoser på økonomi samt hvor mye som er brukt av sikkerhetsmargin, ville rapporteringen blitt mer i samsvar med anbefalt teori vedrørende oppfølging av byggeprosjekter. Regnskapstallene for gjennomføringen av byggingen av Fillan skole viser at totalkostnaden på prosjektet i all hovedsak er i samsvar med totalkostnaden, som ble vedtatt av kommunestyret i oppstartsvedtaket, og senere tilleggsbevilgninger. Revisor kan også konstatere at ferdigstillelse av bygget ble gjennomført i henhold til fremdriftsplanen som var utarbeidet for prosjektet. Kommunen overtok skolen til skolestart høsten Sluttregnskap er pr.d.d. ikke behandlet politisk. Dette medfører et brudd på kommunens økonomireglement, da sluttregnskap i henhold til økonomireglementet skal behandles innen ett år etter overtakelsen. Etter revisors vurdering kan det likevel være hensiktsmessig å avlegge sluttregnskap etter at 1 års garantibefaring har vært. Kommunens vedtatte rutiner vedr. avslutning av prosjekter er etter revisors vurdering i tråd med anbefalte rutiner fra NKK. I tillegg burde en slik sluttrapport også inneholde en rapportering om prosjektet ble overtatt innen fristen, om bygningen ble som forutsatt og i henhold til oppstartsvedtak. Revisor mener også det kan være nyttig å rapportere om erfaringer som ble tilegnet under prosjektet. Dette er også i henhold til teori for god prosjektstyring. 5 Oppfølging under garantitiden Kapitlet omhandler delproblemstilling 4, om kommunen har rutiner for oppfølging av utbygging Fillan skole under garantitiden. 5.1 Revisjonskriterier NS 3431 alminnelig kontraktsbestemmelser for totalentrepriser I henhold til denne standarden er reklamasjonstiden 3 år for byggherre. 5.2 Datainnhenting Kommunens rutiner Kommunen har ikke beskrevne rutiner eller retningslinjer i økonomireglementet som omhandler oppfølging under garantitiden. Oppfølging av byggeprosjekter 17

18 I henhold til uttalelse fra driftsleder er garantitiden for prosjektet 5 år. Byggeleder førte oversikt over feil og mangler avdekket ved overtakelsesbefaringen. Denne oversikten ble oversendt rektor som hadde ansvaret for oppfølging av avvikene fra kommunens side. Noen avvik ble retta umiddelbart, mens andre avvik ble ført på avviksliste som legges frem på 1 års garantibefaring. Det er driftssjefen som har det overordna ansvaret for løpende oppfølging og at avvik rettes. I praksis har rektor ansvaret i samarbeid med driftsavdelingen. Driftssjefen er avhengig av rapportering fra brukere og andre som oppdager feil. Praksisen i kommunen ifbm. oppfølging under garantitiden er at oppdagede feil/mangler blir løpende rapportert, dokumentert og ført opp på avviksliste. Denne listen blir brukt som utgangspunkt ved ferdigbefaring, garantiberfaringsmøte etter 1 år og garantibefaringsmøte etter 5 år. Byggeleders ansvar og rolle I henhold til intervju med byggeleder har byggeleder ansvar for innkalling til, avvikling av og referat fra 1 års garantibefaring. I møtet deltar alle entreprenører i tillegg til byggeleder og deltaker fra kommunen. Byggeleder har også ansvar for at innmeldte avvik blir fulgt opp/utbedret etter dette møtet. Referat blir sendt til alle som deltar i møtet. 1 års befaringsmøte ble avholdt høsten-09, og byggeleder kalte inn og førte referat fra dette møtet. Entreprenør fikk en frist til å utføre arbeidet med avdekte feil og mangler til utgangen av uke 46 i Revisors vurdering Det er viktig at kommunen har gode rutiner for oppfølging av byggeprosjekt under garantitiden, og særlig viktig er dokumentasjon av avdekte feil og mangler. Kommunen kan få økte kostnader dersom feil og mangler som avdekkes innen garantitiden ikke blir rapportert inn og behandlet innenfor de garantifrister som er satt for prosjektet. Kommunen mangler retningslinjer for oppfølging av prosjekter under garantitiden. Økonomireglementet sier ikke noe om dette. Oppfølging i garantitiden er en vesentlig del av oppfølgingen av et byggeprosjekt. Etter revisors syn er derfor det en mangel at det ikke foreligger rutiner for dette. Revisor anbefaler at økonomireglementet også regulerer oppfølging i garantitiden Kommunen har i dette prosjektet fulgt opp i garantiperioden, ved at den rapporterer og dokumenterer innmeldte mangler, og tar opp dette i enten overtakelsesmøte, 1 års garantibefaring eller 3 års garantibefaring. Dette er etter revisors vurdering i henhold til god praksis på området. Byggeleder har også etter revisors vurdering så langt i garantiperioden gjennomført de oppgaver som ligger til byggeleders rolle i forbindelser med oppfølging under garantiperioden. 6 Høring I henhold til forskrift om revisjon skal administrasjonssjefen gis anledning "til å gi uttrykk for sitt syn på de forhold som fremgår av rapporten". Revisjon Midt-Norge oversende høringsrapporten til kommunen den Rådmannen ble også tilbudt et høringsmøte, for på den måten å gi tilbakemeldinger på sitt syn på innholdet i rapporten. Et verifisert referat fra høringsmøtet er vedlagt, og gjelder som rådmannens høringsuttalelse. I tillegg til rådmannen, var kommunalsjef oppvekst og kultur og driftsleder tilstede på høringsmøtet. Rådmannen var i hovedsak enig med innholdet i rapporten, men etterlyste klarere anbefalinger. Rådmannen ønsket å belyse tre forhold i rapporten. 18 Oppfølging av byggeprosjekter

