Formannskap. Utvalg: Møtested: Kommunehuset, møterom Byssa Dato: Tid: 15:00

Tvedestrand kommune Møteinnkalling Formannskap Utvalg: Møtested: Kommunehuset, møterom Byssa Dato: 08.10.2013 Tid: 15:00 Forfall meldes på telefon 37 19 95 23 til Service- og dokumentsenteret som sørger for innkalling av varamedlemmer. Varamedlemmer møter kun ved spesiell innkalling. Side 1

Saksliste Saksnr Innhold PS 42/13 Budsjettkontroll pr. 2. tertial 2013 PS 43/13 Arbeids- og lederavtale - oppfølging av ansettelsesforhold Rådmann PS 44/13 Søknad om fritak fra verv som kommunestyrerepresentant PS 45/13 Søknad om fritak fra verv som meddommer i Aust-Agder Tingrett PS 46/13 Valg av representanter til representantskapet i Furøya IKS PS 47/13 Nytt garasjebygg til Tvedestrand Renseanlegg. PS 48/13 Referat og drøftingssaker Side 2

Tvedestrand kommune Saksframlegg Arkivsak: 2013/44-5 Arkiv: 151 Saksbeh: Emma Smeland Nygårdseter Dato: 17.09.2013 Utv.saksnr Utvalg Møtedato 42/13 Formannskap 08.10.2013 Kommunestyret Budsjettkontroll pr. 2. tertial 2013 Rådmannens forslag til vedtak 1. Kommunestyret tar budsjettkontrollen pr. 2. tertial 2013 til etterretning. 2. Kommunestyret vedtar følgende endringer i driftsbudsjettet: a. Integreringstilskudd, øke inntektene med 1.200.000 kroner. b. Ansvar 265 NAV, øke rammen pga. økte utgifter til introduksjonsordningen for flyktninger med 200.000 kroner. c. Renteinntekter bankinnskudd, øke inntektene med 200.000 kroner d. Merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer, redusere inntektene med 750.000 kroner. e. Overføring av merverdiavgiftskompensasjon fra drift til investering, redusere utgiftene med 560.000 kroner. f. Medfinansiering av somatiske sykehustjenester, øke utgiftene med 200.000 kroner. g. KLP, redusere netto pensjonskostnader med 900.000 kroner. h. Statens pensjonskasse, øke utgiftene til årets premieavvik med 250.000 kroner. i. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, redusere utgiftene til felles kompetansemidler med 50.000 kroner. j. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, redusere utgiftene til Østre Agder-prosjekt ang. samhandlingsreformen med 62.000 kroner. k. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, øke nettoutgiftene til OU-kontingent med 34.000 kroner. l. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, redusere utgiftene til Norsk Pasientskadeerstatning med 38.000 kroner. m. Ansvar 270 Kultur og næring, redusere rammen pga. innsparte lønnsmidler kulturområdet med 85.000 kroner. n. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, øke utgiftene, dekke inn del av innsparingskrav skolesektoren med 85.000 kroner. o. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik, dekke inn resterende krav om innsparing på skolesektoren med 66.000 kroner. p. Avsetning til bundet driftsfond vann, utgift økes med 200.000 kroner. q. Ansvar 245 Teknisk drift, øke rammen pga. kjøp av tjenester ved utarbeiding av plan innen vann- og avløpsområdet, 150.000 kroner. r. Ansvar 250 Omsorg og rehabilitering, øke rammen pga. økte utgifter til ressurskrevende bruker med 300.000 kroner. s. Generelt disposisjonsfond, redusere bruken av fondet med 860.000 kroner. Side 3

3. Kommunestyret vedtar følgende endringer i investeringsbudsjettet: a. Bevilgningen og kostnadsrammen til prosjekt 0656 Brygge Furøya fastsettes til 268.000 kroner. Prosjektet finansieres i sin helhet med statstilskudd. b. Bevilgningen og kostnadsrammen til prosjekt 0713 Smifjellheia fastsettes til 100.000 kroner. Det budsjetteres med statstilskudd på 40.000 kroner. c. Bevilgningen til prosjekt 0757 Lyngbakken barnehage, modulbygg økes med 50.000 kroner. Kostnadsrammen økes tilsvarende til 466.000 kroner. d. Bevilgningen til prosjekt 0786 Tvedestrand skole, ny bod reduseres med 150.000 kroner. Kostnadsrammen reduseres tilsvarende til 150.000 kroner. e. Inntektene i prosjekt 0790 Boligtomter (salgsinntekt) økes med 193.000 kroner. Beløpet avsettes til ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. f. Bevilgningen til prosjekt 0164 Byløft 2014 økes med 45.000 kroner. Kostnadsrammen økes tilsvarende til 1.205.000 kroner. g. Bevilgningen til prosjekt 0166 Byløft, flytebrygge reduseres med 105.000 kroner. Kostnadsrammen reduseres tilsvarende til 195.000 kroner. h. Bevilgningen til prosjekt 0167 Byløft, fjellsikring økes med 60.000 kroner. Kostnadsrammen økes tilsvarende til 60.000 kroner. i. Bevilgningen og kostnadsrammen til prosjekt 0966 KLP, egenkapitalinnskudd økes med 29.000 kroner til 904.000 kroner. Økningen finansieres ved bruk av ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. j. Overføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer, fra drift til investering reduseres med 560.000 kroner. k. Bevilgningen til prosjekt 0761 Olav Sverre vei reduseres med 520.000 kroner. Midlene må innarbeides igjen i budsjett 2014. 4. Som følge av avslag på lånesøknad i Husbanken vedtar kommunestyret å redusere vedtatt låneopptak til formidlingslån med 5,0 mill. kroner til 7,0 mill. kroner, dvs. som i opprinnelig budsjett 2013. 5. Vakant stilling som kommunalsjef inndras fra 1.11.2013. 6. Besatt stilling som kommunalsjef omgjøres til assisterende rådmann fra 1.11.2013. 7. Kommunestyret godkjenner at entreprenør A. Dønnestad AS får utsatt fristen til ferdigstillelse av prosjekt 0849 Vanninvesteringer Bergsmyr og Fjærkleivene til 31.5.2014. Sammendrag I denne tertialrapporten foreslår rådmannen endringer i budsjettet på en rekke områder. Rådmannen foreslår følgende endringer i driftsbudsjettet for 2013: Integreringstilskudd, økte inntekter NAV, økt ramme, introduksjonsordning flyktninger Renteinntekter bankinnskudd, økte inntekter Merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer, red. inntekter Overføring av mva-kompensasjon fra drift til inv., red. utgift Medfinansiering somatiske sykehustjenester, økte utgifter 2013 KLP, reduserte netto pensjonskostnader SPK, økte utgifter til premieavvik Felles kompetansemidler, innsparing Østre Agder-prosjekt ang. samhandlingsreformen, red. utg. OU-kontingent, økte nettoutgifter 1.200.000 kroner -200.000 kroner 200.000 kroner -750.000 kroner 560.000 kroner -200.000 kroner 900.000 kroner -250.000 kroner 50.000 kroner 62.000 kroner -34.000 kroner Side 4

