Resultat (dr.) Regnskap Resultat. Forklaring: Beskrivelse av årets resultat.

Transkript

1 Resultat (dr.) Regnskap 2015 Resultat Forklaring: Beskrivelse av årets resultat.

2 Eigersund kommune - Samlet oversikt Årsregnskap Drift Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B KAP. 7 - FELLES POSTER 7410 PERSONALFORSIKRINGER PENSJONSORDNINGER PREMIEAVVIK PENSJON LØNNSPOTT FORSIKRINGER - TIL FORDELING DRIFTSREDUKSJONER Sum Kap KAP. 8 - SKATT OG RAMMETILSKUDD 8000 SKATT OG INNTEKT OG FORMUE EIENDOMSSKATT STATLIGE RAMMEOVERFØRINGER MVA-REFUSJON INV.TILSKUDD GR KOMPENSAJONSTILSKUDD TILSKUDD RENTEFRIE SKOLELÅN ØVRIGE STATSTILSKUDD TILSKUDD KIRKEORDNING (HUSBANKEN) STATSTILSKUDD FLYKTNINGER KALKULATORISKE UTGIFTER (INTERN REGN) KAP. 9 - FINANSPOSTER 9000 RENTER AMORTISERINGSTILSKUDD KONSESJONSKRAFT AKSJEUTBYTTE AVDRAG PÅ LÅN MOTTATT AVDRAG PÅ UTLÅN DISPOSISJONSFOND OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET ÅRETS TAP/OVERSKUDD Sum Kap Drift ved avdelingene (netto rammer) Sentraladministrasjon Kultur og oppvekst (KO) Helse og omsorg (HO) Tekniske tjenester Sum avdelingene - drift Udisponert mer-/mindreforbruk

3 Sentraladministrasjonen Årsregnskap Drift Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B ORDFØRER KOMMUNESTYRET FORMANNSKAPET PLANTEKNISK UTVALG LEVEKÅRSUTVALG FELLES BRUKERUTVALG ADMINISTRASJONSUTVALGET POLITISKE PARTI VALG KONTROLLUTVALG/REVISJONEN GJELDSRÅDGIVNING OVERFORMYNDERIET JULEBYEN NÆRINGSUTVIKLING NÆRINGSFONDET ØVRIGE RÅD OG UTVALG TILSKUDD NÆRING OG HAVN KF TILSKUDD MAGMA GEOPARK KONTIGENT KOMMUNENES SENTRALFORBUND KOMMUNEREFORM DIVERSE BEVILGNINGER TILSKUDD IPARK DALANE TILSKUDD STAVANGER NÆRINGSFORR TILSKUDD BRUSSEL-KONTORET RÅDMANNSKONTORET INFORMASJON - WEB ANSETTELSE NY RÅDMANN PLANKONTORET REV.KOMMUNEPLAN OMRÅDEREGULERING KAUPANES EIENDOMSFORVALTNING SIVILFORSVARET OLJEVERN BEREDSKAP JULI POSTOMBRINGING KIRKELIG FELLESRÅD RELIGIØSE TROSSAMFUNN PERSONALSEKSJONEN BEDRIFTSHELSETJENESTE SYKEFRAVÆRSARBEIDE TRIVSELSFREMMENDE TILTAK ERKJENNELIGHETSGAVER OPPLÆRING LÆRLINGER KOMPETANSELØFTET LEDERUTVIKLINGSPROGRAM HOVEDTILLITSVALGT (HTV) HOVEDVERNEOMBUD (HVO) FELLESTJENESTER FRA PERSONAL OU FOND PERSONAL ØKONOMISJEFEN - FELLES FUNKSJONER IKT-KONTORET EDB ON-LINE SKATTEKONTORET REGNSKAPSKONTORET LØNNINGSKONTORET INTERNE TJENESTER SENTRALARKIV

4 Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B POLITISKE SEKRETARIAT SENTRALBORD/EKSPEDISJON WEB/PORTAL TOMTELEIE/FESTEAVGIFTER NYDYRKNING/DYREVERNNEMD BAKKEBØ GÅRD SKOGEIENDOMMER FELLESKOSTNADER SENTRALADM Sum nettoramme avdelingen

