ÅRSBERETNING FOR 2017 FOR MGB

Transkript

1 Representantskapssak 15/18 Nord- Sør- Ringebu Fron Fron Midt-Gudbrandsdal brannvesen MGB-sak nr. 1/18- Representantskapsmøte Vedlegg: Årsberetning for 2017 for MGB ÅRSBERETNING FOR 2017 FOR MGB Vedlagt er årsberetning fra brannsjef for Midt-Gudbrandsdal Brannvesen (MGB). Rådmannen i Ringebu kommune rår representantskapet til gjøre slikt V E D T A K Representantskapet tar årsberetning for 2017 for Midt-Gudbrandsdal Brannvesen (MGB) til orientering. Ringebu. 17. april 2018 Per H Lervåg rådmann i Ringebu kommune Per Martin Brannsjef MGB

2 Vedlegg 1 ÅRSBERETNING FOR MGB 2017 DEN GODE HISTORIE Brannvesenet opplever ulike hendelser gjennom året. Det meste hører ikke til i det offentlige rom av hensyn til personvernet. Mulighetene for den gode historie blir derfor noe begrenset. Men en god historie å fortelle er at det nå går år imellom at det skjer en dødsulykke på våre veier. Det er en utrolig forandring som vi som har vært med i brannvesenet gjennom 30 år, opplever. En husker tilbake til tiden da en nærmest hoderystende hørte om nullvisjonen for første gang. Nå er vi kommet dit at vi har null omkomne som mål for norsk veitrafikk, og at det er en realitet å komme dit på litt sikt. Det var det ingen som drev med beredskapsarbeid for år siden som trodde på. Det samme ser vi også med omkomne i brann, der tallene går ned år for år. Det er vanskelig å måle effekten av forebyggende arbeid, men det kan ikke benektes at å sette seg mål og arbeide forebyggende, gir resultater på sikt TJENESTER Tjenesten har fungert etter vedtatt brannordning, med tjenester innen beredskap mot brann/ ulykker, forebyggende arbeid etter 13 og feiertjenesten. ORGANISASJON/BEMANNING Overbefal Feiere Lærling Kontor Mannskaper 1 Brannsjef 1 Leder beredsk. 1 Leder forebygg. 1 Branninspektør 3 Bolig 1 høyst. hytter 1 lærling i feierfaget 1/2konsulent/sekret 8 Fåvang 8 Ringebu 8 Sør-Fron 8 Vinstra 8 Skåbu VIKTIGE HENDELSER OG TJENESTER I 2017 BEREDSKAP Totaltallet på utrykninger gikk fra 203 i 2016 til 212 for Dette betyr en liten økning i utrykningstall enn året før. Statistikk er vist under: Bilbrann Pipebran n Annen brann Brann hindrende tiltak Brann i bygn. RVR Akutt foruren Ambulanse assist Annet Trafikk ulykke x 4 14 xx Året startet med 2-3 større branner. Disse ble kostbare, da mye av mannskapsstyrken ble brukt over lang tid på slokking og etterslokking. Ellers har tallet på bygningsbranner holdt seg lavt, slik det har gjort de siste år. Det totale tallet på utrykninger gikk litt opp igjen, men ikke slik at vi kan snakke om en markant økning. Øvrige hendelser ligger innenfor naturlige variasjoner, gjenkjennelig fra flere år bakover. Aba Sum

3 Øvelser, opplæring og drill for beredskapsstyrken har gått som planlagt, med stadig større fokus på kvalitet og målrettet innsats/arbeid. Nytt for året er at vannredningstjenesten kom i gang med utstyr fra Gjensidige stiftelsen og kursing og øving for instruktører og mannskaper. Det er opprettet en egen gruppe i brannvesenet med mannskaper fra flere stasjoner for tjenesten Det å opprettholde innebygde kvaliteter og holde seg i forkant på kompetanse- og materiellsiden, krever hardt, målrettet fokus og arbeid. På opplæringssida har vi gjennomført kurs for utrykningsledere, slik at 2 mann på hver stasjon nå har lovpålagt opplæring som utrykningsledere. FOREBYGGENDE Arbeidet har stort sett gått etter oppsatt plan med noe innleid hjelp. Tilsyn og oppfølging særskilte brannobjekter, eksterne øvelser og informasjonstiltak har gått som planlagt. Forebyggende avdeling har gjennomført teoretiske og praktiske øvelser mot 937 personer innenfor distriktet. Vi har i tillegg deltatt på alle nasjonale kampanjer gjennom året, samt andre informasjonstiltak. Tilsyn 13 Ringebu Sør-Fron Nord-Fron Totalt FEIEAVDELINGEN Feieavdelingen har bestått av 4 faste stillinger, samt lærling. Behovsprøvd feiing gjennomføres, Bemanningssituasjonen har pga langtidsfravær ikke vært som ønsket. I juni fikk vi tilsatt ny medarbeider og ny feierlærling kom også på plass til august. Alt i alt er resultatet for året tilfredsstillende. Ringebu Feiing/tilsyn Sør-Fron Feiing/tilsyn Nord-Fron Feiing/tilsyn Høystandard Feiing/tilsyn 869/ / / /34 777/ / / /26 879/39 415/ / /363 ØKONOMI Avd Inntekt 2017 Forbruk 2016 Avvik i kr % Brannvesen ,- 0,0 Feiervesen , % overskudd Brannvesenet hadde totalt en budsjettramme på for året. Netto driftsresultat for overføringsregnskapet ble kr 0, med kr fra fond for å få regnskapet i balanse. Selvkostområdet viser et overskudd på kr Dette skyldes i stor del ubesatt stilling halve året og at en gjennomgang i KOM-TEK sammen med kommunene ga vesentlig mer inntekter. Overskuddet i feiertjenesten skal pløyes tilbake til de som mottar og betaler for tjenesten, og vil måtte føre til lavere priser en periode framover.