Norsk Pasientskadeerstatning, reduserte utgifter Kultur og næring, redusert ramme innsparing lønnsmidler Inndekking av innsparingskrav skolesektoren (ansvar 280) Nulle ut restkravet om innsparinger etter Endring i organisering og ledelse av Tvedestrandsskolen (ansvar 280) Avsetning til bundet driftsfond vann, økt utgift Teknisk drift, økt ramme til kjøp av tjenester (plan vann og avløp) Omsorg og rehabilitering, økt ramme, ressurskrevende bruker. Antall årsverk knyttet brukeren er ca. 6,8, mot tidligere forventet 5,6 årsverk. Sum (+= til overs) 38.000 kroner 85.000 kroner -85.000 kroner -66.000 kroner -200.000 kroner -150.000 kroner -300.000 kroner 860.000 kroner Av tabellen over fremgår det at etter alle foreslåtte endringer er det 860.000 kroner til overs. Rådmannen tilrår at bruk av generelt disposisjonsfond reduseres tilsvarende. Budsjettert saldo på fondet ved utgangen av 2013 vil i så fall være på 860.000 kroner. I tillegg til dette er det 4,0 mill. kroner på enhetenes disposisjonsfond ved utgangen av året. De enheter som har akkumulert innsparing skulle til sammen hatt 7.375.000 kroner på sine fond. Årsaken til differansen er at fellesskapet har lånt av fondet og at deler av avsetningen i 2012 ble strøket ved regnskapsavslutningen. Av enhetenes rapporter fremgår det at det forventes et samlet merforbruk på 2,8 mill. kroner. Erfaringsmessig er enhetene noe forsiktige i sine anslag om innsparinger. Det er håp om at samlet merforbruk for enhetene kan bli ned mot 2 mill. kroner. Utviklingen gjennom 2013 har vært negativ. Enhetenes anslag pr. 2. tertial innebærer også at de samlet ikke klarer de ekstra innsparingene som ble vedtatt i kommunestyresak 73/2013 Budsjett 2013 innstramninger justering av enhetenes rammer. Alle enheter i kommunen må begrense utgiftene mest mulig resten av året, med tanke på at det samlede merforbruket blir minst mulig. Det er usikkerhet på en rekke områder i budsjettet. Usikkerheten gjelder dels i positiv og dels i negativ retning. Områder en i første omgang har i tankene er: Merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringsutgifter. Rentenivå, og dermed renteinntekter og -utgifter. Avdrag på investeringslån (bestemmelser om minsteavdrag). Skatt og inntektsutjevning. Årets pensjonskostnader og premieavvik. Avsetning til/bruk av bundne driftsfond innen vann- og avløpsområdet. Integreringstilskudd. Medfinansiering av somatiske sykehustjenester. Enhetenes økonomiske resultat. For noen investeringsprosjekter forventes det endringer i kostnadene og/eller fremdrift. Ett nytt prosjekt foreslås innarbeidet, dette er fullfinansiert ved tilskudd fra fylkesmannen. Summen av andre foreslåtte endringer medfører en generell underfinansiering i investeringsbudsjettet på 520.000 kroner. Dette skyldes i hovedsak at oppstart av Olav Sverres vei er forsinket som følge av senere godkjenning av tilskuddssøknad i Husbanken enn tidligere lagt til grunn. Da blir merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer og pliktig overføring av midler til investeringsbudsjettet redusert. Underdekningen foreslås finansiert ved å redusere bevilgningen til dette prosjektet i 2013. Tilsvarende beløp må bevilges i 2014. Side 5

Bakgrunn for saken Rådmannen legger med dette frem budsjettkontrollen pr. 2. tertial 2013. Rapporten er utarbeidet bl.a. med bakgrunn i innspill fra enhetslederne. Rapporteringen angående kommunens finansforvaltning inngår i denne saken. I budsjettforskriftene heter det bl.a. at det skal foretas endringer i budsjettet når dette anses påkrevd. Av denne saken vil det fremgå at rådmannen foreslår en rekke endringer i budsjettet for 2013 som følge av ny informasjon. På flere områder er det fortsatt relativt stor usikkerhet om utviklingen resten av året. Drift Skatt og rammeoverføringer Kommunestyret endret ved behandlingen av budsjettkontrollen pr. 1. tertial budsjetterte inntekter fra skatt og rammeoverføringer. Budsjettet var da i tråd med anslag for skatteinngang i regjeringens forslag til revidert nasjonalbudsjett (RNB) 2013, samt inklusive endringer i rammeoverføringene i RNB. Anslaget for skattevekst var da 5,0 % I september behandlet kommunestyret sak 73/2013 Budsjett 2013 innstramminger justering av enhetenes rammer. Blant annet ble budsjettet endret til en forventning om en skatteinngang på 6,0 % i 2013. Ved utgangen av august er skatteveksten 6,9 % for kommunene. Neste nasjonale prognose vil bli gitt i regjeringens forslag til statsbudsjett for 2014 som offentliggjøres 14. oktober. For 2013 er situasjonen som vist i tabellen under. Kommunenes Sentralforbund sin beregningsmodell er benyttet. Beløp i 1.000 kroner Opprinnelig budsjett 2013 Etter rapport pr. 1. tertial Etter k-sak 73/2013 i september Skatt 123.372 122.653 123.863 Inntektsutjevning 19.410 19.384 19.574 Rammetilsk. fast del 150.618 150.663 150.663 Rammetilsk. skjønn 1.600 1.600 1.600 Sum 295.000 294.300 295.700 Selv om skatteinngangen pr. august er høyere enn forutsatt i kommunens budsjett, tilrår ikke rådmannen at det gjøres endringer. En sen virkning på skatteveksten av 2012-lønnsoppgjørene og et moderat lønnsoppgjør i 2013 kan innebære redusert skattevekst mot slutten av 2013. Integreringstilskudd I budsjettet er det forutsatt at kommunen skal ta i mot fem nye flyktninger i 2013, i tillegg til eventuelle familiegjenforeninger. I 2012 ankom det to færre enn forutsatt. Inntekten i revidert budsjett er 5,4 mill. kroner. Hittil i år er det bosatt tre voksne og tre barn på flyktningekvoten. I tillegg er det bosatt to voksne og seks barn på familiegjenforening. Dette innebærer at en vil få om lag 1,2 mill. kroner Side 6

