Utdanningsforbundet 7. mai 2013 Kristoffer Sørlie 1 Agenda: pensjon og pensjonsmuligheter 1. Folketrygden 2. Statens pensjonskasse a) Alderspensjon b) AFP c) Uførepensjon 3. Pensjonsmuligheter 2 1
Pensjonssystemet i Norge 3 Alderspensjon i folketrygden Gjelder fullt ut for 1943-1953 og delvis for 1954-1962 4 2
Folketrygdens alderspensjon Sivil status Grunnpensjon Grunnbeløp, G Trygdetid, 40 år Alderspensjon folketrygd Tilleggspensjon Pensjonsgivende inntekt Poengår, 40 år Poengtall Sluttpoengtall 20 beste år Pensjonstillegg 5 Opptjening i folketrygden År Årslønn Grunnbeløp Poengtall 1975 19 200 11 000 0,75 1976 48 500 12 100 3,01 1977 58 300 13 400 3,35 1978 70 000 14 700 3,76 1979 69 800 15 200 3,59 1980 10 900 16 900 0,00 1981 23 100 19 100 0,21 1982 53 300 21 200 1,51 1983 109 000 22 600 3,82 1984 128 000 24 200 4,29 1985 147 000 25 900 4,68 1986 174 100 28 000 5,22 1987 202 500 29 000 5,98 1988 237 300 31 000 6,65 1989 245 900 32 700 6,52 1990 257 000 34 000 6,56 1991 261 500 35 500 6,37 1992 242 600 36 500 5,65 6 3
Pensjon Folketrygdens alderspensjon 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt 246 366 328 488 410 610 492 732 574 854 656 976 739 098 821 220 903 342 985 464 7 Hovedpunkter 8 4
Hovedpunkter Valgfritt uttakstidspunkt fra fylte 62 år senest fra fylte 75 år Vilkår for å ta ut pensjonen før fylte 67 år er at nivået ved uttak minst tilsvarer minste pensjonsnivå ved fylte 67 år Uttaksgrad Pensjonen kan tas ut med 20, 40, 50, 60, 80 eller 100% Uttaksgraden kan endres 1 gang per år Man kan når som helst stoppe pensjonen eller velge 100% uttaksgrad Du kan jobbe så mye du vil ved siden av uten avkorting i pensjonen Opptjening fortsetter ved fortsatt inntekt Nøytralitet og levealdersjustering Ivaretas med forholdstall 9 Forholdstall Forholdstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å beregne årlig pensjon Gjelder gammel opptjeningsmodell i folketrygden Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år Fastsatte forholdstall og prognoser finnes på nav.no Årlig pensjon Grunnpensjon + Tilleggspensjon + Pensjonstillegg Forholdstall 10 5
Eksempel på forholdstall År Mnd. 1947 1948 1949 1950 1951 1952 1953 67 0 1,020 1,025 1,030 1,036 1,042 1,049 1,055 67 1 1,015 1,020 1,026 1,031 1,037 1,044 1,051 67 2 1,011 1,016 1,021 1,027 1,033 1,039 1,046 67 3 1,006 1,011 1,016 1,022 1,028 1,035 1,041 67 4 1,001 1,006 1,011 1,017 1,023 1,030 1,037 67 5 0,996 1,001 1,007 1,012 1,019 1,025 1,032 67 6 0,992 0,997 1,002 1,008 1,014 1,021 1,027 67 7 0,987 0,992 0,997 1,003 1,009 1,016 1,023 67 8 0,982 0,987 0,993 0,998 1,004 1,011 1,018 67 9 0,977 0,982 0,988 0,994 1,000 1,007 1,013 67 10 0,972 0,978 0,983 0,989 0,995 1,002 1,009 67 11 0,968 0,973 0,978 0,984 0,990 0,997 1,004 11 Kilde: nav.no Alderspensjon - eksempel Gift Sluttpoengtall: 4,68 (tilsvarer lønn på 466 453 kr) Opptjening før 1992: 15 år Opptjening etter 1992: 25 år 12 6
Løsning før levealdersjustering (basispensjon) Beregning Grunnpensjon 82 122 0,85 69 804 Tilleggspensjon 4,68 82 122 0,45 (15/40) 64 856 4,68 82 122 0,42 (25/40) 100 887 Sum tilleggspensjon 165 743 Sum alderspensjon 235 546 I prosent av inntekt (235 546 / 466 453 ) 100 50 % 13 Fleksibelt uttak Uttaksalder 62 år 65 år 67 år 70 år Basispensjon 235 546 235 546 235 546 235 546 Forholdstall 1,340 1,169 1,055 0,889 Årlig pensjon 175 781 201 494 223 267 264 957 14 - Eksempel 1953-kullet, årlig inntekt kr 466 453 - Forholdstallet gjenspeiler antatt gjenværende leveår for årskullet 7
