AGDENES KOMMUNE REGNSKAP Forskriftsmessig

Transkript

1 AGDENES KOMMUNE REGNSKAP 2018 Forskriftsmessig

2

3 Agdenes kommune Årsregnskap Årsberetning Hovedoversikt Regnskapsskjema 1 A og 1 B, driftsregnskap Regnskapsskjema 2A og 2B, investeringsregnskapet Balanseregnskapet Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Noter Revisjonsberetning

4

5 Årsberetning

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17 Hovedoversikter

18

19 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A - drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,50 Ordinært rammetilskudd , , , ,34 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,76 Sum frie disponible inntekter , , , ,60 Renteinntekter og utbytte , , , ,39 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,52 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,09 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,82 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,00 Til bundne avsetninger , , , ,20 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,43 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,98 Bruk av bundne avsetninger , , , ,54 Netto avsetninger , , , ,75 Overført til investeringsregnskapet 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,17 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,19 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,00 0, ,98 Regnskapsskjema 1B - drift Til fordeling fra drift (fra regnskapsskjema 1A) Fordelt slik på rammeområder Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 1. Sentrale styringsorganer , , , ,56 Utgifter , , , ,75 Inntekter , , , ,19 2. Oppvekst og kultur , , , ,49 Utgifter , , , ,35 Inntekter , , , ,86 3. Helse og omsorg , , , ,18 Utgifter , , , ,34 Inntekter , , , ,16 4. Næring og drift , , , ,62 Utgifter , , , ,10 Inntekter , , , ,48 6. Skatt, rammetilskudd, lån og fond , , , ,66 Utgifter 0, , , ,00 Inntekter , , , ,66 Sum fordelt , , , ,19 1

20 Økonomiske oversikter Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,78 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , ,00 0, ,27 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , , , ,00 Årets finansieringsbehov , , , ,05 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,38 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , ,00 0, ,21 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,59 Overført fra driftsregnskapet 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,46 Sum finansiering , , , ,05 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B - investering Spesifikasjon av investeringer i anleggsmidler, jfr skjema 2A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett 2210Barnehagelokaler , , , Skolelokaler , , , Institusjonslokaler , , , Utleieboliger , , , Utleieboliger (helse-og sosialformål) , , , Kart og oppmåling , , , Industriområder , ,00 0, Kommunale veier , , , Eiendomsdrift , , , Brannvern/oljevern , , , Produksjon av vann , , , Distribusjon av vann , , , Kloakknett , , , Friområder , , ,00 Sum investering i anleggsmidler , , ,00 2

21

22 Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt -drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,38 Andre salgs-og leieinntekter , , , ,31 Overføringer med krav til motytelse , , , ,56 Rammetilskudd , , , ,34 Andre statlige overføringer , , , ,76 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,50 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,85 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,70 Sosiale utgifter , , , ,48 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,59 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,13 Overføringer , , , ,98 Avskrivninger , , , ,66 Fordelte utgifter , , , ,54 Sum driftsutgifter , , , ,00 Brutto driftsresultat , , , ,15 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,39 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,52 Mottatte avdrag på utlån , , , ,90 Sum eksterne finansinntekter , , , ,81 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,09 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,09 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,72 Motpost avskrivninger , , , ,66 Netto driftsresultat , , , ,77 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,43 Bruk av disposisjonsfond , , , ,98 Bruk av bundne fond , , , ,54 Sum bruk av avsetninger , , , ,95 Overført til investeringsregnskapet 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,00 Avsatt til bundne fond , , , ,20 Sum avsetninger , , , ,20 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,00 0, ,98 4

23 Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0, ,50 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,38 Statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , ,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,88 Utgifter Lønnsutgifter , ,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter , ,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,40 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,38 Renteutgifter og omkostninger , ,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,78 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , ,00 0, ,27 Utlån , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , , , ,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,79 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,27 Finansieringsbehov , , , ,17 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,00 Salg av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån , ,00 0, ,71 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , , , ,90 Bruk av bundne driftsfond 0, , ,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,00 Bruk av bundne investeringsfond 0, ,00 0, ,56 Sum finansiering , , , ,17 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 5

24

25 Noter til regnskapet

26

27 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld.

