FØREORD. Kommunestyret vedtek sjølv årsrekneskapen på grunnlag av innstilling frå formannskapet.

Transkript

1 Årsrekneskap 2016

2 FØREORD Kommunar skal kvart år utarbeide årsrekneskap og årsmelding, jf. kommunelova 48. Årsrekneskapen skal omfatte alle økonomiske midlar som disponerast for året, og bruk av midlane. Alle kjende utgifter i året skal takast med i årsrekneskapen for vedkomande år, og årsrekneskapen skal førast i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. Kommunestyret vedtek sjølv årsrekneskapen på grunnlag av innstilling frå formannskapet. Årsrekneskapen skal innehalde driftsrekneskap, investeringsrekneskap, balanserekneskap, økonomiske oversikter og noteopplysningar. Drifts- og investeringsrekneskapen skal vise rekneskapstal på same detaljeringsnivå som kommunestyret har brukt i årsbudsjettet. Jf. Forskrift om årsregnskap og årsberetning (rekneskapsforskrifta) 3 Kommunestyret vedtok årsbudsjett 2016 og økonomiplan fordelt på funksjonar og artsgrupper (drift), og investeringsoversikt fordelt på investeringsprosjekt. Rekneskapsskjema 1B (drift) og 28 (investeringar) har tilsvarande detaljeringsnivå. Oppstillingane viser rekneskap 2016, regulert budsjett 2016, opphavleg budsjett 2016, og rekneskap jf. rekneskapsforskrifta 3. Opphavleg budsjett er årsbudsjettet slik det vart vedteke av kommunestyret hausten Regulert budsjett er opphavleg årsbudsjett korrigert for budsjettendringar gjennom året, både administrative og politisk vedtekne. Saman med årsmeldinga blir dette dokumentet sendt ut for behandling i hovudutvala, eldrerådet, råd for menneske med nedsett funksjonsevne, og til revisjonen. Revisjonsmeldinga vil liggje føre til behandlinga i kontrollutvalet, formannskapet og kommunestyret. Etter behandlinga i kommunestyret vil det bli utarbeidd ein detaljert internrekneskap på art-/ konto-nivå, med dimensjonen ansvar som hovudinndeling. Vang, 7. april 2017 Reidar Thune Rådmann Remi Nilsen Økonomisjef Arnlaug Gjevre Haugen Rekneskapsansvarleg

3 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt drift 3 Økonomisk oversikt investering 4 Oversikt balanse 5 Regnskapsskjema 1A drift 6 Rekneskapsskjema 1B Drift 7 Regnskapsskjema 2A investering 19 Rekneskapsskjema 2B Investeringar 20 Noter Forside 21 Noter Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar 22 Noter Organisering av kommunens verksemd 22 Note 1 Arbeidskapital 23 Note 2 Ytingar til ledande personer 24 Note 3 Pensjonar 25 Note 4 Anleggmidlar 26 Note 5 Aksjar og andelar i varig eige 27 Note 6 Kapitalkonto 28 Note 7 Langsiktig gjeld 29 Note 8 Avdrag på lån 30 Note 9 Garantiansvar 31 Note 10 Finansforvaltning 32 Note 11 Avsetning og bruk av fond 33 Note 12 Korrigert netto driftsresultat 34 Note 13 Bruk av Næringsfond i drift 35 Note 14 Endring av rekneskapsprinsipp 36 Note 15 Investeringsoversikt 37 Note 16 Sjølvkostområde 38 Note 17 Vesentlige poster 41 Note 18 Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid, mv. 42 Note 19 Interkommunale samarbeid 43 2

4 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Økonomisk oversikt - drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,17 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,38 Overføringer med krav til motytelse , , , ,34 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,18 Skatt på inntekt og formue , , , ,22 Eiendomsskatt , , , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,29 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,90 Sosiale utgifter Note , , , ,06 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,22 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,90 Overføringer , , , ,53 Avskrivninger Note , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,61 Brutto driftsresultat , , , ,32 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,54 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,54 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,95 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån Note , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,95 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,59 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat Note , , , ,27 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,88 0, ,02 Bruk av disposisjonsfond Note , , , ,00 Bruk av bundne fond Note , , , ,11 Sum bruk av avsetninger , , , ,13 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond Note , , , ,02 Avsatt til bundne fond Note , , , ,50 Sum avsetninger , , , ,52 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,21 0,00 0, ,88 3

