SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2016 Urevidert
Innhald Økonomisk oversikt - Drift...2 sskjema 1A - Drift...3 sskjema 1B Drift pr funksjonsgruppe i kostra...4 Økonomisk oversikt Investering...5 sskjema 2A Investering...6 sskjema 2B Investering...6 Økonomisk oversikt Balanse...6 Note nr. 1 sprinsipp...9 Note nr. 2 - Organisering...9 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon...9 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond... 10 Note nr. 5 - Arbeidskapital... 10 Note nr. 6 - Kapitalkonto... 11 Note nr. 7 - Garantiskuld... 11 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige... 12 Note nr. 9 - Anleggsmidlar... 12 Note nr. 10 - Verdipapirfond... 13 Note nr. 11 - Låneoversikt... 18 Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag... 19 Note nr. 13 - Langsiktig lånegjeld inklusiv del av IKS... 19 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp... 19 Note nr. 15 - Avsetjing og bruk av disposisjonsfond skjema 1B... 20 Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen... 20 Note nr. 17 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon... 21 Note nr. 18 - Berekning av rente på VAR-fond... 21 Note nr. 19 - soversikt Sogn regionråd... 22 Note nr. 20 - Spesifikasjon av fond... 23 Note nr. 21 Pensjon... 25 2
Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift 2016 Revidert Vedteke 2015 Driftsinntekter Brukarbetalingar -21 717 563-20 668 910-20 790 313-21 036 945 Andre sals- og leigeinntekter -66 140 778-56 815 547-64 831 547-57 837 536 Overføringar med krav til motytelse -100 746 506-65 902 606-66 271 606-85 868 533 Rammetilskot -197 735 296-202 492 000-201 653 000-197 243 585 Andre statlige overføringar -70 426 793-56 993 511-54 821 564-61 908 595 Andre overføringar -9 895 205-1 470 450-1 438 450-4 308 417 Skatt på inntekt og formue -198 568 070-187 110 000-185 324 000-173 720 941 Eigedomsskatt -39 040 412-38 372 605-28 122 605-27 380 955 Andre direkte og indirekte skattar -317 533-309 000-309 000-309 376 Sum driftsinntekter -704 588 156-630 134 629-623 562 085-629 614 882 Driftsutgifter Lønnsutgifter 324 761 095 306 804 161 306 682 667 300 323 531 Sosiale utgifter 80 193 589 85 553 205 86 040 158 75 358 341 Kjøp av varer og tenester i tenesteproduksjon 102 520 736 90 506 508 87 789 654 83 450 155 Kjøp av tenester som erstattar teneste produksjon 78 517 341 71 914 057 79 129 642 75 760 674 Overføringar 40 447 700 27 512 851 27 443 373 34 230 320 Avskrivingar 29 760 886 29 760 887 29 760 887 25 023 708 Fordelte utgifter -10 471 258-16 972 292-16 972 292-1 247 277 Sum driftsutgifter 645 730 089 595 079 377 599 874 089 592 899 452 Brutto driftsresultat -58 858 067-35 055 252-23 687 996-36 715 431 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -5 345 453-4 986 120-4 733 120-6 761 863 Gevinst på finansielle instrument (omløpsmidlar) -482 140-680 000-680 000-1 176 787 Mottekne avdrag på utlån -1 037 200 0 0-90 100 Sum eksterne finansinntekter -6 864 793-5 666 120-5 413 120-8 028 750 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar 9 282 212 10 422 987 11 983 527 9 036 198 Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) 0 0 0 0 Avdrag på lån 29 745 275 29 744 191 31 564 191 27 503 038 Utlån 747 650 0 0 64 900 Sum eksterne finansutgifter 39 775 137 40 167 178 43 547 718 36 604 136 Resultat eksterne finanstransaksjonar 32 910 344 34 501 058 38 134 598 28 575 386 Motpost avskrivingar -29 760 886-29 760 887-29 760 887-25 023 708 Netto driftsresultat -55 708 609-30 315 081-15 314 285-33 163 753 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års reknesk.m. mindreforbruk -2 518 354-2 518 354 0-2 680 038 Bruk av disposisjonsfond -25 720 097-22 382 077-23 032 077-22 841 689 Bruk av bundne fond -6 999 507-5 662 000-3 732 000-6 117 988 Sum bruk av avsetninger -35 237 957-30 562 431-26 764 077-31 639 715 Overførd til investeringsrekneskapen 3 410 208 3 355 796 2 595 000 6 782 895 Dekning av tidlegare års reknesk.m. meirforbruk 0 0 0 0 Avsett til disposisjonsfond 61 012 436 56 781 716 32 288 412 45 601 092 Avsett til bundne fond 7 035 777 740 000 7 194 950 9 901 128 Sum avsetninger 71 458 421 60 877 512 42 078 362 62 285 115 smessig mindreforbruk -19 488 146 0 0-2 518 354 2
