SANDNES KOMMUNE - RÅDMANNEN Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 01152 : : Hilde Vikan Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 22.06. 93/10 INNDEKNING AV SKATTESVIKT OG ØKONOMISKE UTSIKTER FOR 2011-2014 Saken gjelder I revidert økonomiplan -2013 (Bsak 52/10) ble det forutsatt en skattevekst på 8,9 prosent for Sandnes kommune i. Rådmannen gjør i denne saken rede for forventet skattesvikt og inndekning av dette i. Videre finner rådmannen det riktig å informere om de økonomiske utsiktene for 2011-2014 på bakgrunn av foreløpige beregninger, da situasjonen tilsier behov for ytterligere reduksjoner i årene framover utover det som allerede er fastsatt av bystyret i revidert økonomiplan -2013. Status frie inntekter De frie inntektene er samlet ved utgangen av mai kr 18,2 millioner mindre enn periodisert budsjett. Skatteinngangen for januar-mai ble på kr 877,4 millioner som er kr 27,8 millioner lavere enn periodisert budsjett for mai. Dette er kr 34,4 millioner høyere enn skatteinngangen for januar-mai 2009, og tilsvarer en vekst på 4,1 prosent. Skatteinngangen for landet for mai er i skrivende stund ikke kjent. Skatteinngangen for landet pr april var negativ med 1,3 prosent. Budsjettert skattevekst for er på 8,9 prosent for Sandnes. Budsjettert skatteinngang for landet for kommunene er 6,4 prosent. Skatteinngangen må ses i sammenheng med den inntektsutjevnende delen i rammetilskuddet. For er det budsjettert med kr 152,9 millioner i inntektsutjevning basert på forutsetningene i revidert økonomiplan -2013 for Sandnes (Bsak 52/10). Etter mai var inntektsutjevningen på totalt kr 41,0 millioner, mens periodisert budsjett for inntektsutjevningen pr mai var på kr 50,6 millioner, det vil si et avvik på kr 9,6 millioner. 2009 Budsjett Avvik Årsbudsjett Vekst 2009- Tall i tusen kroner %-vis vekst 2009- Skatt 843 015 877 377 905 213-27 836 1 761 000 34 362 4,1 % Rammetilskudd og skjønnstilskudd Innbyggertilskudd 221 672 231 611 231 649-38 463 297 9 939 Skjønnstilskudd 0 0 0 0 0 Veksttilskudd 10 580 6 502 6 502 0 13 003-4 079 Inntektsutjevning -40 181-40 987-50 653 9 666-152 894-806 Sum rammetilskudd og skjønnstilskudd 192 071 197 125 187 497 9 628 323 406 5 054 2,6 % Sum skatt og rammetilskudd 1 035 086 1 074 502 1 092 710-18 208 2 084 406 39 416 3,8 % Side 1 av 5
Ny skatteprognose for Rådmannen har på bakgrunn av skatteinngangen i mai foretatt nye prognoser for de frie inntektene i. Rådmannen anbefaler at de frie inntektene nedjusteres samlet med kr 17,4 millioner. Skattenivået nedjusteres med kr 41 millioner. Skatteanslaget er da på samme nivå som landet, det vil si en anslått vekst fra 2009 til på 6,4 prosent. Rammetilskuddet foreslås økt med kr 23,6 millioner som følge av at det inntektsutjevnende trekket blir lavere ved lavere skattenivå. 2009 Oppr. prognose (Bsak 139/09) Just. prognose (Bsak 52/10) Forslag justert prognose Tusen kroner Endring Ending i pst etter just prognose Skatt 1 616 401 1 822 600 1 761 000 1 720 000 41 000 6,4 % Rammetilskudd og skjønnstilskudd Innbyggertilskudd 460 590 463 297 463 297 463 297 0 Skjønnstilskudd 358 0 Veksttilskudd 21 160 13 003 13 003 13 003 0 Inntektsutjevning -121 270-189 494-152 894-129 300-23 594 Sum rammetilskudd og 360 838 286 806 323 406 347 000-23 594 skjønnstilskudd -3,8 % 0 Sum skatt og rammetilskudd 1 977 239 2 109 406 2 084 406 2 067 000 17 406 4,5 % Rådmannen presiserer at det hersker stor usikkerhet rundt skatteanslaget, men flere faktorer i mai peker på at det er nødvendig å foreta nedjustering av skatteanslaget. Det var forventet høyere skatteinngang i mai, fordi det var forfall på tilleggsforskudd fra personer og firma (forfall til høsten, men tilleggsforskudd kan gjøres pr 31. mai for å unngå rentebelastning). I 2009 gikk renten kraftig ned i forhold til 2008. Skattytere med gjeld som ikke endret skattekortene sine i 2009 betalte dermed inn for lite skatt, og dette vil bli rettet ved likningen for 2009 som kommer våren /høsten. Dette kan fortsatt rette seg noe opp til høsten, men tendensen ved skatteinngangen i mai er for lite markert til av man kan trekke noen slutninger. Omkringliggende kommuner, Stavanger og Randaberg bekrefter