19 Det første gjaldt organisering av planlegging og byggingen av Fillan skole under kapittel 3.2 i rapporten. Rådmannen understreket rapportens innhold og påpekte at det i byggeprosjektet var uklare beskrivelser av ansvarsforhold og roller til de ulike komiteene som var satt ned. Videre understreket rådmannen at byggeprosjektet på tross av dette hadde vært gjennomført på en god måte. Dette var på ingen måte tilfeldig, da det var dyktige ansatte med sin erfaring og praksis, som hadde bidratt til dette. Revisor mener at dette er beskrevet og fulgt opp i kapittel 3.2, 3.3 samt i konklusjonen i kapittel 7.1. Det andre gjaldt ferdigstillelse av byggeprosjektet under kapittel 4.3. Kommunen anså ikke prosjektet for ferdigstilt ved dato for overtakelse av bygget, da kommunen ennå hadde en god del utomhusarbeid igjen som de selv skulle gjennomføre. Utomhusarbeidet ble gjennomført etter overtakelsen, og noe arbeid har også blitt gjort i Revisor vil likevel ikke endre vurderingene om ferdigstillelse og brudd på retningslinjene i økonomireglementet om avleggelse av sluttregnskap, da revisor mener at det går klart frem av økonomireglementet at sluttregnskap skal avlegges innen ett år etter overtakelse. Økonomireglementet bruker begrepet overtakelse, og ordet ferdigstillelse er ikke brukt. Rådmannen hadde til slutt kommentarer vedrørende garantitiden i kapittel 5, og etterlyste gode anbefalinger på området. Revisor har under forvaltningsrevisjonen søkt å finne gode kriterier og vurdere dette opp mot, både ved å se på god praksis fra andre kommuner, og øvrige retningslinjer på området. Dette har vært vanskelig. Det er derfor viktig at kommunen, med bakgrunn i opparbeidet erfaring og praksis for oppfølging av byggeprosjekter i garantitiden, utarbeider gode retningslinjer for dette. 7 Konklusjon og anbefalinger Hovedproblemstillingen i forvaltningsrevisjonen er om Hitra kommune har hatt en betryggende planlegging og oppfølging av byggeprosjektet Fillan skole, som sikrer at prosjektet er gjennomført innenfor de rammer som kommunestyret har vedtatt. For å besvare hovedproblemstillingen belyses fire delproblemstillinger. Disse omhandler om planleggingen er gjennomført i henhold til kommunens rutiner, god prosjektstyring og kommunestyrets vedtak. rutiner for oppfølging av byggeprosjektet under byggefasen. om økonomistyringen av prosjektet er i henhold til kommunestyrets vedtak og god prosjektstyring. om kommunen følger opp prosjektet innenfor garantitiden. 7.1 Konklusjon Konklusjonen på hovedproblemstillingen i forvaltningsrevisjonen er at Hitra kommune har hatt en betryggende planlegging og oppfølging av byggeprosjektet Fillan skole, som sikrer at prosjektet er gjennomført innenfor de rammer som kommunestyret har vedtatt. Nedenfor vil vi konkludere på delproblemstillingene. Dette vil utdype og moderere dette inntrykket noe. Konklusjonen på delproblemstilling en er at planleggingen delvis er gjennomført i henhold til kommunens rutiner, god prosjektstyring og kommunestyrets vedtak. Revisor savner at de forskjellige gruppene som er satt ned i forbindelse med byggeprosjektet har retningslinjer som beskriver hva deres ansvar og myndighetsområde er, utover mandat gitt i det enkelte kommunestyrevedtak, slik at dette er klart for alle involverte parter. Saksfremlegget til oppstartsvedtaket mangler en del sentral informasjon. Dette er forprosjekttegninger, fremdriftsplan (ev. overtakelsestidspunkt) og mangler i beskrivelsene av driftsmessige konsekvenser. Oppfølging av byggeprosjekter 19

20 Kommunens vedtatte økonomireglement dekker etter revisors vurdering alle sentrale rutiner for saksbehandling av et byggeprosjekt. Det er viktig at disse rutinene blir gjort kjent og tatt i bruk i kommunens administrasjon. Konklusjonen på delproblemstilling to og tre er at kommunen i hovedsak har rutiner for oppfølging av prosjektet under selve byggeprosjektet, som er i samsvar med kommunens økonomireglement og teori om god prosjektstyring og at økonomistyringen av prosjektet er i henhold til kommunestyrets vedtak og god prosjektstyring. Muntlige orienteringer til oppvekstkomite er etter revisors vurdering ikke tilstrekkelig. Kommunens rapporteringsrutiner kan beskrives mer detaljert. Det er viktig å ha detaljerte rapporteringsrutiner for byggeprosjekt med varighet over flere år. Rapporteringen bør derfor ha fokus på kontraktene med leverandør, avvik fra disse og om dette medfører endringer av vedtatte kostnadsrammer for prosjektet. Det kan også i tekstdelen beskrives fremdriftsprognoser, årsaker til avvik fra opprinnelige planer samt status på sikkerhetsmarginen for byggeprosjektet. Rapporteringen fra byggeleder til kommunen under byggeprosessen er noe mangelfull. Revisor savner skriftlige månedlige rapporter fra byggeleder. Totalkostnaden på prosjektet er i hovedsak i samsvar med vedtatt bevilgning. Prosjektet ble også ferdigstilt i henhold til fremdriftsplanen og tatt i bruk til skolestart høsten Konklusjonen på delproblemstilling fire er at kommunen har fulgt opp prosjektet, så langt, i garantitiden. Kommunen mangler retningslinjer for oppfølging av prosjekter under garantitiden, økonomireglementet omhandler heller ikke noe om dette. 7.2 Anbefaling Revisor anbefaler Hitra kommune følgende: Å oppdatere økonomireglementet i tråd med de forhold som nevnes i rapporten, og sørge for at reglementet etterleves ved alle byggeprosjekter. 20 Oppfølging av byggeprosjekter

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Fremdrift, rapportering, inventar og økonomi Gimse ungdomsskole Melhus

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Fremdrift, rapportering, inventar og økonomi Gimse ungdomsskole Melhus Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Fremdrift, rapportering, inventar og økonomi Gimse ungdomsskole Melhus kommune År 2006 Innholdsfortegnelse side 1. INNLEDNING...

Detaljer

Aure kommune. Reglement for gjennomføring av kommunale bygge- og anleggsprosjekter. Vedtatt av Aure kommunestyre 1. oktober 2013, k.

