Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark Note 01.01-31.08.06 01.01-31.08.05 2005 Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 1 124 326 106 776 157 308 Tilskudd fra NFR 1 2 642 3 558 2 322 Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet 1 9 550 7 836 12 322 Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 Andre inntekter 1 1 795 1 712 3 602 Sum driftsinntekter 138 313 119 882 175 554 Lønnskostnader (73 626) (67 727) (109 602) Investeringer og påkostninger (2 127) (2 935) (5 612) Andre driftskostnader (42 892) (42 574) (65 622) Sum driftskostnad (118 645) (113 236) (180 836) Driftsresultat 19 668 6 646 (5 282) Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 (19 897) (6 646) 4 692 Resultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (229) 0 (590) Netto finansinntekt/(-kostnad) (2) Ordinært resultat (231) 0 (590) Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad Sum ekstraordinære poster Periodens resultat (231) 0 3 602 Resultat bevilgningsfinansiert virk. belastet egenkapital: Egenkapital ved enhetene 231 442 Annen egenkapital Resultat fra ekstern finansiert virksomhet 0 0 148 Disponering av resultat fra ekstern finansiert virksomhet Til egenkapital ved enhetene 16 Til annen egenkapital 17 Sum fordelt 0 0 148
Tertialrapportering Institusjon: RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark 01.01-30.04.2006 01.01-31.08.2006 Driftsinntekter 89 108 138 313 Driftskostnader 67 090 118 645 Driftsresultat 22 018 19 668 0 0 0 Netto finansinntekt/(-kostnad) (2) (2) Ordinært resultat 22 016 19 666 0 0 0 Ekstraordinære poster Resultat 22 016 19 666 0 0 0
Tertialrapportering Høgskolen i Finnmark BALANSE (Beløp i NOK 1000) 31.08.2006 31.08.2005 2005 Note EIENDELER Aksjer 7 50 Beholdninger Kundefordringer 1 853 2 837 2 211 Prosjektfordringer 2 543 1 536 0 Andre fordringer 2 405 470 216 Bankinnskudd, kontanter og lignende 57 517 49 073 43 317 SUM EIENDELER 64 368 53 916 45 744 EGENKAPITAL OG GJELD INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjer i gruppe 1 7 Sum innskutt egenkapital 0 0 0 OPPTJENT EGENKAPITAL (fra eksternt finansiert virksomhet) Bunden egenkapital 18 50 Egenkapital ved enhetene 16 3 931 4 802 4 212 Annen egenkapital 17 Sum opptjent egenkapital 3 981 4 802 4 212 UDISPONERT RESULTAT 0 0 0 AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet 15 36 519 27 960 16 622 Sum avsetninger for forpliktelser 36 519 27 960 16 622 GJELD Leverandørgjeld 1 111 8 313 0 Skyldige skattetrekk 5 022 4 744 4 538 Andre skyldige offentlige trekk 1 679 (420) 1 948 Skyldige offentlige avgifter 333 251 359 Avsatte feriepenger 6 320 5 800 9 375 Prosjektgjeld 7 643 5 045 5 609 Annen kortsiktig gjeld 1 760 (2 579) 3 106 Sum gjeld 23 868 21 154 24 935 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 64 368 53 916 45 744
Tertialrapportering Institusjon: KONTANTSTRØMSOPPSTILLING (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark 01.01-31.08.2006 01.01-31.08.2005 2005 Driftsresultat -229 0 (590) Kostnadsføring av driftsmidler 2 127 2 935 5 612 Endring i varer Endring i kundefordringer 358 (2 249) (1 623) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld -510 (1 244) 856 Endring i leverandørgjeld 1 111 8 310 (3) Endring i andre tidsavgrensningsposter -6 425 (10 678) 1 081 (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (3 568) (2 926) 5 333 Kostnadsføring av driftsmidler -2 127 (2 935) (5 612) (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (2 127) (2 935) (5 612) Endring avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 19 897 6 646 4 692 Netto finansinntekt/(-kostnad) -2 0 (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 19 895 6 646 4 692 Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer 0 (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) 14 200 785 (4 971) (F) Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens begynnelse 43 317 48 288 48 288 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens slutt (F+/-E) 57 517 49 073 43 317 Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 57 572 49 076 43 319 Andre rentebærende bankinnskudd (55) (3) (2) Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter 57 517 49 073 48 288