mer i integreringstilskudd enn forutsatt i budsjettet. Rådmannen tilrår at inntekten økes tilsvarende. I løpet av høsten skal det etter planen komme enda ett barn på familiegjenforening. Når det skjer er usikkert. Videre har en har en én flyktning igjen av restkvote fra 2012 og 2013-kvota. Om det bosettes enda en person i år er ikke avklart. Finansinntekter og utgifter Renteutgifter på kommunens investeringslån I revidert budsjett er det avsatt 7,0 mill. kroner til renteutgifter på kommunens investeringslån. Dette er satt ut fra en gjennomsnittlig rente på lån med flytende rente på 2,5 %. Flytende rente på kommunens lån i Kommunalbanken har hittil i år vært på 2,25 %, mens flytende rente i KLP Kommunekreditt har vært 2,95 %. En vekting i forhold til lånemasse gir et rentenivå på om lag 2,5 %, dvs. som forutsatt i budsjettet. Rådmannen tilrår ingen endringer. Rentekompensasjon I revidert budsjett er det lagt til grunn en rente på 2,0 % på rentekompensasjon. Rentenivået til Husbanken ved utgangen av august er på 2,1 %. Avviket er så lite at en ikke tilrår endringer nå. Renteinntekter I revidert budsjett er det forutsatt renteinntekter fra bankinnskudd på 1,1 mill. kroner. Ved utgangen av august har en opptjent i underkant av 1,0 mill. kroner. I april ble årets investeringslån på drøyt 30 mill. kroner tatt opp. Mye av dette lånet skal finansiere boliger for utviklingshemmede i Olav Sverres vei. Som det fremgår under omtalen av investeringene er oppstarten av dette prosjektet forsinket. Det betyr at lånemidlene står på kommunens bankkonto lengre tid enn tidligere forutsatt, og bidrar til å øke renteinntektene. I 3. tertial skal en betale store fakturaer til KLP på reguleringspremie, og utgifter til prosjektet Olav Sverres vei vil påløpe. Bankbeholdningen forventes å synke utover høsten. Likevel kan en forvente noe mer i renteinntekter enn budsjettert. Rådmannen tilrår på usikkert grunnlag å øke inntektene med 0,2 mill. kroner. Avdrag på lån I opprinnelig budsjett var det innarbeidet 11,0 mill. kroner i avdrag på investeringslån. Etter at noen lån ble refinansiert mot slutten av 2012 (etter at budsjettet ble utarbeidet) endret avdragsprofilen og betalingsplanen for avdrag i 2013 seg. Avdragsutgiftene er nedjustert både i rapporten pr. 1. tertial og i kommunestyresaken om innstramminger i september. Revidert budsjett er nå 10.550.000 kroner. Beregninger etter refinansieringen viser avdragsutgifter på i underkant av 10.400.000 kroner. Regnskapsforskriftene har bestemmelser om hvor mye kommunene minimum må betale i avdrag hvert år. Alle tall som skal inngå i beregningene er ikke klare enda, men en foreløpig beregning tyder på at beløpet er om lag som nedbetalingsplanen på avdragsutgiftene. Rådmannen mener det er så stor usikkerhet på området at det ikke tilrås å nedjustere budsjettet. Formidlingslån I revidert budsjett er det forutsatt 1,45 mill. kroner i renteutgifter og 1,15 mill. kroner i renteinntekter knyttet til formidlingslån. Dersom en legger til grunn Husbankens kjente rentesatser og Side 7

viderefører dette resten av året, blir den gjennomsnittlige renten om lag 2,1 %. I vedtatt budsjett var det benyttet 2,0 %. Det er Sparebanken Sør og DnB som håndterer videre utlån til kunder. Av den grunn tar det noe tid før kommunen får informasjon om renteinntekter og avdrag som er innbetalt. Det er heller ikke enkelt å få samlede anslag på innbetaling av renter og avdrag fra bankene. Med utgangspunkt i gjennomsnittlig rentesats for året og innbetalte renter hittil i år anslås både renteutgifter og renteinntekter å bli om lag som budsjettert. Det er budsjettert med 2,15 mill. kroner i betalte avdrag til Husbanken og 1,6 mill. kroner i innbetalte avdrag fra kommunens lånekunder. Den informasjonen en har ved utgangen av september tyder på at beløpene om lag blir som budsjettert. Ved behandling av budsjettkontrollen pr. 1. tertial vedtok kommunestyret å øke låneopptaket til formidlingslån fra 7 mill. kroner til 12 mill. kroner. Kommunen har fått avslag på søknaden fordi etterspørselen er større enn rammen for utlån. I denne budsjettkontrollen må derfor budsjettet nedjusteres til opprinnelig nivå. Merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer, samt pliktig overføring fra drift til investering I budsjettet er det forutsatt 5.468.000 kroner i merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer, av dette er 350.000 kroner knyttet til utbyggingsavtalen angående boligfelt Glastadheia III. Med fremdrift for investeringsprosjektene ser en at beløpet blir lavere. Dette skyldes i hovedsak forskjøvet oppstart for byggingen av boliger for utviklingshemmede, og fremdrift i Glastadheia III. Det tilrås å redusere inntektene med 750.000 kroner. I 2013 er det pliktig å overføre 80 % av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer fra drift til investering. Med utgangspunkt i redusert kompensasjon er det beregnet at overføringen kan reduseres med 560.000 kroner. Rådmannen tilrår at overføringen justeres ned med 560.000 kroner. Det er usikkerhet rundt inntektene fra merverdiavgiftskompensasjonen, og dermed også pliktig overføring fra drift til investering. Medfinansiering av somatiske sykehustjenester I revidert budsjett er det avsatt 6.450.000 kroner til kommunens utgifter til medfinansiering av somatiske sykehustjenester for 2013. I tillegg er det avsatt 285.000 kroner for å dekke avregningen for 2012. Avregningen for 1. tertial og foreløpige tall for 2. tertial er publisert på Helsedirektoratets hjemmesider. Disse tallene viser at summen for to tertial for Tvedestrand er på snaue 4,3 mill. kroner. Erfaringen fra 1. tertial indikerer at beløpet vil øke noe når endelige tall for 2. tertial foreligger. Det er signaler på at bruken av sykehustjenester er økende. Hva kostnaden blir ved årets slutt er vanskelig å anslå, og en kan gjøre beregninger etter ulike forutsetninger. Hvis en regner at 3. tertial er som 2. tertial, må bevilgningen økes med 50.000 kroner. Hvis en regner samme prosentvise andel pr. tertial som i 2012 må bevilgningen økes med 300.000 kroner. Dersom en legger inn at kostnaden resten av året blir tilsvarende á konto p.t. er svaret midt imellom. Rådmannen tilrår at bevilgningen økes med 200.000 kroner. Det presiseres at det er stor usikkerhet på området. Side 8

