Tertialrapport 1/2018 med budsjettreguleringer

Transkript

1 Økonomi- og finansavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /4024 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskapet Bystyret Tertialrapport 1/2018 med budsjettreguleringer Rådmannens forslag til innstilling 1. Bystyret tar tertialrapport 1/2018 til orientering. 2. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: (negative tall i parentes) Drift Økte utgifter/reduserte inntekter: Administrasjonsbygg, ny postbudavtale kr ( ,-) Flytting ikke-effektuert innsparingskrav, fra rådmann til felles kr ( ,-) PS 18/60 - Lønnsutgifter styrking av pedagogisk bemanning kr ( ,-) Innleie av vikarer ved sykefravær og permisjoner, barnehage kr ( ,-) Avsetning til flyktningfond kr ( ,-) Skihytte Hopen, forskuttering av spillemidler kr ( ,-) Innleie av vikarer ved sykefravær og permisjoner, OK øvrig kr ( ,-) Kriseteamet kr ( ,-) Renhold Rønvik helsebygg, fra Ok kr (40 000,-) PS 18/38 renhold kommunale barnehager kr ( ,-) Riving av Arlia hoppbakke kr ( ,-) Tomt Helligvær brannstasjon, overføring til investeringsbudsjett kr ( ,-) Workflow-system, erstatning av lånemidler kr ( ,-) Oppgradering av ventilasjon ved Tusenhjemmet Bodø AS kr ( ,-) Ny stilling geodata kr ( ,-) Veivedlikehold kr ( ,-) Ventilasjonsanlegg Tusenhjemmet kr ( ,-) Uteområde Jektefartsmuseet kr ( ,-) Smart City kr ( ,-) Redusert effektiviseringskrav 2018 kr ( ,-) Økte inntekter/reduserte utgifter Flytting ikke-effektuert innsparingskrav, til felles fra rådmann kr ,- Renhold Rønvik skole helsebygg fra OK til UE kr ,-

2 Sykepenge- og fødselspengerefusjoner, barnehage kr ,- Sykepenge- og fødselspengerefusjon, ok øvrig kr ,- Workflow-system, bruk av fond, tidl eiendomsforetak kr ,- Oppgradering av ventilasjon ved Tusenhjemmet Bodø AS kr ,- Pensjonsoppgjør 2017 BKP. kr ,- Bruk av disposisjonsfond, økt innt kr ,- Investeringer Økte utgifter/reduserte inntekter Kyststien prosjektering kr ( ,-) Kongens gate 16 (Natthjemmet) kr ( ,-) 9002 Brakkemodul, biler kr ( ,-) 9217 Bankgata skole kr ( ,-) 9360 Installasjon av nødstrømsaggregat i sykehjem kr ( ,-) 9262 Aspåsen modulbygg kr ( ,-) 9385 Nytt Helsehus kr ( ,-) Salg av tomta til gamle brannstasjon kr ( ,-) Tomt Helligvær Brannstasjon kr ( ,-) 9801 Gatelys kr ( ,-) 9739 PS 17/154 Målestasjon for støv kr ( ,-) 9737 Lager Bestemorenga kr ( ,-) 9621 Ølkrona basseng kr ( ,-) Knaplund vannledning kr ( ,-) 9643 Sanering sentrum vann kr ( ,-) Framlia, økt utg kr ( ,-) Økte inntekter/reduserte utgifter Vakthytte Keiservarden kr ,- Kjøp av eiendommer i Bodømarka kr ,- Mørkved klatrehall kr ,- Skarmoen alpinanlegg kr ,- Skihytte Hopen kr , Rehabilitering av kommunale bygg kr , Brakkemodul, overført fra Eiendomsfond kr , Bankgata skole tilskudd fylke kr , Rønvik skole helsebygg kr , Omsorgsboliger Vebjørn Tandbergs vei kr ,- Bruk av tomteutbyggingsfond kr ,- Tomt Helligvær Brannstasjon, overført fra drift kr , Portal Heggmoen kr , Sanering sentrum vann kr , RA-Misvær kr , Avløp Øyran kr ,- Framlia, red utg kr ,-

3 3. Langstranda næringsutviklingsfond omgjøres fra investeringsfond til driftsfond. 4. Vintervedlikeholdsfond endres til å gjelde helårs vedlikeholdsfond kommunale veier. 5. Det vedtas 100 % selvkost for VAR-området. 6. Netto premieavvik for 2018 for alle 3 pensjonskasseordninger settes av til premieavviksfondet. 7. Rådmannen gis fullmakt til å bruke 26 mill. kr av disposisjonsfond til å fullfinansiere årets effektiviseringskrav. 8. Startlånramme økes til 120 mill. kr Sammendrag I denne saken gis det en oppdatert oversikt over kommunens økonomi per 30. april samt prognose for resultatet ved årets slutt. Alle tjenester er gjennomgått, med forslag til budsjettjusteringer der det er nødvendig. Prognosen viser et merforbruk for tjenesteområdene på (30,0) mill. kr, og merforbruk for kommunens fellesområde på til sammen (7) mill. kr. Det største avviket kommer fra oppvekst og kultur (21) mill. kr, etterfulgt av helse- og omsorg med (7,5) mill. kr. Innenfor oppvekst og kultur er merforbruk størst i barnevernet, (12,5) mill. kr. Avviket på kommunens fellesområde skyldes svikt i skatteinntekter som er anslått til 10 mill. kr. Lønnsveksten antas å være lavere, men kompenserer ikke hele inntektssvikten fra skatteinntektene. Budsjettgjennomføringen er anstrengt. Dette skyldes bl.a. at avdelingene sliter med å finne gode, langsiktige effektiviseringstiltak, all den tid enkelte områder av tjenesteproduksjonen er skjermet fra driftstilpasningen og ikke kan bidra til effektiviseringskravet. Dette gir større press på andre områder som har tiltaksvekst, og disse bør styrkes budsjettmessig. I tillegg er aktiviteten i hele organisasjonen veldig høy med mange utviklingsoppgaver. For å lykkes med utviklingsoppgavene trenger organisasjonen mer ressurser, men dette er vanskelig å imøtekomme pga. driftstilpasningen. Rådmannen er bekymret for utviklingen av kommunens økonomiske situasjonen. Det som bekymrer mest er at kommunen fortsatt ikke har fått kontroll på barnevernet, samtidig som vi ser tegn på at helse- og omsorg begynner å slite. Barnevernet trenger fortsatt tid til å tilpasse sine kostnader til et mer normalt nivå, men rådmannen forventer å se bedringer allerede i år. Det vil bli innført ekstratiltak for å dempe kostnadsveksten på dette området. Signaler fra Revidert nasjonalbudsjett tilsier at Bodø vil kunne få 10 mill. kr mindre i skatt- og rammetilskudd i forhold til budsjett. Rådmannen er usikker på om denne prognosen vil slå til. Kommunen opplevde også i fjor samme situasjon skatteinntekter ble anslått i 1. tertialrapport til å være 4 mill. kr lavere, men endte opp med hele 40 mill. kr over budsjett. Rådmannen ønsker derfor ikke å endre prognosen som er en balanse mellom budsjettert og regnskapsført skatt per rapporterings tidspunkt, men følger nøye med på situasjonen. I Revidert nasjonalbudsjett gis det ikke signaler om økte overføringer til kommunene til neste år heller, utover hva som allerede er budsjettert. Hvis rådmannens prognose for skatt- og rammetilskudd for 2019 slår til, vil kommunen kunne få ca.17 mill. kr mindre i inntekter enn det som ligger i vedtatt økonomiplan. I kombinasjon med innsparingskrav på over 40 mill. kr for 2019