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.08.2006 31.08.2005 2005 Årets tilskudd fra UFD 124326 106 776 156 908 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater 0 0 400 Årets tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 124326 106 776 157 308 Årets tilskudd fra NFR 2642 3 558 2 322 Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 5285 6 043 9 246 Kommunale og fylkeskommunale etater 2098 633 1 918 Organisasjoner 0 0 0 Næringsliv/privat 1657 984 1 009 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 510 176 149 EU tilskudd/tildelinger til undervisning og annet 0 0 0 Stiftelser 0 0 0 Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 9550 7836 12322 Salg av eiendom, utstyr og lignende* Salg av eiendom Salg av utstyr Salg av andre driftsmidler Sum salg av eiendom, utstyr og lignende 0 0 0 Andre inntekter: Kopieringsinntekter 83 63 82 Salg av kompendier/bøker 289 360 460 Studieavgifter 652 120 1 038 Andre driftsinntekter 771 1 169 1 966 Øvrige andre inntekter Sum andre inntekter 1795 1 712 3546 Sum driftsinntekt 138313 119882 175498 *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. Lønnskostnader 31.08.2006 31.08.2005 2005 Lønninger 61 131 56294 91352 Feriepenger 6 691 6123 9436 Arbeidsgiveravgift 792 656 1200 Pensjonskostnader 6 471 6928 10557 Sykepenger og andre refusjoner -2 336-2792 -3725 Andre ytelser 877 518 782 Sum lønnskostnader 73 626 67727 109602 Gjennomsnittlig antall årsverk i løpet av regnskapsåret
Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler Universiteter og høyskoler med skal kostnadsføre alle anskaffelser og påkostninger løpende. Anskaffelser med en kostpris større enn kr. 30.000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og med en levetid utover 3 år anses som investeringer. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 31.08.2006 31.08.2005 2005 Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr 1512 1982 3510 Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar 615 953 2102 Sum investeringer og påkostninger av driftsmidler 2127 2935 5612
Note 4 Andre driftskostnader Andre driftskostnader består av: 31.08.2006 31.08.2005 2005 Husleie 16709 18539 25048 Vedlikehold egne bygg og anlegg 775 1164 778 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 1033 1064 3074 Mindre utstyrsanskaffelser 2023 2062 4145 Konsulenter og andre kjøp av fremmedytelser 6666 5456 7377 Reiser og diett 10022 9419 13359 Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) 2936 2896 2568 Andre kontorkostnader 531 538 1839 Øvrige driftskostnader 2197 1436 7434 Sum andre driftskostnader 42892 42574 65622
Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) 31.08.2006 31.08.2005 2005 Finansinntekter Renteinntekter Mottatt utbytte fra egenfinansierte aksjer Annen finansinntekt (agio) Sum finansinntekter 0 0 Finanskostnader Rentekostnad 2 0 0 Nedskrivning egenfinansierte aksjer Annen finanskostnad Sum finanskostnader 2 0 0
Note 6 Ekstraordinære poster 31.08.2006 31.08.2005 2005 Ekstraordinære inntekter Arbeidsgiveravgift feriepenger opptjent i 2003 Sum ekstra ordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Lønnskostnader/sluttopgjør Sum ekstra ordinære kostnader
Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Investeringer i aksjer foretatt før 01.01.2003, hvor investeringener bokført i statens kapitalregnskap, skal presenteres med regnskapsmessig netto verdi tilsvarende kr. 0. I regnskapet fremkommer dette gjennom balanseføring av en gjeld tilsvarende investeringens bokført verdi. Aksjer anskaffet etter 01.01.2003, som ikke inngår i statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital fra den ekstern finansierte virksomheten, balanseføres til kostpris. Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balansefø rt verdi Aksjer inkludert i statens kapitalregnskap Selskap 1 0 % 0 0 Selskap 2 0 % 0 0 Selskap 3 0 % 0 0 Selskap 4 0 % 0 0 Aksjer finansiert ved virksomhetskapital EFV Barentsinstit Barentsinst. uttet AS Kirkenes 0 % 0 50 Selskap 6 0 % 0 0 Selskap 7 0 % 0 0 Selskap 8 0 % 0 0 Brutto balanseført verdi 31.12. 50
Note 8 Beholdninger 2006 2005 Beholdninger knyttet til undervisnings- og/eller forskningsvirksomhet: Beholdning 1 0 0 Beholdning 2 0 0 Beholdning 3 0 0 Beholdninger beregnet på videresalg: Varelager 1 0 0 Varelager 2 0 0 Varelager 3 0 0 Sum anskaffelseskost 0 0 Beholdninger vurdert til anskaffelseskost 0 0 Beholdninger vurdert til virkelig verdi 0 0 Sum ukurans 0 0 Sum beholdninger 0 0
Note 9 Kundefordringer 31.08.2006 31.08.2005 2005 Kundefordringer til pålydende 1853 2211 588 Avsatt til latent tap Sum kundefordringer 1853 2211 588 Kostnadsført tap utgjør Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 > 360 Sum 2006 1242 95 25 1 433 29 28 1853 2005 712 646 64 14 14 688 73 2211
Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld 31.08.2006 31.08.2005 2005 Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter 2543 1536 Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter -7643-5045 -5609 Netto prosjektfordring/(-gjeld) -5100-3509 -5609 Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per 31.12 for aktive prosjekter utgjør kr. 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Universitet har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter universitetet/høyskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor universitetet/høyskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter.