5 Kultur og oppvekst Årsregnskap Drift Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B SKOLE- OG OPPVEKSTADM PP-TJENESTEN OMSTILLING (MIDLERTID) KURS/OPPLÆRING KO KULTURADMINISTRASJON KORK UTLEIE BYTELTET UNDERVISNING GENERELT SFO FELLES KULTURSKOLETILBUD FUNKSJONSHEMMEDE EIGERØY SKOLE EIGERØY SFO EIGERØY ASSISTENTER SFO/SKOLE GRØNE BRÅDEN SKOLE GRØNE BRÅDEN SFO FORSTERKET AVD.GRØNE BRÅDEN SKOLE GRØNE BR.ASSISTENTER SFO/SKOLE/FA HUSABØ SKOLE HUSABØ SFO HUSABØ SKOLE- JUBILEUMSBOK SKOLEBIBLIOTEKUTVIKLING HUSABØ ASSISTENTER SFO/SKOLE/FA MORSMÅLSLÆRERE RUNDEVOLL SKOLE RUNDEVOLL SFO FORSTERKET AVD. RUNDEVOLL RUNDEVOLL ASSISTENTER SFO/SKOLE/FA HELLELAND SKOLE HELLELAND SFO HELLELAND ASSISTENTER SFO/SKOLE HELLVIK SKOLE HELLVIK SFO HELLVIK ASSISTENTER SFO/SKOLE HUSABØ UNGDOMSSKOLE FORSTERKET AVD. HUSABØ U HUSABØ U. ASSISTENTER SKOLE/FA LAGÅRD UNGDOMSSKOLE FORSTERKET AVD. LAGÅRD U LAGÅRD U. ASSISTENTER SKOLE/FA KUNNSKAPSLØFTE UTDANNINGSVALG FRISK I FRILUFT ARBEIDSLIVSFAG UNGDOMSTRINN I UTVIKLING EIGERSUND KULTURSKOLE HAPPY PLAYERS FYRFESTIVALEN KULTURFESTIVAL I DALANE FREDAGSKVELD I PAVILJONGEN KULTURHUSET KINO KIOSK - KINO BIBLIOTEKET I EGERSUND VERDENS BOKDAG DRIFTSTILSKUDD LAG OG FORENINGER DRIFTSTILSKUDD PRIVATE ANLEGG DRIFTSTILSKUDD KOMMUNALE AVGIFTER TILSKUDD BARN OG UNGE TILSKUDD DALANE FOLKEMUSEUM KULTURPRIS/KULTURSTIPEND TILSKUDD IDRETTSRÅDET TILSKUDD MUSIKKRÅDET SOMMER EGERSUND

6 Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B NYTTÅRSFEIRING PÅ TORGET FAMILIENS DAG TV-AKSJONEN FISKERIETS DAG KULTURELLE SPASERSTOKK VOKSENOPPLÆRINGEN BARNEHAGER GENERELT TILSKUDD PRIVATE BARNEHAGER STØTTEPEDAGOGER BARNEHAGER KOMPETANSETILSKUDD BARNEHAGER FLERSPRÅKLIG TILTAK I BH GRØNE BRÅDEN BARNEHAGE HUSABØ BARNEHAGE RUNDEVOLL BARNEHAGE SLETTEBØ BARNEHAGE HELLVIK BARNEHAGE TUSENBEINET ÅPEN BARNEHAGE DALANE BARNEVERN (ADMINISTRASJON) BARNEVERNET- TILTAK I EIGERSUND KOMMUN BARNEVERNET I EIGERSUND KOMMUNE -ENSLI BARNEVERN - NYE INTERKOMMUNALE STILLIN INTERKOMMUNALE TILTAKSSTILLINGER BARNVERNSVAKT BARNEVERNET - TILTAK I LUND KOMMUNE BARNEVERNET - TILTAK I SOKNDAL KOMMUNE PINGVINEN FRITIDSKLUBB HELLELAND FRITIDSKLUBB AKT. FUNKSJONSHEMMEDE UNGDOMMENS KULTURMØNSTRING OKKA FESTIVAL UNGDOMSKONTAKTEN SLT BOKAS DAG ELEVER MED TILPASNINGSPROBLEMER ALLE MED LEVENDE LÆRING KULTURELL SKOLESEKK RAMMEPLAN BARNEHAGER AKUTTMOTTAK FLYKTNINGER - KO Sum nettoramme avdelingen