Lønnsavsetningsposten I kommunestyresak 73/2013 om innstramminger i 2013-budsjettet ble lønnsavsetningsposten redusert med 0,4 mill. kroner. De fleste av årets lønnsoppgjør er gjennomført og beregnet, og det forventes at resterende beløp blir brukt. Pensjonskostnader I september mottok en nye prognoser for årets pensjonsutgifter fra KLP. Prognosen for nettobeløpet knyttet til premieavvik og årets betalinger er nedjustert med om lag 0,9 mill. kroner. Det tilrås derfor å redusere utgiftene med 0,9 mill. kroner. I september mottok en også nye prognoser for 2013 fra Statens Pensjonskasse (SPK). De nye tallene viser at forventet premieavvik er om lag 250.000 kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Rådmannen tilrår at budsjettet endres tilsvarende. Anslag på årets innbetalinger er om lag som budsjettert. Det er usikkerhet knyttet til anslagene og beregningene. I tillegg til vanlig usikkerhet, er det en arbeidsrettsdom som øker usikkerheten. Dommen innebærer at for deler av de ansatte skal det ikke lenger være noe minstekrav til arbeidstid før en meldes inn i pensjonsordningen. De økonomiske konsekvensene av denne endringen er vanskelig å anslå. Endelige beløp for pensjonskostnadene i 2013 er ikke klare før i januar 2014. Ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og premieavvik: diverse budsjettposter I revidert budsjett er det avsatt 200.000 kroner til felles kompetansemidler. Det forventes en innsparing på 50.000 kroner, og rådmannen tilrår at budsjettet reduseres tilsvarende. Årsaken er dels at gjennomførte tiltak er rimeligere enn budsjettert, og dels at noen tiltak ikke vil bli gjennomført. Utgiftene til kommunens bidrag til Østre Agders fellesprosjekt for iverksetting av samhandlingsreformen blir 62.000 kroner lavere enn de budsjetterte 200.000 kroner. Årsaken er at deler av utgiftene i prosjektet har latt seg finansiere ved eksterne midler. Rådmannen tilrår at budsjettet reduseres med 62.000 kroner. Kommunene er pålagt å betale OU-kontingent til Kommunenes Sentralforbund, og de ansatte bidrar med en andel. Kommunens nettoutgift er budsjettert til 220.000 kroner, men forventes nå å bli 254.000 kroner. Bevilgningen foreslås derfor økt med 34.000 kroner. Utgiftene til Norsk Pasientskadeerstatning ble 38.000 kroner lavere enn de budsjetterte 200.000 kroner. Rådmannen tilrår at budsjettet reduseres tilsvarende. Reduksjon i ressurser til ledelse og administrasjon I opprinnelig budsjett var det et innsparingskrav på 400.000 kroner knyttet til ledelse og administrasjon i kommunen. Innsparingskravet ble dekket inn i budsjettkontrollen pr. 1. tertial ved reduksjon i rammen til ansvar 210 Rådmann. Ansvarsområdet hadde innsparte lønnsmidler som følge av vakant stilling som kommunalsjef, innsparinger på IKT-utgifter og utgifter til skoleskyss. Reduserte rammer til skolesektoren I opprinnelig budsjett for 2013 var det et innsparingskrav på 300.000 kroner på tiltaket Evt. leseplikt for rektorer og inspektører, 4 t. pr. person eller tilsvarende reduksjon for andre tilsatte. Innsparingskravet ble innarbeidet på ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, lønnsoppgjør og avsetninger. Side 9

Kommunestyret behandlet i april 2013 sak 38/2013 Endring i organisering og ledelse av Tvedestrandsskolen. Den økonomiske effekten av endringene var 150.000 kroner i reduserte kostnader på årsbasis. Beløpet for høsten 2013 blir da 70.000 kroner, og dette er innarbeidet i budsjettet. Videre ble ytterligere 79.000 kroner dekket inn i budsjettkontrollen pr. 1. tertial, reduksjon i rammen til ansvar 210 Rådmann (jf. også omtale over). Etter dette er det 151.000 kroner av innsparingskravet som ikke er dekket inn. I budsjettkontrollen pr. 1. tertial ble det informert om at det ville bli innsparte lønnsmidler på kulturområdet. Beløpet var ikke kjent da, siden bemanningssituasjonen for resterende del av året ikke var avklart. Nå er bemanningen fastsatt, og det forventes innsparte lønnsmidler på 85.000 kroner. Dette foreslås benyttet til å dekke deler av innsparingskravet på skolesektoren. Etter dette gjenstår det udekket 66.000 kroner. Rådmannen har ikke forslag til andre tiltak for å dekke dette kravet, og tilrår derfor å øke rammen til ansvar 280 med 66.000 kroner. Tilleggsbevilgning kommunestyret I budsjettet var det avsatt 100.000 kroner til kommunestyrets disposisjon. Kommunestyret har disponert bevilgningen som følger: sak 33/2013 Fordeling av kulturmidler : tilskudd til GoatRock-festivalen 15.000 kroner, tilskudd til festivalen Bokstavelig talt 15.000 kroner, tilskudd til lag og foreninger innen sang og musikk (kor og korps) 13.000 kroner. sak 73/2013 Budsjett 2013 innstramminger justering av enhetenes rammer : redusert avsetningen med 50.000 kroner. GoatRock-festivalen ble avlyst på grunn av manglende økonomisk fundament. 10.000 kroner ble tilbakebetalt til kommunen, og beløpet er godskrevet tilleggsbevilgningsposten. Før kommunestyrets møte i oktober 2013 er det 17.000 kroner i ubrukte midler. Vann og avløp (VA) I budsjettet er det innarbeidet en avsetning til bundet driftsfond vann på 806.000 kroner, som følge av budsjettert overskudd på det særskilte vannregnskapet i 2013. Kommunens egne utgifter og inntekter på området påvirker dette regnskapet, det samme gjør rentenivået på statsobligasjoner. Det siste fordi en skal beregne kalkulatoriske renter på investeringer med utgangspunkt i denne rentesatsen. I budsjettet har en forutsatt en rente på 3,0 %, mens gjennomsnittet pr. 2. tertial er på 2,5 %. Det er ikke foretatt nye beregninger for det særskilte VA-regnskapet for 2013, men det er grunn til å tro at en må avsette mer til vannfondet. Det begrunnes med innsparinger på lønn og strøm på Teknisk drift, forventede lavere pensjonskostnader og lavere rentenivå enn forutsatt. En rente på 2,5 % i stedet for 3,0 % vil redusere kalkulatoriske rentekostnader innen vannområdet med i størrelsesorden 0,2 mill. kroner. Det tilrås å øke avsetningen til bundet driftsfond vann med 0,2 mill. kroner. Inndragning og omgjøring av stillinger I hele år har en av kommunalsjefstillingene vært holdt vakant. Rådmannen foreslår nå at denne stillingen inndras permanent. Rådmannen foreslår at den andre (og besatte) kommunalsjefstillingen omgjøres til assisterende rådmann fra 1.11.2013. Forslaget gir ingen økonomiske eller personalmessige konsekvenser. Side 10