4 fra gjeldende økonomiplan og reduserte inntekter fra eiendomsskatt på 50 mill. kr varsler rådmannen en veldig krevende budsjettprosess for Tekniske korrigeringer av pensjonsbokføring (premieavvik) 2018 er beregnet til hele 92,3 mill. kr, mens nedbetaling av tidligere års premieavvik (amortisering) blir på 44,6 mill. kr. Rådmannen foreslår å sette av differansen mellom premieavviket og amortiseringen til premieavviksfond, for å finansiere neste års amortisering. Det er fortsatt tidlig på året for å kunne gi en mer sikker prognose for kommunens regnskapsresultat ved årets slutt. Selv om avdelingene rapporterer om utfordringer med budsjettgjennomføringen, mener rådmannen at administrasjonen har tid til å sette i verk tiltak for å oppnå balanse mellom regnskap og budsjett ved årets slutt. Rådmannen har pålagt sin organisasjon at det utarbeides tiltak som vil sikre at kommunen totalt sett går i balanse ved årets slutt. Rådmannen vil jobbe med å oppnå en balanse mellom regnskap og budsjett ved årets slutt. Det er imidlertid stor usikkerhet i skattenivået for 2018 og om tjenesteproduksjon klarer å ta inn opparbeidet merforbruk. Budsjettgjennomføring Administrasjonsavdelingen Avdelingen består av virksomhetene IKT og digitalisering, HR, kommunikasjon og kommuneadvokat. HR-kontoret melder at det har innfridd årets effektiviseringskrav på 1 mill. kr. IKT og digitalisering har utfordringer tilknyttet nødvendig vedlikehold og utskiftninger etter nedtrekk på 2 mill. kr i budsjett Per nå finnes det ikke løsning på dette beløp. Kommunikasjon har ett årsverk utover budsjett i fast stilling. I tillegg er utgiftene tilknyttet budtjenestene økt med over 0,4 mill. kr årlig etter nytt anbud. Økte utgifter administrasjonsbygg. Det anbefales å styrke budsjettet til administrasjonsbygg med 0,4 mill. kr for å fullfinansiere den nye avtalen. Prognosen for Administrasjonsavdelingen viser et merforbruk på totalt (2,5) mill. kr, men det vil bli jobbet med å utarbeide tiltak for å oppnå balanse. Administrasjonsbygg, økte utg kr ( ,-) Økonomi- og finansavdelingen Økonomi og finansavdelingen består av kontorene regnskap, kemner, økonomi, innkjøp og analyse. Innkjøpskontoret har økt antallet kommuner som inngår i samordnet innkjøp i Nordland. Beregnet nye inntekter er på 0,6 mill. kr. Andre kontorer melder om balanse. Prognosen for Økonomi- og finansavdelingen viser et mindreforbuk på totalt 0,6 mill. kr. Rådmann og politikk, inkludert politisk sekretariat Det ligger et ikke-effektuert innsparingskrav på rådmannsområdet, som foreslås flyttet til fellesområdet. Dersom budsjettreguleringen gjennomføres, meldes det om balanse. Området politikk melder også om balanse med usikkerhet vedr. møtegodtgjørelse. Møtegodtgjørelse for 1. halvår 2018 belastes regnskapet i mai, og dette utgjør en stor andel av budsjettrammen. Det er noe

5 merforbruk til lønn for administrasjonen på grunn av overlapping av stillinger, men dette forventes å bli tatt inn i løpet av året. Innsparingskrav på vel er effektuert. Prognosen for Rådmann og politikk, inkludert politisk sekretariat er balanse. Flytting ikke-effektuert innsparingskrav, fra rådmann til felles, kr ( ,-) Nærings- og utviklingsavdelingen Bodø kommune arrangerer Isocarps årlige verdenskongress oktober 2018 i tett samarbeid med Visit Bodø. NFK har gitt tilsagn om 2 mill. kr i finansering. Bodø kommune jobber nå med private sponsorer samt med å få så mange deltakere fra Norge som mulig. (Mål om minst 250). Det vil bli rapportert nærmere i tertial 2 vedrørende økonomiske konsekvenser, men målet er å kunne ivareta dette innenfor gjeldene tildelte rammer. Prognosen for Nærings- og utviklingsavdelingen er balanse. Grunnskole Flere av virksomhetene trenger skoleåret 2018/19 for å kunne spare inn underskudd for 2017 og for høyt forbruk våren Sannsynligvis vil underskuddet på virksomhetene kunne ligge på ca. 2 mill. kr ved utgangen av året. Grunnskole felles har et innsparingskrav på 8,1 mill. kr, hvor det kanskje kan være mulig å dekke 4-5 mill. kr gjennom de tiltakene som iverksettes. Det betyr at samlet merforbruk på grunnskole vil kunne bli på mellom 5-6 mill. kr ved årsslutt Renhold Rønvik skole helsebygg. Renholdet til Rønvik skole helsebygg ble ikke overført i forbindelse med budsjettet. Det foreslås å overføre kroner til utbygging og eiendom for å dekke kostnadene. Prognosen for grunnskole viser merforbruk på (5-6) mill. kr, men det vil bli jobbet med å utarbeider tiltak for oppnå balanse. Renhold Rønvik skole helsebygg til UE, red.utg kr ,- Barnehage På lik linje med de foregående år har barnehagesektoren et moderat forbruk. På bakgrunn av barnehagesektorens effektiviseringskrav og nedtrekk som er gjennomført, anslås det per 1. tertial at sektoren vil gå med et merforbruk på 2,2 mill. kr. Det jobbes med å finne dekning for dette beløpet. Prognosen forutsetter at forslaget til budsjettreguleringer vedtas. PS 18/60 Lovfestet pedagognorm f.o.m 1. august Stortinget har vedtatt at det skal innføres en lovfestet pedagognorm for alle ordinære barnehager med virkning fra og med 1. august i år (oppstart av barnehageåret 2018/2019). Politisk sak ble behandlet i bystyret 9. mai og i henhold til vedtak foreslås det å legge inn 1,6 mill. kr til finansiering av vedtaket. Ikke-budsjetterte inntekter. Totalt for sektoren er det per 1. tertial kommet inn til sammen 2,93 mill. kr i refusjoner i forbindelse med sykefravær og permisjoner. Beløpet fordeler seg på 2,34 mill. kr i sykepengerefusjoner og 0,6 mill. kr i fødselspengerefusjoner. Refusjonene benyttes til innleie av vikarer i forbindelse med det fraværet som utløser refusjon. Prognosen for årets samlede inntekter i tilknytning til de ulike refusjoner er 11 mill. kr. Prognosen er basert på sykefraværet i løpet av perioden og tilsvarende tall fra fjoråret, hvor det ble inntektsført om lag 10,9 mill. kr.