28 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper -forts. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H- 3/14, februar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.

29 NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet utenfor kommuneregnskapet Tjenester som løses i egne selskap/foretak: Renovasjonstjenester er lagt til Hamos Forvaltning IKS Revisjonstjenester er lagt til Revisjon Midt-Norge SA Sekretærtjenester for kontrollutvalget er lagt til KonSek Trøndelag IKS Deponi av eldre arkiv samt rådgivning på området er lagt til Interkommunalt arkiv Trøndelag IKS Agdenes kommune samarbeider med andre kommuner i regionen på følgende områder: Barnevern Skatteinnkreving Arbeidsgiverkontroll Legevakten i Orkdalsregionen (LiO) Samhandlingsreformen i Orkdalsregionen (SiO) Voksenopplæring Brannvern (110-sentral) Pedagogisk-psykologisk tjeneste (PPT) Strategisk næringsplan Senter mot incest og seksuelle overgrep - SMISO Krisesenter Veterinærvakt Sosialtjeneste/NAV Kompetansesamarbeid oppvekst i Orkdal/Øy-regionen Interkommunalt Utvalg mot Akutt forurensning (IUA), Trondheim

30 NOTE nr. 3 Endring i arbeidskapital Arbeidskapital i driftsregnskapet = omløpsmidler - kortsiktig gjeld Arbeidskapital i balansen = egenkapital + langsiktig gjeld - anleggsmidler Arbeidskapitalen er et utrykk for kommunens likviditet. Med likviditet menes evne til å betale forpliktelsene etter hvert som de forfaller. Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2018 Regnskap 2017 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:780;800:895) SUM(600:670; 700:770;800:895) , , , ,88 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,52 Sum anskaffelse av midler S , ,25 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) , ,34 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) , ,78 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,36 Sum anvendelse av midler , ,48 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,23 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,00 Endring i arbeidskapital V , ,23 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2018 Regnskap 2017 Omløpsmidler , ,08 Endring kortsiktige fordringer , ,47 Endring aksjer og andeler , ,78 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,75 Endring omløpsmidler , ,56 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,67 Premieavvik ,00 0,00 Endring arbeidskapital , ,23

31 NOTE nr. 4 Pensjonsforpliktelse Pensjonskostnaden er hva som blir belastet i kommunenes regnskap og budsjett, mens pensjonspremien er hva kommunene faktisk betaler til pensjonsforsikringsselskapene for dekning av fremtidige pensjonsforpliktelser. Dersom pensjonspremien er større enn pensjonskostnaden får vi et positiv premieavvik. Er pensjonspremien mindre enn pensjonskostnaden får vi et negativt premieavvik. Den regnskapsmessige håndteringen av premieavvik finner vi i Regnskapsforskriften. Et positivt premieavvik skal føres til inntekt i årsregnskapet og bokføres under omløpsmidler som en kortsiktig fordring. Tilsvarende skal et negativt premieavvik utgiftsføres i årsregnskapet og bokføres som en kortsiktig gjeld. Premieavvik blir således en form for korreksjonspost til den betalte pensjonspremien slik at nettoen av disse to posteringene blir lik pensjonskostnaden. Det er så opp til den respektive kommune eller fylkeskommune å velge hvordan de vil håndtere elimineringen av premieavviket i regnskapet. De har da valget mellom å hvert år avsette for full dekning av premieavviket eller å amortisere over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden ), 10 år (for premieavvik oppstått i perioden ) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og senere). Regnskapsføring av premieavvik og senere amortisering av dette fremstår dermed som et unntak fra arbeidskapitalprinsippet og anordningsprinsippet. Pensjonsforpliktelse: viser det beløpet vi må betale hvis alle ansatte går av med pensjon i dag (31.12) Pensjonsmidler: er det beløpet kommunen har spart opp gjennom årene til dekning av pensjoner Netto pensjonsforpliktelse: er differansen mellom pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler, og viser hva kommunen har måttet dekke over driftsregnskapet hvis alle ansatte hadde gått av med pensjon i dag (31.12) Agdenes kommune har vedtatt å føre premieavviket over 1 år (amortiseringstid) Del 1 Premieavvikets påvirkning på driftsregnskapet Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets negative premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidligere års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidligere års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgiveravgift på årets og tidligere års premieavvik Netto utgiftsføring på årets regnskap Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets andel av tidligere års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidligere års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgiveravgift på årets og tidligere års premieavvik Netto inntekstsføring på årets regnskap Regnskap Regnskap