Nøytralt uttak 15 - Eksempel 1953-kullet, sluttpoengtall 4,68 som tilsvarer lønn på kr 466 453 - Totalt utbetalt pensjon er uavhengig av uttaksalder - Forutsetter at antakelsen om levealder stemmer Alderspensjon i folketrygden Gjelder delvis for 1954-1962 og fullt ut for 1963 og yngre 16 8
Innføring av ny opptjeningsmodell 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 Dagens opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell 17 Opptjeningsmodell Inntektspensjon 18,1 % Pensjonsgivende inntekt Dagpenger Omsorgsarbeid Opp til 7,1 G Opp til 7,1 G Av 4,5 G Alderspensjon Verneplikt Av 2,5 G Garantipensjon 18 9
Hovedprinsipper Årlig opptjening: 18,1 % av all inntekt opp til 7,1 G (kr 583 066,-) Pensjonsbeholdning: Årlig opptjening + regulering av forrige års opptjening bygger opp pensjonsbeholdningen Utbetaling: Pensjonsbeholdning deles på antatt gjenstående leveår (benytter delingstall) 19 Eksempel på delingstall År Mnd. 1957 1958 1959 1960 1961 1962 1963 67 0 15,37 15,48 15,59 15,70 15,80 15,91 16,02 67 1 15,30 15,41 15,52 15,63 15,74 15,84 15,95 67 2 15,24 15,35 15,45 15,56 15,67 15,78 15,88 67 3 15,17 15,28 15,39 15,50 15,60 15,71 15,81 67 4 15,10 15,22 15,32 15,43 15,54 15,64 15,75 67 5 15,04 15,15 15,25 15,36 15,47 15,58 15,68 67 6 14,97 15,08 15,19 15,30 15,40 15,51 15,61 67 7 14,90 15,02 15,12 15,23 15,34 15,44 15,55 67 8 14,84 14,95 15,06 15,16 15,27 15,37 15,48 67 9 14,77 14,88 14,99 15,10 15,20 15,31 15,41 67 10 14,71 14,82 14,92 15,03 15,14 15,24 15,35 67 11 14,64 14,75 14,86 14,96 15,07 15,17 15,28 20 Kilde: nav.no 10
Fleksibelt uttak Uttaksalder 62 år 65 år 67 år 70 år Beholdning 2 964 780 3 192 840 3 344 880 3 572 940 Delingstall 20,06 17,63 16,02 13,63 Årlig pensjon 147 796 181 103 208 794 262 138 21 Eksempel: 1963-kullet, årlig inntekt kr 420 000, 39 års opptjening ved 62 år Regulering 22 11
Regulering 2011 Grunnbeløpet økte fra 75 641 kr til 79 216 kr (4,73 %) Pensjon under utbetaling reguleres lønnsvekst fratrukket 0,75 % Pensjon under utbetaling økte derfor med 3,94 % 2012 Grunnbeløpet økte fra 79 216 kr til 82 122 kr (3,67 %) Pensjon under utbetaling reguleres lønnsvekst fratrukket 0,75 % Pensjon under utbetaling økte derfor med 2,89 % 23 STATENS PENSJONSKASSE 24 12
BARN ALDER BOLIG AFP EKTEFELLE UFØR TRYGGHET FLEKSIBILITET PERMISJON FORSIKRING OVERFØRINGS- AVTALE Mer enn god pensjon 25 ALDERSPENSJON 26 13
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK 66 % Før samordning og individuell garanti Forholdstall Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 27 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Sluttlønn i 100 % stilling Pensjonsgivende tillegg Gjennomsnittlig deltid Tjenestetid Pensjonsgrad 66 % Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn Gjennomsnittlig stillingsstørrelse av årene med medlemskap. Ved medlemskap i mer enn 30 år, benyttes kun de 30 beste årene i beregningen. Eksempel: 20 år i 100 % stilling + 20 år i 40% stilling 20/30 x 100 10/30 X 40 79,99 % Forholdstall 28 14