det samme det var forventet høyere skatteinngang i mai, men dette har ikke slått til. I tillegg anslås det i RNB at lønnsveksten vil bli noe svakere enn forutsatt i nasjonalbudsjettet, og svakere lønnsvekst vil gi lavere skatteinngang. Samtidig er det andre faktorer som peker i motsatt retning. Aksjemarkedet bedret seg i 2009 i forhold til finanskriseåret 2008, og det vil si høyere gevinstbeskatning og lavere fradragsrett i 2009, og dette kan gi positivt utslag på skatteinngangen i. Hvor mye denne effekten blir på skatteinngangen i vil imidlertid ikke bli klart før i november i forbindelse med fordelingstallene for 2009. Arbeidsledigheten i vår region er fortsatt lav og dette påvirker også skatteinntektene indirekte. Rådmannen er imidlertid av den oppfatning at disse faktorene ikke kan tillegges stor effekt da de er svært usikre. Side 2 av 5
10,0 % AKKUMULERT SKATTEVEKST (PROSENT) PR MÅNED 8,0 % 6,8 % 6,0 % 6,6 % 4,0 % 4,1 % Sandnes - Rev prognose I (april) Sandnes - Rev. Prognose II (juni) 2,0 % 1,6 % Sandnes prosentvis vekst 2009/ Landet - prosentvis vekst 2009/ 0,0 % -2,0 % Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des -0,9 % Inndekning av skattesvikten Netto driftsresultat for Sandnes kommune i er negativt med 0,5 prosent, slik at den økonomiske situasjonen er svært anstrengt. I forbindelse med sak om revidert økonomiplan -2013 (Bsak 52/10), ble det vedtatt bruk av alle generelle disposisjonsfond for å redusere belastningen på tjenestene. Dette medfører at kommunen har svært begrensede muligheter til å dekke forventet svikt i de frie inntektene. Det pågår i skrivende stund beregninger om hvor mye kommunen har spart i forbindelse med streiken. Rådmannen har anslått at brutto sparte utgifter kan bli om lag kr 7 millioner, men presiser at beregningene er kompliserte da det må tas hensyn til dispensasjoner, ferie og annet fravær. Til fradrag på de sparte utgiftene kommer tap av inntekter, morarenter som følge av at fakturaer ble betalt for sent, krav om tilbakebetaling av egenbetalinger (hovedsakelig innenfor SFO og barnehage), samt overtid i etterkant av streiken som følge av at oppgaver har blitt liggende. Pt har det ikke vært mulig å få total oversikt over hva som må trekkes fra på de sparte utgiftene, men det forventes at dette arbeidet vil bli ferdigstilt i løpet av august. Det er foretatt grove anslag som viser at det kan dreie som om ca 3 millioner. Rådmannen tilrår at resultatenheter som netto har spart utgifter på streiken, får redusert sin ramme tilsvarende og dette benyttes til inndekning av skattesvikten. Netto sparte utgifter i forbindelse med streiken vil ikke være tilstrekkelig til å dekke inntektssvikten på skatteinngangen. Rådmannen tilrår at det resterende beløpet (i størrelsesorden kr 13-14 millioner), dekkes inn ved ytterligere innsparinger på tjenesteområdene og resultatenhetene. Dette fordeles hovedsakelig i henhold til netto budsjettramme pr tjenesteområde (eksklusiv sosialhjelp og kommunens fellesområde), men rådmannen ser at noen områder (enheter) vil måtte skjermes eller få en lavere andel av innsparingen. Resultatenhetene har i årets første måneder vist høy budsjettdisiplin, men rådmannen erkjenner at det vil bli svært krevende for enhetene å tilpasse budsjettrammene med ytterligere innsparinger. Rådmannen vil komme tilbake til konsekvensene av innsparingene i perioderapport pr 31. august. Rådmannen vil understreke at ansettelseskontrollen vil fortsette, og utgiftsutviklingen vil bli fulgt nøye fremover. Side 3 av 5
Økonomiske utsikter for perioden 2011-2014 Det er foreslått omfattende endringer i inntektssystemet for kommunene fra 2011. Det skal innlemmes flere øremerkede tilskudd i rammetilskuddet; blant annet tilskudd til barnehager, kvalifiseringsprogrammet og krisesenter. Videre kommer det nye kostnadsnøkler og sektorandeler. Det er foretatt nye analyser tilpasset dagens levekår, bosettingsmønster og demografi. Dagens kostnadsnøkler bygger på data fra midten av 1990-tallet. Det kommer også endringer i de politiske elementene i inntektssystemet; redusert sats for småkommunetilskuddet og Nord-Norge tilskuddet, nytt storbytilskudd til Oslo, Bergen, Trondheim og