Endringer i AFP i privat sektor 8. endring av vedtektene siden innføring av ny AFP Beate Fahre
Utestasjonerte arbeidstakere Arbeidstaker må være omfattet av Fellesordningen i minst 7 av de siste 9 årene før fylte 62 Utestasjonerte arbeidstakere som er ansatt i annet konsernselskap, filial e.l. i utlandet opptjener i utgangspunktet ikke ansiennitet under utenlandsopphold Vedtatt endringer i tilslutningsregelen for utestasjonerte fra 22.12.2011 Foretaket kan søke styret i Fellesordningen om samtykke til at utestasjonerte i datterselskap, annet konsernselskap, filial m.v. skal være omfattet av Fellesordningen under utstasjoneringen Tilslutningen må da gjelder ALLE utestasjonerte Kan søke om at også tidligere utestasjoneringeringsopphold skal omfattes OBS! SØKNADSFRIST 4 måneder etter vedtektsendring Endringen får virkning både for krav som må være oppfylt ved fylte 62 år og for krav som må være oppfylt ved uttakstidspunkt bl.a. sammenhengende og reel arbeidstaker i 3 år før uttak 1
Endringer i pensjonslovene hva og når? Beate Fahre
Det haster kanskje litt. 12.02.2012 DNB stopper salg av ytelsespensjon.. DNB stenger for pensjon Lave renter og tøffe krav fra myndighetene har fått DNB til å stenge døren for nye kunder i Norges største pensjonsmarked. DN.no Publisert: 13.02.2012-01:45 Oppdatert: 13.02.2012-13:57 DNB-konsernet skrøt senest ifjor av å ha vunnet kunder i Norges største pensjonsmarked ytelsespensjon for norske bedrifter og deres ansatte. Men nå er det bom stopp, skriver Dagens Næringsliv mandag. Torsdag fikk de ansatte i datterselskapet DNB Liv beskjed om at døren er stengt: De skal inntil videre ikke ta imot flere slike kunder. Fredag gikk samme melding ut til meglere og kunder. 3
DNB snakker fortsatt om ytelsespensjonens fortreffeligheter.. Ytelsespensjon er en pensjonsordning som gir de ansatte en trygg og forutsigbar pensjon på mellom 60-70% av lønn. Ytelsespensjon er et godt virkemiddel for å tiltrekke seg og beholde dyktige medarbeidere. 4
Og oppfordrer til flytting av fripoliser til DNB. 14.02.2012 Fripolisene kan du enkelt flytte på nett - helt uten kostnader 5
Banklovkommisjonens arbeid Oppdrag gitt fra Regjeringen 7.juli 2009: Oppdrag til Banklovkommisjonen Departementet ber Banklovkommisjonen utrede og foreslå endringer i lov om foretakspensjon, i lov om innskuddspensjon og i lov om obligatorisk tjenestepensjon, ev. også i lovgivningen om individuell pensjonsordning, for å tilpasse disse lovene til de endringer som er vedtatt i folketrygden, jf. lov 5. juni 2009 nr. 32 om endringer i folketrygdloven (ny alderspensjon), og ny AFP-ordning. Departementet ber om at Banklovkommisjonen tar med følgende i sin utredning: Alleårsopptjening Delingstall Fleksibel pensjonsalder Beregnet folketrygd i lov om foretakspensjon Nytt opptjeningssystem, (Hybrid) Alderspensjonens varighet Regulering av løpende pensjoner Overgangsordninger Frist for levering: 30.april 2010. Kommisjonen fikk anledning til dele inn i to utredninger dersom det var hensiktsmessig Leverte 1. delutredning fleksibel pensjonsalder 5. mai i kraft 1.januar 2011 6
Det er mange rykter om arbeidet i Banklovkommisjonen August 2011: Vi mottar advarsel om at endringer innenfor pensjon vil bli varslet med så kort frist at bedriftene ikke får anledning til å tilpasse seg endringene September 2011: Rykter om at private foretak skulle få «livsvarig» ansvar for regulering av fripoliser tilsvarende som Staten, kommunene og virksomheter med offentlig tjenestepensjon Selvig tilbakeviste «ryktet» Oktober 2011: NHO gikk ut og advarte om mulig risiko for betydelig økte kostander for utstedelse av fripoliser «Ryktet» ble avvist NHO «seiret» Det vil ikke komme endringer for fripolisene som påvirker bedriftenes kostander før kommisjonen har ferdigbehandlet endringene i pensjonslovene Samarbeidsklimaet i kommisjonen «surnet». Arbeidsgivere og arbeidstakere var uenige og pensjonsleverandørene var ikke fornøyd med forslag til tiltak som kunne «redde» dem 7
