2017-2020 Handlingsdel av kommuneplan, budsjett og økonomiplan Foto: Bjørnar Thoresen Rådmannens forslag 03.11.2016 2017-2020
Forord... 3 1. Innledning... 4 1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem... 5 1.2 Lovkrav til handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen... 6 1.3 Øvrige sektorplaner... 7 1.4 Organisering av arbeidet og prinsipper som er lagt til grunn... 8 2. Kommuneplanens mål og sentrale føringer for handlingsdel og økonomiplan... 9 2.1 Mål... 9 2.2 Sentrale- og regionale myndigheters føringer til kommunen... 12 3. Kommunens rammebetingelser... 15 3.1 Økonomiske nøkkeltall sammenlignet med KOSTRA gruppe 6 og landssnittet... 15 3.2 Befolkning/bosetting og boliger... 16 3.3 Verdiskapning og næringsutvikling... 18 3.4 Sykefravær... 19 3.5 Folkehelseprofil... 19 4. Økonomiplan 2017-2020... 21 4.1 Budsjett 2017... 21 4.1.1 Kommunens inntekter... 22 4.1.2 Kommunes utgifter... 24 4.2 Driftsrammer... 26 4.3 Driftsoversikt økonomiplanperioden 2017-2020... 28 4.4 Finansforvaltning... 32 4.5 Øvrige virksomheter i regi av kommunen med tilskudd... 34 4.5.1 Kirkelig fellesråd... 34 4.5.2 Gildeskål vekst... 34 4.5.3 Sjøfossen næringsutvikling (SNU)/Gildeskål Invest AS... 35 4.5.4 Øvrige samarbeid og selskaper kommunen deltar i... 35 4.6 Investeringsbudsjett... 37 4.6.1 Investeringer i planperioden... 37 4.6.2 Finansiering... 39 5. Handlingsdel 2017-2020... 40 5.1 Temaområde i planperioden... 40 1
5.2 Tjenesteområdene... 40 5.2.1 HA 2 Oppvekst... 42 5.2.2 HA 3 Helse og sosial... 44 5.2.3 HA 3 Pleie og omsorg... 46 5.2.4 HA 4 Teknisk - eiendom og HA 6 Vann og avløp drift og vedlikehold... 48 5.2.5 HA 5 - Kultur... 50 5.2.6 HA 7 Fellestjenester... 52 5.3 Øvrige sektorplaner i økonomiplan 2017-2020... 53 5.4 Oppsummering/konklusjon... 53 Vedlegg... 54 2
Forord Gildeskål kommunes budsjett og økonomiplan for 2017 2020 er det første budsjettet etter at kommunestyret i juni 2016 besluttet at kommunen skal bestå som egen selvstendig kommune. En viktig begrunnelse for kommunereformen var at mindre kommuner vil få økonomiske problemer i fremtiden og vanskeligheter med å tilby tjenester på et akseptabelt nivå til innbyggerne. Måten å løse dette på skulle være at kommuner slo seg sammen i større og mer robuste enheter som ville være bedre rustet til å møte disse utfordringene. Gildeskål kommune har utarbeidet et budsjett for 2017 og en økonomiplan for 2017-2020 som viser at kommunen har økonomi til å levere tjenester til innbyggerne på samme nivå som tidligere i mange år fremover. Dette skjer samtidig som kommunen betjener en relativt høy lånegjeld. Fylkesmennenes krav til økonomisk balanse i kommunebudsjettene og alle årene i økonomiplanperioden er at netto driftsresultat skal være på minst 1,75 % av driftsinntektene. Det betyr at ikke alle inntektene skal brukes til drift, men noe skal gå til sparing for å kunne takle uforutsette hendelser og kunne egenkapitalfinansiere deler av sine investeringer. Dette er det fylkesmennene betegner som en sunn kommuneøkonomi. Gildeskål kommune har et slikt budsjett og et netto driftsresultat godt innenfor det kravet som er satt. Kommunestyret stilte ved forrige budsjettbehandling betydelige krav til effektivisering og innsparing. Administrasjonen har løst dette og lagt frem et budsjett i tråd med de kravene kommunestyret stilte. Det er gjort store endringer innen omsorgsektoren og i administrasjonen som forutsatt. I tillegg har de øvrige virksomhetene også gjort vurderinger av egen effektivitet og avdekket områder for innsparing. Kommunens budsjett før den politiske behandlingen er derfor et budsjett som bare inneholder en videreføring av tjenester på samme nivå som året før. Alt av mulige reserver i kommunens økonomi er lagt frem for politisk