32 NOTE nr. 4 Pensjonsforpliktelse - forts. Netto virkning av endret amortiseringsperiode Netto arbeidsgiveravgift av endret amortiseringsperiode Netto negativt premieavvvik Sum netto påvirkning premieavvik i forhold til netto driftsresultat I % av netto driftsresultat Regnskap Del 2 Gjenstående premieavvik som vil påvirke senere års regnskap Gjenstående positivt premieavvik som skal utgiftsføres senere år I % av omløpsmidler Gjenstående negativt premieavvik som skal inntektsføres senere år I % av kortisiktig gjeld Regnskap Del 3 Premiefond Innstående premiefond i livselskapet til dekning av kommende pensjonspremier Bruk i årets regnskap Gjenstående premiefond Regnskap Del 4 Pensjonsmidler Pensjonsmidler pr Årets forventede avkastning Årets premieinnbetaling eks. adm. utg. Årets utbetaling av pensjon Estimatavvik Brutto pensjonsmidler pr Regnskap Del 5 Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelse pr Årets pensjonsopptjening Renteutgifter av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Estimatavvik Brutto pensjonsforpliktelse pr Netto arbeidsgiveravgift mellom pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Samlet pensjonforpliktelse inkludert netto arbeidsgiveravgift Regnskap Del 6 Beregningsforutsetninger KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % G-regulering 2,97 % 2,97 % Pensjonsregulering 2,20 % 0,00 % Forventet avkastning 4,50 % 4,20 % Amortiseringstid 1 1

33 NOTE nr. 5 Aksjer og andeler Selskapets navn IB Endring fra forrige år UB Eierandeler %-andel Egenkapitalinnskudd KLP , , ,00 Trønderenergi AS , , ,18 Revisjon Midt-Norge IKS , ,00 0,00 1,6 KonSek Trøndelag IKS , ,00 1 Hamos Forvaltning IKS , ,00 3,4 Torghatten ASA , , ,03 Norske Skogindustrier ASA , , Rosenvik Produkter AS 5 000, , ,90 Næringshagen i Orkdalsregionen AS , , ,11 Fosenvegene AS Ei tim' te by'n , , ,80 Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS 0,00 0,00 1,55 Midt-Norge 100-sentral IKS 0,00 0,00 0,56 Revisjon Midt-Norge SA 0, , ,00 0,54 Sum , , , Revisjon Midt-Norge IKS og KomRev Trøndelag IKS har slått seg sammen og dannet nytt selskap, Revisjon Midt-Norge SA NOTE nr. 6 Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp Hamos Forvaltning IKS Garantien utløper Sum garantier Totalt garantibeløp alle garantier Hamos Forvaltning IKS er et interkommunalt selskap og garantiforpliktelsen vil derfor ikke opphøre så lenge Agdenes kommune er med i dette samarbeidet.

34 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2018 Regnskap 2017 Avsetninger til fond SUM(530:560) , ,18 Bruk av avsetninger SUM(930:960) , ,41 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger , ,23 Disposisjonsfond Kostra art/ balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 IB , ,30 Avsetninger driftsregnskapet , ,00 Bruk av avsetninger - drift , ,98 Bruk av avsetninger - investering , ,90 UB , ,42 UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til driftsog investeringsformål. Kr ,- er bundet opp til bestemte formål. Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. For den resterende del av fondets midler kr ,- er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål. Kostra art/ balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 Overføring Overført fra drift til investeringsregnskapet 570/970 0,00 0,00 Bundet driftsfond Kostra art/ balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 IB , ,90 Avsetninger , ,20 Bruk av avsetninger , ,54 UB , ,56 UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Ubundet investeringsfond Kostra art/ balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 IB , ,67 Avsetninger , ,00 Bruk av avsetninger , ,00 UB , ,67 UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Bundet investeringsfond Kostra art/ balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 IB , ,87 Avsetninger ,79 0,00 Bruk av avsetninger 958 0, ,56 UB , ,31 UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Nytt sykehjem 6 649

