FØREORD. Kommunestyret vedtek sjølv årsrekneskapen på grunnlag av innstilling frå formannskapet.

Transkript

1 Årsrekneskap 2015

2 FØREORD Kommunar skal kvart år utarbeide årsrekneskap og årsmelding, jf. kommunelova 48. Årsrekneskapen skal omfatte alle økonomiske midlar som disponerast for året, og bruk av midlane. Alle kjende utgifter i året skal takast med i årsrekneskapen for vedkomande år, og årsrekneskapen skal førast i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. Kommunestyret vedtek sjølv årsrekneskapen på grunnlag av innstilling frå formannskapet. Årsrekneskapen skal innehalde driftsrekneskap, investeringsrekneskap, balanserekneskap, økonomiske oversikter og noteopplysningar. Drifts- og investeringsrekneskapen skal vise rekneskapstal på same detaljeringsnivå som kommunestyret har brukt i årsbudsjettet. Jf. Forskrift om årsregnskap og årsberetning (rekneskapsforskrifta) 3 Kommunestyret vedtok årsbudsjett 2015 og økonomiplan fordelt på funksjonar og artsgrupper (drift), og investeringsoversikt fordelt på investeringsprosjekt. Rekneskapsskjema 1B (drift) og 28 (investeringar) har tilsvarande detaljeringsnivå. Oppstillingane viser rekneskap 2015, regulert budsjett 2015, opphavleg budsjett 2015, og rekneskap jf. rekneskapsforskrifta 3. Opphavleg budsjett er årsbudsjettet slik det vart vedteke av kommunestyret hausten Regulert budsjett er opphavleg årsbudsjett korrigert for budsjettendringar gjennom året, både administrative og politisk vedtekne. Saman med årsmeldinga blir dette dokumentet sendt ut for behandling i hovudutvala, eldrerådet, råd for menneske med nedsett funksjonsevne, og til revisjonen. Revisjonsmeldinga vil liggje føre til behandlinga i kontrollutvalet, formannskapet og kommunestyret. Etter behandlinga i kommunestyret vil det bli utarbeidd ein detaljert internrekneskap på art-/ konto-nivå, med dimensjonen ansvar som hovudinndeling. Vang, 26. april 2016 Reidar Thune Rådmann Remi Nilsen Økonomisjef Arnlaug Gjevre Haugen Rekneskapsansvarleg

3 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt drift 3 Økonomisk oversikt investering 4 Oversikt balanse 5 Regnskapsskjema 1A drift 6 Rekneskapsskjema 1B Drift 7 Regnskapsskjema 2A investering 19 Rekneskapsskjema 2B Investeringar 20 Noter Forside 21 Noter Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar 22 Noter Organisering av kommunens verksemd 22 Note 1 Arbeidskapital 23 Note 2 Ytingar til ledande personer 24 Note 3 Pensjonar 25 Note 4 Anleggmidlar 26 Note 5 Aksjar og andelar i varig eige 27 Note 6 Kapitalkonto 28 Note 7 Langsiktig gjeld 29 Note 8 Avdrag på lån 30 Note 9 Garantiansvar 31 Note 10 Finansforvaltning 32 Note 11 Avsetning og bruk av fond 33 Note 12 Korrigert netto driftsresultat 34 Note 13 Bruk av Næringsfond i drift 35 Note 14 Endring av rekneskapsprinsipp 37 Note 15 Investeringsoversikt 38 Note 16 Sjølvkostområde 39 Note 17 Vesentlige poster 40 Note 18 Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid, mv. 41 Note 19 Interkommunale samarbeid 42 Revisjonsberetning 43 2

4 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,72 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,87 Overføringer med krav til motytelse , , , ,52 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,98 Skatt på inntekt og formue , , , ,87 Eiendomsskatt , , , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,96 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,05 Sosiale utgifter , , , ,55 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,05 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,75 Overføringer , , , ,78 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsutgifter , , , ,18 Brutto driftsresultat , , , ,22 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,43 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,43 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,83 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,94 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,77 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,66 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,44 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk ,02 0,00 0, ,84 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,21 Sum bruk av avsetninger , , , ,05 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond ,02 0,00 0, ,84 Avsatt til bundne fond , , , ,63 Sum avsetninger , , , ,47 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,88 0,00 0, ,02 3