4 Langvarige og krevende innsatser tidlig på året, samt flere utrykninger, gjorde at regnskapet for beredskapen tidlig viste at ansvarsområdet 652 ville gå mot et større merforbruk. Det ble derfor spart på andre områder. Økonomien har derfor vært noe anstrengt mot slutten av året. Den materielle standarden er fortsatt tilfredsstillende og er ivaretatt gjennom vanlig driftsposter for materiellet, uten behov for kostbare gjenanskaffelser. UTVIKLING OG FRAMTID Alle som har ansvar for samfunnssikkerhet og beredskapsarbeid er opptatt av at brann- og redningsvesenet skal være godt rustet til å møte morgendagens utfordringer. En ser at samfunnet står overfor et ganske annet risiko- og trusselbilde i dag enn for bare noen år siden. Dette vil hele tiden ha betydning for kommunenes viktigste rednings- og beredskapsressurs, brannvesenet. Det å identifisere mål og rammer for organisering, bemanning og utrustning for et framtidig brannvesen vil bli et viktig arbeid gjennom studie og analyser i den nærmeste framtid. Det vil ganske sikkert bli behov for nytt planverk som følge av generell risiko- og sårbarhets analyser og forebyggende- og beredskapsanalyser. Når ny Brann og redningsforskrift en gang blir vedtatt blir det viktig for kommunene å gjøre denne jobben for å innstille brannvesenet på framtida. Organisering av arbeidet blir vesentlig for å gi arbeidet legitimitet og bred enighet. Ledere i brannvesenet skal være med, men en bør også ha med folkevalgte og andre kommunalt ansatte i arbeidet. SLUTTKOMMENTAR Brannsjefen takker ansatte, overordnede og folkevalgte for en god innsats for MGB i En særlig takk igjen til de deltidsansatte mannskaper som gjennom sin frivillige innsats utgjør ryggraden i brann- og redningsberedskapen. Ringebu Per Martin Brannsjef MGB

5 Representantskapssak 16/18 Nord- Sør- Ringebu Fron Fron Midt-Gudbrandsdal brannvesen MGB-sak nr. 2/18 - Representantskapsmøte Vedlegg: Årsregnskap 2017 Brannsjefens kommentarer til regnskapet Revisjonsberetning GODKJENNING AV REGNSKAP FOR 2017 REGNSKAP Driftsregnskapet viser et 0-resultat for Selvkostregnskap for feierdelen viser et overskudd på kr Hvordan resultatet framkommer er synliggjort i brannsjefens kommentarer til regnskapet. INVESTERINGSREGNSKAPET Det er foretatt investering i ny førstebil til Ringebu på kr Godkjenning Rådmannen i Ringebu kommune rår representantskapet til å gjøre slikt V E D T A K Representantskapet godkjenner regnskap for 2017 for MGB Ringebu. 18. april 2018 Per H. Lervåg Rådmann i Ringebu kommune Per Martin brannsjef

6 Vedlegg 1 Regnskap for 2017 Midt-Gudbrandsdal Brannvesen Inkludert selvkostregnskap feiing for Nord-Fron kommune, Sør-Fron kommune og Ringebu kommune 1

7 Innholdsliste til regnskapet for 2017 Midt-Gudbrandsdal Brannvesen Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt Investering Anskaffelse og anvendelse av midler Oversikt balanse Oversikt endring arbeidskapital Driftsregnskap Investeringsregnskap Noteopplysninger Regnskapsprinsipper Note nr. 1 Endring arbeidskapitalen Note nr 2 Pensjon Note nr. 3 Finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler) Note nr. 4 Avsetninger og bruk av avsetninger Note nr. 5 Kapitalkonto Note nr. 6 Vesentlige transaksjoner Note nr. 7 Anleggsmidler Note nr. 8 Investeringer i nybygg og nyanlegg Note nr. 9 Lånegjeld type gjeld og fordeling mellom lånegivere Note nr. 10 Avdrag på gjeld Note nr. 11 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk investering Note nr. 12 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk drift Note nr. 13 Årsverk Note nr. 14 Revisjonshonorarer Note nr. 15 Selvkost

8 Økonomisk oversikt - drift 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,89 Overføringer med krav til motytelse , , , ,86 Rammetilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 5.000,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 0,00 0,00 0,00 0,00 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,75 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,70 Sosiale utgifter , , , ,28 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,92 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,00 Overføringer ,59 0,00 0, ,84 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,74 Brutto driftsresultat , , , ,99 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,18 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,18 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,00 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,00 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,82 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,19 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,21 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond , , , ,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,21 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0, ,21 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond ,95 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond , ,00 0, ,00 Sum avsetninger , ,00 0, ,21 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,19 3

9 Økonomisk oversikt - investering 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , ,00 0,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , ,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , ,00 0,00 0,00 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , ,00 0,00 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , , , ,21 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,21 Finansieringsbehov , , , ,21 Dekket slik: Bruk av lån , ,00 0,00 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,21 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , ,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond , ,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,21 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4

10 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,75 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,18 Sum anskaffelse av midler , , , ,93 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,74 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,00 0,00 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,00 Sum anvendelse av midler , , , ,74 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,19 Endring i ubrukte lånemidler ,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,19 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,40 Bruk av avsetninger , , , ,21 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,19 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,21 Interne utgifter mv , , , ,21 Netto interne overføringer 0, , ,00 0,00 5

11 Oversikt - balanse 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER Anleggsmidler , ,00 Herav: Faste eiendommer og anlegg 0,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,34 Herav: Kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,00 Premieavvik 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,34 SUM EIENDELER , ,34 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,49 Herav: Disposisjonsfond , ,89 Bundne driftsfond , ,00 Ubundne investeringsfond , ,41 Bundne investeringsfond 0, ,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0, ,19 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,85 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,02 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,83 Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,34 MEMORIAKONTI Memoriakonto ,00 0,00 Herav: Ubrukte lånemidler ,00 0,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene ,00 0,00 6