Aure kommune. Reglement for gjennomføring av kommunale bygge- og anleggsprosjekter. Vedtatt av Aure kommunestyre 1. oktober 2013, k. Aure kommune Reglement for gjennomføring av kommunale bygge- og anleggsprosjekter Vedtatt av Aure kommunestyre 1. oktober 2013, k.sak 55/13 Innhold 1. Formål med reglementet... 3 2. Omfang... 3 3. Organisering

Detaljer

Forvaltningsrevisjon. Planlegging og styring av eneromsutbygging. Hemne kommune

Forvaltningsrevisjon. Planlegging og styring av eneromsutbygging. Hemne kommune Forvaltningsrevisjon Planlegging og styring av eneromsutbygging Hemne kommune Desember 2007 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Hemne kommunes kontrollutvalg i perioden september

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 17. desember 2013 Fra sak: Til sak: formannskapssalen 11/2013 11/2013

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 17. desember 2013 Fra sak: Til sak: formannskapssalen 11/2013 11/2013 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, formannskapssalen 17. desember 2013 Fra sak: Til sak: 11/2013 11/2013 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:30 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

Vestre Revisjonsdistrikt ST VRD Rapport forvaltningsrevisjon Vinjeøra skole utbygging - ombygging Hemne kommune År 2001

Vestre Revisjonsdistrikt ST VRD Rapport forvaltningsrevisjon Vinjeøra skole utbygging - ombygging Hemne kommune År 2001 Vestre Revisjonsdistrikt ST VRD Rapport forvaltningsrevisjon Vinjeøra skole utbygging - ombygging Hemne kommune År 2001 Innholdsfortegnelse side 1. REVISORS KONKLUSJON 3 2. INNLEDNING 4 2.1 BAKGRUNN FOR

Detaljer

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Gjennomføring Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Gjennomføring Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 2 Gjennomføring Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune År 2004 Innholdsfortegnelse side 1. INNLEDNING... 3 1.1 BAKGRUNN FOR PROSJEKTET...3

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I ULLENSAKER KOMMUNE. Forvaltningsrevisor Roar Kristiansen, ØRRD Revisjonsmedarbeider Naheed Esam, ØRRD Kjell Nordengen, sekretær

KONTROLLUTVALGET I ULLENSAKER KOMMUNE. Forvaltningsrevisor Roar Kristiansen, ØRRD Revisjonsmedarbeider Naheed Esam, ØRRD Kjell Nordengen, sekretær Møtebok Tid Tirsdag 11. mars 2014, kl. 09.00 Sted Ullensaker rådhus, formannskapssalen Tilstede Tron Erik Hovind, leder medlemmer Emse Lote, nestleder Dag Bakke Knut Fjell Halldis Helleberg Tilstede varamedlemmer

Detaljer

Selskapskontroll i praksis. Steinkjerhallen AS

Selskapskontroll i praksis. Steinkjerhallen AS Selskapskontroll i praksis Steinkjerhallen AS 1 Steinkjerhallen AS Litt historikk Selskap stiftet i 1980. Aksjekapital 100 000 Eiere: Steinkjer kommune 60 % (2 styremedl), NTFK 40 % (1 styremedlem) Formål:

Detaljer

LYNGDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

LYNGDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK LYNGDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 04/15 Dato: 03.09.15 kl. 08.00 09.30. Sted: Rådhuset, formannskapssalen. MØTEBOK Tilstede: Harald Lande, leder Margit Hovland, nestleder Leif B. Hestad, 1. varamedlem

Detaljer

Oppfølging av Byggeprosjekt Sodin skole

Oppfølging av Byggeprosjekt Sodin skole Oppfølging av Byggeprosjekt Sodin skole Hemne kommune Januar 2007 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Hemne kommunes kontrollutvalg i perioden 01.06.06-01.12.06. Undersøkelsen

Detaljer

1. SAMMENDRAG 2 2. INNLEDNING 3 3. FORMÅL 3 4. FAKTADEL 3 5. REVISORS VURDERING 5 6. REVISORS KONKLUSJONER 7 7. REVISORS ANBEFALINGER 8 8.

1. SAMMENDRAG 2 2. INNLEDNING 3 3. FORMÅL 3 4. FAKTADEL 3 5. REVISORS VURDERING 5 6. REVISORS KONKLUSJONER 7 7. REVISORS ANBEFALINGER 8 8. Innholdsfortegnelse side 1. SAMMENDRAG 2 1.1 MÅLSETTING FOR PROSJEKTET 2 1.2 REVISORS VURDERINGER OG KONKLUSJONER 2 1.3 REVISORS ANBEFALINGER 2 2. INNLEDNING 3 2.1 BAKGRUNN FOR PROSJEKTET 3 2.2 HJEMMEL

Detaljer

(sign) tlf:74 11 14 76 / mob: 936 92 526 e-post: liv.tronstad@komsek.no

(sign) tlf:74 11 14 76 / mob: 936 92 526 e-post: liv.tronstad@komsek.no NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 30. mai 2012 TID: kl 10.00 STED: Fylkets hus, møterom Kvenna, Steinkjer De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har

Detaljer

UTSKRIFT AV MØTEBOK SAK 11/15 SLUTTRAPPORT LYNGDAL UNGDOMSSKOLE REGNSKAP OG EVALUERING AV MODELL

UTSKRIFT AV MØTEBOK SAK 11/15 SLUTTRAPPORT LYNGDAL UNGDOMSSKOLE REGNSKAP OG EVALUERING AV MODELL UTSKRIFT AV MØTEBOK LYNGDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Onsdag 26. august 2015 SAK 11/15 SLUTTRAPPORT LYNGDAL UNGDOMSSKOLE REGNSKAP OG EVALUERING AV MODELL Utvalgssekretær orienterte om forenklet evaluering

Detaljer

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 3 Drift og økonomi Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune

Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 3 Drift og økonomi Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune Rapport orientering til kontrollutvalget Oppfølging byggeprosjekt Fase 3 Drift og økonomi Orkanger ungdomsskole Orkdal kommune År 2005 Innholdsfortegnelse side 1. INNLEDNING... 3 1.1 BAKGRUNN FOR PROSJEKTET...3

Detaljer

Oppfølging av planlegging - Sletten skole

Oppfølging av planlegging - Sletten skole Oppfølging av planlegging - Sletten skole Klæbu kommune Januar 2008 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Klæbu kommunes kontrollutvalg i perioden september 2007 - januar 2008.