6 Prognosen for barnehage viser merforbruk på (2) mill. kr, men det forutsettes at dette kan tas inn i løpet av året slik at resultatet blir balanse. PS 18/60 - Lønnsutgifter styrking av pedagogisk bemanning, økte utg kr ( ,-) Innleie av vikarer ved sykefravær og permisjoner, økte utg kr ( ,-) Sykepenge- og fødselspengerefusjon, økte innt kr ,- OK Øvrig Per 1. tertial melder barneverntjenesten om store utfordringer på driftssiden som vil gi et negativt resultat på ca. 12,5 mill. kr i år. Flyktningkontoret har i år hatt vesentlig lavere bosettingstall enn det man har hatt de foregående år. Reduksjonen i årets bosettinger vil medføre betydelig lavere inntekter i form av overføringer fra staten. Flyktningkontoret jobber aktivt med å tilpasse seg denne inntektssvikten, men man ser samtidig at dette er utfordrende å få til på kort sikt. Per utgangen av april varsler tjenesten om et forventet underskudd på 1,5 mill. kr som en direkte følge av avdelingens effektiviseringskrav. Det jobbes med å finne dekning for denne underdekningen i løpet av OK øvrig sin effektiviseringskrav utgjør om lag kr 3,7 mill. kr, basert på en fordeling etter brutto budsjettstørrelse. OK øvrigs prognose for 2018 påvirkes i stor grad av de utfordringer som barneverntjenesten har. Prognosen ved årets slutt viser et merforbruk på 14 mill. kr, hvorav 12,5 mill. kr er tilknyttet barnevernet. De øvrige tjenestene innen OK øvrig melder om få eller ingen avvik i driften. Flyktningfond. I forbindelse med regnskapsavslutningssaken ble det avglemt å sette av 1,5 mill. kr til flyktningfond. Dette korrigeres i denne sak. ID Skihytte Hopen. Forskuttering av spillemidler til skihytte Hopen ble feilaktig finansiert med økt låneopptak. Det foreslås å dekke forskutteringen med driftsmidler i Ikke-budsjetterte inntekter. Til nå i år har OK øvrig fått utbetalt totalt 2,4 mill. kr i refusjoner tilknyttet sykefravær og permisjoner (0,6 mill. kr i fødselspengerefusjoner og 1,8 mill. kr i sykepengerefusjoner). Prognosen ved årets slutt for utbetaling av refusjoner er 6,0 mill. kr. Disse økte inntektene bes regulert inn i budsjettet med vikarbudsjett som motpost. Prognosen for OK øvrig viser merforbruk på (14) mill. kr, men det vil bli utarbeidet tiltak for å komme i balanse. Det bes innvilget fullmakt til å foreta budsjettregulering tilknyttet Flyktningkontorets inntekter og utgifter, slik at disse samsvarer med det reelle aktivitetsnivået. Prognosen forutsetter at de foreslåtte budsjettreguleringer vedtas. Avsetning til flyktningfond, økte utg kr ( ,-) Skihytte Hopen, forskuttering av spillemidler, økte utg kr ( ,-)

7 Innleie av vikarer ved sykefravær og permisjoner, økte utg kr ( ,-) Sykepenge- og fødselspengerefusjon, økte innt kr ,- Investering PS 17/60 og PS 17/70 - Kjøp av vakthytten på Keiservarden. Satt av 0,4 mill. kr. Kjøpet blir ikke gjennomført. Lånemidler frigjøres. ID PS 17/176 - Kjøp av eiendommer i Bodømarka. Satt av 3,5 mill. kr. Eiendommen Tussvatnet er kjøpt med en sluttpris på kr Videre tilkommer en del omkostninger, inkl. opprusting av p-plass ved Arlia og veg. Samlet kostnad ca.. 3 mill. kr. Det gjenstår dermed en rest på 0,5 mill. kr. Disse midlene foreslås omdisponert til forprosjektering av kyststi. ID PS 17/61 - Kyststien prosjektering. Satt av 0,7 mill. kr. Utarbeiding av ferdig forprosjekt blir dyrere enn tidligere antatt, med en underdekning på 0,5 mill. kr. Prosjektet er igangsatt. Økt kostnad skyldes bl.a. valg av skisseprosjekt som konkurranseform for å sikre en framtidig god utforming av kyststien. Bodø kommune vil få presentert flere alternative løsninger som det så skal velges ut i fra og jobbes videre med fram til ferdig forprosjekt. Bystyret vil få dette framlagt i oktober. Underdekning foreslås finansiert ved omdisponering av restmidler på 0,5 mill. kr fra kjøp av eiendommer i Bodømarka. ID Klatrehall Mørkved. Forskuttering av spillemidler til Mørkved klatrehall ble feilaktig finansiert med økt låneopptak. Finansiert med bruk av overskudd 2017 i årsregnskap Lånemidler frigjøres. ID Skarmoen alpinanlegg. Forskuttering av spillemidler til Skarmoen alpinanlegg ble feilaktig finansiert med økt låneopptak. Finansiert med driftsmidler i Lånemidler frigjøres. ID Skihytte Hopen. Forskuttering av spillemidler til skihytte Hopen ble feilaktig finansiert med økt låneopptak. Finansiert gjennom bruk av driftsmidler. Lånemidler frigjøres. Følgende budsjettreguleringen foreslås Vakthytte Keiservarden, red utg. kr ,- Kyststien prosjektering, økte utg kr ( ,-) Kjøp av eiendommer i Bodømarka, red utg kr ,- Mørkved klatrehall, red utg. kr ( ,-) Skarmoen alpinanlegg, red utg. kr ( ,-) Skihytte Hopen, red utg. kr ( ,-) Helse og omsorgsavdelingen Regnskapsstatus per 30. april viser et periodisert merforbruk på 1,4 mill. kr. Prognosen for 2018 er 7,5 mill. kr i merforbruk. I gjeldende økonomiplan må Bodø kommune blant annet tilpasse driften i HO-avdelingens andel ble på 16 mill. kr. I tillegg har avdelingen uløste utfordringer fra tidligere år som er på 3,6 mill. kr. Det totale kravet er redusert med 13 mill. med tiltak som driftstilpasninger, reduksjon på Villa Vekst, økte betalingstak, avvikle sikkerhetsboligen og frafall av ledsager på feriereiser.

