Økonomistyring i Nordland fylkeskommune Fylkestinget, 10. oktober 2011 1
Organisasjonskart økonomiavdelingen Fylkesrådsleder Odd Eriksen Økonomiavdelingen Fylkesøkonomisjef Heidi Theodorsen Budsjett Budsjettleder Ernst Opdalshei Regnskap Regnskapsleder Marit N Andersen Lønn Lønningsleder Tone Arntsen Innkjøp Innkjøpsleder Hans Jørgen Kibsgaard Eiendom Eiendomssjef Dag Berg- Leirvåg IT IT-sjef Terje Søberg Bodin Gård Nordland kultursenter 2
Økonomistyring - definisjon Sikre at fylkeskommunens ressurser utnyttes best mulig og gir mest mulig og riktige tjenester til befolkningen 3
Rammestyring som styringsprinsipp Et nivå i organisasjonen styrer et lavere nivå gjennom et sett av rammer og rammebetingelser De som produserer en tjeneste har best kunnskap til å velge virkemidler og avgjøre hvordan produksjonen bør foregå
Delegert myndighet Rettigheter, plikter og ansvar for beslutninger og resultat Velge handlinger for å nå mål og resultatkrav Velge virkemidler og organisering Delegert budsjett- og anvisningsmyndighet Delegasjonsreglementet Fra fylkestinget (FT-sak 49/10) Fra fylkesrådet (FR-sak 179/10) 5
Delegert budsjettmyndighet I årsbudsjettet vedtar fylkestinget planen for Nfk s virksomhet i budsjettåret Samtidig bevilges midler til å gjennomføre planen Ansvaret for gjennomføringen gis til fylkesrådet 6
Delegert budsjettmyndighet Fylkestinget kan omfordele ressurser mellom sektorer Fylkesrådet kan omfordele ressurser mellom formål innen en sektor Sektor- og formålsinndeling (vedlegg 1 FT-sak 49/10) 7
Planer Fylkesplan Økonomiplan Årsbudsjett 8
Økonomiplan Basert på mål og strategier i fylkesplanen 4 neste budsjettår Gir rammer for neste budsjettår Oppstart, omprioritering og sanering av tiltak Langsiktig, jevn og planmessig strategi 9
Årsbudsjett Konkretisering av 1. år i økonomiplan Skal ikke ha nye tiltak eller endringer i aktivitet Utgifter = inntekter Resultat = 0 10
Rapportering fra sektorene Prognose pr årsslutt, avvik og tiltak Sektorene skal foreslå hvordan avvik skal lukkes Økonomiavdelingen sammenfatter sektorrapportene Fylkesrådsleder fremmer fylkesrådssak Fylkesrådet fremmer fylkestingssak 11
Avviksrapportering Rapportering av aktivitets- og budsjettgjennomføring Avvik ift. økonomi Mindreforbruk, merinntekt Merforbruk, mindreinntekt Avvik ift. aktivitet Høyere aktivitet Lavere aktivitet 12
Økonomirapporter Månedsrapporter Tertialrapport 1 pr 30/4 Tertialrapport 2 pr 31/8 13
Økonomirapporter Årsregnskap Resultatvurdering Finansrapport KOSTRA 14
Økonomistyringens årssyklus DESEMBERTING Årsbudsjett Månedsrapp. 11 DES JAN Månedsrapp. 01 FEB Årsoppgjørsdisp.sak Månedsrapp. 02 Månedsrapp. 10 OKTOBERTING Tertialrapp. II pr 31/8 NOV MAR Månedsrapp. 03 OKT APR APRILTING Månedsrapp. 09 SEP MAI Fylkesråd Fylkesting AUG Månedsrapp. 07 JUL JUN Månedsrapp. 06 Månedsrapp. 05 JUNITING Tertialrapp. I pr 30/4 Økonomiplan 4 år Årsregnskap Resultatvurdering 15
Netto resultatgrad et viktig styringsparameter Driftsinntekter - driftsutgifter = BRUTTO DRIFTSRESULTAT - renter og avdrag = NETTO DRIFTSRESULTAT NETTO RESULTATGRAD = Netto driftsresultat målt i % av driftsinntektene 16
Hva stor bør netto resultatgrad være? Anbefaling fra KRD og KS - minst 3 % Nfk får ca. 250 mill. kr til investeringer på de nye fylkesvegene Gir mulighet til et høyere investeringsnivå Inngår i driftsinntektene, men ikke i driftsutgiftene Netto resultatgrad blir ca. 4-5 % høyere Netto resultatgrad i budsjettet bør ligge på 7-8 % 17
Hvordan er fylkeskommunen finansiert? i MNOK Budsjett 2011 Andel Rammetilskudd 2 883,7 55,2 % Fylkesskatt 929,4 17,8 % Andre overføringer fra Staten 932,5 17,9 % Sum inntekter fra Staten 4 745,6 90,9 % Renteinntekter 56,8 1,1 % Andre overføringer 81,1 1,6 % Interne overføringer 26,8 0,5 % Salgs- og leieinntekter 290,9 5,6 % Bruk av fond (konsesjonskraft) 19,3 0,4 % Sum andre inntekter 474,9 9,1 % Sum inntekter 5 220,6 100,0 % 18
Hvordan brukes pengene? (MNOK) Budsjett 2011 Andel Utdanning 1 862,1 35,7 % Næring 504,1 9,7 % Kultur 126,7 2,4 % Felles 151,5 2,9 % Samferdsel 741,2 14,2 % Veg 779,6 14,9 % Folkehelse, ung og tannhelse 316,6 6,1 % Sum tjenesteproduksjon 4 481,8 85,8 % Administrasjon 164,0 3,1 % Politikk 36,7 0,7 % Revisjon 4,3 0,1 % Sum adm, politikk og revisjon 205,0 3,9 % Renter 73,3 1,4 % Avdrag lån 142,6 2,7 % Sum renter og avdrag 215,9 4,1 % Egenfinansiering investeringer 277,5 5,3 % Avsetning disp.fond (kons.kraft) 20,0 0,4 % Avsetning bundne fond (renter) 20,5 0,4 % Sum utgifter 5 220,6 100,0 % Investeringer 878,9 Sum utgifter og investeringer 6 099,5 19
Budsjett 2011 - sektorandeler Administrasjon 3,5 % Folkehelse, ung og tannhelse 6,8 % Politikk 0,8 % Revisjon 0,1 % Veg 16,6 % Utdanning 39,7 % Samferdsel 15,8 % Felles 3,2 % Kultur 2,7 % Næring 10,8 % 20
Utvikling i lånegjeld (MNOK) Lånesaldo pr 01.01.2011 1 350,0 Lånesaldo pr 31.12.2011 1 556,8 Lånesaldo pr 31.12.2012 1 713,7 Lånesaldo pr 31.12.2013 2 017,5 Lånesaldo pr 31.12.2014 2 348,6 Lånesaldo pr 31.12.2015 2 344,8 21
Vedtatt garantiansvar bompengeprosjekter (MNOK) Vegpakke Salten fase 1 228 Vegpakke Salten fase 2a 159 Vegpakke Helgeland fase 1 331 Bypakke Bodø 715 E6 Hålogalandsbrua 470 SUM 1 903 22
Takk for oppmerksomheten! 23