sskjema 1A - Drift sskjema 1A - drift Frie inntekter 2016 Revidert Vedteke 2015 Skatt på inntekt og formue -198 568 070-187 110 000-185 324 000-173 720 941 Ordinært rammetilskot -197 735 296-202 492 000-201 653 000-197 243 585 Skatt på eigedom -39 040 412-38 372 605-28 122 605-27 380 955 Andre direkte eller indirekte skattar -317 533-309 000-309 000-309 376 Andre generelle statstilskot -39 813 577-35 894 000-35 853 000-34 983 617 Sum frie disponible inntekter -475 474 888-464 177 605-451 261 605-433 638 474 Renteinntekter og utbyte -5 335 425-4 951 120-4 698 120-6 643 871 Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) -482 140-680 000-680 000-1 176 787 Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg. 9 281 490 10 422 987 11 983 527 9 033 830 Avdrag på lån 29 745 275 29 744 191 31 564 191 27 503 038 Netto finansinnt./utg. 33 209 201 34 536 058 38 169 598 28 716 210 Til dekning av tidlegar reknesk.m. meirforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetjingar 49 594 456 49 594 456 31 976 102 36 163 611 Til bundne avsetjingar 743 868 594 000 594 000 676 943 Bruk av tidlegare reknesk.m. mindreforbruk -2 518 354-2 518 354 0-2 680 038 Bruk av ubundne avsetjingar -1 355 000-1 355 000-1 355 000-801 055 Bruk av bundne avsetjingar -800 000-800 000 Netto avsetjingar 45 664 971 45 515 102 31 215 102 33 359 461 Overført til investeringsrekneskapen 3 125 100 3 125 100 2 595 000 6 782 895 Til fordeling drift -393 475 617-381 001 345-379 281 905-364 779 908 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 373 987 471 381 001 345 379 281 905 362 261 554 smessig meir/mindreforbruk -19 488 146 0 0-2 518 354 3
sskjema 1B Drift Funksjonsgruppe 2016 4 Revidert Vedteke 2015 Politisk styring og kontroll 3 853 277 3 524 919 3 497 312 3 773 271 Administrasjon 23 518 404 25 584 025 24 124 928 23 852 299 Bustader og forvaltingsutgigftre i eigedomsforvaltinga -1 551 932-4 131 011-4 175 396-2 233 941 Andre fellesområder -35 060 378-29 933 708-18 742 887-26 995 510 Kyrkjeleg fellesråd og andre trussamfunn 4 499 046 4 207 082 4 207 082 4 151 943 Helsestasjon 5 967 352 6 023 433 5 572 855 5 336 569 Barnevern 8 193 768 8 846 444 8 836 706 8 860 952 Barnehage 58 099 542 57 727 526 56 316 049 56 602 830 Grunnskule og SFO 105 300 235 108 368 737 105 760 600 101 305 218 Kultur 10 086 939 12 553 004 12 399 004 10 780 406 Førebyggjande helsearbeid, diagnose og behandling 13 657 157 12 965 040 12 706 290 11 564 898 Aktivisering, støttetenester og rusarbeid 9 363 807 10 753 636 9 030 772 8 694 116 Pleie og omsorg - heimetenester 94 030 764 91 012 180 90 001 754 91 918 338 Pleie og omsorg - institusjon 39 767 029 41 907 937 40 659 265 36 447 237 Kvalifisering, integrering og arbeid 7 565 937 8 516 398 7 331 279 7 390 657 Plan og byggesak 2 270 694 3 066 723 2 301 898 3 406 980 Kart og oppmåling -620 885 1 078 502 1 005 257 933 716 Brann og redning 7 414 267 7 344 813 7 344 813 6 758 278 Næringsverksemd -1 043 041-1 069 997-1 110 078-1 997 076 Samferdsle 12 721 986 14 354 082 13 480 788 10 702 320 Naturforvalting, friluftsliv og rekreasjon 3 766 161 3 371 429 3 366 634 3 387 813 Vatn, avlaup og renovasjon -3 617 437-4 569 849-4 633 020-2 379 760 Avsetjing og bruk av fond på einingane 5 804 779-500 000 0 0 Tenesteeining 373 987 471 381 001 345 379 281 905 362 261 554 2016 Revidert Vedteke 2015 Kultur 7 077 859 9 175 098 9 098 972 8 586 826 Plan og næring 10 657 999 12 976 261 12 132 961 11 172 167 Kommunalteknikk 15 794 960 17 241 610 15 257 100 16 382 100 Helse og sosial 52 614 761 53 775 766 52 121 324 50 023 728 NAV 6 587 480 6 315 040 5 227 685 6 256 368 Barn og unge 15 310 380 16 739 170 16 223 314 15 663 085 Pleie og omsorg 90 088 655 87 516 794 85 010 361 85 087 646 Barnehagar 50 830 305 50 928 607 49 702 934 49 724 372 Fjærland oppvekstsenter 5 227 022 5 313 282 5 227 912 5 369 094 Norane oppvekstsenter 8 512 215 8 913 163 8 717 094 8 493 180 Kaupanger skule 17 927 729 18 669 218 18 058 076 18 548 249 Trudvang skule 24 480 430 24 541 291 23 984 753 23 999 666 Kvåle skule 29 619 926 30 313 812 29 712 488 27 818 840 Støtteeining økonomi og personal 9 328 734 10 625 045 10 149 477 10 745 895 Støtteeining tenestetorg og IKT 8 140 065 8 006 648 7 829 974 6 790 179 Fag og utvikling 15 638 179 15 214 262 14 145 538 13 678 309 Politisk verksemd 3 071 983 2 675 953 2 648 346 3 046 454 Kyrkjeleg fellesråd og andre trussamfunn 4 282 598 4 196 328 4 196 328 4 134 832 Finansieringstransaksjoner -1 203 809-2 136 003 9 837 268-3 259 436 373 987 471 381 001 345 379 281 905 362 261 554 skjema 1B vert presentert både pr tenesteining, som i skjema 1B økonomiplan 2016-2019, og etter nytt oppsett pr funksjonsgruppe. Frå økonomiplan 2017-2020 er skjema 1B etter funksjongruppe.