8 HO-avdelingen er godt i gang med Heltidsprosjektet. Alle pilotvirksomhetene har fått økt sine grunnbemanninger. I tillegg har noen andre virksomheter kommet i gang med innføring av nye turnuser. De fleste vil komme i gang etter sommeren. Status på heltidsprosjektet og kostnader ved implementering i HO vil bli synliggjort i en egen sak. Effektiviseringskravene er plassert hos HO-stab. Avdelingen jobber systematisk med å finne løsninger for disse. Det forventes at Boligkontoret driftes i balanse ved årets slutt. Til tross for en reduksjon på 6 mill. kr i årets budsjettramme forventes det at NAV driftes i balanse ved årets slutt. Prognose for Tildelingskontoret er satt til et merforbruk på 1,5 mill. kr. Hovedårsak er økningen av vedtakstimer og antall brukere. Ved Helsekontoret er det forventet et merforbruk på 1 mill. kroner ved årets slutt. Dette skyldes primært utfordringene som ligger hos legevakten. Prognose for institusjonsområdet settes til et merforbruk på 1 million kroner. Det skyldes mindreinntekter på pasientbetalinger. Hjemmetjenesten melder på nåværende tidspunkt om en prognose i balanse. Miljøtjenesten melder på nåværende tidspunkt et antatt merforbruk på 2 mill. kr ved årets slutt. Dette skyldes i all hovedsak nye brukere og endrede vedtak. I tillegg er det kommet nye tvangsvedtak med pålegg om bemanning og kompetansekrav fra Fylkesmannen. Kriseteamet. I PS 17/198 ble det vedtatt at kriseteamet skulle organiseres direkte under rådmannen, samt at det skulle utarbeides et budsjett. Det foreslås å avsette 0,39 mill. kr til drift av teamet i Full effektuering av vedtak i PS 17/198 skjer i forbindelse med ØP Ressurskrevende brukere Ved regnskapsavslutning i 2017 ble det tidsavgrenset en inntekt på 68,3 mill. kr som var forventet refusjon tilknyttet ressurskrevende brukere. Denne refusjonen kommer etterskuddsvis i juni påfølgende år. I årets rapportering ble det beregnet et refusjonskrav på 69,3 mill. kr for Dersom kravet blir tilgodesett fra Helsedirektoratet, vil dette utgjøre 1 million kroner over tidsavgrenset beløp. Denne merinntekten vil påvirke helse- og omsorgsavdelingens resultat i Prognosen for Helse- og omsorgsavdelingen viser et merforbruk på 7,5 mill. kr, men det vil bli utarbeidet tiltak for å komme i balanse. Kriseteamet, økte utg. kr ( ,-) Investering Kongens gate 16 (Natthjemmet). Bygget er i dårlig forfatning, og det er behov for rehabilitering av 1.etasje. Kostnadsoverslag er på inntil 2 mill. kr. Finansiering med rehabiliteringsmidler til kommunale bygg.

9 Kongens gate 16 (Natthjemmet), økte utg kr ( ,-) 9940 Rehabilitering av kommunale bygg, red utg kr ,- Utbyggings- og eiendomsavdelingen Utbyggings- og Eiendomsavdelingen ser ved utgangen av april ingen bekymringer for å opprettholde drift innenfor årets rammer. Renhold Rønvik skole helsebygg. Grunnlaget for kontorets budsjett forutsatte at Rønvik skole helsebygg ikke var i aktiv bruk før andre halvår Denne lokasjonen ble tatt i bruk i første kvartal 2018 og er derfor ikke finansiert i perioden. Dette løses ved overføring på ,- fra OKavdelingen for renhold første halvår PS 18/38 renhold i kommunale barnehager. Det ble vedtatt at renhold og servicekontoret skal overta alt renhold i kommunens barnehager. Endelig overlevering fra ekstern leverandør er planlagt gjennomført 1. oktober. Kontoret er godt i gang med rekruttering av nye ansatte og tilrettelegging av andre driftsressurser. Med hensyn til heltidskultur i Bodø kommune vil de som skal jobbe i barnehagene være ambulerende. Estimerte ekstrakostnader i 2018 er 0,73 mill. kr. Riving av Arlia hoppbakke. Det er risiko for personskade slik situasjonen er rundt Arlia hoppbakke og tilhørende bygg. Det er dermed nødvendig å rive hoppbakken i løpet av Estimerte kostnader er 0,75 mill. kr. Tomt Helligvær brannstasjon: Lokasjon til brannstasjonen i Helligvær er i dårlig tilstand, og Bodø kommune har ansvaret for branntjenesten. Det er vurdert at det er mest hensiktsmessig å kjøpe tomt der lokal brannstasjon skal bygges. Estimert kostnad er 0,11 mill. kr og finansieres gjennom overføring av driftsmidler til investering. Workflow-system: Disponibelt i 2018 er ,-. Kostnadene vil påløpe både i 2018 og 2019, og forventet årsresultat er ihht. budsjett i løpet av Prosjektet er feilaktig vedtatt under investeringsbudsjettet og finansiert med lånemidler. Dette korrigeres i denne saken. Manglende finansiering tas fra disposisjonsfondet fra tidligere eiendomsforetaket. Ikke-budsjetterte inntekter. Det ble vedtatt oppgradering av ventilasjonsanlegg til Tusenhjemmet Bodø AS i budsjettet. Tusenhjemmet får et tilskudd for å dekke denne utgiften, som de så bruker til å betale for tjenesten som de mottar fra kommunen. Det anbefales å budsjettregulere inn inntekten som er på 1,625 mill. kr med motpost på økte utgifter på tilsvarende beløp. Videre bes det om fullmakt til å regulere inn ikke-budsjetterte inntektsendringer knyttet til permisjon, tilrettelegging, sykefravær mm. Prognosen for Utbyggings- og eiendomsavdelingen er balanse. Renhold Rønvik helsebygg, fra OK,økte utg kr (40 000,-) PS 38/2018 renhold kommunale barnehager, økte utg kr ( ,-) Riving av Arlia hoppbakke, økte utg kr ( ,-) Tomt Helligvær Brannstasjon, økte utg kr ( ,-) Workflow-system, erstatning av lånemidler, økte utg kr ( ,-) Bruk av disp fond, tidl eiendomsforetak, øket innt kr ,- Oppgradering av ventilasjon ved Tusenhjemmet Bodø AS, økte innt kr ,-