5 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Økonomisk oversikt - investering Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0,00 0,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 2.872,98 0,00 0, ,50 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,84 Statlige overføringer 0, , ,00 0,00 Andre overføringer 0, , ,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 140,11 0,00 0,00 331,23 Sum inntekter , , , ,57 Utgifter Lønnsutgifter ,51 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter ,42 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Note , , , ,60 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 260,00 Overføringer , , , ,84 Renteutgifter og omkostninger ,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,44 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Utlån ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,76 0,00 0, ,07 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,07 Finansieringsbehov , , , ,94 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,49 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,65 0,00 0, ,84 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond , , , ,44 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,17 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,94 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,00 4

6 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Oversikt - balanse Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler , ,28 Herav: Faste eiendommer og anlegg Note , ,17 Utstyr, maskiner og transportmidler Note , ,60 Utlån Note 17, , ,51 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler Note 5, , ,00 Pensjonsmidler Note , ,00 Omløpsmidler , ,35 Herav: Kortsiktige fordringer , ,61 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik Note , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd Note , ,74 SUM EIENDELER , ,63 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,77 Herav: Disposisjonsfond Note , ,46 Bundne driftsfond Note 11, , ,26 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond Note , ,14 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,88 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0, ,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto Note , ,03 Endring i regnskapsprinsipp Note , ,00 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser Note , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån Note , ,00 Andre lån Note 7, 8, , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,86 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,86 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,63 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,75 Herav: Ubrukte lånemidler , ,75 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene , ,75 5

7 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,22 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,00 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,22 Renteinntekter og utbytte , , , ,54 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,95 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,59 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,02 Til bundne avsetninger , , , ,50 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,88 0, ,02 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,11 Netto avsetninger , , , ,39 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,42 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,54 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,21 0,00 0, ,88 6

8 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 100 Politisk styring 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 100 Politisk styring Funksjon: 110 Kontroll/revisjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 110 Kontroll/revisjon Funksjon: 120 Administrasjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 120 Administrasjon Funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom Funksjon: 130 Administrasjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 130 Administrasjonslokale Funksjon: 170 Premieavvik i år 10 Løn og sosiale utgifter Finansutgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 170 Premieavvik i år Funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegare år 10 Løn og sosiale utgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegar Funksjon: 180 Fellesutgifter 10 Løn og sosiale utgifter

9 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 180 Fellesutgifter Funksjon: 201 Barnehage 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 201 Barnehage Funksjon: 202 Grunnskule 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 202 Grunnskule Funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod Funksjon: 213 Vaksenopplæring 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 213 Vaksenopplæring Funksjon: 215 Skulefritidstilbod 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 215 Skulefritidstilbod Funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter

10 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss Funksjon: 222 Skulelokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 222 Skulelokale Funksjon: 223 Skuleskyss 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 223 Skuleskyss Funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge Funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste Funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid Funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/funk 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter

11 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/ Funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habilitering 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habiliterin Funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjande arb 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjand Funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproblem 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproble Funksjon: 244 Barnevernteneste 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 244 Barnevernteneste Funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er plas 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er Funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plassert 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plas Funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i institusjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon

12 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i instit Funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til heimebu 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til hei Funksjon: 255 Medfinansiering somatiske tenester 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 255 Medfinansiering somatiske tenest Funksjon: 256 Øyeblikkeleg hjelp døgnopphald 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 256 Øyeblikkeleg hjelp døgnopphald Funksjon: 261 Institusjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 261 Institusjonslokale Funksjon: 265 Bustader 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 265 Bustader Funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak

13 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 275 Introduksjonsordninga 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 275 Introduksjonsordninga Funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga Funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp Funksjon: 283 Bistand til eigen bustad 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 283 Bistand til eigen bustad Funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommunalt 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommu Funksjon: 301 Plansaksbehandling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 301 Plansaksbehandling Funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarseksjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarse Funksjon: 303 Kart og oppmåling 10 Løn og sosiale utgifter

