Notat Til: Barnehagesjef Mona Mikalsen, Gran kommune Kopi: Fra: Bjørn Arthur Brox, Agenda Kaupang AS Dato: 21.8.2013 Emne: Kostnadsberegning av alternative barnehagestrukturer i Gran kommune 1 Problemstilling og konklusjon Fra høsten 2013 er det 16 barnehager i Gran med til sammen 795 plasser/standardiserte barn/enheter (i følge taket 2013). Det er 7 e og 9 e barnehager. Problemstillinger i utredningen: Kommunen trenger en del nye plasser, fordi folketallet antas å stige de nærmeste årene. Kommunen trenger å øke standarden på bygningene. Det er pålegg fra tilsynsmyndigheter om utbedring av flere e barnehager. Kommunen ønsker å effektivisere driften (redusere kostnaden per plass) Konklusjoner: Kommunen trenger 30 nye plasser innen fire-fem år Nedlegging av 90 plasser i de minste e barnehagene (Leikvoll, Bjørklund og Moen), kombinert med bygging av ny barnehage med 120 plasser vil gi lavest samlede drifts utgifter for kommunen. Oppussing av alle dagens e barnehager og påbygg på Marka med 30 plasser vil øke årlige driftsutgifter med 200.000 kroner mer enn det rimeligste alternativet. Nedlegging av 90 e plasser kombinert med bygging av e barnehage på 120 plasser vil øke årlige driftsutgifter med 1,2 million kroner mer enn den rimeligste løsningen. En ny barnehage for 120 barn antas å koste 36 mill kroner (2013-kroner). Agenda Kaupang AS www.agendakaupang.no Organisasjonsnr NO 968938525 MVA Fjordveien 1 firmapost@agendakaupang.no Bankkontonr 81011910408 N-1363 Høvik Tel 67575700 Fax 67575701
2 2 Behovet for plasser og planlagte plasser Per 1.1.2013 var det 812 enheter i barnehagene. To e barnehager er lagt ned. Ved taket høsten 2013 er det tatt inn alle søkere som har rett til plass. Det er tatt små og store barn tilsvarende 795 enheter (store barn). Barnehagene har tilnærmet ingen ledig kapasitet. Behovet antas å stige til ca 860 enheter i 2017. Prognosene for vekst i barnetallet er usikre. Utbyggingsplanen gir plass til 824 enheter. Figuren under viser utviklingen i antall innbyggere 1-5 år, antall standardiserte innbyggere (barn under tre år er ganger med to), antall enheter i barnehagene, forventet etterspørsel (enheter) og planlagt kapasitet (enheter). 1 300 Innbyggere 1-5 år, barnehagebarn og barnehageplasser i Gran 1 200 1 100 1 000 Plasser 900 800 700 Innbyggere 1-5 år Standard innbyggere 1-5 år Etterspørsel, enheter Kapasitet enheter i barnehagene Relle enheter 600 500 400 300 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 3 Alternativene Vi skal planlegge for 824 plasser/enheter. Det er 30 enheter mer enn det er i kommunen fra høsten 2013. Alternativene er: 1. Oppgradere dagens e barnehager og utvide Marka barnehage med 30 plasser 2. Bygge en ny barnehage med 5 store avdelinger (120 plasser) og legge ned tre e små barnehager (Leikvoll, Moen og Bjørklund). Oppgradere Solheim. 3. Bygge ny barnehage med 5 store avdelinger og legge ned tre små e barnehager. Oppgradere Solheim.