Detaljer

Oppfølging av byggeprosjekt - Rapport nr 3 Hitra Helsetun Avgitt til kontrollutvalget Hitra kommune 26.06.2003

Oppfølging av byggeprosjekt - Rapport nr 3 Hitra Helsetun Avgitt til kontrollutvalget Hitra kommune 26.06.2003 Oppfølging av byggeprosjekt - Rapport nr 3 Hitra Helsetun Avgitt til kontrollutvalget Hitra kommune 26.06.2003 Juni 2003 Innholdsfortegnelse side 1 INNLEDNING... 3 1.1 BAKGRUNN FOR DENNE ORIENTERINGEN....3

Detaljer

Kontrollutvalget i Tysfjord kommune

Kontrollutvalget i Tysfjord kommune Kontrollutvalget i Tysfjord kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte onsdag den 15. april 2015, kl. 08.00 ved rådhuset i Tysfjord. Sakskart Sak 07/15 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte 11. februar 2015

Detaljer

Follo distriktsrevisjon. Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole

Follo distriktsrevisjon. Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole Follo distriktsrevisjon Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole 29. mars 2006 Innholdsoversikt. FORORD... 2 1. SAMMENDRAG... 3 2. FORMÅL OG PROBLEMSTILLINGER... 4 3. METODISK OPPLEGG... 4 4. PROSJEKTETS RAMME....

Detaljer

Sak 24/12. Sakstittel: MELDINGER - FORMANNSKAPET 06.09.2012

Sak 24/12. Sakstittel: MELDINGER - FORMANNSKAPET 06.09.2012 Side 2 Sak 24/12 Sakstittel: MELDINGER - FORMANNSKAPET 06.09.2012 BEHANDLING: Enhetsleder Elisabeth Høyem og h.adv. John Olav Engelsen orienterte om de ulike sakene som angår Saltnessand. Nye meldinger:

Detaljer

Oslo kommune Kommunerevisjonen

Oslo kommune Kommunerevisjonen Oslo kommune Kommunerevisjonen Kontrollutvalget Dato: 06.12.2012 Deres ref: Vår ref (saksnr.): Saksbeh: Arkivkode 201200770-11 Arve Alstad 126.2.2 Revisjonsref: Tlf.: OPPFØLGINGSUNDERSØKELSE ETTER RAPPORT

Detaljer

Sist redigert 01.12.2009 1. Behandlet Oppfølging Ferdig. Brev rådmann. Lagt inn i årsplanen for oppfølging

Sist redigert 01.12.2009 1. Behandlet Oppfølging Ferdig. Brev rådmann. Lagt inn i årsplanen for oppfølging 16.2.09 1/09 Referater og orienteringer. 1. Kontrollutvalget sender brev til rådmannen med ønske om tilbakemelding i forhold til Fylkesmannens tilsyn med grunnskoleopplæringen, slik som beskrevet under

Detaljer

MØTEINNKALLING. Kontrollutvalget har møte i Rådmannskontorets møterom. 23.03.2010 kl. 19.00

MØTEINNKALLING. Kontrollutvalget har møte i Rådmannskontorets møterom. 23.03.2010 kl. 19.00 ÅS KOMMUNE MØTEINNKALLING Kontrollutvalget har møte i Rådmannskontorets møterom 23.03.2010 kl. 19.00 Møtet er lukket for publikum i alle saker, jf. Kommuneloven 77 nr. 8. Saksdokumentene ligger til offentlig

Detaljer

FRØYA KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer Sten Kristian Røvik leder

FRØYA KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer Sten Kristian Røvik leder FRØYA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL Møtedato: 19. februar 2009 kl. 10.00 14.35. Møtested: Rådhuset på Frøya Møterom C. Saknr: 1/2009-9/2009. Arkivsaknr.: 053/2009 Møteleder Sten Kristian Røvik

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015. FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 10. juni 2015 formannskapssalen Fra sak: Til sak: 14/2015 21/2015

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015. FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 10. juni 2015 formannskapssalen Fra sak: Til sak: 14/2015 21/2015 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, 10. juni 2015 formannskapssalen Fra sak: Til sak: 14/2015 21/2015 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:00 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel NÆRØY KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: Mandag 22. september 2014 TID: Kl 12.00 STED: Formannskapssalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller

Detaljer

Levanger kontrollutvalg

Levanger kontrollutvalg MØTEINNKALLING Levanger kontrollutvalg TID: 22.09.2003 Kl. 13:00 STED: Revisjonens kontor, Gjensidigegården Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil

Detaljer

Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015. Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: Fra kl.: Til kl.:

Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015. Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: Fra kl.: Til kl.: Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, 11. februar 2015 formannskapssalen Fra sak: Til sak: 01/2015 06/2015 Fra kl.: Til kl.: 08:00 11:30 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi. Møte nr. 1/2011 14. juni 2011 MØTEUTSKRIFT

Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi. Møte nr. 1/2011 14. juni 2011 MØTEUTSKRIFT Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi Møte nr. 1/2011 14. juni 2011 Arkivkode 4/1 04 Journalnr. 2011/14008-9 MØTEUTSKRIFT Til stede: Kontrollutvalget: Andre: Forfall:

Detaljer

"Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak" Risørkommune

Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak Risørkommune Arendal Revisjonsdistrikt IKS Arendal-Birkenes-Froland-Gjerstad-Grimstad-Lillesand-Risør-Tvedestrand-Vegarshei-Åmli "Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak" Risørkommune Forvaltningsrevisjonjanuar

Detaljer

S T Y R E S A K # 20/01 STYREMØTET DEN 08.04.14 STATUS FOR BYGGESAKEN

S T Y R E S A K # 20/01 STYREMØTET DEN 08.04.14 STATUS FOR BYGGESAKEN S T Y R E S A K # 20/01 Vedrørende: STYREMØTET DEN 08.04.14 STATUS FOR BYGGESAKEN Forslag til vedtak: Styret tar statusrapport for byggesaken til orientering. Vedlegg: Saksfremlegg Utkast til mandat for

Detaljer

Gunvor Helene Johansen (leder) Arnold Ruud (nestleder) Frøydis Brekke Hege Kristiansen Nettum Arild Hagen

Gunvor Helene Johansen (leder) Arnold Ruud (nestleder) Frøydis Brekke Hege Kristiansen Nettum Arild Hagen Møtebok Sted: Nannestad Bygdemuseum, møterom. Tid: Onsdag 25.3.2015, kl. 08:00 10:30. Tilstede medlemmer Tilstede varamedlemmer Forfall Andre Gunvor Helene Johansen (leder) Arnold Ruud (nestleder) Frøydis

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE. Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik

FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE. Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik FORVALTNINGSREVISJON - STYRINGSSYSTEMER I KLÆBU KOMMUNE Kommunestyret Møtedato: 25.03.2010 Saksbehandler: Eva Bekkavik Utvalgssaksnr. Utvalg Møtedato 12/10 Kommunestyret 25.03.2010 3/10 Kontrollutvalget

Detaljer

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Møte nr. 03/13 Dato: 30.04.13 kl. 11.00 13.45 Sted: Rådhuset FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Tilstede: Bjørn Pedersen, leder Kirsti Mathiassen, medlem Harald Skaar, medlem Martin Reinertsen, nestleder

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: formannskapssalen Fra sak: Til sak: 12/2014 19/2014. Fra kl.: Til kl.