7 Helse og omsorg Årsregnskap Drift Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B HELSE- OG OMSORG ADM SYKKELBYEN BOLIGSOSIALT PROSJEKT HUSBANKEN ADM/SENTR. HELSETJENESTER FOLKEHELSE UTREDNING NY LEGEVAKT(DALANESAMARB.) FRISKLIVSSENTRAL MILJØRETTET HELSEVERN LOKALT KRISETEAM FYSIO- OG ERGOTERAPITJ. (HÅNDVERKHUSET) TEKNISKE HJELPEMIDLER FOREBYGGENDE PROSJEKT(utgår 2016) UNIVERSELL UTFORMING LEGETJENESTER LEGEVAKT LEGEVAKTSTELEFON HÅ LEGEKONTOR SENTRUMSGÅRDEN KOMMUNALT HELSESENTER DRIFTSTILSKUDD LEGER DRIFTSTILSKUDD FYSIOTERAPAUTER HELSESTASJON JORDMØDRE SOSIALE TJENESTER GENERELT SOSIALE TJENESTER FLYKTNINGER SOSIALE TJENESTER UTLENDINGER KVALIFISERINGPROGRAM EIGERØYVEIEN VTA-PLASSER/KOMM.SYSSELSETTINGSTILTAK( FELLESUTGIFTER NAV KAFETERIA LUNDEÅNE (KVAL.PRGR) EDRUSKAPSVERN FLYKTNINGSTJENSTEN MATOMBRINGING ELDRE FRIVILLIGHETSSENTRALEN FRIVILLIGHETSSENTRALEN-SYDENREISE FELLESTJENESTER OR ORG.ENDRINGER (MIDLERTIDIG) OMSORGSLØNN PRIVAT AVLASTNING STØTTEKONTAKTER TRANSPORTTJENESTE AKTIVITETSSENTERET SLETTEBØ I REGNBUEN SANSEHUSET OKKA KLUBB MILJØTJENESTEN SLETTEBØ SLETTEBØ II MIDTSTUA HJEMMESYKEPLEIEN DISTRIKT HJEMMESYKEPLEIEN DISTRIKT DAGSENTER MILJØTJENESTEN SLETTEBØ/LAGÅRD MILJØTJENESTEN SENTRUM/BLÅSENBORG AVLASTNINGSBOLIG - ÅPEN OMSORG KOORDINATOR-BARN OG UNGE IBO INTERKOMMUNALT BOFELLESKAP IBO EIGERSUNDS ANDEL PSYKISK HELSETEAM MILJØTERAPITEAM RUSTEAM MILJØTERAPI I BOLIG KOMM.FYRLYSSENTER ADM. - KJERJANESET B/S-SENTER KAFETERIA - KJERJANESET B/S-SENTER

