Likviditetsbudsjett 12 mnd Økonomi- og styringsverktøy Sist redigert 07.04.2014 Enkel planleggings- og simuleringsmodell i Excel for bedrifter som har behov for integrert resultat-, balanse- og likviditetsbudsjett. Bygger på standard kontoplaninndeling. Verktøyet har automatisert dataflyt med Rapportverktøyet «XLrapporten» for rask utarbeidelse av likviditetsprognoser. Olav Hove Utvikler programvare for økonomiplanlegging og oppfølging Innhold Introduksjon... 1 Om verktøyet... 2 1-En helhetlig økonomisk plan for 12 mndr... 3 2- Simulering og kvalitetssikring... 3 3- Grafisk framstilling... 4 4- Rapporter og distribusjon... 4 6- Kombinasjon med egne beregninger og presentasjoner... 4 5- Velg mellom flere språk... 5 7 - Likviditetsprognoser... 5 Introduksjon Tilgjengeligheten og prisen på penger varierer sterkt til tider, og - renten sover aldri. God likviditetsstyring krever verktøy der de ulike budsjettene henger sammen, samt en oversiktlig oppfølgingsmulighet med oppdatert prognose. Sentrale spørsmål man vil ønske å få vurdert er: 1 Hvilke konsekvenser får sesongsvingingene på likviditeten? 2 Hva betyr endrede kredittider mot kundene? Fra leverandørene? 3 Hvordan påvirkes likviditeten av våre investeringsplaner? 4 Hvor mye trenger vi i lån / kassekreditt? Disse spørsmålene er det enkelt å få svar på gjennom simuleringer i denne budsjettmodellen.
Mange budsjetteringsverktøy som finnes på markedet eller som en utarbeider selv, har gjennomgående noen av disse problemstillingene: 1 Kun fokus på resultat, og ikke på balanse, kontantstrøm og likviditet. Eller alternativt at likviditetsbudsjettet ikke henger på greip med resultatbudsjettet 2 Krever dyp innsikt i verktøyet og omfattende opplæring for å kunne brukes effektivt 3 Lite egnet for å benytte sammen med andre Dette verktøyet tar høyde for disse forholdene. Verktøyet er velegnet for deg som vil bygge opp et helhetlig budsjett og som synes arbeidet med å legge inn tallene manuelt er ok. Man arbeider på et detaljert nivå, gjerne med flere avdelinger som overføres inn i en total. Og det er mulighet til å underbygge med mer detaljert underlag hvis ønskelig. Dette gjør at verktøyet er naturlig å benytte for styring av en virksomhet, gjerne i dialog mellom ledelsen og styret eller også med revisor, regnskapsfører og bank. Om verktøyet Likviditetsbudsjett 12 mnd er en excelbasert modell der resultat-, balanselikviditetsbudsjettet er integrert og alle typer rapporter og grafer er en del av løsningen. Verktøyet gir deg: 1 Et helhetlig budsjett, med blant annet integrert resultat, balanse, likviditet, kontantstrøm og nøkkeltall 2 Simuleringsmuligheter på sentrale områder som kredittider og kassekreditutnyttelse med ulike betingelser 3 Grafisk framstilling av utiklingen for sentrale områder 4 Rapporter og distribusjonsmuligheter som fremmer god dialog med ulike interessenter 5 Kombinasjon med egne beregninger og presentasjoner Navigeringen i verktøyet er menystyrt Deloppgaver Likviditetsbudsjett 12 mnd 2 av 6
1-En helhetlig økonomisk plan for 12 mndr Et helhetlig budsjett, med blant annet integrert resultat, balanse, likviditet, kontantstrøm og nøkkeltall 2- Simulering og kvalitetssikring Simuleringer I likviditetsbudsjettet er det gjerne ulike scenarier som er relevante å ha et aktivt forhold til. Det kan være alt fra sesongsvingninger, produktlanseringer, anskaffelser osv. Med dette verktøyet kan du simulere forhold som endring i kredittdager og endringer kassekreditt, både utnyttelse og betingelser. Hvordan slår det ut på resultat, balanse, likviditet, kontantstrøm og nøkkeltall? Simuleringene i dette verktøyet påvirker hverandre. Du får altså et helhetsbilde av konsekvensen av de tiltakene du gjør. Kvalitetssikring Et budsjett vil naturlig bære preg av subjektive vurderinger. I tillegg kan det være forutsetninger en ikke har hatt et bevisst forhold til i utarbeidelsen av budsjettet som påvirker for eksempel likviditet. Det er derfor alltid viktig å kvalitetssikre budsjettet grundig, enten om du har utarbeidet det selv, eller om du vurderer et budsjett andre har utarbeidet. Ved å utarbeide en helhetlig økonomisk plan, får du også et langt bedre grunnlag for å se om planen henger sammen, eller om planen er basert på sviktende forutsetninger. Risikovurdering Hvordan påvirker planen risikonivået for virksomheten? Med en helhetlig økonomisk plan, kan du også beregne utviklingen i risiko knyttet til finansielle forhold som rentabilitet, kontantstrøm, likviditet, finansiering og soliditet. Likviditetsbudsjett 12 mnd 3 av 6