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: formannskapssalen Fra sak: Til sak: 12/2014 19/2014. Fra kl.: Til kl. Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, 4. desember 2014 formannskapssalen Fra sak: Til sak: 12/2014 19/2014 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:00 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

Følge byggeprosjekt Overhalla kommune Forvaltningsrevisjon nr. 1744-1/2010

Følge byggeprosjekt Overhalla kommune Forvaltningsrevisjon nr. 1744-1/2010 Følge byggeprosjekt Overhalla kommune Forvaltningsrevisjon nr. 1744-1/2010 1 Forord KomRev Trøndelag IKS har i perioden januar til juni gjennomført en forvaltningsrevisjon av å følge byggeprosjektet OBUS

Detaljer

Møteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad

Møteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad Møteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad Møtested: Trøgstad kommune, møterom Båstad Tidspunkt: 01.06.2015 kl. 16:00 Eventuelle forfall meldes til, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no

Detaljer

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser Ark.: Lnr.: 399/11 Arkivsaksnr.: 11/55-1 Saksbehandler: Kjell Arne Sveum FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT - GLØR IKS VEDLEGG: Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket

Detaljer

ÅSERAL KOMMUNE KONTROLLUTVALET MØTEBOK. ORIENTERINGER: Presentasjon av rapport fra selskapskontroll i Bortelid Alpinsenter AS

ÅSERAL KOMMUNE KONTROLLUTVALET MØTEBOK. ORIENTERINGER: Presentasjon av rapport fra selskapskontroll i Bortelid Alpinsenter AS Møte nr. 01/14 Dato: 26.03.14 kl. 09.00 11.00 Sted: Rådhuset, Arenevet ÅSERAL KOMMUNE KONTROLLUTVALET MØTEBOK Tilstede: Lars Odin Engeli, leiar Inger Lise Austrud, nestleiar Arild Forgard, medlem Andre

Detaljer

HAMMERFEST KOMMUNE KONTROLLUTVALGET. SÆRUTSKRIFT Møte 24. mai 2011. Oppfølging av forvaltningsrevisjonsprosjekt økonomistyring i byggeprosjekter

HAMMERFEST KOMMUNE KONTROLLUTVALGET. SÆRUTSKRIFT Møte 24. mai 2011. Oppfølging av forvaltningsrevisjonsprosjekt økonomistyring i byggeprosjekter HAMMERFEST KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Hammerfest kommune v/ kommunestyret Postboks 1224 9616 Hammerfest SÆRUTSKRIFT Møte 24. mai 2011 Arkivkode 4/1 02 Journalnr. 2011/12020-1 Sak/13 2011 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsprosjekt

Detaljer

Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 12.06.09 Paul Stenstuen 014/09 418-1721-5.5 Kommunestyret

Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 12.06.09 Paul Stenstuen 014/09 418-1721-5.5 Kommunestyret VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAKSPROTOKOLL SAK 014/09 VERDAL KOMMUNES ÅRSREGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2008 - fornyet behandling samt oppfølging av sak nr. 012 Orientering om brudd på kommunens finansstrategi

Detaljer

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17. MØTEINNKALLING Utvalg : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.00 Møtested : Hølonda Sykehjem Sakliste: SAK 1/2008 GODKJENNING AV MØTEBOK SAK 2/2008 REFERATSAKER SAK 3/2008 RAPPORT FRA FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT

Detaljer

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. FLATANGER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 18.02.2015 Møtetid: Kl. 10.00 Møtested: Møterom II, Flatanger Rådhus De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall,

Detaljer

Ombygging av Kragerø barne- og ungdomsskole. Del 2. - Kragerø kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 715011

Ombygging av Kragerø barne- og ungdomsskole. Del 2. - Kragerø kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 715011 Ombygging av Kragerø barne- og ungdomsskole Del 2 - Kragerø kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 715011 2009 Innholdsfortegnelse Sammendrag...iii 1 Innledning...1 1.1 Bakgrunn...1 1.2 Problemstillinger...1

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 12. november 2015 Fra sak: Til sak: Kommunestyresalen 35/2015 40/2015

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 12. november 2015 Fra sak: Til sak: Kommunestyresalen 35/2015 40/2015 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, Kommunestyresalen 12. november 2015 Fra sak: Til sak: 35/2015 40/2015 Fra kl.: Til kl.: 10.00 15:00 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

S A K S F R E M L E G G

S A K S F R E M L E G G Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi Møte nr. 3/2015 28. september 2015 Arkivkode 4/1 04 Journalnr. 2015/14046-4 S A K S F R E M L E G G S a k 1 9 / 2 0 1 5 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Møtet er lukket, jfr. kommunelovens 77 nr. 8.

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Møtet er lukket, jfr. kommunelovens 77 nr. 8. FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Torsdag 26. mai 2011 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta rådhus - Kommunestyresalen NB! MERK TID Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har

Detaljer

kommune Porsgrunn Engasjementsbrev IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS 1. Innledning

kommune Porsgrunn Engasjementsbrev IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS 1. Innledning Agder IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS Hovedkontor Postboks 2805, 3702 Skien TIf.:3591 7030 Fax:3591 7059 e-post post-tkr@tekomrev.no www.tekomrev.no Kontrollutvalget i Porsgrunn kommune cio Temark - og

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget i Grimstad kommune avholdt møte: Møtedato: Tirsdag 16. oktober 2012 Tid: Kl. 12.00 14.45 Møtested: Grimstad brannstasjon, møterom i underetasjen

Detaljer

SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Onsdag 5.mai 2010 TID: Kl. 18.30 STED: Møterom Herredshuset

SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Onsdag 5.mai 2010 TID: Kl. 18.30 STED: Møterom Herredshuset SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Onsdag 5.mai 2010 TID: Kl. 18.30 STED: Møterom Herredshuset Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil

Detaljer

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Torsdag 19. mai 2011 Møtetid: Kl. 10.00 Møtested: Namsos Samfunnshus, Hudiksvall De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall,