8 Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B DAGSENTER - KJERJANESET B/S-SENTER BOFELLESSKAP - KJERJANESET B/S-SENTER SERVICELEIL. - KJERJANESET B/S-SENTER TRANSPORTTJENESTEN ADM. - LUNDEÅNE B/S-SENTER PROSJEKT - LUNDEÅNE B/S-SENTER ENKELTBRUKERE- LUNDEÅNE B/S-SENTER BOKOLLEKTIV - LUNDEÅNE B/S-SENTER SERVICELEIL. - LUNDEÅNE B/S-SENTER NATTPATRULJE ÅRSTADTUNET LAGÅRD-ADMINISTRASJON ETG.LAGÅRD SJ-LINDRENDE BEH ETG.LAGÅRD SJUKEHEIM ABC OG 2 ETG. LAGÅRD B/S-SENTER ETG. LAGÅRD B/S-SENTER ETG. SYKEHJEM LAGÅRD B/S-SENTER LAGÅRD-HUSØKONOM LAGÅRD-ADM.SIR LAGÅRD-TEKNISK LAGÅRD-KJØKKEN LAGÅRD-KOMM.KJØKKENDRIFT SH - KOMMUNAL ADM SH - KOMMUNAL MEDFINANSIERING SH - UTSKRIVNINGSKLARE PASIENTER SH - ØYEBLIKKELIG HJELP SH - STYRKING I KOMMUNE SH - HVERDAGSREHAB.TEAM AKUTTMOTTAK FLYKTNINGER - HO Sum nettoramme avdelingen

9 Tekniske tjenester Årsregnskap Drift Årsregnskap Drift - Netto regnskap Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Oversikt over det enkelte ansvar R15 - B ADMINISTRASJON - TEKNISK PARKERINGSAVGIFT SYKKELBYEN ( FLYTTET TIL 3105) DRIFT AV BASER/BILER FELLES ADM PLAN/BYGGESAK/OPPM EIENDOMSFORVALTNING ENERGI - EIENDOMMER BAKKEBØ BORETTSLAG EIENDOMSTAKSERING OPPMÅLING-HUSSTIKKING OPPMÅLING-GEODATA BRANN - BEREDSKAP BRANN - FOREBYGGENDE BJERKREIM BRANNVESEN LANDBRUKSKONTOR NATURFORVALTNING VILTSTELL FISKESTELL EIGERØY FYRSTASJON PARKER IDRETTSANLEGG SMÅBÅTHAVNER GJESTEHAVNEN GRAVLUNDER DRIFT HELLELAND KIRKEGÅRD KOMMUNALE VEIER/GATER VEI- OG GATELYS MILJØ- OG TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK MASKINPARK (SELVFINANSIERT) VINTERVEDLIKEHOLD VANNFORSYNING Sum nettoramme avdelingen Kommentar: Vann- og avløpssektoren er 100% selvfinansieringene enhet - og fremkommer ikke i denne oversikten. Dvs. at inntekter og utgifter balanserer - og enhetene "går i null".

10 Balanse Regnskap 2015 Økonomisk oversikt balanse Detaljert balanseregnskap Forklaring: Obligatorisk oversikt i hht. regnskapsforskriftene, samt detaljene i balansen. Balansen viser eiendeler,egenkapital og gjeld.

11

12 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) KASSABEHOLDNING KASSE KINOEN KASSE LEGEKONTOR KASSE EGERSUNDSHALLEN KASSE GAMLEVEIEN LEGEPRAKSIS KASSE HELSESTASJONEN KASSE LEGEVAKTEN FOLIO SR BILL.KINO EGERSUNDSHALLEN BANK FYRLYSSENTER ØKONOMI FOLIO LEGEVAKTEN BANK LEGEKONTOR BANK KJØKKEN LAGÅRD FOLIO SOSIAL OCR EIK INNFORDRING LEVEKÅR OCR KONTO UNIQUE IZETTLE KONTO INNBET.STARTLÅN UTBET. STARTLÅN INNSKUDD FOND SKATTETREKK SKOGSBRANN ERST SKOBRANNERSTATNING TILFLUKTSROM SEILFORR GARANTI HELLELAND SKOLE REF.SYKEPENGER EIGERSUND TRYGDEKONTOR TILSKUDD SPILLEMIDLER MOMSKOMP DR. HØY SATS 88/ GR.LAG MOMSKOMP 88/ MOMSKOMP DR.MIDD.SATS 88/ GR.LAG MOMSKOMP 88/ MOMSKOMP DR.LAV SATS 88/ GR.LAG MOMSKOMP 88/ MOMSKOMP INV.HØY SATS 88/ GR.LAG MOMSKOMP 88/ OPPGJØR MOMSKOMP MOTKONTO GRUNNLAG DEBITORER UNIQUE KOMMUNALE AVGIFTER DEBITORER UNIQUE UTLEIE DEBITORER UNIQUE LANDBRUKSKONTORET DEBITORER UNIQE SENTRALADM DEBITORER UNIQUE BARNEHAGER DEBITORER UNIQUE SFO DEBITORER UNIQUE MUSIKKSKOLEN DEBITORER UNIQUE HELSE- OG OMSORG DEBITORER UNIQUE LAGÅRD SJUKEHEIM DEBITORER UNIQUE KULTURAVD DEBITORER UNIQUE TEKNISK DEBITORER UNIQUE TILKNYTNINGSAVG DEBITORER UNIQUE BYGGESAKSKONTORET DEBITORER UNIQUE OPPMÅLINGSKONTORET DEBITORER UNIQUE SKOLE- OG OPPVEKST

