Banklovkommisjonens utredning om pensjonslovene og folketrygdreformen II Aktuarforeningen 13. september 2012 1
Oversikt Tilpasning av regelverket for skattefavoriserte pensjonsordninger i privat sektor til modernisert folketrygd BLKs utkast til ny lov om kollektiv tjenestepensjon 2
Nye regler om alderspensjon i folketrygden - prosess mars 2001 - Pensjonskommisjonen nedsatt januar 2004 - NOU 2004:1 lagt frem desember 2004 St meld nr 12, Pensjonsreform mai 2005 stortingsvedtak om pensjonsreform oktober 2006 St meld nr 5, Opptjening og uttak av alderspensjon april 2007 stortingsvedtak om pensjonsreform januar 2008 høring av lovutkast februar 2009 Ot prp nr 37 juni 2009 Nye lovregler for alderspensjon i folketrygden vedtatt Nye regler om opptjening i kraft fra 2010 Nye regler om uttak i kraft fra 2011
Modernisert folketrygd Ny opptjeningsmodell for, og fleksibelt uttak av, alderspensjon (Ot.prp. nr. 37 (2008-2009) 13. februar 2009, lov 5. juni 2009 nr 32, i kraft 1. januar 2010) Ny uføretrygd og alderspensjon til uføre (Prop 130 L (2010-11) 27. mai 2011, lov 16. desember 2011, i kraft fra 2015) 4
Mandat til Banklovkommisjonen 7. juli 2009 Utrede og foreslå endringer i pensjonslovene Foretakspensjonsloven Innskuddspensjonsloven Lov om obligatorisk tjenestepensjon Lov om individuell pensjonsordning Tilpasse til ny alderspensjon i folketrygden og ny AFP-ordning Følge opp hovedprinsippene i modernisert folketrygd Bør være provenynøytralt for det offentlige Adgang til å dele opp i flere utredninger 5
Banklovkommisjonen Oppnevnt 6. april 1990 Opprinnelig mandat: utkast til Finansavtalelov utkast til konsolidering av regelverket for finansinstitusjoner Hittil avgitt 26 utredninger Bredt sammensatt
Banklovkommisjonens arbeid med pensjon Kommisjonen supplert med arbeidstaker- og arbeidsgiverrepresentanter samt representant for Arbeidsdepartementet Egen arbeidsgruppe (Tenketank) Fleksibelt uttak NOU 2010:6, Prop 6 L 22. oktober 2010, Lov 17. desember 2010, i kraft 1. januar 2011 Opptjening i ytelsesordning/nytt pensjonsprodukt NOU 2012:13, høringsfrist 1. oktober 2012 Overgang fra eksisterende ytelsesprodukt til nytt pensjonsprodukt, uføre- og etterlattepensjon 7
Del I (NOU 2010:6) Fleksibelt uttak av alderspensjon i private kollektive ytelsesordninger, private kollektive innskuddsordninger og individuelle pensjonsordninger: Rett til å starte uttak fra mellom 62 år og 75 år Rett til gradert uttak Rett til fortsatt opptjening Adgang til å ombestemme seg frem til 75 års alder Ikke adgang for arbeidsgiver til å kreve parallelt uttak av alderspensjon fra folketrygden Sum uttak av alderspensjon og uførepensjon begrenset til pensjonsgrad på 100 pst 8
Del I (NOU 2010:6) (forts) Beholder opptjeningsreglene Forsikringsteknisk omberegning ut fra premiereserven ved endring av uttakstidspunkt Ikke adgang til å omgjøre livsvarig ytelse til opphørende ytelse Adgang til å ta et standardisert seleksjonsfradrag ved tidlig uttak, maks 0,5 pst av premiereserven ved 62 år, reduseres forholdsmessig Informasjonsplikt for pensjonsleverandør (årlig pensjon gitt forskjellige uttaksaldre, seleksjonsfradrag) Justering av minstekrav til utbetalingstid, må løpe minst til 77 år 9
Del II -Utkast til ny lov om kollektiv tjenestepensjonsforsikring, NOU 2012:13 Forsikringsbasert alderspensjonsordning med utgangspunkt i lov om foretakspensjon To hovedmodeller; Standardmodell og Grunnmodell 10
Opptjening Standard modell Grunnmodell Maks årlig premie som andel av lønn til 7,1 G 7 pst 8 pst Adgang til ekstra tilskudd fra foretaket Adgang til tilskudd fra arbeidstakerne Oppregulering med alminnelig lønnsvekst Adgang til alternative oppreguleringer Inntil 2 pst Ja Ja Ja Inntil 2 pst Ja Nei Nei 11
Forvaltning og kostnader Kollektiv forvaltning ja ja Adgang til investeringsvalg for foretaket Adgang til individuelt investeringsvalg Administrasjon og forvaltning Avkastningsrisiko i opptjeningsperioden Avkastningsrisiko, levealdersrisiko og administrasjon i utbetalingsperioden ja nei foretaket foretaket Foretaket Standardmodell Grunnmodell nei ja foretaket foretaket medlemmet 12
Andre viktige endringer Alders- og kjønnsnøytrale premier Kjønnsnøytral levealdersjustering (delingstall) Opphørende ytelser skal vare minst 10 år, men også minst til fylte 80 Pensjonsbevis erstatter fripolise 13
Pensjonsinnretningene Levealdersrisiko i opptjeningsperioden overføres til medlem gjennom delingstall Adgang til å ta egen premie i utbetalingsperioden for risiko for langt liv Foretaket får ansvar for oppregulering i standardmodellen Lettere for pensjonsinnretning å påta seg mer begrenset avkastningsgaranti Pensjonsbevis erstatter fripoliser 14
Forhold til regnskapsregler Standardmodell ytelsesordning, balanseføring Grunnmodell adgang til å gjøre valg som fører til innskuddsordning etter regnskapsstandarden? 15
Provenyvirkninger FINs høringsbrev 24. august 2012: Summen av innskudd og premier i de skattebegunstigede tjenestepensjons-ordningene i privat sektor i 2011 gir beregnet skattekostnad om lag 2 mrd. kroner Antatt at overgang til nytt produkt samt overgang til innskuddsordninger i sum blir provenynøytralt Varslet at innskuddssatser i innskuddspensjon blir behandlet sammen med Del III 16
Videre fremdrift Fremme lovforslag i 2013 I kraft fra 2014(?)