3 4 Beregning Vi må først fordele barna mellom e og e barnehager, deretter beregner vi kostnader i den e driften. Til slutt legger vi til tilskudd til e barnehager og kapitalkostnader. Vi går gjennom beregningen skritt for skritt og presenterer premisser underveis. Beregningen bygger på en detaljert budsjettmodell for barnehagedriften. Barn Ved taket høsten 2013 er det 795 enheter/standardiserte barn i alle barnehagene. Vi forutsetter 824 enheter i utbyggingsplanen. Endringene vi gjør er: Oppussing: Vi plasserer 30 enheter ekstra i et påbygg på Marka barnehage barnehage: Vi plasserer 120 barn i en ny barnehage. Vi legger ned 90 plasser/enheter i Leikvoll, Bjørklund og Moen (5 avdelinger). barnehage: Vi plasserer 120 barn i en ny barnehage. Vi legger ned 90 plasser/enheter i Leikvoll, Bjørklund og Moen (5 avdelinger). Antall barn i e og e barnehager fremgår av figuren under. Barnehager plan standard plasser 31.12 Bjoneroa Heltid Komm 23 23 23 Bjørklund Heltid Komm 18 - - Leikvoll Heltid Komm 36 - - Marka Heltid Komm 90 58 58 e e Heltid Komm - 120 - Moen Heltid Komm 34 - - Solheim Heltid Komm 108 108 108 Kommunal fambh Fam Komm 71 71 71 Bergseng Heltid Privat 39 39 39 Espira Romholt Heltid Privat 118 118 118 Gullfuglen Heltid Privat - - - Rakalauv Heltid Privat 61 61 61 Røysum Heltid Privat 33 33 33 Solsida Heltid Privat 38 38 38 e e Heltid Privat - - 120 Trulserudenga Heltid Privat 106 106 106 Braaumsenga Fam Privat - - - Emsetrolla Fam Privat 20 20 20 Knærten Fam Privat 15 15 15 1000meterskogen Fam Privat 15 15 15 Sum 824 824 824
4 Bemanning og utgifter i e barnehager Planen betyr 380 enheter i e barnehager ved utbygging. Vi forutsetter at 30 nye plasser er for barn 0-2 år i heldagsbarnehage. Fordelinger av plasser i e barnehager i de ulike alternativene fremgår av figuren under. Plasser i e barnehager Plasser 0-2 år Heltid 71 72 36 Plasser 3-5 år Heltid 167 165 117 Plasser 0-2 år Familie 26 26 26 Plasser 3-5 år Familie 19 19 19 Sum plasser Heltid 238 237 153 Familie 45 45 45 Enheter Heltid 309 309 189 Familie 71 71 71 Sum enheter 380 380 260 Det er et mål at investeringer skal gi mer effektiv drift. Det betyr flere barn per ansatt i e barnehager enn det er i dag. I dag er det i snitt 5,64 barn per ansatt i avdelingene i de e barnehagene. Det er vanlig med 6 barn per ansatt i norske barnehager. Bemanningsnormen i familiebarnehager er 7/1-8/1. Upraktiske bygg og små barnehager er årsaken til at bemanningen er høyere i Gran i dag. Marka drives med 6 store barn per ansatt. e e barnehager: barnehagene vil få 6 barn per ansatt. Oppussing av dagens barnehager: Dagens planer for ussing vil ikke påvirke bemanningsnormen. Tiltakene endrer ikke størrelsen på barnehagene. Tiltakene tar ikke bort upraktiske løsninger (flere plan, lange avstander, uoversiktlige bygg). Marka kan drives med 6/1 (60 av 380 enheter) En ny barnehage: Vil ta bort tre små e barnehager. Står igjen med en rasjonell (Marka) og to urasjonelle (upraktiske Solheim og lille Bjoneroa). (60 enheter med 6/1). Bemanningsnormene og antall årsverk i de ulike alternativene fremgår av figuren under. 201 Førskole Standard barn per årsverk på avdeling 5,72 5,83 5,73 Standard barn per årsverk familiebh 5,7 5,7 5,7 Standard barn per styrer 70 82 74 Årsverk på avdeling 54,1 53,0 33,0 Årsverk fam.bh 12,1 12,1 12,1 Årsverk styrere heldagsbh 4,4 3,8 2,6 Årsverk sum 70,6 68,8 47,7 Figuren over viser at antall årsverk blir lavere ved nybygging enn ved ussing, på grunn av mer rasjonell drift. Netto utgift per barn synker derfor. Samlet netto budsjett for det