13 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) FORDRING HAVNEKASSEN FORDRING FRILUFTSRÅDET FORDRING KIRKELIG FELLESRÅD DIV. DEBITORER ÅRSSLUTT FORD. VARDEN BARNEHAGE FORSKUDD LØNN APRIL FORSKUDD LØNN MAI FORSKUDD LØNN JULI FORSKUDD LØNN SEPT FORSKUDD LØNN OKT FORSKUDD LØNN DES SKOGKULTUR LYNGHEIPROSJEKT (LANDBRUK) NEGATIV LØNN ARB.GIV.AVG.PREMIEAVVIK PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK DNB PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK KLP PENSJONSMIDLER KLP PENSJONSMIDLER SPK EGENKAPITALINNSKUDD KLP FILMPARKEN A/S BIBLIOTEKSENTRALEN AKSJER JÆREN FOLKEHØGSKULE ANDEL DET NORSKE STUDENTSAMF. ANDEL FANTOFT STUDENTBOLIGER ANDEL VINTERLANDBRUKSSK. JÆREN - ANDEL UNINOR AS LANDBRUKSSENTERET HELLELAND VARDEN ANDELSBARNEHAGE

14 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) ÅRSTADDTUNET BORETTSLAG SANDNES BOLIGBYGGELAG RAKETTEN ANDELSBARNEHAGE STUDENTBYEN PÅ SOGN DALANE INTERKOMM.MILJØVERK SØR-ROG. RISKERI INVEST BAKKEBØ BORETTSLAG LYSE ENERGI AS DALANE NÆRINGSHAGE AS ROGALAND REVISJON IKS MAGMA GEOPARK AS LAGÅRDSHALLEN AS LÅN LYSE ENERGI LÅN JERNHAGEN BARNEHAGE UTLÅN HUSBANKMIDLER- LINDORFF UTLÅN SOSIALKONTOR A- PERSON-, VARE- OG LASTEBIL B- ANLEGGSMASKINER C- BRANNBILER D- MASKINER, VERKT. INV. OG UTSTYR E- EDB-UTSTYR, KONTORMASKINER K- PARK. PLASSER, TRAFIKKLYS X- TOMTER OG OPPARB G- DIV. BYGG F- BOLIGER, SKOLER, BARNEH., IDRETT I- TEKNISKE ANLEGG (VAR) J1- LEDNINGSNETT (VA) J2- VEGER SKYLDIG ARBEIDSGIVERAVGIFT SKATTETREKK PÅLEGGSTREKK HUSBANKEN-EKSTRAORD.AVDRAG UTG.MVA. HØY SATS SETT SKATTEFUTEN MOMSOPPGJØR GR.LAG UTG.MVA HØY SATS SETT MOTKONTO UTG.MVA (TERMINOPPG.) SKOGKULTUR - ERSTATNING SKOGBRAND T.MYKLEBUST JFR SKOGBRAND ØGREID FELLESM SKOGBRAND G.SLEVELAND SKOGBRAND SLEVELAND SKOGBRAND LOMELAND INNBET. ARR. ANSATTE KAFFE/GAVEKASSE HUSABØ U.SKOLE GAVEKASSE RÅDHUSET KAFFE/GAVEKASSE LAGÅRD U.SKOLE BANKKONTO SEILFORRENINGEN HUSABØ SKOLE - TURKONTO UTESTÅENDE LEVERANDØRER DIV.KREDITORER ÅRSSLUTT AVSETN.ARB.GIV.AVG.FERIE AVSETN. ARB.GIVERAVG. FERIE AVSETN.FERIEPENGER AVSETN. FERIEPENGER ARB.GIV.AVG.PREMIEAVVIK PREMIEAVVIK SPK