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Medlemskap - maks 30 år Tjenestetid Pensjonsgrad Tid medregnet i henhold til permisjonsavtalen 66 % Tid medregnet i andre ordninger under overføringsavtalen Forholdstall 29 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad 66 % Kan ta ut delvis alderspensjon Ingen minste pensjonsgrad Normalt er pensjonsgraden 100 % eller 50 % alderspensjon fra fylte 67 år Graderes i forhold til reststillingen og den gjennomsnittlige stillingsstørrelsen Forholdstall 30 15
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad 66 % Forholdstall Garantert bruttonivå før levealdersjustering Bruttonivået levealdersjusteres ved at man deler på et forholdstall Benytter samme forholdstall som i NAV Fastsatte forholdstall og prognoser finnes på nav.no Forholdstallet begrenses nedad til 1,000 31 Eksempel Uttak av alderspensjon i SPK ved fylte 67 år 32 16
Eksempel 1 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år Hun har alltid hatt 100 % stilling Mette har 30 års tjenestetid Sluttlønnen er 466 453 kr Født i 1953 Hva blir brutto alderspensjon før samordning? 33 Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag: Lønn: 466 453 kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: 100 % Pensjonsgrunnlag: 466 453 100 % = 466 453 kr Tjenestetid: 30 år Pensjonsgrad: 100 % Forholdstall: 1,055 34 17
Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag 466 453 Tjenestetid 30/30 Pensjonsgrad 100 % Brutto alderspensjon 291 809 (62,56 %) 66 % Før samordning og individuell garanti Forholdstall 1,055 Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 35 Eksempel 2 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år De første 11 årene jobbet hun i 80 % stilling, mens hun i de 14 siste årene jobbet i 100 % stilling Mette har 25 års tjenestetid Sluttlønnen er 466 453 kr Født i 1953 Hva blir brutto alderspensjon før samordning? 36 18
Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag: Lønn: 466 453 kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: ((11/25) 80 %) + ((14/25) 100 %) = 91,20 % Pensjonsgrunnlag: 466 453 91,20 % = 425 405 kr Tjenestetid: 25 år Pensjonsgrad: 100 % Forholdstall: 1,055 37 Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag 425 405 Tjenestetid 25/30 Pensjonsgrad 100 % Brutto alderspensjon 221 775 (52,13 %) 66 % Før samordning og individuell garanti Forholdstall 1,055 Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 38 19
Samordning 39 Hvordan samordnes pensjonen? Brutto tjenestepensjon Samordningsfradrag Samlet pensjon Netto tjenestepensjon Folketrygd Før individuell garanti Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 40 - Folketrygden utbetales alltid i sin helhet - SPK beregner et samordningsfradrag for å finne sin andel av pensjonsutbetalingen 20
Samordning 350 000 300 000 250 000 Utbetalt SPK 76 327 Utbetalt SPK 76 327 200 000 150 000 100 000 Garanti 291 809 Fradrag tilleggspensjon 157 102 Utbetalt tilleggspensjon 157 102 50 000 0 Fradrag grunnpensjon 58 381 Utbetalt grunnpensjon 66 165 Bruttogaranti Samordning Samlet pensjon 41 Samlet pensjon Brutto tjenestepensjon 291 809 Samordningsfradrag 215 483 Netto tjenestepensjon 76 327 Folketrygd 223 267 Før individuell garanti Samlet alderspensjon 299 594 (64,23 %) Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 42 21