Enhetenes rapporter I eget vedlegg følger budsjettrapportene fra enhetene. Det er ikke utarbeidet en egen rapport for ansvar 275 Kirke og trossamfunn som omhandler kommunens overføringer til fellesrådet og dissentersamfunn. Kommunens utgifter på området forventes å bli som budsjettert. Fellesrådet er en egen organisasjon, og deres regnskap er derfor ikke en del av kommuneregnskapet og tilhørende rapporteringsrutiner. Teknisk drift har i år arbeidet med en rehabiliteringsplan for vann- og avløpssektoren. Enheten har selv ikke den nødvendige kompetanse til bl.a. å kostnadsberegne alle tiltakene i planen. Det er derfor behov for å kjøpe tjenester for å kunne ferdigstille planen. Enheten har ikke midler på sitt budsjett til et slikt kjøp, så det tilrås å bevilge 150.000 kroner. Omsorg og rehabilitering fikk ved behandling av rapporten pr. 1. tertial tilleggsbevilget 1,1 mill. kroner for å dekke utgiftene til en ny ressurskrevende bruker. Nye beregninger viser at utgiftene for 2013 antas å bli på 1,4 mil. kroner. Da rammen for 2013 ble satt var det ikke forutsatt en slik aktivitet. Rådmannen tilrår derfor at enheten får tilleggsbevilget 0,3 mill. kroner. NAV melder bl.a. om et merforbruk knyttet til introduksjonsordningen for flyktninger på 200.000 kroner. Dette skyldes annet antall flyktninger innen ordningen en forutsatt i budsjettet. I tillegg påvirker tidspunkt i året for ankomst utgiftene. Som det fremgår tidligere i denne saken vil kommunen få merinntekter knyttet til mottak av flyktninger i år. Rådmannen finner det derfor naturlig å øke rammen til NAV tilsvarende det anslåtte merforbruket på introduksjonsordningen. I forbindelse med rapporteringen har enhetene fått i oppdrag å anslå hvordan de tror resultatet blir ved årets slutt. Flere enheter melder om fare for merforbruk. Nedenfor er enhetsledernes vurderinger angitt, korrigert for forslag til endringer i enhetenes rammer som er nevnt tidligere i dette saksfremlegget. Det er også angitt stikkord som forklaring til budsjettavvik. Nærmere forklaringer finnes i vedlegget. Innsparing Merforbruk Merknad Rådmann 0 Administrativ støtteenhet 100.000 Fellesutgifter som porto, telefon, annonsering, reparasjon av sentralbord m.v. Tvedestrandsskolen 85.000 Ikke avsatt midler til inventar, kontorutgifter og fellesutgifter for enhetsleders kontor. Barnehageenheten 100.000 Mindreinntekt på gjestebarnoppgjør, merinntekt foreldrebetaling, merutgifter spes.ped. Plan, miljø og eiendom 200.000 Innsparing landbruk (vakanse), mindreinntekt oppmåling, merutgifter Furøya, ikke klare innsparingskrav renhold. Teknisk drift 0 Innsparte lønnsmidler, mindreinntekt parkering, merforbruk avløp. Omsorg og rehabilitering 800.000 Merutgifter vikarer og overtid. Oppfølgingsenheten 250.000 Innsparingen gjelder avlastningen pga. bortfall av behov for tjenesten. Merforbruk dagsenter, innsparing Side 11

behandling rusmisbrukere. Familiehuset RBU 200.000 Merforbruk tiltak overfor barn. NAV 1.570.000 Merforbruk sosialhjelp, samt noe merforbruk på kvalifiseringsstønad. Kultur og næring 0 Innsparte lønnsmidler kulturområdet foreslås inndratt. Sum 250.000 3.055.000 Samlet blir dette et anslått merforbruk på 2.805.000 kroner. Erfaringsmessig er enhetene noe forsiktige i sine anslag om innsparinger. Det er håp om at samlet merforbruk for enhetene kan bli ned mot 2 mill. kroner. Disposisjonsfond Kommunen har et generelt disposisjonsfond knyttet til driftsbudsjettet. Status for dette er følgende: Beholdning pr. 1.1.2013 Budsjetterte avsetning i 2013 Sum Endringer vedtatt i budsjettkontrollen pr. 1. tertial: Stryke årets budsjetterte avsetning Bruk av disposisjonsfond Sum Forslag til endring i denne saken Redusere årets bruk av disposisjonsfond Budsjettert saldo 31.12.2013 inkl. forslag i denne saken 1.206.000 kroner 60.000 kroner 1.266.000 kroner -60.000 kroner -1.206.000 kroner 0 kroner 860.000 kroner 860.000 kroner I budsjettkontrollen pr. 1. tertial vedtok også kommunestyret å bruke fondet Videreutdanning undervisningspersonale (fra 2009) på 42.000 kroner til å finansiere årets drift. Samlet på enhetenes fond er det i regnskapet pr. 31.12.2012 (avrundet) 4.346.000 kroner. Etter korrigeringer av enhetens resultat for 2012 (kommunestyresak 52/2013) skulle innestående på fondene vært 7.375.000 kroner. Differansen skyldes at fellesskapet lånte 3.311.000 kroner av fondene i 2012, strykninger av avsetning for 2012 pga. regnskapsresultatet, samt korrigeringer i resultatet for 2012. I 1. tertial vedtok kommunestyret å låne ytterligere 346.000 kroner fra enhetenes fond, og samlet lån er da 3.657.000 kroner. Saldo på fondene vil da være 4.000.000 kroner. Som nevnt burde det vært 7.375.000 kroner, dvs. at en mangler 3.375.000 kroner. Kommunestyret vedtok ved behandlingen av budsjettkontrollen pr. 1. tertial å fryse enhetenes fond, unntatt planfondet til Plan, miljø og eiendom. Det innebærer at enhetene ikke kan disponere innestående på fondene. Vedtaket var ikke begrenset i tid. I tillegg er det følgende disposisjonsfond i kommunens balanse pr. 1.1.2013: Ungdommens kommunestyre Velferdstiltak ansatte Velferdstiltak ansatt Marens hus Enhetenes disposisjonsfond, planprosjekter Plan, miljø og eiendom Sum 20.890 kroner 41.324 kroner 63.416 kroner 223.000 kroner 348.630 kroner Side 12

Det er ikke bindinger fra eksterne parter på disse midlene. Fondet på 223.000 kroner knyttet til planprosjekter gjelder nå kun arbeidet med kommunedelplan for ny E18-trasé. Innestående på fondet skyldes tidsforskyvninger. Fondet kan ikke knyttes til Plan, miljø og eiendom sin ordinære virksomhet, og håndteres derfor særskilt. Investering I vedlegget om enhetenes rapporter er alle investeringsprosjekter omtalt. 0656 Brygge Furøya: Kommunen har fått 268.000 kroner fra fylkesmannen til bygging av brygge på Furøya. Brygga er ferdig. Utgifter og inntekter må innarbeides i budsjettet. 0713 Smifjellheia: Tvedestrand kommunestyre vedtok i sak 78/2013 å erverve en parsell av gnr. 58 bnr. 4, Smifjellheia. Samlet kjøpesum (inkl. omkostninger) på 100.000 kroner skal finansieres ved låneopptak med 60.000 kroner og statlig tilskudd med 40.000 kroner. I sak 7/2013 ble det ikke gjort endringer i låneopptaket, derfor tas prosjektet med i denne budsjettkontrollen også. 0757 Lyngbakken barnehage, ventilasjon i modulbygg: Tiltaket er ferdigstilt. Utgiftene ble 50.000 kroner høyere enn budsjettert. Årsaken til merkostnadene er endret plassering av ventilasjonsanlegget. Det tilrås å øke bevilgningen og kostnadsrammen med 50.000 kroner. 0761 Olav Sverres vei (PU-boliger): Kommunestyrets vedtak om dette prosjektet forutsatte tilsagn om tilskudd fra Husbanken før arbeidene kunne settes i gang. Tilsagnet forelå om lag to måneder senere enn antatt. Fremdriftsplanen forskyves, og nytt tidspunkt for ferdigstillelse er medio november 2014. Forskyvningen innebærer at utgiftene i 2013 vil bli om lag 7 mill. kroner lavere enn forutsatt i budsjettet. 0786 Tvedestrand skole, ny bod: Prosjektet er ferdigstilt og det ligger an til en besparelse på 150.000 kroner, grunnet kjøp av bod fra Tvedestrand Kommunale Boligstiftelse. Dette blir rimeligere enn å bygge fra bunnen av selv. Det tilrås at både kostnadsramme og bevilgning i 2013 reduseres tilsvarende. 0790 Boligtomter (salgsinntekt): I 2. tertial er det solgt boligtomter for 193.000 kroner. Det tilrås at budsjettert inntekt økes tilsvarende. Beløpet foreslås avsatt til ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. 0843 Tv.strand RA, ombygging /utv.: Grunnarbeidene er fullført, og en har nå fått inn priser for bygget. Det viser seg at nytt garasjebygg blir mye dyrere enn antatt. Det legges frem egen sak om dette i kommunestyrets møte i oktober. Det foreslås ingen endringer i årets bevilgning til prosjektet, da kommunestyret ikke har behandlet saken når denne rapporten skrives. Hvis det viser seg å være behov for en større bevilgning i 2013 vil en komme tilbake til dette senere i 2013. 0849 Vanninv. Bergsmyr og Fjærkleivene: Store deler av prosjektet er utført. På grunn av dårlig fjell var det ikke mulig å utføre prosjektet som beskrevet. Det ble derfor lagt en mindre rørdimensjon gjennom fjellet, og så vil det bli trukket en ny vannledning i den eksisterende traseen. Samlet vil dette gi samme leveranse av vann, men med dobbel sikkerhet for framtidige brudd. Avslutning for prosjektet er satt til 31.10.2013. Tidsfristen kan ryke på grunn av at det har vært vanskelig å få tillatelse til å grave i den nye asfalten langs fylkesveien. Nå er gravetillatelsen gitt, men det kan bli for seint på året å få lagt ny asfalt på fylkesveien etter Vegvesenets krav. Side 13