5 pedagogiske tilbudet i de e barnehagene og familiebarnehagen i de ulike alternativene fremgår av figuren under. Kommunale barnehager Lønn barnehage 34205 33384 23305 Drift barnehage 943 940 660 Mat barnehage 1012 1008 708 Egenbetaling -7825-7797 -5475 Netto utgift barnehage 28335 27535 19198 Drift av lokaler og kapitalkostnader Vi må først beregne byggekostnader. Vi forutsetter at alle alternativene skal bringe de e barnehagebyggene i tilnærmet samme tekniske kvalitet. Vi har lagt til grunn disse byggekostnadene inkludert mva: Oppussing: 18 millioner kroner: o 9 mill kr for utvidelse Marka (300 kvm a 30.000 kr) o 4 mill kr for rusting av Leikvoll, Moen og Bjørklund i hht kalkyle fra arkitekt o 5 mill kr for rusting av Solheim (1000 kvm a 5.000 kr, lett rehabilitering) En ny barnehage: 41 mill kr: o 36 mill kr for en ny barnehage med 120 plasser (1200 kvm a 30.000 kr) o 5 mill kr for rustning av Solheim (1000 kvm a 5.000 kr, lett rehabilitering) En barnehage: 5 mill kr o 5 mill kr for rustning av Solheim (1000 kvm a 5.000 kr, lett rehabilitering) bygg barnehage er kalkulert på grunnlag av erfaringsdata: 10 kvm brutto areal per standard barn og 30.000 kr per kvm inkl mva. Det foreligger ikke konkrete prosjektkalkyler. Driftsutgifter per kvm barnehagelokale (FDV) settes til 800 kr per kvm i henhold til regnskapsdata. Kapitalkostnader er avskrivning og kalkulatoriske renter (kostnad ved å binde kapital i bygg= rente på lån). Figuren under viser FDV-utgifter og kapitalkostnader i de tre alternativene.
6 Drift av bygg og kapitalkostnader Areal barnehage april 2013 2600 2600 2600 bygg 300 1200 Sanering -820-820 SUM areal 2900 2980 1780 FDV per kvm, eks avskrivninger 0,8 0,8 0,8 Byggekostnad eks mva 18000 41000 5000 Avskrivning over 40 år 450 1025 125 Renter, 4%, gjennomsnitt 360 820 100 221 Barnehagelokaler FDV 2320 2384 1424 Avskrivninger 750 1325 425 Renter, kalkulatoriske 360 820 100 Netto utgift 3430 4529 1949 Tilskudd til e barnehager Vi henter brutto driftsutgifter fra budsjettet for de e heldagsbarnehagene over. Vi legger til reguleringspremie pensjon 7,85% (føres sentralt, ikke skilt ut i budsjettet), slik at samlet pensjonspremie blir 17%. Selvkost for e heltidsbarnehager framgår av figuren under. Beløp i 1000 kr Funksjon 201 barnehage Lønn og sosiale utgifter 27815 26994 16915 Varer og tjenester 793 790 510 Mat 851 847 547 Sum funksjon 201 relevante barnehager 29459 28632 17972 Funksjon 221 barnehagelokaler Lønn og sosiale utgifter Varer og tjenester 2320 2384 1424 Sum funksjon 221 relevante barnehager 2320 2384 1424 Evt barnehageutgifter ført på andre funksjoner +premie AFP, pensjonsforsikring 2183 2119 1328 -kapitaldel innleide lokaler -228 Sum korreksjoner 1955 2119 1328 Sum direkte driftsutgifter 33735 33135 20724 Administrasjonspåslag 4% 1349 1325 829 SUM driftsutgifter barnehage 35084 34460 21553 Vi bruker statens standard satser for kapitalkostnader: 7.500 kr per heltidsbarn i alle alternativer. I 2012/2013 er kapitalkostnadene beregnet til 2.900 kroner, på grunnlag av regnskapstall (lite investeringer). Satser for tilskudd til heldagsbarnehager fremgår av figuren under.