12 Oversikt endring arbeidskapital 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN Regnskap 2017 Regnskap 2016 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,87 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,44 Endring premieavvik 0,00 0,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) ,24-79,57 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,76 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,19 7

13 Regnskap Buds(end) Regnskap Ansvar(Avd): 650 ADMINISTRASJON 1090 KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORUTGIFTER ABBONEMENT TIDSKRIFTER/AVISER FAGLITTERATUR MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL/RÅVARER OG TJENE VELFERDSMIDLER ANSATTE UTGIFTSDEKNING (VIDERESALG) POST, BANKTJENESTER, TELEFON TELEFON BANKGEBYR ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS UTGIFTER OG GODTGJØRELSE FOR REISER IKKE OPPGAVEPLIKTIGE REISEUTGIFTER VEDLIKEHOLD / SERVICE AV TRANSPORTMIDLER FORSIKRING OG VAKTTJENESTER YRKESSKADEFORSIKRING HUSLEIE, LEIE AV LOKALER AVGIFTER, GEBYRER. LISENSER M.V EDB-LISENSER INVENTAR EDB-UTSTYR ANNET UTSTYR LEIE/LEASING AV KOPIMASKINER SERVICE-/DRIFTSAVTALER OG REPARASJONER VEDLIKEHOLDS- OG SUPPORTAVTALER DATAPROGRAMMER BEDRIFTSHELSETJENESTEN REVISJON REGNSKAPSTJENESTER MGRS PERSONAL OG ADM. TJENESTER RINGEBU KOMMUNE TIL NORD-FRON KOMMUNE TIL SØR-FRON KOMMUNE TIL RINGEBU KOMMUNE MOMS generell kompensasjonsordning OVERFØRING TIL ANDRE (PRIVATE) TAP PÅ KRAV RENTEUTGIFTER, LÅNEKOSTNADER ANDRE RENTEUTGIFTER AVDRAGSUTGIFTER OVERFØRING TIL KAPITALREGNSKAPET Sum utgifter ANNET SALG AV VARER OG TJENESTER (avg.fritt) AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE KOMPENSASJON FOR MEIRVERDIAVGIFT FRA ANDRE (PRIVATE) FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE RENTEINNTEKTER DISPONERING AV TIDLIGERE ÅRS RESULTAT MOTPOST AVSKRIVNING Sum inntekter Sum ansvar(avd): 650 ADMINISTRASJON

14 Ansvar(Avd): 651 BEREDSKAP 1010 FAST LØNN T-TRINN PERSONSØKERTILLEGG VAKTGODTGJØRELSE TILLEGG, NATT/LØRD/SØND/HELLIGDAG UTEN PENSJON TILLEGG, NATT/LØRD/SØND/HELLIGDAG EKSTRAHJELP TAPT ARBEIDSFORTJENESTE OVERTID UTRYKNING KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORUTGIFTER ABBONEMENT TIDSKRIFTER/AVISER FAGLITTERATUR MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL/RÅVARER OG TJENE TJENESTEFRIKJØP TIL HOVEDARBEIDSGIVER RENGJØRINGSMIDLER VELFERDSMIDLER ANSATTE ARBEIDSTØY ERSTATNING FOR PERSONLIG UTSTYR UTGIFTER I FORB.MED ØVELSER POST, BANKTJENESTER, TELEFON TELEFON LEIDE SAMBAND/DATAKOMMUNIKASJON BANKGEBYR ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS UTGIFTER OG GODTGJØRELSE FOR REISER ANDRE OPPGAVEPLIKTIGE GODTGJØRELSER IKKE OPPGAVEPLIKTIGE REISEUTGIFTER ÅRSAVGIFT OG FORSIKRINGER TRANSPORTMIDDE DRIVSTOFF OG REKVISITA VEDLIKEHOLD / SERVICE AV TRANSPORTMIDLER FORSIKRING OG VAKTTJENESTER YRKESSKADEFORSIKRING HUSLEIE, LEIE AV LOKALER AVGIFTER, GEBYRER. LISENSER M.V EDB-LISENSER INVENTAR EDB-UTSTYR ANNET UTSTYR KJØP/LEIE/LEASING AV TRANSPORTMIDLER LEIE/LEASING AV KOPIMASKINER VEDLIKEHOLD, BYGGETJENESTER SERVICE-/DRIFTSAVTALER OG REPARASJONER VEDLIKEHOLDS- OG SUPPORTAVTALER DATAPROGRAMMER MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD MATERIALER TIL PERIODISK VEDLIKEHOLD RENHOLD OG VASKERITJENESTER BEDRIFTSHELSETJENESTEN REVISJON REF. TIL MIDT- HEDMARK BRANN OG REDNING REGNSKAPSTJENESTER MGRS PERSONAL OG ADM. TJENESTER RINGEBU KOMMUNE MOMS generell kompensasjonsordning OVERFØRING TIL ANDRE (PRIVATE) AVSETNING TIL DISPOSISJONSFOND AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER Sum utgifter