10 Oppgradering av ventilasjon ved Tusenhjemmet Bodø AS, økte utg kr ( ,-) Investering 9002 Brakkemodul, biler (Ambulerende vaktmestertjeneste): Restbevilgning fra 2017 på 2,5 mill. kr er overført til Etter endt anbudsrunde og ekstra kostnader i forbindelse med renholdsentral mangler prosjektet midler på totalt 1,2 mill. kr eks. mva. Manglende ramme foreslås overført fra disposisjonsfondet til det tidligere eiendomsforetaket. Forventet årsresultat ihht. budsjett etter overføring Bankgata skole: Vedtatt kostnadsoverslag er 7,5 mill. kr, men anbudskonkurranse viser en kostnad på 12,5 mill. kr, en økning på 67 %. Kommunen mangler nå 4,5 mill. kr til å gjennomføre prosjektet. Rådmannen har vurdert å stoppe prosjektet, men det er kommet godt i gang og kostnadene ved å stoppe det vil være betydelige. I tillegg vil kommunen miste deler av refusjon fra fylkeskommunen. Rådmannen foreslår derfor å finansiere manglende finansiering ved økt tilskudd fra fylkeskommune (2,35 mill. kr og frigjorte lånemidler fra prosjekt Mørkved klatrehall Rønvik skole helsebygg: Vedtatt 2,4 mill. kr i Merforbruk i 2017 på ,- trekkes fra i Disponibelt i 2018 er da 2,3 mill. kr. Etablering av skolelokaler i tidligere Rønvik helsebygg. Forventet årsresultat er et mindreforbruk på 0,9 mill. kr. Mindreforbruk foreslås overført til 9360 Installasjon av nødstrømsaggregat i sykehjem Installasjon av nødstrømsaggregat i sykehjem: Vedtatt 1,5 mill. kr i Merforbruk fra 2017 på ,- trekkes fra i Disponibelt i 2018 er da ,-. Etablering av nødstrømsaggregat som tar hele el-belastningen. Vollsletta sykehjem gjenstår, og her må både nødstrømsaggregat og varmesentral etableres på nytt, ettersom nåværende varmesentral er lokalisert på Vollen Sykehjem (midlertidig rådhus). Manglende ramme på 0,9 mill. kr foreslås overført fra 9252 Rønvik skole helsebygg. Forventet årsresultat ihht. budsjett etter overføring Vedlikehold etterslep bygg: Vedtatt 28 mill. kr i Rest fra 2017 på 30,2 mill. kr er overført til 2018 som i hovedsak gjelder rehabiliteringstiltak Kjerringøy skole. Rehabiliteringsprosjektet på Kjerringøy skole har vært igjennom en anbudsprosess. Her viste det seg at kun 1 hovedleverandør deltok og vedkommende trakk i etterkant sin interesse av hensyn til kapasitet inneværende år. Det jobbes nå med anskaffelsesmetoden og struktur for bl.a. å legge til rette for mindre aktører til rehabilitering av eksisterende bygningsmasse ved å dele opp anskaffelsen. Følgende prosjekter foreslås finansiert gjennom 9940: Lokasjon Tiltak Sum Bankgata skole Vinduer Utskifting av vinduer på vestveggen. Burde vært skiftet for fem år siden, men det er ikke midler til å ta dette innenfor planlagt vedlikehold Bankgata skole Kantinegulv Utskifting av gulv i kantina, samt akustikkforbedrende tiltak. Kantina har fått setningsskader i fliser og gulvet er uegnet til fliser grunnet mindre bevegelser i grunnen. Det