Banklovkommisjonens arbeid etter mai 2010 Fikk tilleggsoppdrag fra Regjeringen Vurdere rammevilkårene i lys av Solvens 2 Banklovkommisjonen konsentrerte seg om nytt oppdrag i 2011 Ønsket å finne løsninger som dempet konsekvensene for livselskapene av fripoliseutstedelser ved omdanning Departementet var ikke fornøyd med fremdriften for endringene i pensjonslovene. Senhøsten 2011 fikk kommisjonen pålegg om fortgang i arbeidet med pensjonsloven Desember 2011 Utredning om fripoliser i all hovedsak investeringsvalg og begrensning i utstedelse av små fripoliser Kommisjonene lyktes ikke å finne løsninger som begrenset masseutstedelser av fripoliser ved overgangsprosesser Vil ikke avhjelpe pensjonsleverandørene i alt vesentlig i forhold til utfordringen med rentegaranti, (3-4%) og økt levealder Forsikringsbransjen har store utfordringer med å håndtere økt levealder, lave renter og kapitalkrav Tariffendringen fra 2005, (som avløste tariffen fra 1963), er allerede foreldet. MÅ styrke avsetningene NÅ 8
Hva er «varslet» fra Banklovkommisjonen Rammelovgivning Bedriften velger pensjonsløsning Bedriften velger kostnadsnivå Frikoble skatt og pensjonssparing Hva er rimelig grense for skattefradrag? Vurderer maksgrense for skattefradrag i motsetning til i dag hvor grensen er ubegrenset for ytelsespensjon, men begrenset for innskuddspensjon Premieplan som årspremie i % av lønn Fastsettes på bedriftsnivå bedriften ansvarlig for kostnadsnivå Pensjonsordning Livsvarig utbetaling Må levealdersjusteres tilsvarende folketrygd 9
Hva er «varslet» fra Banklovkommisjonen Grunnmodell «Skrapet» løsning uten avkastningsgaranti og levealdersrisiko all avkastning til medlemmet Ikke krav til balanseføring Verdisikringen for medlemmet av oppspart kapital ligger i avkastningen Påbygningsmoduler Årlig oppjustering av opptjent kapital Årlig regulering av pensjon «Utligning» av levealdersjusteringen Må balanseføres Uforutsigbar kostnad Begrensningen ligger i rammelover Overgangsløsninger Utfordrende å koble sammen tidligere opptjening og ny pensjonsordning VESENTLIG for forsikringsbransjen at endringen IKKE medfører masseutstedelse av fripoliser 10
Tilknyttet uførepensjon i tjenestepensjonsordningen Banklovkommisjonen har uttrykt bekymring for mangler på tilknyttede uførepensjoner til innskuddsordninger Aons oppfatning er at hovedvekten av overgangsprosessene har tilknyttet uførepensjon til ny innskuddsordning Arbeidstakere som fikk pensjonsordning ved innføring av Obligatorisk Tjenestepensjon, (2%) mangler ofte tilknyttet uførepensjon Vurderer uførepensjon uten fripoliseopptjening Ikke krav til minst 30 år i bedriften ved fylte 67 år for å få full pensjon ved uførhet Må finne løsninger for samordning fra tidligere fripoliser å uførepensjon slik at pensjonen ikke blir «for høy» Ikke avklart tilpasning til ny uføretrygd fra folketrygden Skal tre i kraft fra 2015 11