Økonomisk oversikt Investering Økonomisk oversikt - Investering 2016 Revidert Vedteke 2015 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom -6 165 671-5 600 000 0-20 937 539 Andre salsinntekter 0 Overføringar med krav til motytelse -5 888 000-5 927 101-12 623 440-8 037 317 Kompensasjon meirverdiavgift -30 644 973-32 533 716-24 707 500-10 236 452 Statlege overføringar -4 548 433-6 226 880-270 000-1 100 000 Andre overføringar -18 571 282-16 451 282-375 000-1 105 000 Renteinntekter,utbyte og eigaruttak -8 520-9 374 Sum inntekter -65 826 879-66 738 979-37 975 940-41 425 682 Investeringsutgifter Lønsutgifter 1 023 590 44 800 Sosiale utgifter 38 525 14 495 Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon 185 739 326 182 924 263 151 830 000 145 472 331 Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon 700 000 0 Overføringar 11 500 0 0 1 300 000 Meirverdiavgift kompensasjonsordninga 30 644 973 32 533 716 24 707 500 10 236 452 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 51 646 0 0 12 306 Fordelte utgifter 0 Sum utgifter 218 209 560 215 457 979 176 537 500 157 080 384 Finansutgifter Avdragsutgifter 1 621 512 912 976 453 300 1 064 770 Utlån 19 184 500 21 188 000 5 000 000 6 094 000 Kjøp av aksjar og andelar 3 159 559 3 160 000 1 000 000 927 928 Dekning av tidlegare års udekka 0 Avsetjing til ubundne investeringsfond 2 000 2 273 919 1 512 000 1 078 150 Avsetjing til bundne investeringsfond 1 572 291 0 0 1 240 882 Sum finanstransaksjonar 25 539 862 27 534 895 7 965 300 10 405 730 Finanseringsbehov 177 922 543 176 253 895 146 526 860 126 060 432 Finansiering Bruk av lån -148 541 043-148 541 043-124 125 000-79 062 107 Sal av aksjar og andelar -50 000 Mottekne avdrag på utlån -4 245 377-1 912 000-1 912 000-3 016 030 Overføringar frå driftsrekneskapen -3 410 208-3 355 796-2 595 000-6 782 895 Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av disposisjonsfond -19 334 140-19 999 981-16 300 000-14 131 215 Bruk av bundne driftsfond -53 300-53 300 Bruk av ubundne investeringsfond -2 391 775-2 391 775-1 541 560-22 199 785 Bruk av bundne investeringsfond -818 400 Sum finansiering -177 922 543-176 253 895-146 526 860-126 060 432 Udekka/udisponert 0 0 0 0 5
sskjema 2A Investering Revidert Vedteke 2016 2015 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar 218 209 560 215 457 979 176 537 500 157 080 384 Utlån og forskutteringar 19 184 500 21 188 000 5 000 000 6 094 000 Kjøp av aksjar og andelar 3 159 559 3 160 000 1 000 000 927 928 Avdrag på lån 1 621 512 912 976 453 300 1 064 770 Dekking av tidlegare års udekka Avsetjingar 1 574 291 2 273 919 1 512 000 2 319 032 Årets finansieringsbehov 243 749 422 242 992 874 184 502 800 167 486 114 Finansiert slik: Bruk av lånemidlar -148 541 043-148 541 043-124 125 000-79 062 107 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -6 165 671-5 600 000 0-20 987 539 Tilskot til investeringar -59 652 688-61 138 979-37 975 940-20 478 769 Kompensasjon for meirverdiavgift Mottekne avdrag på utlån og refusjonar -4 245 377-1 912 000-1 912 000-3 016 030 Andre inntekter -8 520 0 0-9 374 Sum ekstern finansiering -218 613 299-217 192 022-164 012 940-123 553 819 Overført frå driftsrekneskapen -3 410 208-3 355 796-2 595 000-6 782 895 Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av avsetjingar -21 725 915-22 445 056-17 894 860-37 149 400 Sum finansiering -243 749 422-242 992 874-184 502 800-167 486 114 Udekka / udisponert 0 0 0 0 sskjema 2B Investering Revidert Vedteke Investering 2016 2015 Bygningar Sogndal omsorgsenter -utbygging 149 786 497 147 539 950 111 250 000 29 479 111 Basseng Fjærland 0 0 0 85 162 Bueiningar Skulevegn 7a 89 314 0 0 3 124 444 Overtakelse kulturhuset 0 0 0 43 066 435 Ny barnehage i sentrum 0 0 0 115 875 Servicebygg Fjærland 254 254 618 645 0 175 105 Gbnr 22/70 Rutlinslid 17-flyktningbustad 0 0 0 4 203 025 Gbnr 64/1/3 Stedjevegen 31 0 0 0 3 272 003 Varmtvassleidning Helsesenteret 0 0 0 187 500 Varmtvassleidning Trudvang skule 0 0 0 187 500 Stedjevegen 31B 1 211 891 1 107 190 0 699 785 Ombygging undervisningsrom Kulturhuset 1 781 668 2 125 000 0 0 Utviding garderobe Furuli barnehage 0 0 0 320 207 Bondevikhus ny tak 0 0 0 538 090 6
Flyktningbustader 0 0 15 000 000 0 Oppgradering kaihuset 171 870 172 000 0 0 Maskiner og transportmidlar Traktor 0 0 0 541 817 Hjullastar 0 0 0 1 069 448 UC30160 Caddy Maxi 102 TDI 282 470 282 471 0 0 EL93701 UP! E-UP! 163 238 0 0 0 Veg og parkering Vegskilt 3 054 3 054 0 129 618 Kvålevegen 0 0 0 2 591 938 Parkeringsanlegg Nedrehagen 5 973 179 6 018 650 20 000 000 30 587 351 Trafikktryggleikstiltak 514 797 658 350 562 500 115 389 Hodlekve bru 36 225 0 0 1 097 179 Friluftsanlegg og areal Innløysing grunn Fosshaugane 1 852 295 0 0 0 Kunstverk i sentrumsparken 0 0 0 455 120 Fjordstien 9 464 096 9 431 021 0 19 116 071 Klatrepark Trudvang 1 156 522 1 000 000 1 000 000 0 Klatrepark Fjærland 761 133 737 500 737 500 0 Kaupanger gravlund 93 918 93 918 6 656 250 0 Næringstomt Fjærland 98 925 100 000 0 0 Tomt Stedjevegen 64/1/3 545 700 540 000 0 0 Vatn og avlaup VVA-Gurvin og Kvåle bustadfelt 15 395 540 15 395 540 0 0 VVA-Kjørnes bustadfelt 89 800 0 0 1 659 154 VVA Hodlekve hyttefelt 141 303 0 0 3 889 405 VVA-Bråatane bustadfelt 14 624 755 11 789 050 2 081 250 4 642 200 Andre VA-investeringar 12 944 836 17 038 664 18 000 000 2 650 522 IKT investeringar IKT-investeringar 772 281 806 976 1 250 000 1 780 932 Anna Investeringstilskot Kyrkjeleg fellesråd 1 300 000 218 209 560 215 457 979 176 537 500 157 080 384 7