INDIVIDUELL GARANTI Uttak av alderspensjon både i folketrygden og SPK ved fylte 67 år 43 Individuell garanti Årskullene til og med 1958 er garantert 66 % av pensjonsgrunnlaget Forutsetter 30 års opptjening Forutsetter samtidig uttak av alderspensjon i folketrygden og Statens pensjonskasse fra fylte 67 år Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år, beregnes garantien som om uttaket var ved fylte 67 år Mindre enn 30 års opptjening gir en forholdsmessig garanti, feks gir 15 års opptjening en garanti på 33 % 44 22
Samlet pensjon Brutto tjenestepensjon 291 809 Samordningsfradrag 215 483 Netto tjenestepensjon 76 327 Samlet alderspensjon 307 859 (66,00 %) Folketrygd 223 267 Individuell garanti 8 265 Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år 45 Individuell garanti 46 23
Hva hvis du ikke ønsker å ta ut alderspensjon samtidig i Statens pensjonskasse og folketrygden når du fyller 67 år 47 Litt mer om samordning Fra avtalen etter lønnsforhandlingene 2009: Beregning av tjenestepensjon herunder samordning med alderspensjon i folketrygden skal skje slik at tjenestepensjonen ikke påvirkes av når den nye fleksible alderspensjonen fra folketrygden tas ut. 62 65 67 Inntekt Alderspensjon fra SPK Alderspensjon fra NAV 48 24
Effekten av andre valgmuligheter Født 1953 Pensjonsgrunnlag 466 453 Brutto pensjon før samordning (66%) 307 859 Samordningsfradrag 227 334 Alderspensjon fra NAV 235 546 Forholdstall ved 62, 67 år og 70 år 1,340, 1,055 og 0,889 SPK 67 år NAV 62 år SPK 67 år NAV 67 år SPK 70 år NAV 67 år SPK 70 år NAV 70 år Brutto tjenestepensjon 291 809 291 809 307 859 307 859 - Samordningsfradrag 215 483 215 483 255 719 255 719 = Netto tjenestepensjon 76 327 76 327 52 140 52 140 + Alderspensjon fra NAV 175 781 223 267 223 267 264 957 + Garantitillegget 8 265 8 265 = Samlet pensjon 260 373 307 859 275 407 317 097 49 - Forholdstallet i Brutto tjenestepensjon begrenses nedad til 1,000 - Forholdstallet i samordningsfradraget har ingen nedre begrensning ALDERSPENSJON OG INNTEKT 50 25
Inntekt ved siden av fra 67 år 1. Inntekt fra privat sektor påvirker ikke pensjonen 2. Pensjonistlønn påvirker ikke pensjonen - Timesatsen er for tiden på kr 175 per time - Pensjonister tilknyttet kommunal tariff som underviser har en egen beregning av pensjonistlønn. Fra 01.01.2013 er formelen: kr 175 x 1 400 / Årsrammen i faget 3. Stilling som gir rett til medlemskap i en offentlig pensjonsordning gir reduksjon i alderspensjonen - Alderspensjonister i Statens pensjonskasse er medlemmer også for arbeidsforhold under minstegrensen for rett til medlemskap i staten - Det kan være annet regelverk for rett til medlemskap for pensjonister i andre pensjonsordninger under overføringsavtalen 51 AVTALEFESTET PENSJON (AFP) 52 26