14 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 303 Kart og oppmåling Funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøtiltak 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøti Funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd Funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og anna kr 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og an Funksjon: 325 Næringsutvikling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 325 Næringsutvikling Funksjon: 329 Landbruksforvalting 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 329 Landbruksforvalting

15 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transporttiltak 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transportt Funksjon: 332 Kommunale vegar 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 332 Kommunale vegar Funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad 15 Finansutgifter Sum funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad Funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker Funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker Funksjon: 340 Produksjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 340 Produksjon av vatn Funksjon: 345 Distribusjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter

16 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 345 Distribusjon av vatn Funksjon: 350 Avløpsreinsing 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 350 Avløpsreinsing Funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Finansutgifter Salsinntekter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn Funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septiktankar 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Salsinntekter Sum funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septikta Funksjon: 355 Hushaldsavfall 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Salsinntekter Sum funksjon: 355 Hushaldsavfall Funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv Funksjon: 365 Kulturminneforvaltning 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 365 Kulturminneforvaltning Funksjon: 370 Bibliotek 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting)

17 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 370 Bibliotek Funksjon: 373 Kino 14 Overføringsutgifter Finansutgifter Sum funksjon: 373 Kino Funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern Funksjon: 377 Kunstformidling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 377 Kunstformidling Funksjon: 380 Idrett 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 380 Idrett Funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg 14 Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg Funksjon: 383 Kulturskule 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 383 Kulturskule Funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting)

18 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar Funksjon: 386 Kulturbygg 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 386 Kulturbygg Funksjon: 390 Den norske kyrkja 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 390 Den norske kyrkja Funksjon: 392 Andre religiøse føremål 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 392 Andre religiøse føremål Funksjon: 393 Kyrkjegardar 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 393 Kyrkjegardar Funksjon: 800 Skatt inntekt/formue 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 800 Skatt inntekt/formue Funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilskot 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilsk Funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv. 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv Funksjon: 860 Motpost avskrivingar 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 860 Motpost avskrivingar Funksjon: 870 Renter/utbyte/lån 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Finansutgifter Salsinntekter Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 870 Renter/utbyte/lån

19 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjonar 14 Overføringsutgifter Finansutgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjona Funksjon: 899 Meir-/mindreforbruk i driftsrekneskape 15 Finansutgifter Sum funksjon: 899 Meir-/mindreforbruk i driftsreknes T O T A L T

20 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler Note , , , ,44 Utlån og forskutteringer ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger ,76 0,00 0, ,07 Årets finansieringsbehov , , , ,51 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,49 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0, , ,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,84 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner ,63 0,00 0, ,34 Andre inntekter 140,11 0,00 0,00 331,23 Sum ekstern finansiering , , , ,90 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,61 Sum finansiering , , , ,51 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,00 19

21 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik(per.) Kjøp/sal av bilar Masterplan Tyin/Filefjell Tyinkrysset - nytt reinseanlegg Vassforsyning Tyinkrysset/Filefjell (prosjektering 2016) Kjøp/sal av fast eigedom Tyinkrysset - avherdingsanlegg Heensåsen kyrkjegard - utbetring tilkomst Fredheim barnehage - nybygg/påbygg Vangsheimen - videokonferanseutstyr VBU - ombygging/nybygg Gatelys Ryfoss Ryfoss vassverk - driftsovervaking Skibruer Tyinkrysset Hovedledning vatn/avløp VBU Overføringsledning Fløgstrøndfjorden Innkjøp av Ipad til kommunestyret Friluftsomr. kartl/verdis Garasje Høre barnehage Utbygging av brannstasjon Beitebruksplan Uten Investering i anleggsmidler frå 2A KLP - eigenkapitalinnskot Startlån T O T A L T