Entreprenøren har søkt kommunen om utsettelse til 31.5.2014 uten at dette vil påvirke kostnadene for anlegget. En ser ikke at en utsettelse av anlegget vil medføre problemer for vannforsyning eller andre driftsproblemer. Rådmannen tilrår derfor at en imøtekommer søknaden. Dersom deler av prosjektet blir utsatt til 2014 vil avsatte restmidler på 1,4 mill. kroner holde for 2013. Når en ser på total investeringsramme for prosjektet på kr. 5,672 mill., vil rammen bli for liten. Det ser ut til å bli en overskridelse totalt på ca. 0,6 mill. kroner. Årsaken til dette er for lite avsatt i rammen til uforutsette utgifter, konsulenter i byggeperioden, TV-inspeksjoner, spyling av ledningsnett, annonsering, skilting m.m. En vil komme tilbake i budsjettet for 2014 med forslag om å øke bevilgningen til prosjektet. Investeringsprosjektene i Byløft/Bakkeskåt sees under ett. Av praktiske årsaker er delprosjektene likevel ført opp med hvert sitt prosjektnummer. Flytebryggen er anskaffet, men det blir ikke aktuelt å etablere vann- og strømforsyning i år. Bevilgningen til dette delprosjektet foreslås derfor redusert med 105.000 kroner. Det tilrås bevilget 60.000 kroner til delprosjekt fjellsikring. Resterende 45.000 kroner foreslås tilbakeført til hovedprosjektet 0164 Byløft 2014, med tanke på senere bruk. 0966 Egenkapitalinnskudd KLP: Fakturaen på KLP egenkapitalinnskudd var på 29.000 kroner mer enn budsjettert. Beløpet tilrås bevilget i denne rapporten, finansiert ved bruk av ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. Øvrige prosjekter: Som det framgår av vedlegget er det noen tidsforskyvninger på flere prosjekter. Det innebærer bl.a. at på flere prosjekter forventes det ubrukte midler i år, men tilsvarende behov neste år. En avventer til et senere kommunestyremøte med å gjøre korrigeringer for dette, med unntak av 0761 Olavs Sverres vei (se under neste tabell). Finansiering av investeringer I denne saken foreslås det endringer i flere investeringsprosjekter. Nedenfor følger en oppsummering av dette: Endring i finansieringsbehov : 0656 Brygge Furøya, økning 268.000 kroner 0713 Smifjellheia, økning 100.000 kroner 0757 Lyngbakken barnehage, modulbygg, økning 50.000 kroner 0786 Tvedestrand skole, ny bod, reduksjon 150.000 kroner 0164 Byløft, generelt, økning 45.000 kroner 0166 Byløft, flytebrygge, reduksjon 105.000 kroner 0167 Byløft, fjellsikring, økning 60.000 kroner 0966 Egenkapitalinnskudd KLP, økning 29.000 kroner Sum økt finansieringsbehov 297.000 kroner Finansiering: 0656 Brygge Furøya, tilskudd fra fylkesmannen 268.000 kroner 0713 Smifjellheia, statstilskudd 40.000 kroner 0966 Egenkapitalinnskudd KLP, bruk av ubundet investeringsfond; aksjer og andeler 29.000 kroner Redusert overføring fra drift til investering, mva-kompensasjon fra investeringer 560.000 kroner Sum redusert finansiering 223.000 kroner Side 14

Finansieringsbehovet øker, mens generell finansiering reduseres. Til sammen er det en underdekning på 520.000 kroner. Underdekningen må finansieres. Innestående på generelt ubundet investeringsfond hjelper lite. Lånefinansiering foreslås, men samtidig er det lite gunstig med et så lite tilleggslån. Årets lån er som kjent allerede tatt opp. I tillegg vet en at det er flere prosjekter som ikke vil benytte bevilgningen i år. For å dekke finansieringsbehovet inneværende år tilrås det å redusere bevilgningen til prosjekt 0761 Olav Sverres vei (PU-boliger) med 520.000 kroner. For å kompensere for dette må bevilgningen i 2014 økes, dette kommer en tilbake til i budsjett 2014. Beholdning på ubundne investeringsfond Kommunen har to ubundne investeringsfond. Det ene er et generelt fond som kan brukes til å finansiere investeringsprosjekter som kan lånefinansieres. Det andre fondet er knyttet mot aksjer og andeler. Beholdningen på dette fondet kommer fra salg av aksjer, andeler og tomter. Innestående på dette fondet kan benyttes til kommunens egenkapitalinnskudd i KLP. Slike innskudd kan ikke lånefinansieres. Dersom en ikke har et fond som dette, må egenkapitalinnskudd finansieres f.eks. ved overføringer fra driftsregnskapet. Rådmannen er derfor av den oppfatning at en må avsette alt som er tillat til dette fondet, og kun bruke det til strengt nødvendige formål som egenkapitalinnskudd i KLP. Generelt ubundet investeringsfond Beholdning pr. 1.1.2013 Budsjetterte avsetninger/bruk i 2013: Bruk av fond til å finansiere investeringer Budsjettert beholdning Ubundet investeringsfond; aksjer og andeler Beholdning pr. 1.1.2013 Budsjetterte avsetninger/bruk i 2013: Vedtatt budsjett, bruk av fond til egenkapitalinnskudd KLP Avsette inntekter fra salg av boligtomter Avsette inntekter fra salg av boligtomter, frikjøp gnr 59 bnr 67 Innskuddskapital Furøya IKS Sum Forslag til endringer i denne saken: Bruk av fond, egenkapitalinnskudd KLP Avsetning til fond etter salg av tomter Budsjettert saldo pr. 31.12.2013 inkl. forslag i denne saken 682.000 kroner -550.000 kroner 132.000 kroner 3.774.000 kroner -875.000 kroner 7.000 kroner 18.000 kroner -500.000 kroner 2.424.000 kroner -29.000 kroner 193.000 kroner 2.588.000 kroner Endringene som ble vedtatt i budsjettkontrollen pr. 1. tertial innebærer at det ikke er nok midler på fondet til å dekke forventet egenkapitalinnskudd KLP i 2016 (jf. gjeldende økonomiplan). I tillegg til de beløp som fremgår av oversikten er det et eget fond på 300.000 kroner knyttet til finansiering av budsjettert ansvarlig lån ved opprettelse av Stiftelsen Furøya. Avsetningen er utgått fra ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. Beløpet ble i budsjettkontrollen pr. 1. tertial vedtatt benyttet til delfinansiering av innskuddskapital i Furøya IKS. Side 15