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING Kontrollutvalget innkalles med dette til møte: Møtedato: Onsdag 04.12.2013 Tid: Kl. 12.00 Møtested: Grimstad Rådhus, møterom Hamsun 3. etg. Eventuelt

Detaljer

LEKA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Dato: Mandag 11. mai 2009 Tid: Kl 13.30 (Annet tidspunkt enn før!) Sted: Kommunestyresalen

LEKA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Dato: Mandag 11. mai 2009 Tid: Kl 13.30 (Annet tidspunkt enn før!) Sted: Kommunestyresalen LEKA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Dato: Mandag 11. mai 2009 Tid: Kl 13.30 (Annet tidspunkt enn før!) Sted: Kommunestyresalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig

Detaljer

DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING. Innstilling til: Styret i Drammen Eiendom KF

DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING. Innstilling til: Styret i Drammen Eiendom KF DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING Saknr. 08/09 Saksbeh. Monika Pedersen Jour.nr Fagavd. Drammen Eiendom KF Mappe Avgj. av Styret Møtedato 06.02.2009 08/09 SKOGER SKOLE Innstilling til: Styret i Drammen

Detaljer

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Svein-Arne Myrvold

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Svein-Arne Myrvold FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 12. mars 2009 Møtetid: Kl. 1915 Møtested: Fosnes kommune, kommunehuset Dun De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig

Detaljer

Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015

Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015 Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015 Hvaler kommune Østfold kontrollutvalgssekretariat Innhold: 1. Innledning... 2 2. Om den overordnede analysen... 3 2.1 Kravene i forskriften ( 10)... 3 2.2 Informasjonsgrunnlag

Detaljer

Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06

Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06 LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 010/06 LEVANGER KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2005 Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06 Det ble lagt

Detaljer

Kontrollutvalget i Lyngdal kommune Sak 11/15 Møtedato: 26.08.15 Saksbehandler: Willy Gill

Kontrollutvalget i Lyngdal kommune Sak 11/15 Møtedato: 26.08.15 Saksbehandler: Willy Gill Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Lyngdal kommune Sak 11/15 Møtedato: 26.08.15 Saksbehandler: Willy Gill SAK 11/15 SLUTTRAPPORT LYNGDAL UNGDOMSSKOLE REGNSKAP OG EVALUERING AV MODELL Vedlegg: 1. Uttalelse

Detaljer

Kontrollutvalget i Loppa kommune MØTEUTSKRIFT

Kontrollutvalget i Loppa kommune MØTEUTSKRIFT Møte nr. 3/2012 28. september 2012 Arkivkode 4/1 07 Journalnr. 2012/17033-11 MØTEUTSKRIFT Til stede: Kontrollutvalget: Halvor Pettersen, leder Arild Johansen, varamedlem (innkalt som vara for Helene Benjaminsen)

Detaljer

Oppfølging byggeprosjekt Bell skole

Oppfølging byggeprosjekt Bell skole Selbu kommune November 2006 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Selbu kommunes kontrollutvalg i perioden 01.06.06-01.12.06. Undersøkelsen er utført i henhold til NKRFs standard

Detaljer

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Selskapskontroll 2015 Utarbeidet av Hedmark Revisjon IKS på vegne av kontrollutvalget i Kongsvinger kommune. OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Postadresse: Postboks 84, 2341

Detaljer

Møteinnkalling - kontrollutvalget

Møteinnkalling - kontrollutvalget SELBU KOMMUNE Møteinnkalling - kontrollutvalget Utvalg/styre/råd Møtedato/tid Møtested/lokaler Deltagere fra KU : Møte i kontrollutvalget Selbu kommune : Mandag 30. april 2007, kl. 17.00. Merk tidspunkt!

Detaljer

1 Om selskapskontroll

1 Om selskapskontroll PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Malvik kommune Vedtatt i sak 86/14 i kommunestyret 15.12.14. 1 Om selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser

Detaljer

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 SIRDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 01/12 MØTEBOK Møtedato: 23.01.2012 kl. 09.00 10.00 Sted: Rådhuset, kommunestyresalen

Detaljer

Avslutning av byggesaker 2014

Avslutning av byggesaker 2014 Saknr. 15/9567-1 Saksbehandler: Per Kr. Ljødal Avslutning av byggesaker 2014 Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: 1. Fylkestinget godkjenner

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING Kontrollutvalget innkalles med dette til møte: Møtedato: Tirsdag 16.10.2012 NB! Merk møtestedet! Tid: Kl. 12.00 Møtested: Grimstad brannstasjon, møterom

Detaljer

KO N T R O L L U T V A L G E T I V E S T B Y K O M M U N E

KO N T R O L L U T V A L G E T I V E S T B Y K O M M U N E Til medlemmene av kontrollutvalget Jnr. 113/09 M Ø T E I N N K A L L I N G Tid: 3. juni 2009 kl 18:00 Sted: Rådhuset, formannskapssalen NB! Møtet holdes for åpne dører. Publikum bes ta kontakt på tlf.

Detaljer

1. Kontrollutvalget ber om å få tilsendt kopi av alle. Lagt inn i årsplanen tilsynsorganer. tilsynsrapporter etter tilsynsbesøk i kommunen.

1. Kontrollutvalget ber om å få tilsendt kopi av alle. Lagt inn i årsplanen tilsynsorganer. tilsynsrapporter etter tilsynsbesøk i kommunen. 5.3.07 1/07 Referater og orienteringer. Kontrollutvalget tar referatene og orienteringen til etterretning. 2/07 Informasjon fra enhetene Kontrollutvalget tar enhetenes redegjørelse til teknisk sektor og

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Malvik kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Malvik kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Malvik kommune /tid: 03.05.2011 kl. 17:00 19:50 Møtested: Møtende medlemmer: Forfall: Møtende varamedlemmer: Andre møtende: Formannskapsalen, Rådhuset Gunnar Lohse, leder

Detaljer

ADMINISTRATIV ANALYSE AV BYGGEPROSJEKTET LEIRFJORD RÅDHUS. Kontrollutvalget i Leirfjord kommune vedtok i sitt møte 23.94.14 i sak 1/2014 følgende

