Vedlegg til rapport frå verksemda per desember. Økonomisk resultat. Innhald 1. Økonomisk resultat... 1 1.1 Oversikt... 1 1.2 Økonomisk resultat desember... 1 1.3 Førebels økonomisk resultat... 2 1.4 Førebels status investeringar, pr 9. januar 2018... 4
1. Økonomisk resultat 1.1 Oversikt Førebels økonomisk resultat desember. Tal i mill. kroner. Førebels rekneskap desember desember Avvik Førebels rekneskap pr. 31.12.17 pr. 31.12.17 Avvik Stykkprisinntekt 235,5 241,2-5,7 2 969,6 3 052,1-82,4 Gjestepasientinntekt 59,2 55,5 3,7 289,4 284,6 4,7 Polikliniske inntekter/lab.inntekt 50,3 43,3 7,0 592,6 537,4 55,2 Anna pasientinntekt 3,9 3,1 0,9 63,9 47,2 16,7 Ramme, tilskot, refusjonar 627,3 603,5 23,8 6 877,9 6 800,4 77,4 Sals-, leie- og anna inntekt 42,0 23,9 18,1 318,6 295,8 22,8 Sum driftsinntekter 1 018,2 970,5 47,7 11 112,0 11 017,5 94,5 Varekostnad medikament -109,5-96,9-12,6-1 206,8-1 155,3-51,5 Mat, drikke o.a. varekostnader -9,9-7,3-2,5-93,8-84,8-8,9 Lønnskostnad -686,2-677,8-8,4-7 679,1-7 645,7-33,4 Innleie av helsepersonell -2,2-1,3-0,9-19,9-16,1-3,8 Kjøp av helsetenester -34,2-26,5-7,7-328,3-310,6-17,7 Kost utstyr -11,5-10,9-0,6-155,0-121,9-33,1 Kost lokaler -32,0-29,1-2,9-284,0-270,0-14,0 Avskrivingskostnad -49,0-39,8-9,2-493,1-483,8-9,2 Annan driftskostnad -65,9-65,7-0,1-761,1-745,9-15,2 Sum driftskostnader -1 000,4-955,4-45,0-11 021,1-10 834,1-187,0 Driftsresultat 17,8 15,2 2,7 90,9 183,4-92,5 Netto finansresultat -3,8-2,6-1,2-8,2-23,4 15,2 Resultat 14,1 12,6 1,5 82,7 160,0-77,3 1.2 Økonomisk resultat desember Førebels rekneskap for desember viser eit positivt resultat på kr 14,1 mill. Dette er 1,5 mill betre enn budsjettert. Både sum inntekter og sum kostnader er høgare enn budsjettert. Driftsinntektene viser eit positivt budsjettavvik på kr. 47,7 mill. i desember. I november vart inntekt knytt til Hepatitt C inntektsført med kr. 25 mill. I desember kom det melding om at vektene for Hepatitt C vart halvert med verknad for, medan vekter for nokre andre behandlingar vart auka. Samla sett gav denne endringa negativ effekt på ISF-inntektene på omlag kr. 11 mill i desember. Dette blir delvis vegd opp av avsetjing til etterkoding grunna mange ukoda opphald, kr. 8 mill. Avviket i ramme, tilskot og refusjonar er knytt til inntektsføring av forskningsmidlar og andre inntekter som har ei tilsvarande kostnadsside. Avvik i sals-, leige og anna inntekt gjeld blant anna inntektsføring knytt til prosjekt med ekstern finansiering med tilhøyrande kostnadsside. 1
Kostnadssida viser eit negativt budsjettavvik på kr. 45 mill i desember. Negativt avvik varekostnad medikament gjeld i hovudsak H-reseptar, implantat, laboratorierekvisita og andre medisinske forbruksvarer. Deler av meirforbruket kan tilskrivast periodiseringsproblematikk der einingar gjer større innkjøp før juleferien. Negativt avvik kjøp av helsetenester skuldast mellom anna høgare kostnad knytt til drift av Bergen Legevakt enn prognostisert gjennom året. Negativt avvik i avskrivingar er førebels ikkje avklart. Deler av det negative avviket kan tilskrivast kortare avskrivingstid enn føresett for BUS1, større overføring til anleggsregisteret mot slutten av året enn plan, samt eksternt finansierte investeringar der auka avskrivingskostnad blir motsvara av høgare inntekter. Totale investeringar med tilhøyrande avskrivingskostnad vil bli gjennomgått og vurdert nærare før rekneskapen for blir avslutta. Dei andre avvika er små samanlikna med budsjett og samstundes spreidde på mange kostnadsgrupper og einingar. Kostnadane må sjåast saman med positive avvik på inntektssida for ramme, tilskot og refusjonar, samt sals-, leige- og anna inntekt. Dette gjeld særskilt personalkostnadar, varekostnader og andre driftskostnadar. Sett under eitt er det er ført bilag som gjeld årsavslutninga med samla negativ resultateffekt i desember på ca kr. 46 mill. Av dette har kr. 13,1 mill negativ effekt på inntektssida og kr. 33 mill negativ effekt på kostnadssida. 