disponering. I budsjettsaken har administrasjonen redegjort for hvordan politiske mål og føringer kan endre budsjettet og økonomiplanen og hvor mye penger som kan disponeres. Kommunestyret vedtok i mars 2016 kommuneplanen med samfunnsdel og arealplan. Det kommunale plansystemet forutsetter at det utarbeides en handlingsplan med tiltak der det vedtas hvordan målene i samfunnsplanen skal realiseres. Gildeskål kommune har valgt å benytte muligheten som lovverket gir til å slå sammen handlingsdelen med økonomiplanen og årsbudsjettet i ett dokument. Kommunen får kun ett dokument der handlingsplanens tiltak både er budsjettert og målsatt. Foruten å være det formelle vedtaket om hva og hvordan kommunen skal realisere målene i samfunnsplanen de neste 4 årene, blir dokumentet et praktisk arbeidsverktøy både for politikken og administrasjonen i Gildeskål kommune. Utfordringen med denne teknikken er at politiske beslutninger og føringer endres fra å bevilge et beløp til å fastsette et mål for hva man vil oppnå og så bevilge hvor mye penger som skal til for å nå det målet. Politikken vil ved avleggelsen av årsregnskapet kunne kontrollere om målet ble nådd og evaluere resultatet. Ved neste budsjett kan man så korrigere målet og/eller bevilgningen. Fordelen med å gjøre det på denne måten er at politikken kommunestyret velger kommer tydelig frem. Alle analyser og fakta er utarbeidet av administrasjonen. Administrasjonen har også gjennom beskrivelsene av virksomheter og tjenester anbefalt hvilke mål i samfunnsplanen kommunen bør jobbe for å nå. 3
1. Innledning Dette dokumentet skal gi et godt beslutningsgrunnlag for framtidig styring og utvikling av Gildeskål kommune ved at det i ett og samme dokument integreres følgende tema og beslutninger: Samfunnsplanens handlingsdel 2017-2020 Økonomiplan 2017-2020 Budsjett 2017 Gildeskål kommune har et omfattende planverk og 2016 er det først året hvor kommunen aktivt og systematisk tar i bruk dette plansystemet. Plansystemet, med kunnskapsgrunnlaget i bunn, legger grunnlaget for kommunens handlingsdel og økonomiplan. Mye av planverkarbeidet foregår isolert innenfor en virksomhet eller et prosjekt. Ofte vil tiltakene som er utarbeidet i planene ha økonomiske konsekvenser og ethvert tiltak som skal gjennomføres må finansieres, uansett om det dreier seg om drifts- eller investeringstiltak. Dette gjøres i budsjett og økonomiplanarbeidet. Det er altså ikke før tiltakene i planene blir realitetsbehandles i budsjettet at vi kan si at de prioriteres eller ikke. Noen tiltak får konsekvenser ut over ett år. Disse tiltakene synligjøres i årsbudsjettet og i økonomiplan. For å sikre den økonomiske handlefriheten må kommunen ha en formening om hvordan finansieringen skal være på sikt. Handlingsdelen av kommuneplan og økonomiplanen er et redskap som skal gjøre det mulig å binde planene sammen og knytte dem til de finansielle mulighetene kommunen har, eller regner med å skaffe seg. Det knytter seg større usikkerhet til planer som gjelder for flere år frem i tid enn til et årsbudsjett. Det er derfor naturlig at økonomiplanen er enklere og mindre detaljert enn et årsbudsjett. Det betyr at det i økonomiplanen vil være naturlig å fokusere på rammer og større enheter av inntekts- og utgiftstyper. Økonomiplanen er dermed en forenklet oversikt over ressursanskaffelser og ressursanvendelse på lengre sikt. Økonomiplanen må sees i sammenheng med kommunens øvrig planverk, årsmeldinger, årsberetninger og budsjettdokumenter. De er alle viktige bakgrunnsdokumenter i arbeidet med handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen. Budsjett 2017 er en naturlig konsekvens av prioriterte tiltak. Her føres inntekter og utgifter knyttet til de tiltak som er prioritert. 4