Tariffavtaler og pensjon hva kan komme? LO har gitt klart uttrykk for at de ikke er fornøyd med dagens OTP Roar Flåthen har uttalt at man ikke kommer videre med pensjon i privat sektor før dette bringes inn i et tariffoppgjør Målet for LO er å komme frem til en ordning som gir en ytelse på 66% av tidligere lønn Både myndighetene, (Banklovkommisjonen), og LO mener det må komme regler for uførepensjon tilknyttet pensjonsordningene i privat sektor Hva skjer med fripolise for de som har sluttet hvem skal ha ansvar for reguleringen av disse? 12
Uføreproposisjon - ny Uføretrygd Vedtatt i Stortinget 12.desember 2011
Hovedpunkter ny uføretrygd Full uføretrygd utgjør 66% av lønn Lønn regnes som de 3 beste av de 5 siste årene før sykemelding Det regnes ikke med lønn over 6G (begrenses til 6G hvert av de 3 årene) Bruker gjennomsnittlig G (78 024) -> 6G = 468 146 Inntektsevnen må være nedsatt med minst 50%. Trygdede som kommer fra arbeidsavklaringspenger og som har økt sin arbeidsevne til 60% av full stilling, kan allikevel innvilges uføretrygd på 40% selv om minstekravet er 50% inntektsreduksjon Fribeløp 0,4G (ca 31 000) Må ikke vente 1 år før man kan tjene penger I praksis må de fleste vente flere år før man kan ha lønnsinntekt fordi det er ingen fribeløp sammen med arbeidsavklaringspenger Uføretrygd avkortes utover fribeløp med 66% av hver krone man tjener 14
Uføretrygd avkortes mot lønnsinntekt med 66% av inntekten EKSEMPEL Tidligere inntekt 450 000 Uførepensjon fra NAV 66% 297 000 Tjener 50% av tidligere inntekt 225 000 Avkorting i pensjon 66% av 194 000-128 040 (Fribeløp på 0,4G regnes ikke med) Total utbetaling 393 960 88 % av tidligere inntekt Hvis inntekt er 80% av tidligere inntekt så faller uførepensjon bort 360 000 15
Overgang til alderspensjon fra uføretrygd Overgang til alderspensjon skal skje ved fylte 67 år Opptjening av alderspensjon skjer frem til 62 år Opptjening av alderspensjon skjer på grunnlag av bortfall av inntekt ikke uføretrygden Alderspensjon levealdersjusteres ved 67. Forslag om at uføre allerede fra 2011 får en delvis skjerming for virkningen av levealdersjustering, ved at uføre årlig skjermes for 0,25 prosentpoeng av virkningen. Skjermingsregelen gjelder årskullene 1944 1951. I 2018 skal det vurderes hvordan uføres alderspensjon videre skal skjermes for virkningen av levealdersjustering. Vurderingen skal skje ut fra en helhetlig vurdering der observasjoner av arbeidsføres tilpasning og utviklingen i antall uføre vektlegges. Uføres alderspensjon skal stå i et rimelig forhold til arbeidsføres alderspensjon 16
Kilde: Arbeidsdepartementet Dagens uførepensjon vs. Alderspensjon uten AFP i privat sektor f 1949 Årlig alderspensjon ved uttak i ulike aldre for personer født i 1949 relativt til årlig uføre- og alderspensjon med 2010-regler. Full opptjeningstid. 17
Kilde: Arbeidsdepartementet Dagens uførepensjon vs. Alderspensjon med AFP i privat sektor f 1949 Pensjon første år ved uttak i ulike aldre for personer født i 1949 relativt til årlig uføre- og alderspensjon med 2010-regler. Jevn inntekt på 6 G i 37 år ved fylte 62 år. 18
Fremdrift Oppstart tidligst 2015 NAV må få tid til tilpasning Banklovkommisjonen vurderer tilpasninger i regelverket for tjenestepensjon Uførepensjonister før 2015 beholder samme nivå som dagens ytelse Endring i «fribeløp» gradvis frem til 2018 Venter fremlegg fra Regjeringen vedr. gjennomgang av kortidsytelser, (bl.a. arbeidsavklaringspenger) i kombinasjon med AFP, dagpenger mv. (Utsatt til innen 2011) I 2018 kommer nytt fremlegg på grunnlag av observasjonsperiode hva skjer med overgang til alderspensjon for uføretrygdede Når? (62 år, 67 år eller senere) Hvordan? Går i dialog med partene innenfor offentlig tjenestepensjon for å finne fremtidig løsning på uføretrygd for ansatte i offentlig sektor 19