7 Maksimalt tilskudd e Driftstilskudd 185,0 181,3 184,1 89,8 87,7 89,3 Kapitaltilskudd 7,5 7,5 7,5 Antall plasser i e heldagsbarnehager og sum tilskudd framgår av figuren under. Private barnehager heldags Plasser e 0-2 år 100 100 136 Plasser e 3-5 år 194 194 242 Sum plasser e 294 294 378 Sum tilskudd drift per plass 0-2 år 185,0 181,3 184,1 Sum tilskudd drift per plass 3-5 år 89,8 87,7 89,3 Kapitaltilskudd per plass 7,5 7,5 7,5 Gjennomsnitt tilskuddsprosent 100 % 100 % 100 % Tilskudd 38170 37407 49543 Tilskuddsprosenten for e barnehager er satt til 100% i kalkylen. I dag er tilskuddsprosenten bare omtrent 94% (etter revidert statsbudsjett). I løpet av 2014 vil prosenten øke til 100%. Familiebarnehagene er ikke påvirket av strukturendringene. Tilskuddet blir ca 4 millioner kroner i alle alternativer. Kapitaltilskuddet er beregnet på grunnlag av lokale regnskapstall. Private barnehager familie Plasser e 0-2 år 24 24 24 Plasser e 3-5 år 2 2 2 Sum plasser e 26 26 26 Sum tilskudd drift per plass 0-2 år 135,0 145,0 147,2 Sum tilskudd drift per plass 3-5 år 102,3 110,2 112,0 Kapitaltilskudd per plass 8,8 8,8 8,8 Gjennomsnitt tilskuddsprosent 100 % 100 % 100 % Tilskudd 3641 3893 3949 Samlede utgifter barnehager Fellesutgifter utgjør ca 1,6 millioner kroner i alle alternativene. Dette er rabatter, refusjoner mellom kommuner og tak/tilsyn. Samlede utgifter til pedagogisk virksomhet funksjon 201 fremgår av figuren under.
8 201 Førskole samlet utgift Lønn 35770 34949 24870 Drift 2005 1998 1418 Kjøp av tjenester 42811 42300 54493 Inntekter -7825-7797 -5475 Refusjiner -1000-1000 -1000 Netto utgift 71761 70450 74306 Det samlede regnestykket for kommunens kostnader må inkludere kostnader til drift av lokaler inkludert kapitalkostnader. Dette framgår av figuren under. SUM barnehage inkl kapitalkostnad 201 Førskole 71761 70450 74306 221 Barnehagelokaler inkl renter 3430 4529 1949 Netto utgift 75191 74979 76255 Figuren over viser at Utbygging av nye e barnehager er litt billigere enn å pusse gamle barnehager. I en ny barnehage kan bemanningsnormen settes til 6/1. Kapitalkostnadene dekkes inn av reduserte lønnsutgifter. Utbygging i e regi blir dyrere for kommunen enn utbygging i egen regi. Kapitaltilskuddet til e utbyggere er større enn kommunens egne kapitalkostnader. Budsjettdekning Figuren over inneholder renteutgifter, som ikke ligger i barnehagebudsjettet. Den inneholder 824 plasser. Det er 30 nye plasser mer enn forutsatt i vedtatt budsjett. Figuren under sammenligner utbyggingsplanen med vedtatte budsjettrammer for barnehage. Utbygging og drift av en ny barnehage kan skje innenfor vedtatt budsjettramme for barnehage, korrigert for økt antall plasser. SUM barnehage eks renter 201 Førskole 71761 70450 74306 221 Barnehagelokaler 3070 3709 1849 Netto utgift 74831 74159 76155 795 Budsjettramme enheter 824 enheter 201 Førskole 69500 72200 221 Barnehagelokaler (regnskap 2012) 2500 2500 Sum budsjett 72000 74700