15 1620 ANNET SALG AV VARER OG TJENESTER (avg.fritt) AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE ÅRSAVG. AUTOM. BRANNALARMANLEGG FORDELTE KOSTNADER FRA STATEN SYKELØNNSREFUSJON KOMPENSASJON FOR MEIRVERDIAVGIFT FRA ANDRE (PRIVATE) FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) BRUK AV BUNDET FOND MOTPOST AVSKRIVNING Sum inntekter Sum ansvar(avd): 651 BEREDSKAP Ansvar(Avd): 652 FOREBYGGENDE 1010 FAST LØNN EKSTRAHJELP KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORUTGIFTER ABBONEMENT TIDSKRIFTER/AVISER FAGLITTERATUR MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL/RÅVARER OG TJENE VELFERDSMIDLER ANSATTE ARBEIDSTØY UTGIFTSDEKNING (VIDERESALG) UTGIFTER I FORB.MED ØVELSER POST, BANKTJENESTER, TELEFON TELEFON ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS UTGIFTER OG GODTGJØRELSE FOR REISER IKKE OPPGAVEPLIKTIGE REISEUTGIFTER ÅRSAVGIFT OG FORSIKRINGER TRANSPORTMIDDE DRIVSTOFF OG REKVISITA VEDLIKEHOLD / SERVICE AV TRANSPORTMIDLER FORSIKRING OG VAKTTJENESTER YRKESSKADEFORSIKRING HUSLEIE, LEIE AV LOKALER EDB-LISENSER INVENTAR EDB-UTSTYR ANNET UTSTYR LEIE/LEASING AV KOPIMASKINER VEDLIKEHOLD, BYGGETJENESTER VEDLIKEHOLDS- OG SUPPORTAVTALER DATAPROGRAMMER BEDRIFTSHELSETJENESTEN REVISJON REGNSKAPSTJENESTER MGRS PERSONAL OG ADM. TJENESTER RINGEBU KOMMUNE MOMS generell kompensasjonsordning AVSETNING TIL BUNDET FOND Sum utgifter ANNET SALG AV VARER OG TJENESTER (avg.fritt) AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE KOMPENSASJON FOR MEIRVERDIAVGIFT FRA ANDRE (PRIVATE) FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE Sum inntekter Sum ansvar(avd): 652 FOREBYGGENDE

16 Ansvar(Avd): 653 FEIING - VANLIGE BOLIGER 1010 FAST LØNN EKSTRAHJELP LÆRINGER KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORUTGIFTER ABBONEMENT TIDSKRIFTER/AVISER FAGLITTERATUR MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL/RÅVARER OG TJENE RENGJØRINGSMIDLER VELFERDSMIDLER ANSATTE ARBEIDSTØY UTGIFTSDEKNING (VIDERESALG) POST, BANKTJENESTER, TELEFON TELEFON LEIDE SAMBAND/DATAKOMMUNIKASJON ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS UTGIFTER OG GODTGJØRELSE FOR REISER ANDRE OPPGAVEPLIKTIGE GODTGJØRELSER IKKE OPPGAVEPLIKTIGE REISEUTGIFTER ÅRSAVGIFT OG FORSIKRINGER TRANSPORTMIDDE DRIVSTOFF OG REKVISITA VEDLIKEHOLD / SERVICE AV TRANSPORTMIDLER FORSIKRING OG VAKTTJENESTER YRKESSKADEFORSIKRING HUSLEIE, LEIE AV LOKALER EDB-LISENSER INVENTAR EDB-UTSTYR ANNET UTSTYR LEIE/LEASING AV KOPIMASKINER VEDLIKEHOLDS- OG SUPPORTAVTALER DATAPROGRAMMER MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD BEDRIFTSHELSETJENESTEN REVISJON REGNSKAPSTJENESTER MGRS PERSONAL OG ADM. TJENESTER RINGEBU KOMMUNE ADMINISTRASJONSKOSTNADER FEIING TIL RINGEBU KOMMUNE RENTEUTGIFTER, LÅNEKOSTNADER ANDRE RENTEUTGIFTER AVDRAGSUTGIFTER AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE SYKELØNNSREFUSJON FRA FYLKESKOMMUNER FRA ANDRE (PRIVATE) FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE RENTEINNTEKTER BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum ansvar(avd): 653 FEIING - VANLIGE BOLIGER

17 Ansvar(Avd): 654 FEIING - HØYSTANDARDHYTTER 1010 FAST LØNN LANGTIDSVIKAR EKSTRAHJELP OVERTID KLP ARBEIDSGIVERAVGIFT KONTORUTGIFTER ABBONEMENT TIDSKRIFTER/AVISER MATVARER ANNET FORBRUKSMATERIELL/RÅVARER OG TJENE RENGJØRINGSMIDLER VELFERDSMIDLER ANSATTE ARBEIDSTØY POST, BANKTJENESTER, TELEFON TELEFON LEIDE SAMBAND/DATAKOMMUNIKASJON BANKGEBYR ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON OPPLÆRING, KURS UTGIFTER OG GODTGJØRELSE FOR REISER ANDRE OPPGAVEPLIKTIGE GODTGJØRELSER IKKE OPPGAVEPLIKTIGE REISEUTGIFTER ÅRSAVGIFT OG FORSIKRINGER TRANSPORTMIDDE DRIVSTOFF OG REKVISITA VEDLIKEHOLD / SERVICE AV TRANSPORTMIDLER FORSIKRING OG VAKTTJENESTER YRKESSKADEFORSIKRING HUSLEIE, LEIE AV LOKALER EDB-LISENSER INVENTAR EDB-UTSTYR ANNET UTSTYR LEIE/LEASING AV KOPIMASKINER VEDLIKEHOLD, BYGGETJENESTER SERVICE-/DRIFTSAVTALER OG REPARASJONER VEDLIKEHOLDS- OG SUPPORTAVTALER DATAPROGRAMMER MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD BEDRIFTSHELSETJENESTEN REVISJON REGNSKAPSTJENESTER MGRS PERSONAL OG ADM. TJENESTER RINGEBU KOMMUNE ADMINISTRASJONSKOSTNADER FEIING RENTEUTGIFTER, LÅNEKOSTNADER ANDRE RENTEUTGIFTER AVSETNING TIL BUNDET FOND AVSKRIVNINGER Sum utgifter AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG TJENESTE SYKELØNNSREFUSJON FRA ANDRE (PRIVATE) FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE RENTEINNTEKTER BRUK AV BUNDET FOND Sum inntekter Sum ansvar(avd): 654 FEIING - HØYSTANDARDHYTTER IKKE DISPONERTE NETTO DRIFTSRESULTAT