1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens rolle i kommunens plan- og budsjettsystem kan illustreres som vist i figuren under. Gildeskål kommunes plansystem (ref. Utviklingskompetanse AS) Handlingsdelen og økonomiplanen skal bygge på de fysiske planene og de generelle og sektorielle målene som er nedfelt i den langsiktige delen av kommuneplanen. Visjonen i kommuneplan er: «Å, eg veit meg eit land» 5
1.2 Lovkrav til handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen Plan- og bygningsloven (PBL) setter krav om at samfunnsdelen skal ha en handlingsdel. PBL 11-1 sier at kommuneplanen skal ha en handlingsdel som angir hvordan planen skal følges opp de fire påfølgende år eller mer, og revideres årlig. Økonomiplanen etter kommuneloven 44 kan inngå i handlingsdelen. Handlingsdelen er et viktig strategisk verktøy som kan brukes til å sikre gjennomføring av kommuneplanens samfunnsdel. Handlingsdelen konkretiserer handlingsmål og tiltak knyttet til samfunnsdelens visjoner, strategier og mål. Slik legges føringer for utviklingen i kommunen og grunnlaget for kommunens konkrete prioritering av ressurser, planleggings- og samarbeidsoppgaver innenfor kommunens økonomiske handlingsrom de neste fire år. Gjennom denne konkretisering kan kommunens innbyggere lettere forstå prioriteringene i planen og planen blir mer operativ for kommunestyret. Dette er i samsvar med plikten etter kommuneloven 44, som stiller krav om at kommuner skal utarbeide en fireårig plan for sin egen økonomi, med oversikt over forventede inntekter, bruken av midlene og prioriterte oppgaver. Dermed åpner plan- og bygningsloven opp for at planlegging av den daglige drift og prioritering av tjenesteområdenes tiltak i økonomiplanperioden kan samordnes med gjennomføringen av handlingsdel til kommuneplanen. Kommunen kan derfor velge å la tjenesteområdenes årsbudsjett og økonomiplan etter kommunelovens kapittel 8 inngå i handlingsdelen. Det er denne metoden som ligger til grunn for handlingsdelen, økonomiplanen som rådmannen legger frem. Budsjett og økonomiplan skal ses på som et økonomisk handlingsprogram på kort og på mellomlang sikt, og viser hvordan kommunen tenker å arbeide for å nå mål og gjennomføre tiltak for tjenesteområdene innenfor de økonomiske rammene de neste fire år. Kommunen er ofte avhengig av rammebetingelser som er utenfor vår kontroll. For å klare å fange opp nye eller endrede behov, er det viktig å ha et system for å oppdatere handlingsdelen slik at den ikke blir utdatert som styringsdokument. Derfor er det også pålagt å gjøre årlig vedtak om oppdatering av kommuneplanens handlingsdel. Dette er i samsvar med plikten etter kommuneloven 44, som stiller krav om at økonomiplanen skal rulleres årlig. Det er kommunestyret som vedtar kommuneplanens handlingsdel. Tilsvarende praksis er det for økonomiplanen etter kommuneloven 44. For å oppnå en best mulig samordning av prosess og innhold, legger lovverket til grunn at det er formannskapet som innstiller til det samlede planvedtaket også når kommuneplanens handlingsdel omfatter økonomiplanen. Dersom arbeidet med økonomiplanen samordnes med kommuneplanens handlingsdel, skal innstillingen til økonomiplan legges ut på offentlig ettersyn i minst 30 dager før kommunestyrets behandling. Når arbeidet med kommuneplanens handlingsdel og økonomiplan integreres, forutsettes det at kravene både i plan- og bygningsloven og kommuneloven etterleves. Et viktig krav er at planleggingen av virksomheten skal skje innenfor kommunens økonomiske rammer. 6