35 NOTE nr. 8 Kapitalkonto KAPITALKONTO Kreditposteringer i året: Debetposteringer i året: Balanse ,70 Avskriving av fast eiendom og Aktivering av fast eiendom og anlegg ,81 anlegg ,76 Nedskrivning/salg fast eiendom og anlegg ,23 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Avskrivninger av utstyr, Aktivering av utstyr, maskiner maskiner og transportmidler ,49 og transportmidler ,80 Nedskrivning/salg av aksjer og Oppskrivning av aksjer og andeler ,00 andeler 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Avdrag på utlån ,52 Utlån ,00 Tap på utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,75 Pensjonsforpliktelse ,00 Pensjonsmidler ,00 Balanse , , ,01

36 NOTE nr. 9 Anleggsmidler Anleggsmiddel-gruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 6 0 år Ikke avskrivbare eiendeler (tomter mv.) Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger 0 0 Bokført verdi

37 NOTE nr. 10 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Aksjer og obligasjoner , , , ,00 Sum , , , ,00 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden til vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskostviser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. NOTE nr. 11 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Tekst Bevilgninger Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Sum regnskapsført Eiendomsadressering , , ,25 Sikring Sandabekken , , ,85 Industriområde Berganeset , , ,00 Industriområde Selva , , ,51 Ny tannklinikk rådhuset ,89 0, ,89 Nytt sykehjem , , ,36 Omsorgsbase Blekkan ,22 0, ,22 Flyktningeboliger , , ,55 Ny Lensvik skole , , ,00 Omsorgsfellesskap , , ,40 Oppgradering bruer , , ,80 Ny vannkilde Ytre Agdenes , , ,51 Servicebil vann og avløp , , ,80 Ny brannbil , , ,90 Promenade Hamnabukta , , ,50 Sanitærbygg Storvatnet , , ,00 Gapahuk Øyangen 0 0, , ,51 Nye Mølnbukt barnehage , , ,87 VA Hamnabukta/Lenvik sentrum , , ,80 Summer , , ,72

38 NOTE nr. 12 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Tekst Regnskap 2018 Regnskap 2017 Gjenværende løpetid (gj.snitt) Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: KLP Kreditt flytende gjennomsnittlig rente på 1,95% KLP Kreditt fast rente på 4,16% KLP Kreditt fast rente på 1,75% Kommunalbanken flytende gj.snittlig rente på 1,68% Kommunalbanken fast rente på 1,76% Husbanken flytende gjennomsnittlig rente på 1,55% Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Kommunens samlede lånegjeld Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon andel i kr Vann, avløp og renovasjon andel i % Øvrige selvkostområder i kr Øvrige selvkostområder i % Andel knyttet til øvrig kommunal virksomhet Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i kr Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i % Regnskap 2018 Regnskap Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de brukerbetalinger kommunen krever inn fra brukerne. Kommunens utgifter til gjeld knyttet til øvrig virksomhet finansieres gjennom kommunens øvrige inntekter (frie inntekter) Avdrag på gjeld Regnskap 2018 Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett 2017 Betalt avdrag driftsregnskap , ,00 Beregnet minste lovlige avdrag , ,00 Differanse , ,00 (kommunen har benyttet forenklet modell inkl. tomteverdi i beregningene) Kommunen betaler mer enn kommuneloven 50 nr 7's krav til minste avdrag. Regulert Regnskap 2018 budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2017 Betalte avdrag lån utlån i investering , ,27 Mottatte avdrag fra videreutlån og forskotteringer , ,71 Avsatte midler på bundet investeringsfond , ,56 Regnskap 2018 Regnskap 2017 Utlån , ,27 Memoriakonti ubrukte lånemidler knyttet til utlån , ,00 Bundet investeringsfond utlån , ,11 Sum A , ,16 Langsiktig lånegjeld knyttet til videreutlån og forskotteringer. Differanse (dersom sum A er mindre enn langsiktig gjeld har kommunen betalt for lite i avdrag).