18 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN (2017) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Prosjekt: SALG AV TRANSPORTMIDLER 3548 AVSETNING TIL UBUNDET INVESTERINGSFOND Sum utgifter SALG AV DRIFTSMIDLER Sum inntekter Sum prosjekt: SALG AV TRANSPORTMIDLER Prosjekt: UTSKIFTINGSPLAN BILER OG MATERIELL 3210 KJØP AV TRANSPORTMIDLER MOMS med rett til kompensasjon Sum utgifter KOMPENSASJON FOR MEIRVERDIAVGIFT BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV BUNDNE INVESTERINGSFOND Sum inntekter Sum prosjekt: UTSKIFTINGSPLAN BILER OG MATERIEL Prosjekt: INVESTERINGSTILSKUDD FRA KOMMUNENE 3548 AVSETNING TIL UBUNDET INVESTERINGSFOND Sum utgifter FRA NORD-FRON KOMMUNE FRA SØR-FRON KOMMUNE FRA RINGEBU KOMMUNE Sum inntekter Sum prosjekt: INVESTERINGSTILSKUDD FRA KOMMUN Prosjekt: TUNELLBEREDSKAP 3550 AVSETN. TIL BUNDET INV.FOND Sum utgifter TILSKUDD FRA ANDRE (PRIVATE) Sum inntekter Sum prosjekt: TUNELLBEREDSKAP Prosjekt: FEIEBIL NORD-FRON 3210 KJØP AV TRANSPORTMIDLER Sum utgifter BRUK AV LÅN Sum inntekter Sum prosjekt: FEIEBIL NORD-FRON Prosjekt: BEHANDLING AV ÅRSOPPGJØR 3548 AVSETNING TIL UBUNDET INVESTERINGSFOND Sum utgifter OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum inntekter

19 3 MIDT-GUDBRANDSDAL BRANNVESEN (2017) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Sum prosjekt: BEHANDLING AV ÅRSOPPGJØR Prosjekt: KJØP AV AKSJER OG ANDELER 3529 KJØP AV AKSJER OG ANDELER Sum utgifter BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum inntekter Sum prosjekt: KJØP AV AKSJER OG ANDELER T O T A L T

20 Regnskapsprinsipper Midt-Gudbrandsdal brannvesen fører sitt regnskap i samsvar med Kommunelovens 48 og Kommunal- og regionaldepartementets forskrift om årsregnskap og årsberetning, og god kommunal regnskapsskikk. Midt- Gudbrandsdal brannvesen er et interkommunalt samarbeid mellom Ringebu kommune, Sør-Fron kommune og Nord-Fron kommune.. Selskapet er organisert etter Kommunelovens 27 som eget rettsubjekt, med eget budsjett og regnskap. Grensesnitt mellom kommunene og Midt-Gudbrandsdal brannvesen er innrettet slik at selskapets regnskap også utgjør selvkostområdet for kommunene Nord-Fron, Ringebu og Sør-Fron. Alle utgifter vedr feiing som etter lov og forskrift gjelder feiing, ivaretas og kostnadsføres i MGB. Feiegeby kreves inn av kommunene og overføres MGB uten avkorting. Kommunene sender faktura etter avtale med MGB for sine oppgaver knyttet til oppdatering av registre, fakturering og innfordring. Det benyttes eksternt firma til ekstra kvalitetssikring av selvkost. Anordningsprinsippet Anordningsprinsippet gjelder i kommunal sektor og betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Drifts- og investeringsregnskapet Driftsregnskapet viser driftsutgifter og driftsinntekter og resultat for året. Investeringsregnskapet viser Midt-Gudbrandsdal Brannvesen's utgifter i forbindelse med investeringer, samt hvordan disse er finansiert. Videre er regnskapet ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke er gjort fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter. Dette betyr at aktiviteten i kommunen kommer frem med riktig beløp. Kommunen følger kommunal regnskapsstandard (KRS) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Balanseregnskapet Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Merverdiavgift Midt-Gudbrandsdal Brannvesen følger reglene etter lov om merverdiavgift for tjenesteområdet for feiing. For den øvrige virksomheten kreves det merverdi kompensasjon. Regnskapsfører og regnskapsfaglig ansvarlig Regnskapet er ført av Midt-Gudbrandsdal regnskaps- og skatteoppkreverkontor. Dette er et interkommunalt samarbeid mellom Ringebu og Sør-Fron kommune. Selskapet er organisert etter Kommunelovens 28c, med Ringebu kommune som er vertskommune. Midt-Gudbrandsdal Brannvesen har selv anvisningsmyndighet og har dermed ansvaret for at alle bilag er kontert riktig. 15

21 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital i balansen Endring kr kr kr ( ) kr kr kr kr kr kr ( ) kr ( ) Drifts- og investeringsregnskapet : Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler Beløp Sum kr kr kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr ( ) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring av regnskapsprinsipp Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Differanse (forklares nedenfor) kr kr - kr ( ) kr - Endring arbeidskapital er et mål på utviklingen av betalingsevnen til selskapet. Negativ endring betyr svekka betalingsevne (likviditet), mens positiv endring, betyr styrka betalingsevne. 16