22 Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner 6.3 Arkiv: Kommune/enhet: Utarbeidet dato/sign.: År: Vang 2016 Emne: Noteoppstillinger Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) (FKR) 5, 12 nr. 3 og 13 Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak (FKFR) 10 Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning Hovedreferanser: Dette skjemaet inneholder forslag til noteoppsett til årsregnskapet. Dette arket gir en innledning og forklaring til bruken av skjemaet, mens de øvrige arkfanene inneholder konkrete forslag til noteoppstillinger. Det er en arkfane per note. Ved å klikke på linkene nedenfor kommer du til de enkelte noteoppstillingene. Forslaget til noteoppstillinger i dette skjemaet skal dekke de krav og anbefalinger som gis i regnskapsforskriften (FKR) og KRS nr. 6. Rekkefølgen følger forslaget til rekkefølge i vedlegg 1 til KRS nr. 6. Et standardisert forslag til noteoppstillinger, som det foreliggende, vil aldri kunne bli dekkende for alle aktuelle forhold i den enkelte kommune. De kommuner som har spesielle forhold som er av vesentlig betydning for å bedømme kommunens økonomiske aktivitet og stilling, må ta inn noter som inneholder informasjon om slike forhold. Generell veiledning til bruk av skjemaet: Forslag til konkret innhold i notene står skrevet med vanlige typer, og de aller fleste bør kunne benytte dette innholdet uforandret. Det som står skrevet med kursiv skrift er kommentarer og veiledning. Dette må den enkelte kommune stryke og ev. erstatte med egen omtale der dette er aktuelt. Rød skrift angir at kommunen må fylle inn videre tekst eller at det foreligger valg hvor kommunen må velge det alternativet som passer den enkelte. Linker til notene: Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Kommentar: Note 1: Arbeidskapital Note 2: Ytelser til ledende personer Note 3: Pensjoner Note 4: Anleggsmidler Note 5: Aksjer og andeler i varig eie Note 6: Kapitalkonto Note 7: Langsiktig gjeld Note 8: Avdrag på lån Note 9: Garantiansvar Note 10: Finansforvaltning Note 11: Avsetning og bruk av fond Note 12: Korrigert netto driftsresultat Note 13: Bruk Næringsfond Drift Note 14: Endring av regnskapsprinsipp Note 15: Investeringsoversikt Note 16: Selvkostområder Note 17: Vesentlige poster Note 18: Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid mv. Note 19: Interkommunale samarbeid 21

23 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikkje valt å fråvike nokon av dei rekneskapsmessige løysingane i førebelse KRS. Det er også teke omsyn til høyringsutkast til KRS, så langt det høver. Vang kommune har ikkje marnadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje Vatn- og avløpsgebyr blir fakturert i august og februar, ig inntektsført same år. Andre vesentlelge inntekter, eigenbetalingar mv. er i hovudsak p rett keneksapsår ut i frå om inntektene er opptente pr Lånefinansiete investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2 då næringsfondet vil bli brukt til finansiering av dette. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Verksemda er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon, utanom: - Revisjon (Kommunerevisjon IKS) - IKT (IKT Valdres) - Renovasjon (Valdres Kommunale Renovasjon IKS - VKR) - PP-teneste, skatteinnkrevjing, legevakt, jordmor, intermediær sengeplasser, førebyggjande brannvern og NAV (interkommunale samarbeid med Nord-Aurdal som vertskommune) - Barnevern (interkommunale samarbeid med Vestre-Slidre som vertskommune) - Elektrisitetsnett og -produksjon (Vang Energiverk KF) - Drift av VLMS (VLMS Eiendom IKS) Rekneskap for interkommunale samarbeid samarbeid inngår i vertskommunane sin årsrekneskap, og selskapa legg fram sjølvstendige rekneksap som heller ikkkje inngår i Vang kommune sin drifts- og investeringsrekneskap. Note 9 og 19 har nærmare opplysningar om kommunen sitt økonomiske tilhøve til desse verksemdene Type virksomhet Type enhet Kontor-/vertskommune Enheter som avlegger særregnskap IKT Valdres IKT IKS Nord-Arudal kommune Kommunerevisjon IKS Revisjon IKS Nord-Arudal kommune Valdres Kommunale Renovasjon IKS Renovasjon IKS Nord-Arudal kommune Drift av VLMS Eiendomsdrift IKS Nord-Arudal kommune Vang Energiverk Kraft KF Vang kommune Vertskommunesamarbeid PP-teneste PPT Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Skatteinnkrevjing SkatteinnkrevjingS Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Legevakt Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Jordmor Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Intermediære sengeplasser Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Førebyggjande brannvern Brannvern Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune NAV Sosialetjenester Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Barnevern Barnevern Vertskommunesamarbeid Vestre-Slidre kommune 22