3- Grafisk framstilling Ved presentasjon av økonomiske tall, er visualisering viktig. Dette både for egen forståelse av tallene og for å lette kommunikasjonen av dem. Med dette verktøyet får du produsert flere sentrale grafer, blant annet: 1 Utvikling av salg/resultat 2 Utvikling av likviditetsreserve 3 Utvilkling av egenkapital 4 Utvikling av finansieringen 5 Utvikling av balansen 4- Rapporter og distribusjon Rapporter Likviditetsbudsjettet presenteres i ryddige rapporter og grafer: resultatrapport, balanserapport, kontantstrømsrapport, likviditetsrapport, nøkkeltallsrapport og bidragsrapport. Distribusjon Tilgangen til verktøyet er delt opp i full tilgang (skrivemodus) og lesemodus. Det å utarbeide budsjettet og å gjøre ulike simuleringer krever full tilgang, og forutsetter nødvendig abonnement. Du kan imidlertid distribuere filen med et ferdig budsjett, og mottakeren vil kunne lese budsjettet uten å måtte abonnere på lederkilden.no. Dermed kan du distribuere hele filen, men ulike rapporter, grafer etc., uten å måtte kreve at mottakeren har abonnement. Dermed kan du både involvere flere i prosessen med utarbeidelse av budsjettet, samt å nå ulike viktige interessenter med resultatene. Banken er her også et eksempel på en interessent som vil være interessert i et slikt budsjett, ikke minst i forhold til diskusjon om finansiering og låneopptak. 6- Kombinasjon med egne beregninger og presentasjoner Likviditetsbudsjett 12 mnd 4 av 6
Ved utarbeidelse av planer og budsjetter, har mange et sett av modeller og framstillinger som man ønsker å legge til grunn. Det kan være faktorer som er viktig for din bransje, eller endog bare din bedrift. Ved bruk av egne frie ark i kombinasjon med standardutgaven, gis du som bruker mulighet til å legge inn egne grunnlagsberegninger eller du kan benytte output'en fra beregningen til å lage et sett med egne oppstillinger og grafer som ikke er inkludert i standardmodellen. Dette gjør verkøyet svært fleksibelt for ulike anvendelser i en virksomhet. På denne måten får du som bruker også en unik kombinasjon av å kunne dra nytte av excels samlede generelle funksjonalitet og de spesifikke funksjonene som er bygget inn i likviditetsbudsjettet 5- Velg mellom flere språk Flere og flere selskap har behov for å kommunisere på engelsk på ledernivå, blant annet fordi selskap i økende grad får utenlandske eiere, styremedlemmer eller nøkkelansatte. Noen har sporadisk behov for å kommunisere på engelsk, mens andre har definert engelsk som standard, blant annet for dokumentasjon, rapportering og internmøter. I dette verktøyet kan du velge mellom flere språk som presentasjonsspråk. Du kan velge mellom norsk og engelsk som forhåndsdefinerte språk. Du kan også benytte andre språk ved å utvide et sentralt register av ledetekster selv. Dermed kan du ved enkle valg få grafer og rapporter på ønsket språk. 7 - Likviditetsprognoser Likviditetsbudsjettet er et meget nyttig planleggingsverktøy men bør følges opp regelmessig med utarbeidelse av likviditetsprognoser. For noen virksomheter vil månedlige prognoser være tilstrekkelig, for andre vil det måtte gjøres hyppigere. Aksjeloven legger føringer for nødvendigheten av dette med kravet til FORSVARLIG likviditet. At man har likviditetsoversikt og prognoser bør derfor kunne dokumenteres. Verktøyene «Likviditetsbudsjett 12 mnd» og «XLrapporten» (se Rapporteringsverktøy) gjør at du hver måned kan 1. Med et tastetrykk importere regnskapstall til XLrapporten 2. Med et tastetrykk eksportere saldobalansen fra XLrapporten til Likviditetsbudsjettet og få generert likviditetsprognosen Deretter kan du foreta nødvendige justeringer og raskt få din likviditetsprognose. Likviditetsbudsjett 12 mnd 5 av 6
Dette dokumentet er hentet fra lederkilden.no Din guide til EFFEKTIV styring og utvikling av bedriften. Ekspertene gir deg veiledning, inspirasjon og praktiske verktøy for å LYKKES. Daglig ledelse Eierendringer Selskapsetablering og kapitalendringer Strategi og virksomhetsutvikling Styrearbeid Økonomi og rapportering www.lederkilden.no - Utgiver: Nettopp Media AS - Tlf: 4000 2886 - E-post: kontakt@lederkilden.no Likviditetsbudsjett 12 mnd 6 av 6