22 Note 2 Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Midt-Gudbrandsdal brannvesen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonspremien, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 10 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn. (inkl. adm.) iht. aktuar - Årets pensjonspremie (jf. aktuarberegn.) =Årets premieavvik Årets betalte pensjonspremie iht.regnskap Årets premieavvik (se spes. nedenfor) Resultatført 1/10 av tidl. års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet Akkumulert premieavvik Akkumulert /- Premieavvik for året -/+ Resultatført 1/10 av tidl. års premieavvik = Akkumulert premieavvik (*1) Herav oppført under kortsiktig gjeld: KLP Arb.avg MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensj.-midl Pensj.-forpl. Netto forplikt. Brutto estimat full amortisering Arb.g.avg. av nto. pensj.forpl ) Estimatavvik pr Akk.estimatavvik pr fra tidl. år =Amortisert estimatavvik i år ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Netto pensjonsforpliktelse er den forholdsmessige andel av nåverdien av fremtidige pensjonsutbetalinger opptjent av de ansatte på balansedagen, som ikke er dekket av innbetalt pensjonspremie og avkastning på disse (pensjonsmidlene). Avviket mellom avlagte tall foregående år, og ny beregning av pensjonsforpliktelser samt faktiske tall for pensjonsmidler, kalles årets estimatavvik. FORUTSETNINGER Forventet avskastn. pensjonsmidler ( 13-5 F) Diskonteringsrente ( 13-5 E) Forventet årlig G-regulering / pensjonsreg ( 13-5 D) Forventet årlig lønnvekst. ( 13-5 B) KLP 4,50 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 17

23 NOTE nr. 3 Finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler) Beholdning 1.1 kr kr KLP inskudd (kjøp av aksjer) kr kr Beholdning kr kr NOTE nr. 4 Avsetninger og bruk av avsetninger Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Beholdning 1.1 kr kr Avsetninger kr kr Bruk av avsetninger kr kr Behholdning kr kr Disposisjonsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondet kr Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr kr Beholdning kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr kr - Avsetninger til fondene kr Bruk av fondene kr kr - Beholdning kr - kr Note 5 Kapitalkonto DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) Saldo (kapital) ,00 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og 75000,00 transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Oppskrivning fast eiendom/anlegg Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 89602,00 Oppskriving av maskiner og utstyr 0,00 Differanse Salg og Bokført verdi Salg aksjer/andeler Nedskrivning aksjer/andeler Redusert egenkapitalinnskudd KLP Kjøp av aksjer/andeler Oppskrivning av aksjer/andeler Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 25542,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet Avdrag på utlån - investeringsregnskapet Avskrivning på utlån - driftsregnskapet Utlån - driftsregnskapet Utlån - investeringsregnskapet Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. Bruk av lånemidler ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Arb.gj.avg av forpliktelser ,00 Endring pensjonsmidler (økning) ,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandske lån Balanse (kapital) ,00 Balanse (underskudd i kapital) , ,00 18

24 Note 6 Vesentlige transaksjoner, kommentarer til regnskapet Bundne driftsfond Det er satt av (netto) ,- til selvkostfond feiing. Opplæringsfondet har fått tilført og det er blitt brukt Det er også opprettet et nytt fond, Brannvern i hjemmet for utsatte grupper. Her har Gjensidigestiftelsen bevilget og av dem er brukt i Disposisjonsfond Det er brukt kr av disposisjonsfond til EK-inskudd KLP. Deler av fjorårets mindreforbruk er satt av til fondet, men det er strøket kr i avsetninger etter 9 i Regnskapsforskriften for å få regnskapet i balanse. Ubunde investeringsfond Det er satt av (Salg av brukt brannbil) og (investeringstilskudd fra kommunene) til fond for rullende materiell. Det er brukt kr av fondet til ny brannbil på Ringebu. Bundne investeringsfond Hele fondet Tunnelberedskap på kr er brukt til innkjøp av diverse utstyr til dette formålet, og plassert på den nye bilen på Ringebu. KOMMENTARER TIL REGNSKAP FOR 2017 Ansvar 650 og 652 er det ikke mye å si om Vi sparte det vi kunne her fra 2. tertial, da vi så at vi ville få merforbruk på 651. Som tallene viser ga det et godt bidrag. Ansvar 651. Det er lønnspostene innen beredskap som gir store deler av merforbruket på anvarsområdet. Dette skyldes et noe travlere år, lengre utrykninger, utrykninger på uheldig tidspunkt på døgn og dag Nødnett ble noe dyrere en budsjettert da staten krevde inn mer enn forutsatt. Likeså ga statlig pålegg om flytting av 110 sentralen fra Elverum til Hamar ekstra kostnader som ikke kunne forutsees. For 653 og 654, Skyldes noe av overskuddet vakant stilling i 6 måneder, samt at kvalitetssikring av grunnlagsdata ga større inntekter som følge av større skorsteinstall på begge ansvarsområder. INVESTERING Det er etter investeringsplanen kjøpt inn ny førsteutrykningsbil på Ringebu til kr , finansiert ved bruk av oppsparte fond. Det er også kjøpt inn ny feiebil kr til Nord-Fron, finansiert ved bruk av lånemidler etter budsjett, da oppsparte selvkostfond ikke kan brukes direkte til investeringer, men dekke kapitalkostnader i form av avskrivinger og kalkulatorisk rente. Ringebu Per Martin Brannsjef MGB Note 7 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontor-maskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Anskaffelseskost Akk avskr. og nedskr Verdi pr Årets nedskr Årets avskrivninger Årets tilgang Årets oppskriving 0 Årets avgang Verdi pr Økonomisk levetid 5 år 8/10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær 19

25 Note 8 Investeringsoversikt Regnskap Budsjett Ny Feiebil Nord Fron Førsteutrykningsbil Ringebu Finasieringsbehov Bruk av bundne fond Bruk av ub.fond Momskompensasjon Bruk av lån Sum finansiering Note 9 Langsiktig gjeld Lånegjeld Kommunalbanken, investeringer KLP, investeringer Kommunalbanken, investeringer KLP, investeringer Selskapets totalte langsiktige gjeld Av dette står det på ubrukte lånemidler Note 10 Avdrag på gjeld Gjenstående løpetid for selskapets samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for selskapets anelggsmidler ved siste årsskifte jfr. Kommuneloven 50 nr. 7 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Minste tillatte avdrag etter kommuneloven Differanse Lånegjeld pr ,00 Veid levetid 16,57 MGB har betalt nok i avdrag på lån i kr kr kr Note 11 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk investering Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk Note 12 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk drift Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk Årets mindreforbruk er på kr. 0 Note 13 Antall årsverk Årsverk Antall årsverk i selskapet i regnskapsåret var ca 9. I tillegg kommer ca 3 årsverk i overtid og utrykninger. Note 14 Revisjonshonorarer Honorar for regnskapsrevisjon var i 2017 kr ,- 20