Søknad om tilskudd I forkant av budsjettbehandlingen mottar kommunen en rekke søknader om tilskudd til ulike lag og foreninger. Søknadene blir omtalt i budsjettet, slik at kommunestyret er kjent med de. Kommunen mottar også søknader gjennom året. Rådmannen omtaler søknadene i tertialrapportene, slik at kommunestyret kan ta stilling til de der. Søknader som er kommet i 2. tertial 2013 er følgende: Søknad om tilskudd på 15.000 kroner til Bokbyen ved Skagerrak. Bokbyen feiret sitt 10- årsjubileum med en litteraturfestival siste helga i juni, og søker om støtte til det arrangementet. Rådmannen tilrår at søknaden avslås. Det kan opplyses at arrangementet allerede har fått 20.000 kroner i støtte fra Byløftprosjektet. Samlet sykefravær Sykefravær Sum Korttidsfravær Langtidsfravær Hele 2007 7,4 % 2,0 % 5,4 % Hele 2008 8,8 % 1,6 % 7,2 % Hele 2009 9,7 % 1,8 % 7,9 % Hele 2010 7,3 % 2,6 % 4,7 % Hele 2011 7,8 % 1,8 % 5,9 % Pr. 1. kvartal 2012 9,1 % 2,1 % 6,9 % Pr. 2. kvartal 2012 8,2 % 1,6 % 6,5 % Hele 2012 8,4 % 1,5 % 6,9 % Pr. 1. kvartal 2013 9,1 % 1,9 % 7,2 % Pr. 2. kvartal 2013 9,0 % 1,7 % 7,3 % Måltallet for sykefravær for 2013 er maksimalt 8,2 % totalt, og maksimalt 2,0 % for korttidsfravær. Som en ser av tabellen er målet nådd for korttidsfravær pr. 2. kvartal, men ikke for det samlede fraværet. Sykefraværet er høyere enn på samme tidspunkt i 2012. Sammenlignet med 1. kvartal er det en liten reduksjon i samlet fravær og korttidsfravær, men en liten økning i langtidsfraværet. Det vises til enhetenes rapporter for nærmere omtale. Alle enheter jobber aktivt for å redusere sykefraværet, i samarbeid med NAV og bedriftshelsetjenesten. Finansforvaltning Fra 2010 ble ny forskrift for finansforvaltning gjort gjeldende for kommunesektoren. Det medfører bl.a. krav om mer omfattende rapportering enn tidligere. Nedenfor følger rapportering på området i tråd med kommunens finansreglement. Innskudd/plasseringer Innskudd hos hovedbankforbindelse Sparebanken Sør 31.12.2012 30.04.2013 31.08.2013 31.12.2013 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % 33,3 99,8 67,2 99,9 55,9 99,9 Side 16

Innskudd i andre banker: - DnB 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 Sum 33,3 100,0 67,2 100,0 56,0 100,0 Gj.sn. sum ved utgangen av hver måned, pr. 41,0 --- 34,5 --- 48,5 --- --- Avkastning siden 31.12.2012 (% regnet av --- 3,1 --- 2,8 --- 3,0 --- gj.sn. over) Til sammenligning: 3 mnd NIBOR minus 0,5 prosentenhet --- 1,7 --- 1,4 --- 1,3 --- Bekreftelse på enkelteksponering <3 % av OK OK OK forvaltningskapital Spesifisering av evnt. tidsinnskudd og/eller rentebindinger: - ingen Innskuddsbeløpene i tabellen over angir den samlede bankbeholdning kommunen har. Deler av dette er bundet opp i skattetrekkskonto og en egen konto knyttet til utbetaling av formidlingslån. Innestående på disse konti varierer gjennom året. Beholdningen ved utgangen av 1. tertial 2013 er høy, det skyldes bl.a. at en i april tok opp årets investeringslån på drøyt 30 mill. kroner og årets formidlingslån på 7 mill. kroner. Som følge av senere utbetalinger enn forutsatt i enkelte investeringsprosjekter, har beholdningen vært høy også i 2. tertial. Avkastningen på kommunens innskuddskonti var bedre i 2012 enn hittil i år. Dette henger nok sammen med et generelt synkende rentenivå fra begynnelsen av 2012. Det lave rentenivået fra høsten 2012 vedvarer i 2013. På kommunens konsernkonto er rentebetingelsene NIBOR pluss 50 rentepunkter. Pr. 20.9.2013 er dette 2,23 %. Utenom konsernkontoen har kommunen en særvilkårskonto som samme dato har rentebetingelser på 3,4 %. Det er ingen bindinger knyttet til særvilkårskontoen. Gjennom året varierer likviditeten relativt mye, da utbetalinger og innbetalinger kommer ujevnt. Det er dermed behov for en driftskonto som tidvis har relativt store innestående beløp. Krav til avkastning på kommunens innskudd må derfor være begrenset. Dersom en hadde hatt kapasitet til å følge likviditeten gjennom året nøyere, hadde det nok vært mulig å gjennomføre kortsiktige plasseringer som kunne ha gitt noe mer avkastning. En slik finansforvaltning er ressurskrevende. Rådmannen ser ikke at det har skjedd vesentlige endringer i markedet som påvirker kommunens risikoeksponering. Forvaltningen av driftslikvidene er også innenfor rammene i finansreglementet. Ved utgangen av 2012 hadde kommunen 11,2 mill. kroner i ubrukte lånemidler, 11,5 mill. kroner i bundne fond (drift og investering) og 10,7 mill. kroner i disposisjonsfond (drift og investering). Totalt blir dette 33,4 mill. kroner. Slike ubrukte midler bidrar til å styrke likviditeten til kommunen. Ubrukte fondsmidler forventes å bli redusert i løpet av 2013. I tillegg regner en med å betale mer i pensjonspremie til KLP enn det en skal utgiftsføre. Dette vil tære på likviditeten resten av året. Ved utgangen av 2012 hadde kommunen et netto premieavvik på 29,9 mill. kroner. Det er 10,3 mill. kroner høyere enn året før. Premieavviket fremkommer ved at kommunen har utgiftsført mindre i pensjon enn det som er betalt til pensjonsselskapene. Premieavvik oppstått t.o.m. 2010 utgiftsføres med en lik andel fordelt på 15 år, men premieavvik oppstått f.o.m. 2011 fordeles på 10 år. Så store premieavvik er svært belastende for likviditeten. Tvedestrand kommune har for tiden ikke langsiktige finansielle aktiva. Side 17