ADMINISTRATIV ANALYSE AV BYGGEPROSJEKTET LEIRFJORD RÅDHUS. Kontrollutvalget i Leirfjord kommune vedtok i sitt møte 23.94.14 i sak 1/2014 følgende ADMINISTRATIV ANALYSE AV BYGGEPROSJEKTET LEIRFJORD RÅDHUS 1.0 Bestilling Kontrollutvalget i Leirfjord kommune vedtok i sitt møte 23.94.14 i sak 1/2014 følgende «Kontrollutvalget i Leirfjord ser på nåværende

Detaljer

Arkivsak : 266-2010 : Møte i kontrollutvalget Skaun kommune Møtedato/tid : Tirsdag 7. september 2010 kl 09.00

Arkivsak : 266-2010 : Møte i kontrollutvalget Skaun kommune Møtedato/tid : Tirsdag 7. september 2010 kl 09.00 Møteinnkalling Arkivsak : 266-2010 Utvalg/styre/råd : Møte i kontrollutvalget Skaun kommune Møtedato/tid : Tirsdag 7. september 2010 kl 09.00 Møtested/lokaler : Formannskapssalen, rådhuset. Deltakere fra

Detaljer

Hattfjelldal kommune PROSJEKTBESKRIVELSE/ FORPROSJEKT

Hattfjelldal kommune PROSJEKTBESKRIVELSE/ FORPROSJEKT Hattfjelldal kommune PROSJEKTBESKRIVELSE/ FORPROSJEKT Flyktningeboliger 2013 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 HENSIKTEN MED PROSJEKTET... 3 2 PROSJEKTETS MÅLSETNING... 3 3 PROSJEKTETS OMFANG... 3 4 ANSVARSFORHOLD...

Detaljer

Møteprotokoll Kontrollutvalget Halden

Møteprotokoll Kontrollutvalget Halden Møteprotokoll Kontrollutvalget Halden Møtedato: 22.01.2014, Tidspunkt: fra kl. 17:00 til kl. 19:30 Møtested: Gamle rådhus, møterom 1, 1.etg. Fra til saksnr.: 14/1-14/10 Frammøte: Medlemmer Møtt Varamedlemmer

Detaljer

STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite

STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite Møteinnkalling DATO: FREDAG 29. MAI 2009 TID: KL. 09:00 STED: MØTEROM HALSEN STJØRDAL RÅDHUS Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall,

Detaljer

v/ KomSek Trøndelag IKS

v/ KomSek Trøndelag IKS Til kontrollutvalget v/ KomSek Trøndelag IKS i Steinkjer kommune Deres ref.: Vår ref.: Saksnr.: Arkiv: Dato: AHa 15/1540 O-O3.03 05.11.2015 Engasjementsbrev Steinkjer kommune 1. Innledning KomRev Trøndelag

Detaljer

Kontrollutvalget i Porsanger kommune MØTEUTSKRIFT

Kontrollutvalget i Porsanger kommune MØTEUTSKRIFT Møte nr. 2/2012 20. april 2012 Arkivkode 4/1 10 Journalnr. 2012/10035-10 MØTEUTSKRIFT Til stede: Kontrollutvalget: Andre: Forfall: Rolf Johansen, leder Anne Kari Iversen, nestleder Hilde Skanke, medlem

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I ULLENSAKER KOMMUNE. Tid Tirsdag 27. januar 2015, kl. 09.00 Romerike Revisjons lokaler, Ringveien 4 (Jessheim storsenter) Tilstede

KONTROLLUTVALGET I ULLENSAKER KOMMUNE. Tid Tirsdag 27. januar 2015, kl. 09.00 Romerike Revisjons lokaler, Ringveien 4 (Jessheim storsenter) Tilstede Møtebok Tid Tirsdag 27. januar 2015, kl. 09.00 Sted Romerike Revisjons lokaler, Ringveien 4 (Jessheim storsenter) Tilstede Tron Erik Hovind, leder medlemmer Emse Lote, nestleder Dag Bakke Knut Fjell Halldis

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 8. september 2015 Fra sak: Til sak: Formannskapssalen 23/2015 28/2015

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 8. september 2015 Fra sak: Til sak: Formannskapssalen 23/2015 28/2015 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, Formannskapssalen 8. september 2015 Fra sak: Til sak: 23/2015 28/2015 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:30 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

NAMSSKOGAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: 12. mars 2013 TID: Kl. 09.00 STED: Namsskogan kommune, kommunestyresalen

NAMSSKOGAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: 12. mars 2013 TID: Kl. 09.00 STED: Namsskogan kommune, kommunestyresalen NAMSSKOGAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 12. mars 2013 TID: Kl. 09.00 STED: Namsskogan kommune, kommunestyresalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall,

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJON. Betryggende kontroll av byggeprosjekt HEMNE KOMMUNE

FORVALTNINGSREVISJON. Betryggende kontroll av byggeprosjekt HEMNE KOMMUNE FORVALTNINGSREVISJON Betryggende kontroll av byggeprosjekt HEMNE KOMMUNE DESEMBER 2011 - BETRYGGENDE KONTROLL AV BYGGEPROSJEKT - 2 Forord Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført på oppdrag av Hemne

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I NANNESTAD KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I NANNESTAD KOMMUNE Kontrollutvalgets medlemmer Gunvor Helene Johansen (leder) Arnold Ruud (nestleder) Frøydis Brekke Hege Kristiansen Nettum Arild Hagen Kopi av innkallingen sendes: Ordfører Rådmann Revisor Anne-Ragni K.

Detaljer

Plan for forvaltningsrevisjon 2008-2012. Stokke kommune

Plan for forvaltningsrevisjon 2008-2012. Stokke kommune Plan for forvaltningsrevisjon 2008-2012 Stokke kommune 1 Innhold 1 INNLEDNING... 3 1.0 INNLEDNING... 3 1.1 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON... 3 1.3 OVERORDNET RISIKO- OG VESENTLIGHETSVURDERING... 4 1.4 METODE

Detaljer

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Møte nr. 02/13 Dato: 19.03.13 kl. 13.00 15.30 Sted: Rådhuset, Formannskapssalen FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Tilstede: Bjørn Pedersen, leder Kirsti Mathiassen, medlem Harald Skaar, medlem Martin

Detaljer

Forvaltningsrevisjon. performance auditing value for money audit. Trondheim 7. juni 2012

Forvaltningsrevisjon. performance auditing value for money audit. Trondheim 7. juni 2012 Forvaltningsrevisjon performance auditing value for money audit Trondheim 7. juni 2012 formål Deltakerne skal få kjennskap til: forvaltningsrevisjonsprosessen bl.a. bestilling, planlegging og gjennomføring,

Detaljer

Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 02.03.2010 26/10 RAPPORT ETTER FORVALTNINGSREVISJON - KVALITET I SKOLEN

Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 02.03.2010 26/10 RAPPORT ETTER FORVALTNINGSREVISJON - KVALITET I SKOLEN SANDNES KOMMUNE - RÅDMANNEN Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200906245 : E: A24 : S. Haugen Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 02.03.2010 26/10 RAPPORT ETTER FORVALTNINGSREVISJON - KVALITET

Detaljer

Innholdsfortegnelse VEDLEGG. side. Orkanger, 19. juni 2002. Inge Storås Revisjonssjef ORKDAL KOMMUNE - KOMMUNESTYRE SAK 81/01 1. SAMMENDRAG...