26 Note 15 Selvkostberegning Regnskap Regnskap Feiing Direkte driftsutgifter Sum driftsutgifter, ansvar 653, Indirekte kostnader og kapitalkostnader Avskrivninger Kalkulatorisk rente (sats 1,98% i 2017) Netto indirekte kostnader 496 Direkte driftsinntekter Driftsinntekter ekskl. gebyrinntekter Sum gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Øvrige gebyrinntekter Overføringer fra kommunene Sum gebyrinntekter Selvkostresultat (overskudd + / underskudd -) Dekningsgrad 117,2 % 113,4 % Selvkostfond: Inngående balanse Avsetning Bruk Utgående balanse Kalkulatorisk rente på selvkostfond 1.98% i Utgående balanse etter renteavsetning Gebyrberegning Overføring fra kommunene Fordeling per kommune (evt. rabatt fra kommunene ikke hensyntatt): Nord-Fron Sør-Fron Ringebu Sum fordelt Kontroll sum inntekter Kontroll sum utgifter

27 Vedlegg 2 Midt-Gudbrandsdal Brannvesen KOMMENTARER TIL REGNSKAP FOR 2017 DRIFT /BEREDSKAP For året 2017 framkommer et netto driftsresultat på kr 0. Kr er overført fra fond for å få regnskapet i balanse, slik at vi for året har et egentlig merforbruk på kr Ansvar 650 og 652 viser mindreforbruk som følge av bevisste valg. Vi sparte det vi kunne her fra 2. tertial, da vi så at vi ville få merforbruk på 651. Som tallene i regnskapet viser, ga det så godt som fullt bidrag. Ansvar 651. Det er lønnspostene innen beredskap som gir store deler av merforbruket på anvarsområdet. Dette skyldes et noe travlere år, (1050) lengre utrykninger, utrykninger på uheldig tidspunkt på døgn og dag (1031, 1015) Dette gir igjen utslag på arbeidsgiveravgiften (1099). Personsøkertillegg (1012) ble reforhandlet i 2017 og det ble enighet om et resultat det ikke var tatt høyde for i budsjettet. (1133) Nødnett ble noe dyrere en budsjettert da staten krevde inn mer enn forutsatt. Likeså ga statlig pålegg om flytting av 110 sentralen fra Elverum til Hamar ekstra kostnader som ikke kunne forutsees. DRIFT SELVKOST/ FEIERVESENET. Selvkostområdet viser et overskudd på kr For 653 og 654, skyldes overskuddet en vakant stilling i 6 måneder, samt at kvalitetssikring av grunnlagsdata ga større inntekter som følge av større skorsteinstall på begge ansvarsområder. INVESTERING Ny førstebil til Ringebu ble levert i februar, en investering ved bruk av ubundet investeringsfond på kr , Resultatet er bedre enn vi har forutsett i investeringsplanen. Vi ligger derfor noe i forkant framover med hensyn til avsetninger til framtidige investeringer. Feierbil som benyttes i Nord-Fron er byttet ut ved bruk av lån, kr Ringebu Per Martin Brannsjef MGB O:\Representantskapet\MGB\Vedlegg sak 1 Kommentarer til regnskap for 2017.docAdresse: Brannstasjonen, 2630 RINGEBU Telefon: Telefaks: E-post: mgb@ringebu.kommune.no Saksbehandler: Per Martin Direktettelefon Mobil: E-post: per.martin@ringebu.kommune.no

28 BDO AS Til representantskapet i Midt-Gudbrandsdal Brannvesen Uavhengig revisors beretning Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet for Midt-Gudbrandsdal Brannvesen som består av balanse per 31. desember 2017, driftsregnskap og investeringsregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir i det alt vesentlige en dekkende fremstilling av samarbeidets finansielle stilling per 31. desember 2017, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av samarbeidet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Penneo Dokumentnøkkel: NJDZJ-K8O3L-EY1AN-31HSD-E6YLG-JZVHL Annen informasjon Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av informasjon samarbeidets årsrapport, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og særregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi hadde konkludert med at den andre informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Uavhengig revisors beretning Side 1 av 3

29 Representantskapet og daglig leders ansvar for årsregnskapet Representantskapet og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på særregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll. Penneo Dokumentnøkkel: NJDZJ-K8O3L-EY1AN-31HSD-E6YLG-JZVHL opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av samarbeidets interne kontroll. evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige. evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir en dekkende fremstilling. Uavhengig revisors beretning Side 2 av 3

30 Vi kommuniserer med representantskapet blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon med forbehold om budsjett Selskapet har ikke vedtatt drifts- og investeringsbudsjett i henhold til Forskrift om årsbudsjett. Regnskapsskjemaene samt Økonomisk oversikt viser derfor ikke budsjettall fastsatt av representantskapet i henhold til gjeldende regler. Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi med unntak av forholdet beskrevet i avsnittet ovenfor, at de disposisjoner som ligger til grunn for årsregnskapet i det alt vesentlige er i samsvar med budsjettvedtak, og at budsjettbeløpene i årsregnskapet stemmer med regulert særbudsjett. Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet (og forslaget til anvendelse av overskuddet/dekning av tap) er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE)3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av samarbeidets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Penneo Dokumentnøkkel: NJDZJ-K8O3L-EY1AN-31HSD-E6YLG-JZVHL BDO AS Tollef Halvorsen Registrert revisor (elektronisk signert) Uavhengig revisors beretning Side 3 av 3