5 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse ,50 0,00 0, ,33 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,07 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 331,23 0,00 0,00 731,50 Sum inntekter , , , ,90 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0, ,49 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,02 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 260,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,07 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,58 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,70 Utlån ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,17 Avsatt til bundne investeringsfond 2.824,07 0,00 0, ,80 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,67 Finansieringsbehov , , , ,35 Dekket slik: Bruk av lån , ,00 0, ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,84 0,00 0, ,00 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,17 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond , , , ,18 Bruk av ubundne investeringsfond , , ,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,35 Udekket/udisponert ,00 0,00 0,00 0,00 4

6 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Oversikt - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler , ,78 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,96 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,47 Utlån , ,35 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,46 Herav: Kortsiktige fordringer , ,82 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,64 SUM EIENDELER , ,24 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,03 Herav: Disposisjonsfond , ,44 Bundne driftsfond , ,31 Ubundne investeringsfond 0, ,17 Bundne investeringsfond , ,07 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,02 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap ,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,02 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån ,00 0,00 Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,21 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,21 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,24 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,24 Herav: Ubrukte lånemidler , ,24 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene , ,24 5

7 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,87 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,00 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,87 Renteinntekter og utbytte , , , ,43 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,83 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,94 Netto finansinnt./utg , , , ,66 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger ,02 0,00 0, ,84 Til bundne avsetninger , , , ,63 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk ,02 0,00 0, ,84 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,21 Netto avsetninger , , , ,42 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,11 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,11 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,88 0,00 0, ,00 6

8 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 100 Politisk styring 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 100 Politisk styring Funksjon: 110 Kontroll/revisjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 110 Kontroll/revisjon Funksjon: 120 Administrasjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 120 Administrasjon Funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom Funksjon: 130 Administrasjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 130 Administrasjonslokale Funksjon: 170 Premieavvik i år 10 Løn og sosiale utgifter Finansutgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 170 Premieavvik i år Funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegare år 10 Løn og sosiale utgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegar Funksjon: 180 Fellesutgifter 7

9 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 180 Fellesutgifter Funksjon: 190 Interne serviceeiningar 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 190 Interne serviceeiningar Funksjon: 201 Barnehage 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 201 Barnehage Funksjon: 202 Grunnskule 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 202 Grunnskule Funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod Funksjon: 213 Vaksenopplæring 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 213 Vaksenopplæring Funksjon: 215 Skulefritidstilbod 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter

10 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 215 Skulefritidstilbod Funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss Funksjon: 222 Skulelokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 222 Skulelokale Funksjon: 223 Skuleskyss 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 223 Skuleskyss Funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge Funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste Funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting)

11 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid Funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/funk 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/ Funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habilitering 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habiliterin Funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjande arb 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjand Funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproblem 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproble Funksjon: 244 Barnevernteneste 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 244 Barnevernteneste Funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er plas 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er Funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plassert 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter

12 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plas Funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i institusjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i instit Funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til heimebu 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til hei Funksjon: 255 Medfinansiering somatiske tenester 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 255 Medfinansiering somatiske tenest Funksjon: 261 Institusjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 261 Institusjonslokale Funksjon: 265 Bustader 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 265 Bustader Funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting)

13 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Sum funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak Funksjon: 275 Introduksjonsordninga 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 275 Introduksjonsordninga Funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga Funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp Funksjon: 283 Bistand til eigen bustad 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 283 Bistand til eigen bustad Funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommunalt 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommu Funksjon: 301 Plansaksbehandling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 301 Plansaksbehandling Funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarseksjon 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarse Funksjon: 303 Kart og oppmåling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon

14 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 303 Kart og oppmåling Funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøtiltak 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøti Funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd Funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og anna kr 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og an Funksjon: 325 Næringsutvikling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 325 Næringsutvikling Funksjon: 329 Landbruksforvalting 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 329 Landbruksforvalting

15 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transporttiltak 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transportt Funksjon: 332 Kommunale vegar 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 332 Kommunale vegar Funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Finansutgifter Sum funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad Funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker Funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker Funksjon: 340 Produksjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 340 Produksjon av vatn Funksjon: 345 Distribusjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon

16 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 345 Distribusjon av vatn Funksjon: 350 Avløpsreinsing 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 350 Avløpsreinsing Funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn Funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septiktankar 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Salsinntekter Sum funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septikta Funksjon: 355 Hushaldsavfall 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Salsinntekter Sum funksjon: 355 Hushaldsavfall Funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv Funksjon: 365 Kulturminneforvaltning 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Sum funksjon: 365 Kulturminneforvaltning Funksjon: 370 Bibliotek 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon

17 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 370 Bibliotek Funksjon: 373 Kino 14 Overføringsutgifter Finansutgifter Sum funksjon: 373 Kino Funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern Funksjon: 377 Kunstformidling 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 377 Kunstformidling Funksjon: 380 Idrett 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 380 Idrett Funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg 14 Overføringsutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg Funksjon: 383 Kulturskule 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 383 Kulturskule Funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon

18 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar Funksjon: 386 Kulturbygg 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 386 Kulturbygg Funksjon: 390 Den norske kyrkja 10 Løn og sosiale utgifter Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 390 Den norske kyrkja Funksjon: 392 Andre religiøse føremål 14 Overføringsutgifter Sum funksjon: 392 Andre religiøse føremål Funksjon: 393 Kyrkjegardar 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Sum funksjon: 393 Kyrkjegardar Funksjon: 800 Skatt inntekt/formue 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 800 Skatt inntekt/formue Funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilskot 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilsk Funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv. 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Sum funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv Funksjon: 860 Motpost avskrivingar 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 860 Motpost avskrivingar Funksjon: 870 Renter/utbyte/lån 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon Overføringsutgifter

19 Rekneskapsskjema 1B - Drift 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Finansutgifter Refusjonar (med krav til motyting) Overføringsinntekter (utan krav til motyting) Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 870 Renter/utbyte/lån Funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjonar 14 Overføringsutgifter Finansutgifter Finansinntekter og finansieringstransaksjonar Sum funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjona Funksjon: 899 Meir-/mindreforbruk i driftsrekneskape 15 Finansutgifter Sum funksjon: 899 Meir-/mindreforbruk i driftsreknes T O T A L T

20 Økonomiske oversikter 1 Vang kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,58 Utlån og forskutteringer ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,70 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 2.824,07 0,00 0, ,97 Årets finansieringsbehov , , , ,25 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,00 0, ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,07 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner ,34 0,00 0, ,33 Andre inntekter 331,23 0,00 0, ,50 Sum ekstern finansiering , , , ,90 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,17 Bruk av avsetninger , , , ,18 Sum finansiering , , , ,25 Udekket/udisponert ,00 0,00 0,00 0,00 19

21 Rekneskapsskjema 2B - Investeringar 1 Vang kommune (2016) - År/Periode Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik(per.) Kyrkjene i Øye - planlegging/kyrkjegardsutviding/ny veg/servicebygg/parkering Kjøp/sal av bilar Masterplan Tyin/Filefjell Tyinkrysset - nytt reinseanlegg Vassforsyning Tyinkrysset/Filefjell Kaldtlager uteetaten Kjøp av maskinar Andstorfeltet - vatn og avløp Gudbrandslia øvre - vatn- og avløpsanlegg Kjøp/sal av fast eigedom Haugastøl - vassforsyning Adressetildeling med skilting Tyinkrysset - avherdingsanlegg Vang vassverk - ombygging Heensåsen kyrkjegard - utbetring tilkomst Fredheim barnehage - nybygg/påbygg Tenlelia - vatn- og avløpsanlegg Ryfoss brannstasjon - utviding Vangsheimen - videokonferanseutstyr Digital kunnskapsbase Vang VBU - ombygging/nybygg Ny bru ved Thune Gatelys Ryfoss Skibruer Tyinkrysset Hovedledning vatn/avløp VBU Overføringsledning Fløgstrøndfjorden Innkjøp av Ipad til kommunestyret Friluftsomr. kartl/verdis Investering i anleggsmidler frå 2A Startlån KLP - eigenkapitalinnskot Udisponert inv. regnskap T O T A L T