11 Vatnlia leirskole Utredning Engmark barnehage Kjøkken Saltvern skole Garderober Speiderveien 4 Heis Gl. Knaplund skole Kledning og vinduer Hunstad barneskole Skolekjøkken Saltstraumen skole Skolekjøkken Mørkvedmarka skole Skolekjøkken Landegode skole Skolekjøkken Misvær skole Skolekjøkken Misvær skole Basseng må derfor utskiftes til vinyl, da kantina skal fungere som SFO fremover. Vi ser at skolen er i en slik stand at det er økonomisk ansvarlig å fremskynde en bygging av ny leirskole. Vi anbefaler utredning/mulighetsstudie utført i 2018 og utbygging i I dag er det en dårlig og nedslitt løsning på kjøkkenet på Storenga. Dette bygget skal bli værende også etter utredning ang. flytting av «Brakkeriggen» opp til barnehagen som skal etableres på gamle Løding skole. I tillegg må det gjøres en mindre ombygging for å få oppdelt avfall fra kjøkkenvirksomhet. Garderobene ifm. gymsalen er så utslitt at det må gjøres en komplett utskifting. Gjelder både jente- og guttegarderobene. Heisen er forsøkt reparert, men det ble så dyrt med reparasjon ( ,-) og med tanke på etterfølgende kvalitet på heise og videre driftsutgifter anbefaler vi heller å kjøpe ny heis. På skolen som i dag er museum er kledningen og vinduer i så dårlig stand at bygget er utett og det er mulighet for at det snart kommer følgeskader. Det må skiftes vinduer og kledning. Kjøkken på Mat og helse er nedslitt. Har stått siden Stort behov for oppgradering Oppussing/utskifting av arbeidsstasjoner på Mat og helse Oppgradering og utskifting av svært slitte arbeidsbenker, skap og stekeovner på Mat og helse Nytt skolekjøkken. Spleiselag med Landegode velforening. Behov for lang arbeidsbenk med skuffer og skap (kjøkkenøy) Bassenget har en teknisk løsning der en utskifting har vært skjøvet på i mange år. Løsningen i dag vil plutselig kunne stoppe opp og da er det tvilsomt at dette kan repareres. I tillegg er det ikke godkjente forhold for dosering av klor, noe som kan gjøre at arbeidstilsynet vil stenge bassenget såfremt dette blir kjent. Anbefaler at vi oppgraderer bassengteknisk løsning samt garderobene samtidig som bassenget er stengt. Totalt

12 Dersom ovennevnte prosjekter gjennomføres, forventes et mindreforbruk i 2018 på omtrent 20 mill. kr. I tillegg pågår utredninger om etablering av oppvekstsenter i Misvær, hvor det ses på en arealeffektiv løsning gjennom sammenslåing av skole og barnehage. Det ønskes gjennomført gjennom 9940 som nybygg/rehabiliteringsprosjekt på Misvær skole. Kostnader er under utredning, og tas i tertial Nye Bodø Rådhus: Byggeprosjektet er vedtatt gjennomført innenfor en kostnadsramme på 615 mill. kr. Det er avdekket en del endringer og massejusteringer som vil resultere i tilleggskostnader, samtidig som noen massejusteringer gir reduserte kostnader. Prosjektet har fortsatt fokus på kostnadsreduserende tiltak, selv om mulighetene reduseres jo lengre ut i prosjektet man kommer. Tett og god fremdrifts- og kostnadsstyring har sterkt fokus og målsetningen er i så stor grad som mulig å møte den vedtatte kostnadsramme med minst mulig merforbruk. Ferdigstillelse av prosjektet bygningsmessig er planlagt til mai Det vil være testperiode for tekniske anlegg ut juni 2019 og klart for innflytting 1. juli Renovering av Aspåsen skole: Vedtatt kostnadsoverslag er 339 mill. kr. Innkomne tilbud for totalentreprise bygging overstiger budsjettet betydelig, og gir en merkostnad på 64 mill. kr. Eksterne konsulenter bidro i estimering av anbudskostnader. Samme kostnadsbilde gikk igjen hos alle tre anbyderne. Det var overraskende stor forskjell mellom beregnede kostnader og anbudsprisene. Det arbeides med å analysere mulige årsaker for å redusere mulighetene for at tilsvarende skal skje i andre prosjekter. Manglende finansiering tas inn i økonomiplan Aspåsen modulbygg: vedtatt kostnadsoverslag er 22 mill. kr. Modulbygget deles og flyttes til tre andre skoler når renoveringen av Aspåsen skole er ferdig. Kostnader for flytting og reetablering av modulene er ikke medtatt i dette prosjektet. Prosjektet har vært ute på anbud og kostnadene oversteg gitt bevilgning. Det er foretatt reduksjoner i prosjektet der det var mulig, men vi ender likevel opp med en prosjektkostnad på 27 mill. kr, som gir en merkostnad på 5 mill. kr. Det ble likevel besluttet administrativt å bestille arbeidene, da fremdriften til renoveringen av Aspåsen skole er avhengig at modulbygget er ferdig etablert og innflyttet til skolestart høsten Manglende bevilgning finansieres med frigjorte lånemidler fra prosjekter: Vakthytte keiservarden, 0,4 mill. kr; Skarmoen alpinanlegg 1,2 mill. kr; Skihytte Hopen 1,2 mill. kr og Mørkved klatrehall 2,2 mill. kr Nytt Helsehus: Det er ut fra et initiativ fra Nordlandssykehuset og Bodø kommune utarbeidet foreløpig mandat av et mulighetsstudie for et nytt helsehus i Bodø. Hovedaktørene i prosjektet er Bodø kommune, Nordlandssykehuset, Nord universitetet og Nordland fylkeskommune. Tanken bak dette prosjektet er å utforske mulighetene for sammensetning av aktørenes behov, samt å søke synergi disse imellom. Videre er det ønskelig å etablere en arena for utdannelse, innovasjon, forskning og utvikling som igjen kan forsterke alles tjenester innrettet for fremtidens behov. Mulighetsstudiet har som formål å avklare om det er grunnlag for å videreføre dette prosjektet inn i mer detaljerte analyser med påfølgende prosjektering. Fremdriftsplan er under utarbeidelse. Ambisjonene for tidsforbruk begrenser seg til ett år. Det vil være behov for 3 mill. kr til mulighetsstudiet i Dette finansieres fra ansvar 9371 Omsorgsboliger i Vebjørn Tandbergs vei mot at dette prosjektet får tilbakeført bevilgning i 2019.