Gjeldsporteføljen 31.12.2012 30.04.2013 31.08.2013 31.12.2013 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Lån med p.t.-rente 122,5 45,2 157,5 51,7 156,3 52,0 Lån med NIBOR-basert rente 0 0 0 0 0 0 Lån med fastrente 148,7 54,8 147,2 48,3 144,1 48,0 Finansiell leasing 0 0 0 0 0 0 Samlet langsiktig gjeld 271,1 100,0 304,7 100,0 300,4 100,0 Vektet p.t.-rente, Kommunalbanken --- 2,59 --- 2,25 --- 2,25 --- Vektet p.t.-rente, KLP/Kommunekreditt --- 3,16 --- 2,95 --- 2,95 --- Vektet rente, Husbanken --- 2,21 --- 2,1 --- 2,1 --- Største løpende enkeltlån 48,8 48,8 47,5 Antall løpende enkeltlån 23 25 25 Spesifikasjon av lån med fastrente Lånenr. Långiver Mill. NOK Rente (%) Bindingstid i år Utløp av binding 115124851 Husbanken 17,6 2,967 3 August 2014 115128977 Husbanken 6,5 2,967 3 August 2014 20050805 Kommunalbanken 7,2 4,63 10 Juli 2016 20060678 Kommunalbanken 14,6 4,78 10 Februar 2017 20100484 Kommunalbanken 18,0 3,41 5 September 2015 20120615 Kommunalbanken 20,1 2,94 5 Desember 2017 20120616 Kommunalbanken 48,5 2,55 3 Desember 2015 8317.50.33249 KLP Kommunekreditt 12,6 5,16 5 Oktober 2013 Sum 144,1 I april ble investeringslånet for 2013 på 30.084.000 kroner tatt opp i Kommunalbanken og formidlingslånet på 7.000.000 kroner tatt opp i Husbanken. I slutten av september er p.t.-rente 2,25 % i Kommunalbanken, 2,95 % i KLP Kommunekredit og 2,08 % i Husbanken. Pr. 31.8.2013 er fordelingen av låneporteføljen på de tre bankene slik: Husbanken 20,7 %, Kommunalbanken 63,5 %, KLP/Kommunekreditt 15,8 %. Av tabellen over fremgår det at det er god spredning på forfallstidspunktene for lån med fastrente. Gjeldende finansreglement angir maksimal rentebindingstid til fem år. Før dette reglementet ble vedtatt er det for to av lånene avtalt rentebindingstid ut over dette. Rådmannen ser likevel ingen grunn til å gjøre noe med det. Antall løpende enkeltlån er stort. I 2012 ble det gjort noe arbeid med sammenslåing av lån. Lånene med rentebinding i Kommunalbanken og KLP Kommunekreditt har alle en rentesats som er høyere enn p.t.-renten i Kommunalbanken. Avgjørelsene om fastrente tas med den hensikt å sikre kommunens utgiftsside fremover. De siste årene har det vært store endringer i rentemarkedet, dette må tas med i vurderingene av om binding av renten var fornuftig eller ei. Finansreglementet angir at minimum 30 % og maksimum 60 % av lånene skal ha fastrente. Fordelingen på kommunens løpende lån er innenfor disse bestemmelsene. Side 18

Alle eksisterende lån løper til de gradvis er nedbetalt av kommunen. Videre er de tre låneinstitusjonene kommunen benytter solide selskaper. Det bør derfor ikke være noen risiko knyttet til fremtidig finansieringsbehov. Rådmannen anser at det ikke har skjedd noen endring i kommunens risikoeksponering på området siste tertial. Ut over de omtalte avvikene på rentebindingstid er det ikke registrert avvik mellom faktisk forvaltning og risikorammene i finansreglementet. Tilbakemelding på verbale punkter i budsjettvedtaket Da kommunestyret behandlet handlings- og økonomiplan 2013-2016 og budsjett 2013, ble det i vedtakets punkt 1 a) føyd til noen verbale merknader. Nedenfor er både kommunestyrets vedtak og rådmannens kommentarer angitt. Kommunestyrets vedtak Økte midler til skole skal benyttes av rådmannen til å rette opp svakheter ved ny tildelingsmodell. Økte midler til Omsorg og rehabilitering. Fritidsklubben opprettholdes med noe endringer i drifta og vurdere andre lokaliteter. Det forventes at rådmannen tar en gjennomgang av alle kommunens enheter med hensyn til organisering av oppgaver og ressurstilgang. Vi forventer at rådmannen kommer med forslag til endringer før det politiske arbeidet med neste års budsjett tar til. Skolestrukturen skal være uendret ut denne kommunestyreperioden. Ønske om at utbygging av barnehageplasser må skje snarest og man ønsker at det blir arbeidet for å få til en ny barnehage, primært sentrumsnært. Vi ber om en sak om parkeringsløsning på Songe skole. Rådmannens kommentarer Gjennomført. Det vises til kommunestyresak 37/2013, april 2013. Dette ble innarbeidet i vedtatt budsjett. Leieavtale for dagens lokaler er sagt opp. Det gamle bibliotekbygget skal i stedet benyttes, og bygningsmessige arbeider (brannsikring) er i gang. Arbeidet med høstens driftsopplegg er påbegynt. Det vises til kommunestyresakene 36/2013 Endring i organisering av Kultur/Næring og 38/2013 Endring i organisering av Tvedestrandsskolen, behandlet i april 2013. Arbeid med å vurdere Omsorg og rehabilitering og Oppfølgingsenheten er igangsatt. Vedtaket tas til etterretning. Det vises til barnehageplanen. Høringsutkastet ble behandlet av kommunestyret i juni 2013. Endelig plan behandles i dette kommunestyremøte (oktober 2013). Det er ikke utarbeidet en sak om dette. Informasjon om klage fra Alvestua musikkbarnehage Kommunestyret behandlet i april 2013 sak 39/2013 Klage fra Alvestua musikkbarnehage angående avregning av tilskudd til private barnehager for 2011. Bakgrunnen for klagen var at kommunen gjorde vedtak om en korrigert avregning for 2011-tilskuddet på bakgrunn av statlige avklaringer om beregningsmetode. Vedtaket i korrigert avregning var til ugunst for Alvestua musikkbarnehage. Som rådmannen informerte om i kommunestyremøtet 3.9.2013, ga fylkesmannen Alvestua musikkbarnehage medhold i sin klage. Side 19

I den korrigerte avregningen for 2011 var det også andre barnehager som fikk krav om tilbakebetaling av midler. Ingen av disse har klagd på vedtaket. Rådmannen har konsultert fylkesmannen om hvordan en bør behandle disse barnehagene. Svaret var at god forvaltningsskikk tilsier at kommunen må tilbakebetale de barnehagene som fikk krav i den korrigerte avregningen. Rådmannen har fulgt fylkesmannens råd og tilgodesett disse. Det var tatt høyde for et slikt utfall av saken i regnskapet for 2012, så dette har ikke belastet 2013-regnskapet. Barnehager som i den korrigerte avregningen fikk utbetalt mer i tilskudd har i tråd med regelverket fått beholde dette. Tvedestrand, 17.09.2013 Rådmannen Vedlegg 1 Budsjettkontroll pr. 2. tertial 2013 for enhetene Side 20

TVEDESTRAND KOMMUNE BUDSJETTKONTROLL PR. 2. TERTIAL 2013 FOR ENHETENE Side 21