Økonomisk oversikt Balanse 2015 EIGENDELER Anleggsmidlar 1 541 350 861 1 326 435 882 Faste eigedomar og anlegg 937 431 629 747 000 154 Utstyr, maskiner og transportmidlar 10 637 920 12 620 721 Utlån 65 644 274 51 342 557 Aksjar og andelar 44 290 190 41 130 631 Pensjonsmidlar 483 346 849 474 341 820 Omløpsmidlar 281 534 120 256 127 569 Kortsiktige fordringar 80 093 913 65 307 334 Premieavvik 24 329 590 23 155 250 Aksjar og andelar 18 636 042 18 153 902 Sertifikat 0 0 Obligasjonar 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot 158 474 574 149 511 083 SUM EIGENDELAR 1 822 884 981 1 582 563 451 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital -549 107 099-442 283 457 Disposisjonsfond -87 517 220-71 559 021 Bundne driftsfond -31 901 001-31 864 732 Ubundne investeringsfond -9 086 645-11 476 420 Bundne investeringsfond -6 366 536-4 794 246 Endring i rekneskapsprinsipp 3 872 223 3 872 223 smessig mindreforbruk -19 488 146-2 518 354 smessig meirforbruk 0 0 Udisponert i inv.rekneskap Udekka i inv.rekneskap 0 0 Likviditetsreserve 0 1 Kapitalkonto -398 619 774-323 942 909 Langsiktig gjeld -1 168 080 847-1 060 626 517 Pensjonsforpliktelsar -608 689 389-585 625 530 Ihendehavarobligasjonar 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -559 391 458-475 000 987 Kortsiktig gjeld -105 697 035-79 653 476 Kassekredittlån 0 0 Anna kortsiktig gjeld -105 697 035-79 653 476 Premieavvik 0 0 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD -1 822 884 981-1 582 563 451 0-1 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidlar 25 349 821 58 133 606 Andre memoriakonti 2 294 660 1 Motkonto til memoriakonti -27 644 481-58 133 606 8
Note nr. 1 sprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til innkjøpskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjon IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redningstenester Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år 2016 2015 2014 2013 2012 525 505 501 495 478 Årsløn til rådmann og ordførar 2016 2015 2014 Rådmann 940 000 925.000 888.000 Ordførar 725 542 706.000 687.000 Revisjon 2015 2015 2014 srevisjon 406 442 502.460 489.209 Rådgjevingstenester 9 250 17.251 18.796 Andre revisjonstenester 123 442 0 0 9
Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond 2015 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1 71 559 021 62 930 833 Avsett til disp.fond i driftsrekneskapen 61 012 436 45 601 092 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapen -19 334 140-14 131 215 Bruk av disp.fond i driftsrekneskapen -25 720 097-22 841 689 Disposisjonsfond pr. 31.12 87 517 220 71 559 021 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 11 476 420 32 598 055 Avsett til ubundne investeringsfond 2 000 1 078 150 Bruk av ubundne investeringsfond -2 391 775-22 199 785 Ubundne investeringsfond pr.31.12 9 086 645 11 476 420 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 4 794 245 4 371 763 Avsett til bundne investeringsfond 1 572 291 1 240 882 Bruk av bundne investeringsfond 0-818 400 Bundne investeringsfond pr. 31.12 6 366 536 4 794 245 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1 31 864 735 28 081 595 Avsett til bundne driftsfond 7 035 777 9 901 128 Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen -6 999 507-6 117 988 Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen 0 Bundne driftsfond pr. 31.12 31 901 001 31 864 735 Note nr. 5 Arbeidskapital 2015 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar 281 534 120 256 127 569 Kortsiktig gjeld -105 697 035-79 653 476 Arbeidskapital 175 837 085 176 474 093 Endring i arbeidskapital -637 008 36 861 943 Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -715 059 414-635 135 470 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -65 818 359-41 416 308 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar -158 844 233-90 166 261 Interne overføringar 0-4 273 311 Sum anskaffelse av midlar -939 722 006-770 991 350 Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 626 440 461 573 396 331 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 218 157 914 157 068 078 Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar 63 792 355 44 703 139 Interne overføringar 0 4 273 311 Sum bruk av midlar 908 390 729 779 440 860 Anskaffelse - bruk av midlar -31 331 277 8 449 510 Endring i ubrukte lånemidlar 31 968 285-45 311 453 Endring i arbeidskapital -637 008 36 861 943 10
Note nr. 6 - Kapitalkonto 2015 IB kapitalkonto -323 942 909-223 123 660 Sal av fast eigedom og anlegg 0 201 123 Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg 26 557 042 21 867 294 Sal av maskiner og utstyr 0 0 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmi 3 203 844 3 156 414 Sal av aksjar og andelar 0 50 000 Nedskriving av aksjar og andelar 0 2 300 000 Innbetalt avdrag formidlingslån 2 728 045 1 480 484 Innbetalt avdrag andre lån 1 717 782 1 625 646 Avskriving på utlån 347 856 1 733 554 Bruk av lånemidlar 148 541 043 79 062 107 Endring i pensjonsforpliktelse 36 058 938 20 640 455 Aktivering av fast eigedom og anlegg -216 988 517-152 388 187 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar -1 221 043-2 989 223 Kjøp av aksjar og andelar -3 159 559-927 928 Utlån formidlingslån -4 907 000-1 094 000 Utlån andre lån -15 032 155-5 064 900 Avdrag formidlingslån -2 146 990-1 064 770 Avdrag på andre eksterne lån -28 376 042-27 503 038 Endring pensjonsfond -22 000 109-41 904 280 UB kapitalkonto -398 619 774-323 942 909 Sum anleggsmiddel 1 541 350 861 1 326 435 882 Sum langsiktig gjeld -1 168 080 847-1 060 626 517 Memoriakonto ubrukte lånemidlar 25 349 821 58 133 606 Sum 398 619 836 323 942 971 Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innløysing 31.12.2015 31.12.2014 Studentsamskipnaden SISOF 2034 1 266 158 1 338 510 SUM 1 266 158 1 338 510 11
Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd % aksjar Balanseførd verdi 31.12.2016 Balanseførd verdi 31.12.2015 Marknads-verdi Eigenkapitalinnskot KLP 11 102 190 9 942 631 0 SF Revisjon IKS 9,50 % 108 000 108 000 0 Sogn brann og redning IKS 33,00 % 2 225 000 2 225 000 0 Sentrumsbygg AS 76,67 % 2 740 000 740 000 7 705 509 Sogneprodukt AS 9,06 % 10 000 10 000 0 Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS 7,63 % 700 000 700 000 509 988 Sogn ride og travsenter 19,00 % 50 000 50 000 Sognekraft AS 10,98 % 15 840 000 15 840 000 51 824 534 Sognahallen AS 75,33 % 10 000 000 10 000 000 0 Fjordinfo AS 10 000 10 000 0 Sogndal skisenter Drift AS 64,28 % 800 000 800 000 0 Sognlab AS 12,50 % 106 000 106 000 210 585 Sogn næring AS 50,00 % 500 000 500 000 508 415 Visit Sognjefjord AS 99 000 99 000 92 861 SUM AKSJAR OG ANDELAR 44 290 190 41 130 631 95 183 079 Note nr. 9 - Anleggsmidlar Anleggsgruppe Inngåande saldo Tilgang Avgang/ Sal Avskriving Nedskriving Verdi 31.12.2016 1 Edb utsrtyr, kontormaskiner 5 år 4 716 134 772 281 1 613 450 3 874 965 2 Person-, vare-, lastebilar 10 år 3 518 477 445 708 449 496 3 514 689 3 Maskiner, inventar mm 10 år 4 386 110 3 054 1 140 898 3 248 266 4 Brannbilar, park.pl, VAR-anlegg 20 år 138 954 764 13 464 023 9 806 915 142 611 871 5 Bustadar, skular, vegar, leidn.nett 40 år 327 235 517 50 337 165 11 353 284 366 219 398 6 Adm.bygg, aldersheim,brannst. 50 år 170 572 659 193 756 844 5 396 843 358 932 661 7 Tomter 67 170 780 2 496 920 69 667 700 716 554 441 261 275 995 29 760 886 948 069 550 12
Note nr. 10 - Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr. 01.01.2016 Balanseførd verdi pr 01.01.2015 Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr. 31.12.2016 Balanseførd verdi pr 31.12.2016 Odin Europa 1 472 196 2 868 640-281 369 1 472 196 2 587 271 Odin Global 1 340 716 2 509 068-54 283 1 340 716 2 454 785 Alfred Berg obligasjon 2 978 504 3 238 148 86 474 3 229 712 3 324 622 Alfred Berg Norge 647 525 996 692 134 287 647 525 1 130 979 Holberg Likviditet 2 724 000 3 016 215 71 840 3 037 998 3 088 055 Holberg Kreditt 1 644 037 1 743 365 103 703 1 769 936 1 847 068 Danske Invest Emerging Markets 1 586 195 1 913 043 162 144 1 586 195 2 075 187 Danske Invest Norge 1 1 400 536 1 868 731 259 344 1 400 536 2 128 075 Sum 13 793 709 18 153 902 0 0 482 140 14 484 814 18 636 042 * Kostpris på rentefond er justert for reinvestert utbytte og solgte andeler. Bokført verdi vil være eks. utbytte og dermed avvike. 13
Note nr. 11 - Låneoversikt Lånenr. Lånetype Lånegivar Nom rente Restgjeld Restgjeld Nedbetalt pr. 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2015 år Husbanken-Formidlingslån 135473189 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,511 % 543 172 582 019 2 029 135517936 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,511 % 577 560 615 483 2 030 135592798 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,511 % 967 879 1 000 000 2 036 135600591 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,514 % 5 591 717 5 950 720 2 031 135608347 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,514 % 6 666 820 7 072 154 2 031 135617306 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,514 % 5 868 478 6 157 085 2 034 135629202 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,514 % 6 880 000 6 880 000 2 045 135640464 Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,514 % 5 000 000 0 2 034 Sum 32 095 626 28 257 461 Husbanken - Investeringslån 135068617 Flytande Husbanken 0,511 % 583 575 658 875 2 024 135578862 Flytande Husbanken 1,561 % 912 031 939 476 2 043 Sum 1 495 606 1 598 351 Kommunalbanken 20020849 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 6 819 060 9 092 380 2 019 20020851 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 3 016 590 6 032 850 2 017 20020558 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 0 1 785 900 2 016 20030170 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 1 000 000 1 200 000 2 021 20040007 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 15 507 660 16 092 840 2 043 20040045 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 21 936 190 23 265 590 2 033 20040269 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 36 687 750 38 021 850 2 044 20050226 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 7 153 180 7 539 860 2 035 20060134 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 17 819 680 18 733 520 2 036 20070103 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 257 420 772 360 2 017 20070105 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 18 474 200 19 472 800 2 035 20070421 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 13 000 000 13 500 000 2 042 20080481 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 10 800 000 11 700 000 2 028 20090746 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 4 676 680 5 036 440 2 029 20100070 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 22 592 250 24 265 750 2 030 20110620 Flytande, 3 mnd Nibor Kommunalbanken 1,170 % 20 208 300 21 016 640 2 041 20120075 Fastrente 01.03.2017 Kommunalbanken 3,640 % 9 927 970 10 317 310 2 042 20120546 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 9 819 960 10 433 720 2 032 20130296 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 51 215 690 53 148 350 2 043 20140278 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 25 083 350 27 090 010 2 029 20150026 Flytande, p.t rente Kommunalbanken 1,800 % 10 285 700 12 857 130 2 020 20150027 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 16 500 000 17 500 000 2 033 20150028 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 6 800 000 7 200 000 2 033 20150405 Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,800 % 73 432 840 75 965 000 2 045 Sum 403 014 470 432 040 300 KLP Kommunekreditt 83175001533 Flytande KLP Kommunekreditt 2,300 % 12 488 175 13 104 875 2 037 83175460996 Fastrente, 15.09.2026 KLP Kommunekreditt 2,190 % 109 225 000 0 2 046 Sum 121 713 175 13 104 875 Justeringsavtalar meirverdiavgift 10001 Fjordhus AS 0,00% 1 072 581 2 023 Sum 1 072 581 0 Sum langsiktig gjeld 559 391 458 475 000 987 18
Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag Note 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr. 31.12.2015 447 816 107 Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr. 31.12.2015 649 383 661 Årets avskrivingar 29 760 886 Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld 20 523 159 Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,58 Note nr. 13 - Langsiktig lånegjeld inklusiv del av IKS Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 Sogndal kommune 559 391 458 475 000 987 379 195 235 365 824 139 319 684 023 IKS SF Revisjon 9,50 % 0 0 0 0 0 IKS Simas 23,98 % 13 936 388 13 529 374 7 059 085 6 610 613 6 475 627 IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjord. 6,43 % 0 0 0 0 3 000 IKS Sogn Brann og Redning 33,00 % 2 439 267 2 147 703 2 362 065 1 824 867 Samla lånegjeld 575 767 113 490 678 064 388 616 386 374 259 619 326 162 650 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar 1993 6 545 147 Kompensasjon meirvediavgift 2001-2 156 697 Påløpte renter 2002 1 390 773 Tilskot til ressurskrevjande brukarar 2007-1 907 000 Samla lånegjeld 3 872 223 19
Note nr. 15 - Avsetjing og bruk av disposisjonsfond skjema 1B Avsetjing til disposisjonsfond Budsjett Fullmakt Kommentar 25609701 Kultur 282000 Særskilt fullmakt Overskot 25609702 Plan og Næring 477 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609703 Kommunalteknikk 1 446 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609704 Helse og sosial 862 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609705 Barnevern 967 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609706 Helsestasjon 192 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609707 Barnehagar 98 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609708 Fjærland oppvekstsenter 86 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609709 Norane oppvekstsenter 300 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609710 Kaupanger skule 690 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609711 Trudvang skule 61 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609712 Kvåle skule 623 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609713 Støtteeining økonomi og personal 509 000 Særskilt fullmakt Overskot 25609720 Ungdom 262 000 Særskilt fullmakt Overskot 25607632 Vedlikehaldsfond 324 000 324 000 ØP Årleg avsetjing 25607700 Parkeringsfond 3 906 561 ØP + særskilt 3 369 285 fullmakt Eigne vedtekter 25608501 Norskopplæringsfondet 332 418 3 493 975 Særskilt fullmakt Overskot Sum 11 417 979 7 187 260 Bruk av disposisjonsfond Budsjett 25609713 Støtteeining økonomi og personal -24200 Særskilt fullmakt Gerica legemodul 25609715 Støtteeining tenestetorg og IKT -133000 Særskilt fullmakt Dekking av underskot 25609716 Fag og utvikling -473000 Særskilt fullmakt Dekking av underskot 25609717 Politisk verksemd -396000 Særskilt fullmakt Dekking av underskot 25608500 Flyktningfondet -1 900 000-1 900 000 Særskilt fullmakt Sosialhjelp 25608500 Flyktningfondet -245 500-245 500 ØP Helse 25608500 Flyktningfondet -800 000-800 000 ØP Barnevern 25608500 Flyktningfondet -20 392 010 ØP+Særskilt -18 081 577 fullmakt Flyktningtenesta Støttegruppa etter 22 juli -1 387 Utbetalt restbeløp Sum -24 365 097-21 027 077 Særskilt fullmakt: Avsetjing og bruk av fond i.ht. politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmann. Vedteke i kommunestyret 11.12.2008 ska 55/08. Endra av kommunestyret 22.10.2009 sak 24/9. Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Ingen vesentlege 20
Note nr. 17 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) 18 262 12 286 0 Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon 7 268 6 941 937 Sum kapitalkostnader 4 701 3 551 Sum utgifter 11 968 10 492 937 Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) 11 968 10 492 937 Inntekter: Årsgebyrer 10 009 9 963 1 169 Tilknytningsgebyrer 1 462 1 752 Sum gebyrinntekter 11 471 11 715 1 169 Andre inntekter Sum inntekter: 11 471 11 715 1 169 Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % 98 127 157 Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond 6180 3 057 364 Avsetjing/ bruk av fond i året -498 1 223 232 Avsetjing renter av sjølvkostfond 100 62 8 Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing 5 782 4 342 604 Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr kr/m3 8,35 9,59 Fast gebyr bustader, kr/år 1 556 1 764 Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år 3 310 3 826 Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr. 18 - Berekning av rente på VAR-fond På avsette midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter (alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til gjennomsnittleg 5 års swaprente, med eit tillegg på 0,5 prosentpoeng. Berekningsgrunnlaget skal være gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemd at kostnaden ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente for 2016 er: 1,68 % IB 01.01.2016 UB 31.12.2016 Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning 6 180 369 5 681 750 5 931 059 99 879 Fond for avlaup 3 056 707 4 279 753 3 668 230 61 773 Fond for renovasjon 364 271 595 919 480 095 8 085 Sum renter av var-fond 9 601 347 10 557 422 10 079 384 169 737 21