24 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere. 23

25 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggs- Natural- Ytelser til ledende personer godtgjørelse ytelser Ordfører Rådmann Det skal opplyses om betalt eller skyldig vederlag til ledende personer i forbindelse med avslutning av vedkommendes ansettelsesforhold eller verv. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Av dette gjelder kr revisjon og kr rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Dersom andre tjenester er vesentlige bør det opplyses om hva disse omfatter, f.eks.: En betydelig del av andre tjenester gjelder gjennomføring av overordnet analyse for forvaltningsrevisjon, plan for selskapskontroll og selskapskontroll som er bestilt av kontrollutvalget. 24

26 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2016 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C

27 Note 4 Anleggsmidler KTO Anleggsgrupper Renseanlegg EDB-utstyr, Person, vare- Forretningsby Aldersheim Kommunale Anleggs- Kommunale Skular- og Brann- pumpe- Grindafjell kontor- og lastebiler gg, lager og og vegar Tomter Skog maskiner mv. boliger barnehagar stasjonar stasjonar Infrastruktur maskiner Brannbiler adm.bygg arbeidsbase Rekr. Tettstad Ledningsnett SUM Anskaffelseskost Årets tilgang herav overført fra egne KF 0 Årets avgang herav overført til egne KF 0 Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 10 år 10 år 40 år 40 år 50 år 50 år 50 år 20/40 år 40 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ikke avskr. Ikke avskr. Ikke avskr. 0 Ved nedskrivning av anleggsmidler skal det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt. 26

28 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Tall i kr Selskapets navn Eigenkapitalinnskot KLP Eigenkapitalinnskot VKR IKS Eigenkapitalinnskot Kommunerevisjonen Valdres Folkemuseum AS Valdres Lab AS Valdres Komptansevekst AS Valdres Lufthavn AS Kommunekraft AS Valdres Opplæringskontor SA IKT Valdres IKS Oppland Energi AS Raudalen Alpin Utvikling AS Valdres Næringshage AS Vang Næringsforum AS VLMS- Eiendom IKS Viken Skog SA Sum Hen- visning balansen Eierandel i selskapet 16,7 % kr 8,3 % kr aksjer kr ,9 % kr kr kr ,9 % kr aksje kr andel kr ,7 % kr ,0 % kr kr ,3 % kr aksjer kr ,0 % kr kr Balanseført verdi kr kr 216 kr 125 kr 24 kr 45 kr 245 kr 6 kr 1 kr 5 kr 500 kr kr 457 kr 21 kr 2 kr kr 19 kr kr Balanseført verdi Kommunen hefter ubegrenset for en andel av forpliktelsene til interkommunale selskap tilsvarende kommunens eierandel i selskapet, jfr IKS-loven 3. Det skal opplyses om kommunens ansvar for gjeld i IKS dersom det er sannsynlig at kommunen må dekke selskapetes forpliktelser. Eventuelt tilleggsopplysninger dersom det er vesentlige endringer gjennom året i for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon, kjøp/salg av eierandeler mv. 27

29 Note 6 Kapitalkonto Saldo kr Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr Kjøp av aksjer og andeler kr - Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr - Utlån kr 195 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr 582 Avdrag på eksterne lån kr Økning pensjonsmidler kr - Reduksjon pensjonsforpliktelser kr - Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr - Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avgang aksjer og andeler kr - Nedskrivning av aksjer og andeler kr Avdrag på utlån kr 10 Avskrivning utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr - Bruk av midler fra eksterne lån kr Reduksjon pensjonsmidler kr - Økning pensjonsforpliktelser kr Urealisert kurstap utenlandslån kr - Saldo kr

30 Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld Herav selvfinansierende gjeld 0 0 Langsiktig gjeld i særregnskap NAV Sosiale lån Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,63 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,25 % Langsiktig gjeld med fast rente Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rentebinding til Betaler Finansreglementet mar.46 sep.18 1,54 % sep.46 sep.21 1,77 % 5 Sertifikatlån blir rullert kvar 6 månad. Renta ligg pr. no på 1,24%. Det ligg ei iboende risiko med sertifikatlån at ein kanskje ikkje får rullert lånet og dermed må betala ut det i sin heilhet ved forfall. Dette vil tappe kommuna for likviditet men vil på kort sikt ikkje får noko utslag då me har nok likvidar til å dekke ei slik eventualitet. 29