13 Salg av tomta til den gamle brannstasjonen: den gamle brannstasjonen ble solgt for 28,4 mill. kr Som følge av den virksomheten som tidligere er drevet på arealet var det en risiko for at det kunne være forurensning på tomta. I henhold til kjøpekontrakten har Bodø kommune som selger et ansvar dersom det avdekkes forurensning i grunnen. Kjøper av den gamle brannstasjonen Kvartal 30 AS har avdekt forurensing i grunn på brannstasjonstomta. Kostnadene er beregnet til 0,3 mill. kr inkl. mva., men er fremforhandlet til 0,2 mill. kr. Kravet er akseptert med forbehold om politisk godkjenning og beløpet på 0,2 mill. kr foreslås finansiert med tomteutbyggingsfondet. Tomt Helligvær Brannstasjon: Lokasjon til Brannstasjonen i Helligvær er i dårlig tilstand, og Bodø kommune har ansvaret for branntjenesten. Det er vurdert at det er mest hensiktsmessig å kjøpe tomt der lokal brannstasjon skal bygges. Estimert kostnad er 0,11 mill. kr og finansieres gjennom overføring av driftsmidler til investering Brakkemodul, biler, økte utg kr ( ,-) 9002 Brakkemodul, overført fra Eiendomsfond, økte innt kr , Bankgata skole, økte utg kr ( ,-) 9217 Bankgata skole tilskudd fylke, økte innt kr , Rønvik skole helsebygg, red utg kr , Installasjon av nødstrømsaggregat i sykehjem, økte utg kr ( ,-) 9262 Aspåsen modulbygg, økte utg kr ( ,-) 9385 Nytt Helsehus, økte utg kr ( ,-) 9371 Omsorgsboliger Vebjørn Tandbergs vei, red utg kr ,- Salg av tomta til gamle brannstasjon, økte utg kr ( ,-) Bruk av tomteutbyggingsfond, økte innt kr ,- Tomt Helligvær Brannstasjon, økte utg kr ( ,-) Tomt Helligvær Brannstasjon, overført fra drift, økte innt kr ,- Teknisk avdeling Fellesområdet samt driften av sivilforsvarsmateriell er under kontroll. Byggesak og geodata har høyt tilfang av saker. Innenfor byggesak er gebyrinntektene noe lavere som følge av mange enkeltsaker. Det forventes noen større saker som vil øke gebyrinntektene. Innenfor de kommunale veier har driften så langt vært svært varierende mht. skiftende værforhold som har medført omfattende isproblemer og strøing. Budsjettet innenfor de kommunale veier er anstrengt. Det må derfor foretas en forsiktig bruk av midler til reasfaltering i sommersesongen. Rådmannen foreslår å styrke området med 3 mill. kroner. Driften av parker og byrom går så langt etter de planer som er lagt. Til tross for omfattende gravearbeider i sentrum antas det at parkeringsinntektene vil balansere ved årets slutt. Innenfor VA er 1. termin av de kommunale avgifter nå sendt ut og er i tråd med budsjetterte inntekter. Den øvrige drift melder om et budsjett som harmonerer med forbruk så langt. I selvkostveilederens punkt 7.1 så står det følgende: «Et negativt selvkostresultat (underskudd) kan bare fremføres mot fremtidige overskudd dersom gebyrområdet gjennom lov eller kommunestyrevedtak skal ha full kostnadsdekning.» Innenfor Slamtømming og renovasjon er 100 % selvkost lovpålagt. Men for flere andre områder innenfor VAR-området så kreves det et kommunestyrevedtak på 100 % selvkost i de tilfeller hvor man ikke har positive fond og går med

14 underskudd. Det foreslås derfor at det vedtas 100 % selvkostdekning for VAR-området i Bodø kommune. Kommunen har praktisert ordningen hele tiden 100% og denne tilføying er bare for å imøtekomme formelle krav om vedtak. Vedtaket føyes til i den lokale forskriftene. Ny stilling geodata. Området for eiendomsskattetakst er styrket med 1 stilling for å sikre at området driftes forsvarlig og hensiktsmessig. Prognose for Teknisk avdeling er balanse. Ny stilling geodata, økte utg kr ( ,-) Veivedlikehold, økte utg kr ( ,-) Investering 9801 Gatelys. Det må foretas en omfattende utskifting av gamle lysmaster som følge av rustangrep med fare for nedfall. Området foreslås styrket med 3 mill. kr, finansiering med frigjorte lånemidler fra prosjekt Mørkved klatrehall Målestasjon for støv. Det vises til vedtak i PS 17/154 om opprettelse av målestasjon for støv i Olav V. gate. Bevilgning på 1,2 mill. kr finansieres med frigjorte lånemidler fra prosjektet Mørkved klatrehallen Lager Bestemorenga. Det må foretas en endelig ferdigstillelse av lageret på Bestemorenga gjennom opprydding av uteområdet som masseutskiftninger, asfaltering samt opprettelse av bom til området. Finansiering 1 mill. kr foreslås tatt fra saneringstiltak VA som deres bidrag til lagring av materiell Ølkrona basseng. Anbudskonkurranse for utførelse er nylig gjennomført, uten at entreprenørtilbud ble mottatt. Det gjennomføres ny konkurranse med forhandling med utvalgte entreprenører. Prosjektet er kostnadsberegnet fra rådgiver og antas å bli dyrere. Budsjett foreslås økt med 3,3 mill. kr. Finansiering tas fra prosjekt 9604 Sanering sentrum vann og prosjekt Portal Heggmoen. Nytt Knaplund vannledning. Prosjektet er prioritert i gjeldende økonomiplan med 5 mill. kr i Grunnet boligprosjekt i området er det ønske om å fremskynde oppstart av prosjektet og det foreslås oppstartet prosjektering i Bevilgning på 0,5 mill. kr finansieres med midler fra prosjekt 9604 Sanering sentrum vann Portal Heggmoen. Anlegget er ferdigstilt og ubrukt bevilgning på 1,8 mill. kr foreslås omdisponert Sanering sentrum vann. Bevilgningen reduseres med 2,5 mill. kr og brukes til å finansiere prosjekt Knaplund vannledning RA-Misvær. Prosjektet er ferdigstilt og ubrukt bevilgning på 0,3 mill. kr foreslås omdisponert Avløp Øyran. Prosjektet er ferdigstilt og ubrukt bevilgning på 0,45 mill. kr foreslås omdisponert Sanering sentrum avløp. Netto styrking av prosjektet utgjør ,