Note 11 Andre fordringer 31.08.2006 31.08.2005 2005 Fordringer på ansatte: Reiseforskudd Reise- og ekskursjonsforskudd 106 58-13 Lønnsforskudd Personallån 173 231 148 Lønnsforskudd lån Andre fordringer på ansatte 121 181 81 Sum fordringer på ansatte 400 470 216 Periodiseringer: Forskuddsbetalte kostnader husleie Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter* 2005 Periodisering av lønnskostnader Forskuddsbetalte kostnader* 499 0 966 Andre periodiseringer* Sum periodiseringer Depositum Øvrige fordringer** Sum andre fordringer 2904 470 216 *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.
Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.2006 31.08.2005 2005 Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 57572 49076 43319 Andre bankinnskudd og interimskonti -55-3 -2 Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter 57517 49073 43317 Bundne bankinnskudd: Garantier Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd* 0 0 *Det er ikke krav om at universitetene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto.
Note 13 Skyldige offentlige avgifter 31.08.2005 31.08.2005 2005 Skyldig merverdiavgift 134 85 41 Skyldige arbeidsgiveravgift 187 157 300 Andre offentlige avgifter 12 9 18 Sum skyldige offentlige avgifter 333 251 359
Note 14 Annen kortsiktig gjeld 31.08.2006 31.08.2005 2005 Gjeld til ansatte: Reiseregninger Utlegg Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte Periodiseringer: Skyldig ferielønn ikke kostnadsført 384 Annen periodisert gjeld 176-5254 1144 Semesteravgift 834 1506 563 Nøkkeldepositum Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter* 7 7 8 Periodisering av lønn Periodiserte påløpte lønnskostnader 499 0 966 Utbet. Lønn og godtgj. Andre periodiseringer* 4 4-1 Depositum utenlandske studenter Sum periodiseringer 240 774 426 Øvrige kortsiktig gjeld** Sum annen kortsiktig gjeld 1760-2579 3106 *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.
Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Universiteter og høyskoler skal anse den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen som forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: 31.08.2006 2005 Endring NFR Oppgave 1 Tilbakef. Lønnsmidler Bredbånd Bredbåndsssenteret (624) (863) 239 Oppgave 2 Bredbåndssenteret Bredbåndskonferansen 0 57 (57) Oppgave 3 Bredbåndskonf. SMB-programmet 0 228 (228) Oppgave 4 SMB-programmet Markedsføring Porgangmoen 0 (20) 20 Oppgave 5 Markedsføring Porsangermoen Individualisering 0 (37) 37 Oppgave 6 "Individualisering Reiseliv og endringer 0 174 (174) Oppgave 7 "Reiseliv og endringer SMB Høgskole Akva 744 80 664 Oppgave 8 SMB-Høgskole SMB Høgskole nhs 0 182 (182) Oppgave 9 SMB-Høgskole Akva nhs Reg. Innov. 387 346 41 Oppgave 10 SMB-Høgskole nhs Flerklulturell møteplass 831 639 192 Oppgave 11 nhs Reg. Innov. nhs Beste praksis 78 96 (18) Oppgave 12 Flerkulturell møteplass Move Det digit. 12 12 0 Oppgave 13 nhs Beste praksis Forny HiF 2005 344 127 217 Oppgave 14 Move- Det digit speilbildet Haller i Nord 0 6 (6) Oppgave 15 FORNY HiF 2005 Idrett og kjønnspolitikk 13 5 8 Oppgave 16 Haller i Nord Tidsskrift og kvensk forsk. 99 39 60 Oppgave 17 Idrett og kjønnspolitikk Oppgave 18 Tidsskrift og kvensk forskning Oppgave 19 IP- Video Læringsnett 1 884 1 071 813 Andre disponeringer Investeringer 1 865 1 191 674 Faglige midler 320 247 73 Virkemiddelordningene 831 811 20 Fellesadm. Adm. Ramme 1 088 572 516 Praksis i lærerutdanningene (36) 1 239 (1 275) Avsetning nye stipendiater 979 1 010 (31) Lønnsmidler doktorgradsstip. 