Innholdsfortegnelse VEDLEGG. side. Orkanger, 19. juni 2002. Inge Storås Revisjonssjef ORKDAL KOMMUNE - KOMMUNESTYRE SAK 81/01 1. SAMMENDRAG... Vestre Revisjonsdistrikt ST VRD Utredning til kommunestyret Orkdal kommune Vedtak, utførsel og sluttbehandling av investeringsprosjekter. Kommunestyrets forespørsel i K-sak 081/2001 År 2002 Innholdsfortegnelse

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL

GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget i Grimstad kommune avholdt møte: Møtedato: Tirsdag 20. oktober 2009 Tid: Kl. 12.00 15.00 Møtested: Grimstad Rådhus, formannskapssalen

Detaljer

PROTOKOLL GILDESKÅL KONTROLLUTVALG

PROTOKOLL GILDESKÅL KONTROLLUTVALG Vår dato: Jnr ark Postboks 54, 8138 Inndyr 03.12.2013 13/801 414 5.1 PROTOKOLL GILDESKÅL KONTROLLUTVALG Møtedato: Onsdag 3. desember 2013 kl 08.30 11.30 Møtested: 3. etasje, gml Sjøfossen-bygget, Inndyr

Detaljer

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune

Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Agdenes kommune Møtedato/tid: 30.04.2013 kl. 09:00 12:15 Møtested: Møtende medlemmer: Rådhuset, Formannskapssalen Sivert Arne Selvli, leder Per Arne Brevik Johan Arne

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE Møtebok Tid Tirsdag 23. september 2014, kl. 16.00 Sted Lørenskog rådhus, møterom 457 Tilstede Erik Bratlie, leder medlemmer Andreas Halvorsen, nestleder Kari Bruun Jens Bruun Thilagawaty Sanmuganathan

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "BRUKERBETALING INSTITUSJON" FRA INNLANDET REVISJON IKS

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT BRUKERBETALING INSTITUSJON FRA INNLANDET REVISJON IKS Ark.: Lnr.: 6737/13 Arkivsaksnr.: 13/1121-1 Saksbehandler: Øivind Nyhus FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "BRUKERBETALING INSTITUSJON" FRA INNLANDET REVISJON IKS Vedlegg: Forvaltningsrevisjonsrapport 8-2013

Detaljer

1. Kontrollutvalget ber rådmannen sende Fylkesmannens tilbakemelding til kontrollutvalget når den foreligger.

1. Kontrollutvalget ber rådmannen sende Fylkesmannens tilbakemelding til kontrollutvalget når den foreligger. Møte Sakn. Sak Vedtak Sendes/ Behandlet Oppfølging Ferdig 20.1.15 1/15 Referater, orienteringer og Kontrollutvalget tar referatene og informasjonen til orientering. 2/15 Samtale med ordføreren. Kontrollutvalget

Detaljer

SNILLFJORD KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer: John Geir Stølan leder

SNILLFJORD KOMMUNE. Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL. Møtende medlemmer: John Geir Stølan leder SNILLFJORD KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEPROTOKOLL Møtedato: 28. april 2009 kl. 10.00 14.20. Møtested: Rådhuset i Snillfjord Lille møterom. Saknr: 10/2009-19/2009. Arkivsaknr.: 134/2009. Møteleder: John

Detaljer

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 19. november 2012 TID: kl 10.00 Besøk Olav Duun v.g. skole kl 12.00 Lunsj ved Rock City hotell kl 12.45 Besøk Rock City kl 14.00 Behandling

Detaljer

FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 03/15 Dato: 24.09.2015 kl. 09.00 11.15 Sted: Rådhuset, Formannskapssalen

Detaljer

Kap 10 - Eiendoms - forvaltning

Kap 10 - Eiendoms - forvaltning Kap 10 - Eiendoms - forvaltning ID ØK.F.4.2.10 Versjon 0.01 Gyldig fra 20.12.2012 Forfatter Magnar Steffensen Verifisert [] Godkjent Side 1 av5 Formål Omfang Ansvar Handling Gi god økonomistyring

Detaljer

Behandlet i Andebu kommunestyre 20. oktober 2009

Behandlet i Andebu kommunestyre 20. oktober 2009 Økonomi,- tjeneste- og kvalitetsstyring Kommunen som samfunn, tjenesteyter og organisasjon Månedsbrev: Oktober 2009 Delrapport 2 Behandlet i Andebu kommunestyre 20. oktober 2009 Andebu 2010 Månedsbrev

Detaljer

1. varamedlem møter fast. De øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale.

1. varamedlem møter fast. De øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale. LIERNE KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 4. mars 2010 Møtetid: Kl. 10.00 Møtested: Lierne kommune, Kommunestyresalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig

Detaljer

SAKLISTE. kontrollsekretær Telefon: 74 11 14 73 Mobil: 41 68 99 12 E-post: per.helge.genberg@komsek.no

SAKLISTE. kontrollsekretær Telefon: 74 11 14 73 Mobil: 41 68 99 12 E-post: per.helge.genberg@komsek.no STEINKJER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Tirsdag 28. august 2012 Møtetid: Kl. 09.00 Møtested: Fylkets Hus, møterom Kvenna (1.et.) De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den

Detaljer

Endringer i investeringsrammene for byggeprosjektene ved Ringsaker og Storhamar videregående skoler

Endringer i investeringsrammene for byggeprosjektene ved Ringsaker og Storhamar videregående skoler Saknr. 14/10063-88 Saksbehandler: Mari-Mette T. Solheim Endringer i investeringsrammene for byggeprosjektene ved Ringsaker og Storhamar videregående skoler Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken

Detaljer