22 Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Kommune/enhet: Utarbeidet dato/sign.: År: Vang Emne: Noteoppstillinger Hovedreferanser: Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) (FKR) 5, 12 nr. 3 og 13 Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak (FKFR) 10 Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning Dette skjemaet inneholder forslag til noteoppsett til årsregnskapet. Dette arket gir en innledning og forklaring til bruken av skjemaet, mens de øvrige arkfanene inneholder konkrete forslag til noteoppstillinger. Det er en arkfane per note. Ved å klikke på linkene nedenfor kommer du til de enkelte noteoppstillingene. Forslaget til noteoppstillinger i dette skjemaet skal dekke de krav og anbefalinger som gis i regnskapsforskriften (FKR) og KRS nr. 6. Rekkefølgen følger forslaget til rekkefølge i vedlegg 1 til KRS nr. 6. Et standardisert forslag til noteoppstillinger, som det foreliggende, vil aldri kunne bli dekkende for alle aktuelle forhold i den enkelte kommune. De kommuner som har spesielle forhold som er av vesentlig betydning for å bedømme kommunens økonomiske aktivitet og stilling, må ta inn noter som inneholder informasjon om slike forhold. Generell veiledning til bruk av skjemaet: Forslag til konkret innhold i notene står skrevet med vanlige typer, og de aller fleste bør kunne benytte dette innholdet uforandret. Det som står skrevet med kursiv skrift er kommentarer og veiledning. Dette må den enkelte kommune stryke og ev. erstatte med egen omtale der dette er aktuelt. Rød skrift angir at kommunen må fylle inn videre tekst eller at det foreligger valg hvor kommunen må velge det alternativet som passer den enkelte. Ark iv: Linker til notene: Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Kommentar: Note 1: Arbeidskapital Note 2: Ytelser til ledende personer Note 3: Pensjoner Note 4: Anleggsmidler Note 5: Aksjer og andeler i varig eie Note 6: Kapitalkonto Note 7: Langsiktig gjeld Note 8: Avdrag på lån Note 9: Garantiansvar Note 10: Finansforvaltning Note 11: Avsetning og bruk av fond Note 12: Korrigert netto driftsresultat Note 13: Bruk Næringsfond Drift Note 14: Endring av regnskapsprinsipp Note 15: Investeringsoversikt Note 16: Selvkostområder Note 17: Vesentlige poster Note 18: Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid mv. Note 19: Interkommunale samarbeid 21

23 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikkje valt å fråvike nokon av dei rekneskapsmessige løysingane i førebelse KRS. Det er også teke omsyn til høyringsutkast til KRS, så langt det høver. Vang kommune har ikkje marnadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje Vatn- og avløpsgebyr blir fakturert i august og februar, ig inntektsført same år. Andre vesentlelge inntekter, eigenbetalingar mv. er i hovudsak p rett keneksapsår ut i frå om inntektene er opptente pr Lånefinansiete investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2 då næringsfondet vil bli brukt til finansiering av dette. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Verksemda er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon, utanom: - Revisjon (Kommunerevisjon IKS) - IKT (IKT Valdres) - Renovasjon (Valdres Kommunale Renovasjon IKS - VKR) - PP-teneste, skatteinnkrevjing, legevakt, jordmor, intermediær sengeplasser, førebyggjande brannvern og NAV (interkommunale samarbeid med Nord-Aurdal som vertskommune) - Barnevern (interkommunale samarbeid med Vestre-Slidre som vertskommune) - Elektrisitetsnett og -produksjon (Vang Energiverk KF) - Drift av VLMS (VLMS Eiendom IKS) Rekneskap for interkommunale samarbeid samarbeid inngår i vertskommunane sin årsrekneskap, og selskapa legg fram sjølvstendige rekneksap som heller ikkkje inngår i Vang kommune sin drifts- og investeringsrekneskap. Note 9 og 19 har nærmare opplysningar om kommunen sitt økonomiske tilhøve til desse verksemdene Type virksomhet Type enhet Kontor-/vertskommune Enheter som avlegger særregnskap IKT Valdres IKT IKS Nord-Arudal kommune Kommunerevisjon IKS Revisjon IKS Nord-Arudal kommune Valdres Kommunale Renovasjon IKS Renovasjon IKS Nord-Arudal kommune Drift av VLMS Eiendomsdrift IKS Nord-Arudal kommune Vang Energiverk Kraft KF Vang kommune Vertskommunesamarbeid PP-teneste PPT Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Skatteinnkrevjing SkatteinnkrevjingS Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Legevakt Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Jordmor Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Intermediære sengeplasser Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Førebyggjande brannvern Brannvern Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune NAV Sosialetjenester Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Barnevern Barnevern Vertskommunesamarbeid Vestre-Slidre kommune 22