15 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK KLP PREMIEAVVIK SPK PREMIEAVVIK SPK FAGFORR.-REMITTERING ANDRE LØNNSTREKK-REMITTERING DIV.TREKK I LØNN PERIODISERT NETTO LØNN PERIODISERT SKYLDIG ARB.GIVERAVGIFT PERIODISERT AVSETN.FERIEPENGER PERIODISERT PENSJON ARB.GIV.AVG.PENSJ.FORPLIK PENSJONSFORPLIKTELSE KLP PENSJONSFORPLIKTELSE SPK LÅN K.BANK REFINANSIERING 2004 (LÅN 274) REFINANSIERING 2004 (LÅN 275) LÅN K.BANK LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KOMMUNALBANKEN LÅN KLP 2015 ( ) LÅN MOSTERVEIEN LÅN NYGT LÅN ALDERSBOLIGER HELLEL ALDERSBOLIGER RAMSLAND LÅN DAMSGÅRDGT LÅN RYGLEVEIEN LÅN PU-BOLIGER LÅN LANGEVANN/KREKLINGEHAUEN LÅN LANGSIBAKKEN LÅN MARKA LÅN KJELD BUGGESGT LÅN RYGLEVEIEN LÅN KOMMUNEKREDITT 1997 VAR LÅN KOMMUNEKREDITT FORM.LÅN SP.MKL FORM.LÅN 1994 SÆRVILKÅR FORM.LÅN 1994 SÆRVILKÅR FORM.LÅN FORM.LÅN STARTLÅN STARTLÅN STARTLÅN STARTLÅN STARTLÅN

16 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) STARTLÅN II STARTLÅN STARTLÅN II STARTLÅN III STARTLÅN I / STARTLÅN II / STARTLÅN III / STARTLÅN I /1/ STARTLÅN II x/x NÆRINGSFOND FOND FEIERVESENET VANNFOND FOND AVLØP OG RENSING RENOVASJONSFOND PARKERINGSFOND OPPMÅLINGSFOND BYGGESAKSFOND TAPSFOND BYGGESAK BOLIGTILSKUDD HUSBANKEN BOLIGTILSKUDD HUSBANKEN - DEKNING TAP VILTFORVALTNINGENS FOND ØREMERKEDE MIDLER SKOLE ØREMERKEDE MIDLER-HELSE ØREMERKEDE MIDLER KULTUR ØREMERKEDE MIDLER TEKNISK ØREMERKEDE MIDLER SENTRAL PSYKIATRI - KOMP.MIDLER HUSABØ SKOLE - JUBILEUMSBOK FOND KVALIFISERINGSPROGRAM ØREM.MIDLER BARNEVERN ØYEBLIKKELIG HJELP LYSGÅRDEN AKT.SENTER INVESTERINGSFOND FOND UTVIKLING NÆRINGSOMRÅDER TOMTEUTVIKLINGSFONDET TILB.FØRTE PENSJONSM. FRA KLP FORPROSJ.MIDLER VEIER M.M SALGSFOND TOMTER OG BYGG BUNDET INVESTERINGSFOND FOND TILFLUKTSROM BUNDNE INVESTERINGFOND EIGERØY SKOLE VELFERDSTUR DRIFTSFOND BEVILLINGSFOND FOND 22.JULI PENSJONSFOND PREMIEAVVIKSFOND FINANSFONDET UTVIKLING NÆRINGSOMRÅDE TAPSFOND BYGGESAK SKATTEREG.FOND FOND BARNEVERN STRØMFOND FOND RESSURSKREVENDE ELEVER LØNNSPOTT FOND VINTERVEDLIKEHOLD