2 961 3 000 (39) Felleskostnadsramme 7 062 1 799 5 263 Avd. Nærings- og Forvaltningsfag Lønnsmidler (86) (249) 163 Avd. Pedagogiske og humanistiske fag 802 524 278 Avd. Helsefag 1 457 338 1 119 Avsetning lønnsmidler SEOPP 928 928 0 Inntekter oppbundet i budsjett 0 1 141 (1 141) Avsetninger på rammer 1 979 0 1 979 Sum andre disponeringer 20 150 12 551 7 599 Periodisering inntekt KD 10516 10516 Budsjettreserve 3 000 3 000 0 Udisponerte inntekter 969 969 34 635 19 084 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 36519 16622 19897
Note 16 virksomhetskapital ved enhetene Universiteter og høyskoler kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Disponert andel av overskudd fra den eksternt finansierte virksomheten er presentert som virksomhetskapital ved enhetene. Det er foretatt følgende disponeringer til tiltak og prosjekter Ny avset- Benyttet 31.08.2006 ning 2006 andel 2006 2005 Enhet 1 Avd. for NSF 198 198 Enhet 2 Avd. for PHF 1049 1049 Enhet 3 Avd. for HF 302 302 Enhet 4 Biblioteket 13 13 Enhet 5 Studiekontoret 198-174 372 Enhet 6 Personal- og økonomikontoret 634 0 634 Enhet 7 It- og driftskontoret 128-57 185 Enhet 8 Info/markedsføring 183 0 183 Enhet 9 Ledelse 108 108 Enhet 10 Fond 1118-50 1168 Sum virksomhetskapital ved enhetene 3931 0-281 4212
Note 17 Annen virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Annen virksomhetskapital tilsvarer tilgjengelig kapital etter at det er tatt hensyn til intern disponert andel av resultatet, se note 16. Annen virksomhetskapital 01.01 0 Overført fra virksomhetskapital ved enhetene 0 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen virksomhetskapital 0 Overført til/fra bunden virksomhetskapital ved investering i aksjer 0 Overført fra årets resultat 0 Annen virksomhetskapital 31.12. 0
Note 18 Bunden virksomhetskapital Universitet og høyskoler kan anvende virksomhetskapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsone virksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital 01.01 0 Overført fra: virksomhetskapital ved enhetene 0 Annen virksomhetskapital 0 Overført til: Annen virksomhetskapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital 31.12 0 Bokført verdi balanseførte aksjer 50 Bokført verdi gjeld balanseført aksjer 0 Netto verdi balanseførte aksjer 50
Tertialrapportering Høgskolen i Finnmark Kommentarer til rapporteringen pr. 31/8-2006 Generelt om den økonomiske situasjonen, kommentarer til driften per dato Høgskolen i Finnmark har god økonomistyring på alle nivå. Eksternfinansiert virksomhet - omsetning, aktivitet og resultat Eksternt finansiert virksomhet har økt litt i forhold til 2005. Egenkapitalen er redusert med kr. 281.000 ved bruk av disse midlene i bevilgningsfinansiert virksomhet. Bevilgningsfinansiert virksomhet - aktivitet, ubenyttede midler/forpliktelser og andre forhold Overføring av midler med kr. 16.622.000 fra 2005 gjør at HiF har en forholdsvis god økonomi og kan gjennomføre planlagte investeringer og planlagt aktivitet. Mesteparten av midlene er allerede øremerket til investeringer, fullføring av tidligere igangsatt aktivitet og til ny aktivitet bl.a. kunnskapsløftet. Styret har vedtatt at det ikke blir noen budsjettrevisjon i 2006. Trender og utvikling som påvirker regnskapet Vesentlig hendelser eller usikkerhet i regnskapet