Note nr. 19 - soversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Aurland, Balestrand, Høyanger, Leikanger, Luster, Lærdal, Sogndal, Vik og Årdal 2016 Revidert Opphavleg 2015 DRIFTSINNTEKTER Refusjonar frå deltakarkommunar -5 147 167-4 907 000-5 342 000-5 010 840 Refusjon frå staten -106 396-10 834 Refusjonar frå fylkeskommunen -3 191-294 Refusjonar frå andre/private -330-51 006 Refusjon frå IKS der kommunen sjølv er deltakar -284 074-215 000-149 000-194 250 Refusjon sjukepengar -52 978 Overføringar frå staten -633 000-503 000 765 000-1 901 100 Overføringar frå fylkeskommunar -600 000-550 000-500 000-600 000 Overføring frå kommunar -30 000-40 000-5 000-59 661 Overføringar frå andre -45 000-45 000-98 000-23 077 Mva kompensasjon -724 214-685 552 Sum driftsinntekter -7 626 350-6 260 000-5 329 000-8 536 614 DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter 1 234 888 1 765 000 1 850 000 1 253 822 Sosiale utgifter 389 854 381 122 Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod 4 088 833 3 466 000 2 295 000 3 839 361 Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod 22 648 8 021 Overføringar 2 434 544 2 909 000 3 054 000 2 007 408 Sum driftsutgifter 8 170 767 8 140 000 7 199 000 7 489 734 Brutto driftsresultat 544 417 1 880 000 1 870 000-1 046 880 Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 0 Renteinntekter -84 210-88 161 Resultat eksterne finanstransaksjonar -84 210 0 0-88 161 Netto driftsresultat 460 207 1 880 000 1 870 000-1 135 041 Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond -1 222 835-1 880 000-1 450 000-429 780 Avsetjingar til bundne fond 762 628-420 000 1 564 821 Sum avsetjing og bruk av fond 762 628 0-420 000 1 564 821 smessig meirforbruk/mindreforbruk 0 0 0 0 Oversikt over fond Sogn regionråd 31.12.2015 31.12.2014 Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt -1 327 914-2 007 185 Fond Sogn regionråd - ungdom -85 408-85 408 Fond Sogn regionråd - barnevern -17 517-17 517 Fond Sogn regionråd - barnehage -730 614-504 238 Fond Sogn regionråd - skule -499 981-635 073 Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk -416 903-423 901 Fond Sogn regionråd - kontigent -645 268-329 233 Fond Sogn regionråd-ikt -4 589 Fond Sogn Regionrådet - psykolog folkehelse -843 333-1 020 000 SUM -4 566 937-5 027 145 22
Note nr. 20 - Spesifikasjon av fond Konto Bundne driftsfond 23 2016 2015 25100100 Konsesjonsavgiftsfond -8 458 600-8 915 364 25100200 Kommunalt næringsfond -852 453-1 002 818 25100211 Fond Betre digital dialog i ein multikulturell kommune -21 288-21 288 25100212 Fond Samhandlingsprosjektet SHOS 0-500 000 25100213 Fond Kartlegging Kaupangerelvi -100 000 0 25100303 Fond prosjektstilling rus/psykiatri (Div 4501) -305 000 0 25100306 Fond-Helsestasjon-leiing, fag og utvikling -600 000 0 25100307 Fond-Ungdomstrinn i utvikling Kvåle skule -199 000 0 25100406 Fond folkehelse og førebyggjande helsearbeid i Sogn -25 836-25 836 25100408 Fond Sognefjordsvegen -187 777-187 777 25100409 Fond Lærings- og mestringssenter -264 429-264 429 25100410 Fond Kaupanger skule-folkehelseprisen -45 000-45 000 25100412 Fond Notsete barnehage-folkehelseprisen -15 000-15 000 25100414 Fond Friluftsdagar -4 347-17 524 25100415 Fond Utstyrsentral -63 413-63 413 25100416 Fond Gaupne Helselag 0 0 25100417 Fond førebygging av uønska svangerskap og abort 0-100 000 25100418 Fond Sogn FMS - Nye prosjekt 2015-24 104-254 715 25100420 Fond Seminar og sjølvhjelpsgrupper-frisklivssentralen -11 988 0 25100421 Fond Oppfølgjing av akuttmedisinforskrifta -89 186 0 25100501 Fond kompetansemidlar demensomsorg -67 885-67 885 25100514 Fond ny stilling kommunalt rusarbeid 2016-483 671-126 131 25100703 Fond Kompetanse for mangfald -468 940 0 25101301 Fond Breibandutbyggjinga -126 210-126 210 25101400 Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt -1 327 914-2 007 185 25101401 Fond Sogn regionråd - ungdom -85 408-85 408 25101404 Fond Sogn regionråd - barnevern -17 517-17 517 25101405 Fond Sogn regionråd - barnehage -730 614-504 238 25101407 Fond Sogn regionråd - skule -499 981-635 073 25101408 Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk -416 903-423 901 25101410 Fond Sogn regionråd - kontigent -645 268-329 233 25101413 Fond Sogn Regionrådet - psykolog folkehelse -843 333-1 020 000 25101420 Fond Sogn regionråd - IKT 0-4 589 25101433 Fond Feideprosjektet 0-75 956 25102102 Fond den kulturelle skulesekken -110 885-20 773 25102103 Fond den kulturelle spaserstokken -40 025-40 025 25102104 Fond Leserhistorier -47 207-31 575 25102207 Fond for utviklingssamarbeid Kaupanger skule -150 000-150 000 25102215 Fond Fornybare energiformer-kvåle skule -279 807-279 807 25103700 Trivselsfond SOS -100 310-78 201 25103721 Fond kreftomsorg pleie og omsorg -48 469-88 055 25103953 Kvardagsrehabilitering -608 242-300 000 25104100 Fond depositum husleige -78 229-76 868 25104250 Fond bustadtilskot tilpassing -101 863-129 863 25104251 Fond bustadtilskot etablering -1 357 500-2 080 000 25104252 Fond tap på startlån -129 812-127 553 25104255 Fond Bustadsosialt velferdsprogram -48 962-104 239 25104256 Fond Miljøvaktmeistar -251 688 0 25105019 Fond skulehelsetenesta i vgs og grunnskule -400 000-400 000 25105108 Fond LTU-ungdomsavdelinga 0-85 564