1.3 Førebels økonomisk resultat Førebels rekneskap for viser eit positivt resultat på nær kr. 83 mill. med eit negativt budsjettavvik på kr 77,3 mill. Sum driftsinntekt er kr 94,5 mill høgare enn budsjettert, sum driftskostnad er kr 187 mill høgare enn budsjettert. Finansresultatet viser eit positivit budsjettavvik på kr 15,2 mill. Driftsinntekter: Aktiviteten i foretaket er under plan og dette fører til eit negativt inntektsavvik på kr 82,4 mill. Avvik for ISF-inntekt knytt til H-resept, utgjer per desember kr. 14,8 mill. Avvik knytt til Hepatitt C-legemiddel utgjer omlag kr. 13,5 mill av dette avviket. Som tidlegare nemnt skuldast dette endringar i føresetnadar som vart kunngjort i desember, med tilbakevirkande kraft for heile. Reduksjon i tal fødslar og sjuke nyfødde, gir sjukehuset også lågare ISF-inntekt samanlikna med 2016. Reduksjon i prosedyrar med høg ISF-refusjon gir lågare ISF-inntekt utan at ein kan redusere kostnadssida tilsvarande like raskt. Det same gjeld omlegging frå døgnbehandling til dag- og poliklinisk behandling. 2
Positivt avvik for gjestepasientar, poliklinisk inntekt, lab/røntgen, og annan pasientinntekt, veg i stor grad opp for negativt avvik i ISF-inntekt. Når det gjeld positivt avvik for tilskot og refusjonar og anna inntekt, har dette i hovudsak ei tilsvarande kostnadsside (forsking og ekstern finansiering). Driftskostnadane syner eit negativt budsjettavvik på kr. 187 mill. Negativt avvik på varekostnad medikament er mellom anna knytt til H-reseptar, implantat, laboratorierekvisita og medisinske forbruksvarer. Nær 30 prosent av avviket er knytt til høgare kostnad enn budsjettert for H-resept legemidlar. Deler av varekostnadane er knytt til forskingsaktivitet som syner eit positivt avvik på inntektssida, dette er aktivitet som er vanskeleg å budsjettere for. Lønn- og personalkostnad viser per desember eit negativt budsjettavvik. Deler av meirkostnaden er knytt til forsking med ei tilhøyrande positiv inntektsside, auka avsetning til overlegepermisjonar og andre avsetjingar i samband med årsoppgjeret. Relativt sett er avviket lite (0,4% avvik ift budsjett). Negativt avvik knytt til kjøp av helsetenester gjeld i hovudsak gjestepasientkostnadar og kjøp av forskingstenester. Negativt budsjettavvik på kost lokale er i stor grad knytt til bruk av sysselsettingsmiddel som ikkje er budsjettert, der kostnadane har ei tilsvarande inntektsside. Meirforbruk kost utstyr gjeld reparasjon og vedlikehald av medisin/teknisk utstyr, IKT-utstyr og anna teknisk utstyr. Avvik andre driftskostnadar gjeld i hovudsak drifts- og konsulenttenester IKT og andre mindre avvik spreidd over fleire kostnadsartar. Etter november var det rapportert årsprognose med resultat på kr. 100 mill. At resultatet no synast å bli noko dårlegare er i hovudsak knytt til halvering av vektene for ISF-refusjon for hepatitt C-behandling. Det er også gjort vurderingar knytt til avsetjing til overlegepermisjon som gjer at denne aukar noko meir enn budsjettert. Rekneskapen for blir avslutta primo februar, og fram til dette vil det bli gjort vurderingar særleg knytt til avskrivingar og avsetjing for mellom anna overlegepermisjon. Dette vil kunne påverke resultatet. 3
1.4 Førebels status investeringar, pr 9. januar 2018 Førebels er kr 661 mill ført som investeringar. Dette gjeld mellom anna kr 254,7 mill ved Barneog ungdomssjukehuset (trinn 1 og 2) og kr 53,8 mill til Mottaksklinikken. Tabell 11. Førebels status investeringar, pr 09.01.18 Inntekter Regnskap pr des Foreløpige investeringer pr 09.01. Avvik Investeringer Bygg: BUS 1 312 235 0 149 085 163 151 BUS 2 69 259 0 105 635-36 376 Mottaksklinikk 60 251 0 53 815 6 436 Andre bygningsmessige investeringer 72 066 0 74 148-2 082 Mindre ombygginger Somatikk 13 474 1 576 30 488-15 439 Mindre ombygginger psykiatri 1 174 0 1 757-583 Mindre ombygginger RUS 4 000 0 5 393-1 393 Sum bygninger 532 459 1 576 420 321 113 714 Medisinteknisk utstyr 154 599 0 140 875 13 724 Vedtatte investeringer Annet: Teknisk infrastruktur 32 000 0 37 457-5 457 Avdelingsvise investeringsmidler 26 572 3 698 26 703 3 567 Ambulanser KSK 9 276 0 9 101 175 Seksjon for behandlingshjelpemidler 8 805 0 9 035-230 IKT investeringer 11 548 0 3 319 8 229 Diverse annet 15 290 0 14 274 1 017 Sum Annet 103 491 3 698 99 889 7 300 SUM investeringer eksl TM 790 549 5 274 661 085 134 738 Trond Mohn midler 4 149 4 149 0 Ny Trond Mohn gave 45 500 0 6 193 39 307 Sysselsettingsmidler 23 600 0 15 490 8 110 4