17 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) MASKINFOND DISP.FOND BYGGESAK DISP.SENTRALADMINISTRASJONEN ( ) DISP. HELLVIK ELDRESENTER( ) DISP. KULTUR ( ) DISP. HELSE OG OMSORG( ) DISP. SKOLE/BARNEHAGE( ) DISP. TEKNISK AVDELING( ) DISP. GRØNE BRÅDEN SKOLE DISP. HUSABØ SKOLE DISP. RUNDEVOLL SKOLE DISP. HELLVIK SKOLE SAMHANDLINGSFOND VERTSKOMMUNEFOND BARNEHAGEFOND TAPSFOND SENTRALADM FLYKTNINGEFOND DRIFTSFOND KO FOND NYTT NØDNETT BRANN TILSK.KATOLSKE KIRKE - TILBAKEHOLDT DRIFTSREDUKSJONER NYE SKOLEBØKER PENSJONSFOND - DALANERÅD KVAL.FOND SOSIAL INVENTARFOND HO BILFOND HO (LEASING) FOND AKUTTMOTTAK FLYKTNINGER ENDRING PERIODISERING - DRIFT REGNSKAPM.MINDREFORBRUK UDEKKET I INV.REGNSKAPET KAPITALKONTO KAPITALKONTO ( ANLEGG ) KAPITALKONTO SOSIALE LÅN UBR. HUSBANKMIDLER FORM.LÅN UBR.LÅN INVESTERINGER REF. VEI /VAR UBR. HUSB. FORM.LÅN REF. HAVSØVN.-DALANEVN REF. HØGEVOLDSVEIEN REF. RUNDEVOLDSVN.-HUSABØVEIEN REF. VÅGSGATEN REF.NYVOLDSVEIEN REF. MOSTERVEIEN REF. LINDØYVEIEN REF. BØCKMANNSGATEN REF. ÅRSTADFJELLVEIEN REF. SANDBAKKEN VANNLEDNING REF. SKOLETOMT HUSABØ REF. HUSABØVEIEN REF. KRÅKEFJELLVEIEN REF. EGEBAKKEN BOLIGFELT REF. TENGSAREID - VEI REF. TENGSAREID - VANN/AVLØP REF. KLOAKK HELLELAND SK./MAR REF. JONAS RODVELTSVEI REF. AVLØP ÅSANE

18 Balanse Regnskap Regnskap Avvik(per.) REF. RAMSLAND BOLIGFELT UBR. LÅN INVESTERING T O T A L T

19 Noter Regnskap 2015 Noter til regnskapet Forklaring: Obligatoriske noter i hht. regnskapsforskriftene, samt noter som rådmannen ønsker å ta med for å gi en bedre informasjon til regnskapet.

20 NOTER Eigersund kommune Regnskap 2015 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i Kommuneloven, forskrifter, god kommunal regnskapsskikk og anbefalringer fra GKRS. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finanstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller eventuelle innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i Kommunelovens 50. Dvs. rettet mot investeringer. Selvkostberegninger Til å fastsette betalingssatser og belastninger innenfor selvkostområdene benyttes selvkostprinsippet. Utgangspunktet for beregningene er retningslinjene gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14 februar Utestående fordringer Utestående fordringer er bokført til kostpris. En vil legge fram egen sak for kommunestyret vedr. avsetning til tap på utestående fordringer. Anleggsmidler Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk i kommunen. Andre eiendeler er omløpsmilder.