Tidslinje Prosent av lønn - Levealdersjustering - Individuell garanti til og med 1958-årskullet 66 % AFP-tillegg AFP med folketrygdens regelverk AFP med SPKs eller folketrygdens regelverk SPK Folketrygd Garantert pensjonsnivå 62 år 65 år 67 år Alder - Ingen levealdersjustering - Kan ikke kombineres med alderspensjon i folketrygden 53 Vilkår AFP Det må foreligge tariffavtale om AFP I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet 10 poengår i folketrygden, eller 10 års medlemskap i SPK eller annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år Gjennomsnittlig inntekt på minst 2G de 10 beste årene fra 1967 til året før pensjonering (gjelder ikke etter 65 år) Inntekt på minst 1 G omregnet til årsinntekt i uttaksåret Inntekt på minst 1 G året før uttak av AFP 54 27
AFP og inntekt Ved delvis AFP må en fratre minimum 10 %, maks 40 %, av en 100 % stilling Uttak av delvis AFP skjer etter arbeidsgivers samtykke AFP blir redusert med samme prosentandel som pensjonsgivende inntekt utgjør av tidligere inntekt Eksempel: Tidligere inntekt var 500 000 kr. Dette tilsvarer ikke nødvendigvis den reelle inntekten. Etter uttak av delvis AFP er inntekten 300 000 kr. Inntekt etter uttak av AFP utgjør 60 % (= 300 000 / 500 000 * 100) av tidligere inntekt og hel AFP settes ned tilsvarende 55 AFP og inntekt Toleransebeløpet er et slingringsmonn i forhold til oppgitt forventet inntekt Etterbetaling 15 000 kr Oppgitt inntekt 15 000 kr Krav 56 28
Eksempel AFP ved fylte 62 år Pensjonsgrunnlag: 466 453 Gift/samboende Full opptjening i NAV/SPK Grunnpensjon Poengår 15 / 25 Sluttpoengtall 4,68 69 804 Tilleggspensjon 165 743 AFP-tillegg 20 400 Årlig utbetalt 255 946 57 Eksempel AFP ved fylte 65 år Pensjonsgrunnlag: 466 453 Gift/samboende Full opptjening i NAV/SPK Poengår 15 / 25 Sluttpoengtall 4,68 Folketrygdens regelverk SPK's regelverk (66 %) 255 946 307 859 Årlig utbetalt 307 859 58 29
Pensjoneringsmuligheter 59 Eksempler 62 65 67 68 Forutsetninger Født 1953 Gift A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Pensjonsgrunnlag: 466 453 kr B Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK 30 år i SPK i 100% stilling 40 år i folketrygden C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV 60 30
Valg A - arbeide til 67 år 62 65 67 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 100,00 % 100,00 % 66,00 % Kr 466 453 kr 466 453 kr 307 859 kr 61 Valg B - arbeide til 67 år og ta ut alderspensjonen fra NAV før 67 år 62 65 67 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 137,68 % 137,68 % 55,82 % Kr 642 234 kr 642 234 kr 260 373 kr 62 31
Valg C fratre med AFP 62 65 67 AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 54,87 % 66,00 % 66,00 % Kr 255 946 kr 307 859 kr 307 859 kr 63 Valg D arbeide utover 67 år 62 65 68 Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 100,00 % 100,00 % 67,76 % Kr 466 453 kr 466 453 kr 316 079 kr 64 32
Valg E og F bytte mellom AFP og alderspensjon fra NAV 62 65 67 Inntekt Alderspensjon NAV AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 137,68 % 66,00 % 59,86 % Kr 642 234 kr 307 859 kr 279 201 kr AFP Alderspensjon NAV Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK % 54,87 % 143,23 % 61,37 % Kr 255 946 kr 668 119 kr 286 259 kr 65 Valg G og H arbeide til 70 år 62 65 67 70 Inntekt Alder SPK Alder FTR % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 67,98 % Kr 466 453 kr 466 453 kr 466 453 kr 317 107 kr Inntekt Alder SPK Alderspensjon NAV % 100,00 % 100,00 % 147,86 % 58,98 % Kr 466 453 kr 466 453 kr 689 720 kr 275 119 kr 66 33