Stavanger. Skattens andel av samlede inntekter reduseres fra 45 til 40 prosent. Pr dags dato hersker det stor usikkerhet om hvilke effekter dette vil gi for kommunene i 2011. KRD har laget en illustrasjonsberegning, men når endelige tall kommer som en del av statsbudsjettet til høsten blir tallgrunnlaget endret: Kriteriedata vil bli oppdatert inkludert bruk av folketall pr 01.07.. I illustrasjonen er det brukt tall for barnehagene fra 2008. Dette vil bli oppdatert med bruk av øremerkede tilskudd fra 2009 (). Endret skattøre og tilpasninger av skattens andel av samlede inntekter fra 45 prosent til 40 prosent. Oppdaterte driftsutgifter for 2009 kan også endre vektingen mellom kostnadsnøklene. På tross av de svært usikre elementene, har rådmannen foretatt grove anslag for skatteprognosen for 2011-2014. Det er da forutsatt en befolkningsvekst lik SSBs befolkningsprognoser (middels vekst) og at skatteprognosen for Sandnes i er nedjustert i henhold til denne saken. I forhold til prognosen i revidert økonomiplan 2011-2013 (Bsak 52/10), vil Sandnes få i underkant av kr 17 millioner mindre i frie inntekter i 2011. Det er også foretatt beregninger av nye basisbudsjetter for resultatenhetene for 2011, men rådmannen presiserer at det gjenstår en del kontrollarbeid som har blitt forsinket på grunn av streiken. Basisbudsjettene har økt med kr 128 millioner, og herav utgjør lønnsglidninger om lag kr 40 millioner. I gjeldende økonomiplan -2013 (Bsak 52/10) er det forutsatt innsparinger på kr 76,4 millioner i 2011, kr 120 millioner i 2012 og kr 130 millioner i 2013 for å oppnå målsetting på 1,6 prosent i netto driftsresultat i 2011, 2,0 prosent i 2012 og 3,0 prosent i 2013. På grunn av at prognosen for de frie inntektene må nedjusteres og kraftig vekst i basisbudsjettene (lønnsglidning), vil det være behov for ytterligere innsparinger i størrelsesorden kr 40-60 millioner hvis målsettingene skal opprettholdes. Rådmannen erkjenner at dette ikke vil være mulig uten kraftig nedskjæringer i tjenestetilbudet med nedleggelser av tilbud og oppsigelser. Det er ikke tale om effektivisering, men uønskede reduksjoner av dekningsgrad, volum og kvalitet i tjenestene. Innenfor flere områder kan resultatet bli at det ikke vil være mulig å gi tilbud i henhold til lover og forskrifter. Rådmannen tilrår at innenfor gjeldende inntektsrammer nedjusteres målsettingen om netto driftsresultat i prosent av netto driftsinntekter med 1,0 prosentpoeng alle år, det vil si; 2011 2012 2013 2014 Rev. ØP -2013 1,6 % 2,0 % 3,0 % Forslag ØP 2011-2014 0,6 % 1,0 % 2,0 % 2,0 % Side 4 av 5
Rådmannens anbefaling Skatteinngangen for Sandnes er fortsatt svært lav ved utgangen av mai og ligger betydelig under budsjettert prognose. Samtidig er netto driftsresultatet til kommunen negativt med 0,5 prosent i og det er forutsatt bruk av de fleste generelle disposisjonsfond, jfr Revidert økonomiplan -2013 (Bsak 52/10). Handlingsrommet er dermed svært begrenset. Rådmannen tilrår at de frie inntektene reduseres ytterligere med kr 17,4 millioner i. Skattesvikten dekkes ved å inndra midler fra tjenesteområdene. Foreløpige anslag for de økonomiske utsiktende for perioden 2011-2014 viser at det er behov for ytterligere innsparinger i størrelsesorden kr 40-60 millioner hvis vedtatte målsettinger om netto driftsresultat på 1,6 prosent i 2011 og opptrapping til 3,0 prosent skal oppnås. Rådmannen anser det ikke som tilrådelig å opprettholde et slikt mål og anbefaler derfor bystyret å vedta en nedjustering med 1 prosentpoeng i perioden. Forslag til VEDTAK: 1. Rådmannen gis fullmakt til å inndra kr 17,4 millioner fra tjenesteområdene (resultatenhetene) til inndekning av svikt i skatteinntektene. Midlene inndras på følgende måte: a. Netto sparte utgifter som følge av streiken. b. Det resterende beløp fordeles mellom tjenesteområdene (resultatenhetene). 2. Bystyret tar de økonomiske utsiktene for perioden 2011-2014 til orientering. Målsetting om netto driftsresultat for økonomiplanperioden 2011-2014 nedjusteres til: a. 2011 0,6 prosent b. 2012 1,0 prosent c. 2013 2,0 prosent d. 2014 2,0 prosent RÅDMANNEN I SANDNES, 17. juni Tore Sirnes rådmann Torunn S. Nilsen økonomidirektør Side 5 av 5