25105112 Fond MOT Kafe/Solhov 0-60 933 25105113 Fond Skateramp/Ungdomsavdeling 0-12 150 25105300 Fond driftsplan hjortevilt -439 780-479 065 25106200 Fond for vassforsyning -5 781 629-6 180 369 25106300 Fond for avlaup -4 341 526-3 056 707 25106400 Fond for renovasjon -604 004-364 271 25106420 Fond fjernvarme INU-FSF 0-750 000 25107400 Fond Ny Giv 0-132 224-31 901 001-31 864 732 Ubunde investeringsfond 25304415 Kap.fond sal av fast eigedom 0-469 074 25309220 Kap.fond kraftfond 2-9 086 645-11 007 346-9 086 645-11 476 420 Bundne investeringsfond 25501001 Kapitalfond Vegkryss Fjærland -1 987 500-1 987 500 25501900 Kap.fond tilfluktsrom -478 231-469 711 25501905 Kap.fond frikjøp av parkeringsplassar -1 159 117-1 159 117 25509100 Kap.fond formidlingslån -2 741 689-1 177 918-6 366 536-4 794 246 Ubunde driftsfond/disposisjonsfond 25600010 Disposisjonsfond -2 250 770-2 612 407 25600100 Fond Pensjon premieavvik -11 469 386-6 451 032 25607632 Fond vedlikehald bygg -1 948 000-974 000 25607700 Parkeringsfond -3 078 699-227 138 25608500 Fond statstilskot flyktningar -1 082 343-9 968 755 25608501 Fond Norskopplæring 0-1 001 853 25608505 Fond kompensasjon 22 juli 0-1 387 25608506 Fond Skulevegen 7A -7 700 000-7 700 000 25608507 Fond SHOS utbygginga -11 800 000 0 25609000 Fond for renteregulering -19 575 609-19 575 609 25609400 Fond for avskriving uteståande krav -800 000 0 25609600 Fond for avkastning kraftfond 2-8 070 041-9 756 861 25609610 Fond kraftfond 2-6 843 522-5 398 127 25609701 Fond Kultur -1 171 978-889 978 25609702 Fond Plan og næring -1 535 769-1 058 769 25609703 Fond Kommunalteknikk -1 733 026-287 026 25609704 Fond Helse og sosial -862 000 0 25609705 Fond Barn og unge -1 796 000-1 029 000 25609706 Fond helsestasjon/ungdom -392 000 0 25609707 Fond Barnehagar -622 000-524 000 25609708 Fond Fjærland oppvekstsenter -583 177-497 177 25609709 Fond Norane oppvekstsenter -376 000-76 000 25609710 Fond Kaupanger skule -690 000 0 25609711 Fond Trudvang skule -84 000-23 000 25609712 Fond Kvåle skule -1 300 368-677 368 25609713 Fond støtteeining økonomi og personal -1 164 533-1 525 106 25609715 Fond støtteeining tenestetorg og IKT 0-109 427 25609716 Fond fag og utvikling -326 000-848 000 25609717 Fond Politisk verksemd 0-347 000 25609720 Fond Ungdom -262 000 0 24-87 517 220-71 559 021
Note nr. 21 Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2016 KLP SPK 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 32 162 630 25 780 636 6 381 994 30 787 055 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 22 819 832 18 800 264 4 019 568 21 990 128 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -20 483 773-17 353 525-3 130 248-20 398 410 Avregning tidlegere år 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 2 081 416 1 862 756 218 660 2 077 291 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 36 580 105 29 090 131 7 489 974 24 456 064 Årets pensjonspremie til betaling 40 708 659 32 495 001 8 213 658 34 004 342 Årets premieavvik 4 128 554 3 404 870 723 684-451 722 Balanse 31.12.2015 (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse 593 200 084 482 309 320 110 890 764 571 873 556 Pensjonsmidler 483 346 851 403 422 642 79 924 209 474 341 822 Netto pensjonsforpliktelse 109 853 233 15 489 306 78 886 678 11 123 022 30 966 555 4 366 284 97 531 734 13 751 974 Årets premieavvik 4 128 554 582 126 3 404 870 480 087 723 684 102 039-451 722-63 693 Premieavvik tidligere år (2002-2014 ) 20 321 799 2 833 466 19 108 757 2 666 267 1 213 042 167 199 23 949 272 3 331 379 Korrigert premieavik 2015-3 111 220-425 121-2 921 852-399 404-189 368-25 717-3 175 751-434 220 Akkumulert premieavvik 21 339 133 2 990 471 19 591 775 2 746 950 1 747 358 243 522 20 321 799 2 833 466 Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift KLP SPK Estimatavvik Pensjons-midlar Pensjonsforpliktelsar Netto Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjons-midla Pensjonsforpliktelsar Netto Estimert 31.12. i fjor 474 341 822 571 873 556 97 531 734 380 429 169 460 620 585 93 912 653 111 252 971 444 942 310 561 110 174 116 167 864 Ny beregning 01.01. i år 437 230 915 551 212 701 113 981 786 368 431 952 450 723 500 68 798 963 100 489 201 434 521 129 531 601 140 97 080 011 Årets estimatavvik (01.01.) -37 110 907-20 660 855 16 450 052-11 997 217-9 897 085-25 113 690-10 763 770-10 421 181-29 509 034-19 087 853 Akkumulert avvik fra tidlegare år - - - - - - - - - Korrigert siste år i år 37 110 907 20 660 855-16 450 052 11 997 217 9 897 085 25 113 690 10 763 770 10 421 181 29 509 034 19 087 853 Akkumulert estimatavvik 31.12.2015 - - - - - - - - - - Beregningsforutsetninger (Fra KLP og SPK) 31.12.2015 KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97% 2,97% Forventet årlig G- og pensjonsreg. (F 13-5 bokstav C og D) 2,97% 2,97% Forholdstall frå KRD 2016:1,00 2015:1,00 Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Sjukepleiere og Tillitsvalgte Alder i år < 20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Turn-over 20 % 8 % 6 % 6 % 4 % 1 % 0 % KLP fradrag pr år 0,4 % 0,2 % 0,1 % KLP Fellseordningen Alder i år < 20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Turn-over 20 % 15 % 10 % 7,50 % 5 % 2 % 0 % KLP Lærere Alder i år Inntil fylte 50 år Over 50 år Turn-over 3% årlig 0% årlig SPK Uttak av AFP i år: Alder over 62 år KLP Sjukepleiarar 33% Fellesordning 65 år 33% Fellesordning 70 år 45% SPK Lærarar 50% 25