31 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Bjørn Tollef Halvorsen Partner På vegne av: BDO AS Serienummer: IP: :52:50Z Penneo Dokumentnøkkel: NJDZJ-K8O3L-EY1AN-31HSD-E6YLG-JZVHL Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -

32 Tlf: BDO AS Parkgata 83 Postboks Hamar Til representantskapet for Midt-Gudbrandsdal Brannvesen Brannstasjonen 2630 Ringebu Hamar 16. mai 2018 Nummerert brev nr. 1 Oppsummering av årsoppgjørsrevisjon for 2017 BDO AS har gjennomført revisjonen for regnskapsåret 2017 for Midt-Gudbrandsdal Brannvesen (MGB). Vår oppgave er primært å uttale oss om årsregnskapet. I tillegg skal vi kommunisere forhold av betydning for styring og kontroll som vi har avdekket gjennom vår revisjon, herunder vesentlige mangler i intern kontroll. Årsbudsjett Vi er gjort kjent med at MGBs årsbudsjett for 2017 ble vedtatt i sak 37/16 i representantskapsmøte Vi kan ikke se at «Forskrift om årsbudsjett» påkrevde budsjettoppstillinger er benyttet verken for drift- eller investeringsbudsjett. Investeringsbudsjettet ble godkjent med totale inntekter på kr og budsjetterte utgifter på kr I regulert budsjett i årsregnskapet er årets inntekter endret til kr og årets utgifter endret til kr Vi har ikke mottatt dokumentasjon på at investeringsbudsjettet er vedtatt endret. Basert på avsnittet ovenfor har vi derfor ikke vært i stand til å bekrefte at budsjettbeløpene i årsregnskapet stemmer med regulert investeringsbudsjett. Forholdene knyttet til årsbudsjettet medfører en presisering i vår revisjonsberetning. Vi henviser til «Forskrift om årsbudsjett» for ytterligere veiledning om årsbudsjettet. Avstemminger Ifølge bokføringslovens 11 og bokføringsforskriftens kapittel 6 skal det foreligge dokumentasjon for alle balanseposter med mindre de er ubetydelige. Det er altså en lav grense for at balanseposter ikke skal avstemmes. Representantskapet er ansvarlig for at regnskapet er tilstrekkelig dokumentert. Gjennom vår revisjon av årsregnskapet har vi avdekket det vi mener er mangler i dokumentasjon av balanseposter. Penneo Dokumentnøkkel: ZKMST-7NI88-J24HO-67HKW-2223P-I0Q2W Avslutning Vi ønsker å presisere at de punkter som omtales ovenfor er ment som konstruktive innspill til selskapets ledelse og representantskap i dets arbeid med å påse at selskapets virksomhet, regnskap og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. BDO vil kunne være behjelpelig med å bistå i gjennomføringen av de ovennevnte anbefalinger. Dersom det er spørsmål eller uklarheter i forbindelse med brevet eller andre forhold, vennligst ta kontakt. Vi ber om at dette brevet styrebehandles. BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land.

33 Med vennlig hilsen BDO AS Tollef Halvorsen Registrert revisor (Elektronisk signert) Penneo Dokumentnøkkel: ZKMST-7NI88-J24HO-67HKW-2223P-I0Q2W 2

34 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Bjørn Tollef Halvorsen Partner På vegne av: BDO AS Serienummer: IP: :52:50Z Penneo Dokumentnøkkel: ZKMST-7NI88-J24HO-67HKW-2223P-I0Q2W Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -

35 Representantskapssak 17/18 Nord- Sør- Ringebu Fron Fron Midt-Gudbrandsdal brannvesen MGB-sak nr. 3/18- Representantskapsmøte Brannsikkerhet for eldre og utsatte grupper MGB mottok i 2017 kr fra Gjensidige stiftelsen etter søknad. For søknaden var det utarbeidet en prosjektplan med mål å samordne kommunenes tverrfaglige tjenester for å gi bedre sikkerhet, trygghet og trygghetsfølelse for målgruppen. Åtte av ti dødsfall pga brann i Norge skjer i boliger, og det dreier seg langt på vei om personer som av ulike grunner ikke klarer å håndtere en brannsituasjon når den oppstår. Vi ser at antall eldre øker i vårt distrikt framover også og mener det er godt forebyggende arbeid å prøve ut et samarbeid mellom kommunene og brannvesenet, for å få gjennomført sikkerhetsarbeidet hensiktsmessig blant personer som kommunene tilbyr andre tjenester til Brannvesenet har derfor gjennom prosjektet som vi satte i gang med midler fra Gjensidige stiftelsen, utarbeidet et forslag til samarbeidsavtale til bruk mellom deltagende kommuner og MGB. På grunn av taushetsplikt, kostnader oa. er det en del utfordringer med slikt samarbeid. MGB søkte i vinter om midler fra fylkesmannen med tanke for å prøve ut en pilot, uten at det skal belaste budsjettene. Det ble dessverre ikke positivt utfall av søknaden. Når vi ikke er tilgodesett med midler fra fylkesmannen, er spørsmålet om vi har annen mulighet til å prøve ut prosjektet i en eller flere av kommunene. Rådmannen rår representantskapet til å gjøre følgende V E D T A K: Representantskapet gir sin tilslutning til et prøveprosjekt, brannsikkerhet for eldre og utsatte grupper, når midler er på plass for gjennomføring. Ringebu, 23. april 2018 Per H Lervåg rådmann i Ringebu kommune Per Martin Brannsjef MGB

36 PROSJEKT BRANNSIKKERHET FOR ELDRE OG UTSATTE GRUPPER Samarbeidsavtale mellom deltagende kommune og Midt- Gudbrandsdal brannvesen