15 9721 Framlia - Vegutbedring og ny støttemur. Arbeidene med utbedring av Framliavegen inkludert bygging av ny støttemur er fullført. Merforbruk på prosjekt er rundt 0,1 mill. kr. Endelig finansiering ved bruk av ledige midler 9722 Speiderleir Gatelys, økte utg kr ( ,-) 9739 PS 17/154 Målestasjon for støv, økte utg kr ( ,-) 9737 Lager Bestemorenga, økte utg kr ( ,-) 9621 Ølkrona basseng, økte utg kr ( ,-) Knaplund vannledning, økte utg kr ( ,-) 9622 Portal Heggmoen, red utg kr , Sanering sentrum vann, red utg kr , RA-Misvær, red utg kr , Avløp Øyran red utg kr , Sanering sentrum avløp, økte utg kr ( ,-) Framlia, økte utg kr ( ,-) Speiderleir, red utg kr ,- Rammeområde 8 Skatteanslag etter revidert nasjonalbudsjett antas å være rundt 10 mill. kr lavere enn budsjettert i Dette kompenseres delvis gjennom antatt lavere lønnsvekst - om lag 3 mill. kr. Dette gir et negativ resultateffekt på (7) mill. kr. Renter og avdrag på lån er i henhold til budsjett. Startlån: Låneramme for startlån er ikke blitt endret siden 2012 da den ble endret fra 50 til 100 mill. kr. Siden da har priser på boliger økt mye og rådmannen ser behov for å øke låneopptaket med 20 mill. kr. I kombinasjon med varslet renteendring vil økning av låneramme gi høyere risiko for tap. Rådmannen vurderer denne risiko som moderat og anbefaler bystyret å godkjenne forslaget. I vedlegg nr. 10 er det gjort risikovurdering av ordningen. Premieavvik. Premieavvik er for inneværende år beregnet til ca. 92,3 mill. kr, mens amortisering av tidligere års premieavvik er på rundt 44,6 mill. kr. Dette innebærer en kunstig forbedring av kommunens resultat med 47,7 mill. kr. Rådmannen foreslår å sette av netto premieavvik på premieavviksfond for finansiering av fremtidig premieavvik. Ventilasjonsanlegg Tusenhjemmet. I økonomiplanen ble det satt av 1,3 mill. kr til installering av ventilasjonsanlegg i Tusenhjemmet. Bygningen der Tusenhjemmet drives er eid av Tusenhjemmet Bodø AS, og beløpet viderefaktureres dermed dette selskapet. I budsjett ble det forutsatt full momskompensasjon på faktura, mens selskapet kun får opp mot 50 % fradrag for momskostnadene. Det foreslås å øke tilskuddet til Tusenhjemmet Bodø AS med opp mot 0,2 mill. kr for å dekke de økte kostnadene. Uteområde Jektefartsmuseet. Prosjektet mangler fullfinansiering for uteområde. Bodø kommunes andel er beregnet til 0,39 mill. kr. Finansiering er gitt under forutsetning av at Nordland Fylkeskommune bidrar med tilsvarende beløp. Pensjonsoppgjør Bodø kommune har fått tilbakebetalt 12 mill. kr fra pensjonskassen tilknyttet pensjonsoppgjør Midlene er disponert i denne saken.

16 Fond Langstranda næringsutvikling. Bodø kommune er mellompart i tildeling av DA-midler til næringsutvikling på Langstranda. Restmidler har blitt løpende satt av på ubundet investeringsfond. Etter en gjennomgang av regelverk viser det seg at disse må settes av på ubundet driftsfond. Det foreslås at det gis godkjenning for dette. Smart City: Et av satsingsområdene i vedtatt Samfunnsplanen er Bodø grønn og smart. For å kunne gjennomføre en del smarte tiltak er det nødvendig med midler for dens finansiering. Rådmannen foreslås at det settes av 2 mill. kr til dette og ber om å få fullmakt til å disponere midlene til tiltakene. Rapportering av bruken skjer i tertialrapport og årsregnskap. Effektiviseringskrav 2018: Årets budsjett er saldert med et krav om effektivisering av kommunens drift på til sammen 64 mill. kr. Av dette er 53 mill. kr fra rådmannens forslag til innstilling og 11 mill. kr fra tiltak reduksjon av sykefravær som følge av heltidskultur og effektivisering gjennom arbeide med digitalisering fra budsjettbehandlingen. Rådmannens organisasjon er kommet godt i gang med effektuering av kravet, men det vil ta tid til å finne gode tiltak på sikt. Rådmannen foreslår derfor at det brukes 26 mill. kr av disposisjonsfondet for å erstatte deler av effektiviseringskrav for Dette vil gi avdelingene bedre tid til å utarbeide gode tiltak med langvarig effekt. Resterende krav på 39 mill. kr forventes å bli innridd i løpet av Effektiviseringskravet knyttet til reduksjon av reiser, lederkurs og konsulentbruk er effektuert i sin helhet ved å fordele kravet på avdelingene iht. budsjettstørrelse. Ventilasjonsanlegg Tusenhjemmet, økt utg kr ( ,-) Uteområde Jektefartsmuseet, økt utg kr ( ,-) Pensjonsoppgjør 2017, økt innt kr ,- Smart City, økt utg. kr ( ,-) Redusert effektiviseringskrav 2018, økt utg kr ( ,-) Bruk av disposisjonsfond, økt innt kr ,- Konklusjon og anbefaling Økonomistatus per 1.tertial viser en anstrengt budsjettgjennomføring. Tjenesteproduksjon klarer ikke å få forbruket innenfor tildelt ramme, delvis pga. effektiviseringskrav fra budsjett Barnevernet har fortsatt store økonomiske utfordringer, og det er veldig viktig at tjenesten finner riktig kostnadsnivå. Det ser ut til at kontoret må bruke dette året for å avklare situasjonen, men rådmannen forventer at kostnadsøkningen snur i løpet av andre halvår. I følge Revidert nasjonalbudsjett vil Bodø kunne få 10 mill. kr mindre i skatteinntekter. Av dette oppveies ca. 3 mill. kr med lavere lønnsoppgjør, slik at nettoeffekt på kommunen resultat kan bli på ca. 7 mill. kr. Dette er fortsatt en veldig usikker prognose. Rådmannens organisasjon jobber hardt for å bringe kommunens økonomi i balanse. Rolf Kåre Jensen Rådmann

17 Saksbehandler: Eirik Eide Haugmo og Kornelija Rasic Kornelija Rasic Kommunaldirektør for økonomi og finans Trykte vedlegg: 1 Tertialrapport 1/2018 Administrasjonsavdelingen 2 Tertialrapport 1/2018 Økonomi og finansavdelingen 3 Tertialrapport 1/2018 Nærings- og utviklingsavdelingen 4 Tertialrapport 1/2018 Grunnskole 5 Tertialrapport 1/2018 Barnehage 6 Tertialrapport 1/2018 OK øvrig 7 Tertialrapport 1/2018 Helse og omsorgsavdelingen 8 Tertialrapport 1/2018 Utbyggings- og Eiendomsavdelingen 9 Tertialrapport 1/2018 Teknisk avdeling 10 Risiko ved økning av startlånsmidler 11 Tertialrapport 1/2018 Budsjettreguleringsskjema Utrykte vedlegg: Ingen