21 Eigersund kommune Note 1: Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler 0 Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Differanse

22 Eigersund kommune Regnskap 2015 Note 2: Antall årsverk og ytelse til ledende personer og revisor Ytelse til rådmann, ordfører og varaordfører Stilling Pensjon Lønn Pensjon Ordfører Varaordfører Rådmann I oversikten har en tatt med lønn og godtgjørelse utbetalt fra Eigersund kommune. Ytelse til revisor Selskap Beløp Oppgaver Regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, kontrolloppgaver og Rogaland Revisjon attestasjoner. Deloitte AS Kontrollutvalgssekretariat Annen juridisk bistand Forundersøkelse KO Bryne Revisjon AS Forundersøkelse KO* Ryger Advokatselskap AS Forundersøkelse KO* *221' av beløpene ble bokført R2014 (Beløpene er inkl. mva) Medgåtte timer er fordelt slik for Forvaltningsrevisjon Regnskapsrevisjon Attestasjoner Deltakelse i Kontrollutvalgsmøter Rådgivning 8 4 Sum

23 Eigersund kommune Regnskap 2015 Note 3: Pensjoner Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året ukjent Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Bruk av premiefond i livselskap er tidligere bokført funksjon 180. Fra 2014 skal funksjon 173 benyttes. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 3,9 mill høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Øko. forutsetninger for beregning av pensj.kostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 %

24 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad (eks. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr

25 Eigersund kommune Regnskap 2015 Note 4: Anlegg Anleggsgrupper Avs.sats Antall år A Person-, vare- og lastebiler 10,0 % 10 B Anleggsmaskiner 10,0 % 10 C Brannbiler 5,0 % 20 D Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 10,0 % 10 E IKT utstyr, kontormaskiner 20,0 % 5 F Boliger, skoler, barnehager og idrettshaller 2,5 % 40 G Adm.bygg, institusjoner og kulturbygg 2,0 % 50 H Kirker og brannstasjoner 2,0 % 50 I Tekniske anlegg (VA) 5,0 % 20 J Ledningsnett (VA) og veier 2,5 % 40 K Parkeringsplasser og trafikklys 5,0 % 20 X Tomtegrunn og opparbeidelse av nærings-/boligarealer 0,0 % - Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Se for øvrig fullstendig anleggsregister vedlagt regnskapet. Varige driftsmidler kr Uten Anleggsgrupper 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år levetid Sum Anskaffelseskost pr Tilgang /avgang Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Av-/nedskrivninger Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi

26 Eigersund kommune Regnskap 2015 Note 5: Aksjer og andeler AKSJER Antall Pålyd. Beløp Filmparken A/S Uninor AS Dalane Kystutvikling AS Lyse Energi AS Dalane Næringshage Magma Geopark AS Lagårdhallen AS Lagårdhallen AS ANDELSBREV Antall Pålyd. Beløp Verdi Studentersamfundets Hus A/L Jæren Folkehøgskulelag Bibliteksentralen A/L Bibliteksentralen A/L Bibliteksentralen A/L Landbrukssenteret BA Vintrelandbruksskolen Jæren, andel grunnkapital Varden Andelsbarnehage A/L Raketten Andelsbarenhage A/L Dalane Interkomm. Miljøverk (IKS) 68% av Dalane Energi IKS 59,32% av Rogaland Revisjon 3,63% av ANDELSBEVIS Antall Pålyd. Beløp Nummer Sandnes Boligbyggerlag Sandnes Boligbyggerlag Årstadtunet Borettslag ,3,4,5,8,11,13,14, Bakkebø Borettslag LEIERETTSBEVIS Antall Pålyd. Beløp Studentbyen på Sogn, Oslo Studentboligene på Fantoft, Bergen EIERANDELER Lyse Kraft DA er morselskap i Lyse Kraft-konsernet. Selskapets verdier knyttet til selskapets investering/ eierandel i Lyse Energi AS og lån i samme selskap. Eigersund kommune har en eierandel i Lyse Kraft DA på 4,22%. Lyse Kraft DA eier videre 67,15% av Lyse Energi AS. Dette innebærer en indirekte eierandel for Eigersund kommune i Lyse Energi AS på 2,951%. Eigersund kommune sin eierandel i Lyse Kraft DA er ikke ført opp i balansen med en verdi. Eigersund kommune sin eierandel i Dalane Energi er ikke ført opp med antatt markedsverdi. 15,16 og 17