31 Note 8 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Bergnet minimumsavdrag Avvik Ved eventuell endring i beregningsmetoden for minimumsavdrag, skal virkningen av dette opplyses. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond 44 2 Saldo avdragsfond

32 Note 9 Kommunens garantiansvar Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Kreditt inst dato Valdres Kommunale Renovasjon Kommunalbnk. kr kr KLP Kreditt kr - kr - IKT Valdres Kommunalbnk. kr kr 667 Valdrs storhall Spelemidlar kr kr VLMS-E Kommunalbnk. kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses. Tap på garantier eller innfrielser skal spesifiseres og ev. virkninger på senere års regnskap/budsjett skal opplyses om. Dersom det er sannsynlig at kommunen må innfri garantier, skal gis det noteopplysninger i samsvar med KRS nr. 7 31

33 Note 10 Forvalting av kommunen sine økonomiske midlar Bankinnskot Vang Sparebank DnB Sum Bankinnskot Finansielle anleggsmiddel Sum finansielle anleggsmiddel - - Eksterne lån KLP Kommunalbanken Nordea Husbanken Sum eksterne lån Utlån Til næring Andre utlån Sum utlån Sum finansplasseringar Kommunen sine pensjonsmidlar (KLP og SPK) er ikkje med i denne oppstillinga Kommunen har i 2016 ikkje hatt, og har pr ingen finansplasseringaer med finansiell risiko ut over ordinære bankinnskot. 32

34 Note 11 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr kr kr kr - kr Bundne driftsfond kr kr kr kr kr Ubundne investeringsfond kr 355 kr - kr 355 kr - Bundne investeringsfond kr 208 kr 43 kr 251 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr 903 kr Justert budsjett kr kr Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr - kr - Opprinnelig budsjett kr - kr - Justert budsjett kr - kr - Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Næringsfond kr kr kr kr Dekningsgradfond Vatn kr kr 545 kr - kr Dekningsgradfond Avløp kr kr kr - kr Fisk/vilt/friluftsliv Vinstravassdraget kr 1 0 kr - kr - kr 1 0 Friluftsliv (Hydro) kr 315 kr 195 kr 120 Matrikkelforbetringsprosjekt kr 188 kr 230 kr - kr 418 Diverse bundne driftsfond kr 1 35 kr 460 kr 369 kr 1 46 Sum kr kr kr kr Bundne investeringsfond Avdrag Husbanken kr 138 kr 43 kr - kr 181 Tapsfond startlån kr 70 kr - kr - kr 70 Sum kr 208 kr 43 kr - kr

35 Note 12 Korrigert netto driftsresultat År Netto driftsresultat i årsrekneskapen Konsesjonsavgifter avsett næringsfond Renteavsetnader til næringsfond Netto kraft korrigert driftsresultat Bruk av næringsfond til drift Anna bruk av bundne fond Netto korrigert driftsresultat utan ekstratenester Avsetningar til andre bundne driftsfond* Korrigert netto driftsresultat I % av driftsinntekter 2,74 % -1,90 % -0,84 % 0,74 % -0,02 % -0,17 % *Her utgjør avsetningar til vatn/og avløp Anbefalt minimums avkastning 1,50 % God drift 3,00 % 34