39 NOTE nr. 13 Spesifikasjon egenkapitalkonti Endring i regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapitalen (drift) Regnskap 2018 Tidligere år 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapitalen (investering) Regnskap 2018 Tidligere år 0, ,18 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskap 2018 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk , ,00 Årets disponering av mindreforbruk , ,43 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret , ,98 Totalt mindreforbruk til disponering ,39 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) investering Regnskapsmessig merforbruk Regnskap 2018 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk 0, ,00 Årets avsetning til inndekking 0, ,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0, ,00 Totalt merforbruk til inndekking 0,00 Resterende antall år for inndekking NOTE nr. 14 Vesentlige forpliktelser Type avtale Arlig driftsutgift Avtalen utløper Leasingavtale transportmidler Vesentlige overføringer Vesentlige overføringer som kommunen har mottatt til finansiering av investeringer Fra Gjelder Beløp Anlegg

40 NOTE nr. 15 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger/salgsinntekt , ,14 Direkte kostnader , ,10 Indirekte kostnader , ,56 Netto kapitalkostnader , ,02 Overskudd , ,54 Selvkostandel 100 % 111 % % Avsetning til bundet selvkostfond , ,54 (alle beregninger eks mva) Saldo på fond pr er kr ,96 Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger/salgsinntekt , ,12 Direkte kostnader , ,84 Indirekte kostnader , ,04 Netto kapitalkostnader , ,09 Underskudd , ,15 Selvkostandel 100 % 83 % 101 % Bruk av bundet selvkostfond , ,15 (alle beregninger eks mva) Saldo på fond pr er kr ,50 Selvkostområde SLAMOPPSAMLING Budsjett Regnskap 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger/salgsinntekt , ,61 Direkte kostnader , ,58 Indirekte kostnader 0 0, ,03 Netto kapitalkostnader 0 0,00 0,00 Underskudd , ,00 Selvkostandel 0 % 49 % 86 % Bruk av bundet selvkostfond 0 0, ,67 (alle beregninger eks mva) Saldo på fond pr er kr 0,- Hamos Forvaltning IKS overtok slamtjenester fra Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger/salgsinntekt , ,82 Direkte kostnader , ,01 Indirekte kostnader , ,28 Netto kapitalkostnader 0 0,00 0,00 Underskudd , ,47 Selvkostandel 100 % 67 % 69 % Bruk av bundet selvkostfond 0 0, ,47 (alle beregninger eks mva) Saldo på fond pr er kr 0,-

41 NOTE nr. 15 Selvkosttjenester - forts. Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap 2018 Regnskap 2017 Tall fra Hamos Forvaltning IKS. Beløp i 1000 kr Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Underskudd Selvkostandel 0 % 86 % 88 % Bruk av bundet selvkostfond Saldo på fond pr er kr 0 NOTE nr. 16 Ytelse til ledende personer og revisor Del 1 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst Regnskap 2018 Regnskap 2017 Lønn og annen godtgjørelse til ny rådmann inkludert pensjonsavtale (startdato ) Lønn og annen godtgjørelse til rådmann for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Det er ikke inngått etterlønnsavtale med rådmannen. Rådmann har styreverv i følgende selskaper: Rådmannen har ingen styreverv Ordfører har styreverv i følgende selskaper: Hamos Forvaltning IKS Samarbeidskomiteen for Orkdalsregionen Orkdal Sparebank's næringsfond Orkdal og omegn krisesenter Storvask Agdenes AS Fellesnemda for nye Orkland kommune Agdenes kommune betaler ikke lønn eller annen godtgjørelse til ordføreren for ovenfornevnte verv Del 2 Revisjonshonorar Tekst Regnskap 2018 Regnskap 2017 Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for sekretærtjenester (kontrollutvalg) Honorar for rådgivning 0 0

42

43 Revisjonsberetning

44

45

46