UFØREPENSJON 67 Uførepensjon vilkår 1. Fratreden eller redusert stillingsstørrelse på grunn av sykdom eller skade Kan fratre helt eller delvis og få kompensert 66 % av lønnsnedgangen 2. Kompensasjon for nedgang i lønn ved sykdom eller skade Kan jobbe fullt og få kompensert 66 % av lønnsnedgangen 68 3. Aldersslitasje etter fylte 64 år Ved aldersslitasje må man ha hatt sammenhengende tjeneste i minst 5 år umiddelbart før fratreden Gir normalt ikke rett til sykepenger Uføretidspunktet avtales mellom arbeidstaker og arbeidsgiver Kan fratre helt eller delvis og få kompensert 66 % av lønnsnedgangen 34
Uførepensjon vilkår Du har rett til uførepensjon ved skade eller sykdom fra første dag du er medlem av Statens pensjonskasse Du har ikke rett til uførepensjon dersom uførheten inntrer innen to år etter at du ble medlem, og uførheten skyldes en sykdom eller lidelse som du hadde eller hadde symptomer på da du ble medlem, og vi antar at du kjente til sykdommen eller lidelsen da du ble medlem Du beholder retten til uførepensjon i inntil to år ved permisjon uten lønn Gjelder ikke aldersslitasje 69 Brutto uførepensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK Tillegg på 10 % av bruttopensjonen dersom du forsørger barn under 18 år 66 % Maksimal pensjon = 90 % av pensjonsgrunnlaget 70 35
Brutto uførepensjon Pensjonsgrunnlag Ordinær sluttlønn Pensjonsgivende tillegg Tjenestetid Pensjonsgrad 66 % Uførepensjon beregnes ut i fra stillingsstørrelsen på sykmeldingstidspunktet Hvis man har gått opp 10 % eller mer i stillingsstørrelse i løpet av de siste to årene vurderes karens Hvis man har gått ned i stillingsstørrelse forut for sykemeldingstidspunktet på grunn av sykdom eller skade, må dette dokumenteres 71 Brutto uførepensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid pluss tid frem til aldersgrensen (maks 30 år) Tjenestetid Tid medregnet i henhold til permisjonsavtalen Pensjonsgrad Tid medregnet i andre ordninger under overføringsavtalen 66 % 72 36
Brutto uførepensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Kan få innvilget delvis uførepensjon Ingen minste uføregrad Pensjonen skal kompensere for redusert arbeidsinntekt Eksempel, nedgang fra 80% stilling til 40% stilling, gir 50% grad 66 % 73 BOLIGLÅN 74 37
Boliglån i SPK? Hvem kan søke? Yrkesaktive medlemmer og pensjonister i Statens pensjonskasse Hvor mye kan man låne? Inntil 1,7 millioner per SPK-medlem i husstanden Sikkerhet? Inntil 80% av markedsverdi (kreves ikke 1.prioritets pant) Hva kan man låne til? Kjøp av bolig, refinansiering, modernisering, skifteoppgjør Renten? Norges beste rente. Nominell rente pt. 2,227. Ca 1 prosentpoeng lavere enn bankene i perioden 2006-2010 75 Mer informasjon om pensjon eller lån Kontaktinformasjon Kundesenteret: 02 775 Pensjon, postmottak@spk.no Pensjonskalkulator på www.spk.no Boliglån, laan@spk.no Be gjerne om vår kursbrosjyre 76 38
Pensjonskalkulatorer www.nav.no www.spk.no www.norskpensjon.no (oversikt over fripoliser) 77 Hovedside Din pensjon Velg mellom kalkulator, opptjening og skjemaoversikt Hurtigberegning av alderspensjon ved tre forskjellige uttak 78 39
Tilgang fra www.spk.no 79 Tre valgmuligheter i pensjonsoversikten valgmulighet ene 80 40