36 Note 13 Bruk av næringsfond i drift Regnskap Buds(end) Administrasjon Løn dekka av næringsfond Vedlikehald Bygg/anlegg Administrasjonslokale Vedlikehald Bygg/anlegg Barnehage Vedlikehald Bygg/anlegg Barnehagelokale/skyss Vedlikehald Bygg/anlegg Skulelokale Vedlikehald Bygg/anlegg Helsestasjon/Skulehelseteneste Vedlikehald Bygg/anlegg Aktivisering/servicetenester eldre/funksjonshemma Vedlikehald Bygg/anlegg Diagnose/behandling/re-/habilitering Vedlikehald Bygg/anlegg Barneverntiltak når barnet er plassert av barnevernet Vedlikehald Bygg/anlegg Institusjonslokale Vedlikehald Bygg/anlegg Bustader Vedlikehald Bygg/anlegg Arbeidsretta tiltak Vedlikehald Bygg/anlegg Tenester utanfor ordinært kommunalt ansvarsområde Tilskot Vedlikehald Bygg/anlegg Plansaksbehandling Løn dekka av næringsfond Kart og oppmåling GIS arbeid Bustadbygging og fysiske bumiljøtiltak Tilskot Næringsutvikling Tilskot Vedlikehald Bygg/anlegg Landbruksforvalting Løn dekka av næringsfond Tilskot Kommunale vegar Vedlikehald Bygg/anlegg Beredskap mot brann/ulykker Vedlikehald Bygg/anlegg Naturforvalting/friluftsliv Vedlikehald Bygg/anlegg Bibliotek Vedlikehald Bygg/anlegg Idrett Tilskot Idrettsbygg/-anlegg Tilskot Andre kulturaktivitetar Tilskot Vedlikehald Bygg/anlegg Kulturbygg Vedlikehald Bygg/anlegg Den norske kyrkja Vedlikehald Bygg/anlegg Renter/utbyte/lån Renter og avdrag T O T A L T Formål Rekneskap Budsjett Tilskot Løn dekket av næringsfond Vedlikehold Bygg/anlegg/veg Renter og avdrag GIS arbeid Anna arbeid Total Næringsfondet blir brukt i drift får å tilby eit høgre tenestenivå enn kommunen elles ville ha hatt råd til. Bruken er bunde opp mot formålet til Næringsfondet. Tilskota er gitt for å fremja næringsliv, kultur, samferdsel, idrett og bustadbygging. Vedlikehald av kommunen sine anlegg er støtta for at kommunen skal væra ei trivelig bygd å slå seg ned i. Lønsmidlar er dekka for å kunne gje eit betre tilbod enn elles moglig, hovudsaklig knytt til næringsutvikling eller støtte til næringslivet i Vang. 35

37 Note 14 Endringer i regnskapsprinsipp Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. I samsvar med forskrift om årsregnskap og årsberetning, er verknader av endringaer i rekneskapsprinsipp som påverkar arbeidskapitalen ført mot eigen konto for prinsippendringar. Konto for endring av rekneskapsprinsipp er samanssett av følgende postar pr År Utgift Inntekt Utbetalte feirepenger Feriepengar til landbrukskontoret ved overtaking Påløpte renter Varelager Kompensasjon for mva Obligasjonar Tilskot til ressurskrevjande tenester Bokført mot endringar av rekneskapsprinsipp Netto: Balansepost

38 Note 15 Investeringprosjekter Vedtatt Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Regnskap Avvik(per.) Avvik/gjens. Brukt Prosjektnr Prosjektnavn utgiftsramme utgiftsramme tidligere 042 Kjøp/sal av biler Tyinkrysset - nytt reinseanlegg Vassforsyning Tyinkrysset/filefjell (prosjektering) KLP - eigenkapitalinnskot Startlån Tyinkrysset - avherdingsanlegg Fredheim barnehage - nybygg/påbygg (inkl. mva) VBU - ombygging/nybygg Ryfoss vassverk - driftsovervåkning Skibruer Tyinkrysset Hovedledning vatn/avløp VBU Overføringsledning Fløgstrøndfjorden Friluftsområde. Kartl./verdis Avdrag lån Garasje Høre Barnehage Digitalisering av arkiv Utbygging av brannstasjon Beitebruksplan Adgangskontroll Vangsheimen T O T A L T

39 Note 16 Selvkostområder Resultat 2016 Balansen 2016 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,0 % 100,0 % 0 0 Slam ,0 % 100,0 % 0 0 Vann ,6 % 100,0 % Avløp ,8 % 100,0 % Feiing ,9 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling ,8 % 0,0 % 0 0 Plan- og byggesak ,5 % 0,0 % 0 0 SFO ,9 % 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) ,3 % 0,0 % 0 0 Resultat 2015 Balansen 2015 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,0 % 100,0 % 0 0 Slam ,0 % 100,0 % 0 0 Vann ,6 % 100,0 % Avløp ,4 % 100,0 % Feiing ,4 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling ,8 % 0,0 % 0 0 Plan- og byggesak ,7 % 0,0 % 0 0 SFO ,6 % 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) ,9 % 0,0 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3-5 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. 3) For hjemmehjelpstjenesten er selvkost pr. time beregnet til kr xxx. Brukerne betaler mindre for tjenesten pr. time enn beregnet selvkost. 38

40 Utviklinga av sjølvkostfonda framover 39