1.3 Øvrige sektorplaner Kommunen har flere sektorplaner. Det er virksomhetsspesifikke planer, og for de som inneholder tiltak som må finansieres vil de realitetsbehandles i budsjettarbeidet. Nedenfor følger oversikt over prioriterte plan- og utviklingsoppgaver i kommunal regi 2016-2019. Hentet fra Gildeskål kommunes planstrategi 2016-2019. Planens navn Forrige vedtak - år Behov 20 16 20 17 20 18 20 19 Ansvarlig Langsiktig (4 år og >): Kunnskapsgrunnlag utviklingstrekk og utfordringer *) - Ny X Ass.rådm/ledergr Kommuneplan Samfunnsdel 2007 Revidere X Ass.rådm/ledergr Kommuneplan Arealdel 2007 Revidere X Arealplanlegger/ TA/ass.rådm Handlingsdel med økonomiplan 2015 Revidere X X X X Øk.sjef m/ledergr Helhetlig ROS-analyse 2013 Revidere X Ass.rådm/ledergr Plan for oppfølging av samfunnssikkerhet og beredskap 2014 Revidere X Ass.rådm/ledergr Trafikksikkerhetsplan ***) 2003 Revidere X x x x TA Kommunedelplan for fysisk aktivitet og naturopplevelser ***) 2015 Revidere x x x X OK Oversiktsdokument folkehelsesituasjon - Ny X Ledergr m. fl. Ruspolitisk plan med Alkoholpolitisk handlingsplan -/ 2012 Ny/ Revidere X HS/Servicekontor Strategisk næringsplan - Ny X Rådm Personalpolitisk handlingsplan 2006 Revidere X Personal Arkivplan 2015 Revidere X Servicekontor IKT plan - Ny X IKT Kortsiktig (< 4 år): Beredskapsplan for kommunal kriseledelse 2014 Revidere X X X X Ass.rådm Plan for helsemessig og sosial beredskap*) 2015 Forbedre X PLO og HS Smittevernplan inkl tuberkulosekontrollprogram 2015 Revidere X HS Beredskapsplaner skoler*) - Forbedre X OK/ass.rådm Beredskapsplan vannforsyningssystemer*) - Ny X TA Boligpolitisk plan - Ny X HS/PLO/TA Vedlikeholdsplan for kommunale bygg og tekniske anlegg - Ny X TA Større reguleringsplaner, kommunal regi : Solvikhaugen II **) 2012 Revidere X Arealplanlegger Gang sykkelvei Mårnes-Våg (Sandhornøy) **) - Ny X Arealplanlegger Storsteinan **) - Ny X Arealplanlegger Ertenvåg 1991 Revidere X Arealplanlegger Sørarnøy sentrum 1985 Revidere X Arealplanlegger Gjennomgang gamle planer som ev kan tas ut skjer v/neste revisjon av kommuneplans arealdel - - Arealplanlegger Inndyr havn og Øya 1997 Revidere hele/del X Arealplanlegger *) Kommunens kunnskapsgrunnlag og virksomhetenes/enhetenes faglige beredskapsplaner revideres årlig ved behov, eller når situasjonen tilsier det. **) Arbeidet igangsatt i større eller mindre grad. ***) Liten x betyr at for disse to planene skal handlingsplan/tiltaksliste behandles årlig. 7
1.4 Organisering av arbeidet og prinsipper som er lagt til grunn Arbeidet med årsbudsjett 2017, handlingsdel og økonomiplan 2017-2020 er omfattende. Rådmannens ledergruppe bestående av rådmannen, assisterende rådmann, kommunalsjef pleie og omsorg, kommunalsjef helse og sosial, kommunalsjef oppvekst og kultur, kommunalsjef teknisk og kommunalsjef økonomi og administrasjon, har alle arbeidet med dette dokumentet og innholdet i budsjett, handlingsdel og økonomiplan. Rådmannens ledergruppe har arbeidet med dette sammen og hver for seg med sine mellomledere. Naturligvis har det vært størst fokus på de nærmeste årene da vi her har informasjon av høyere kvalitet. I arbeidet med budsjett 2017 er det tatt utgangspunkt i konsekvensjustert budsjett for 2016 (som består av opprinnelig budsjett 2016 med de endringene som er vedtatt i løpet av året) og tatt høyde for de momentene som ble vedtatt for 2017 i økonomiplanen 2016-2019. Rådmannens ledergruppe har samlet vurdert, med bakgrunn i kommuneplanens samfunnsdel, hvilke tiltak som er viktigst for kommunen som helhet å satse på. Nye tiltak som rådmannen foreslår, både innenfor drift og investeringsbudsjettet, er omforent i rådmannens ledergruppe. Gildeskål kommunens årsbudsjett 2017 og økonomiplan 2017-2020 er satt opp i tråd med kommuneloven og de anbefalingene som gis av foreningen for god kommunal regnskapsskikk. Det er gjort konkrete vurderinger i forhold til forsiktighet og vesentlighet. Beregninger som ligger til grunn er enten gjort av rådmannens ledergruppe eller samarbeidspartnere. Makroøkonomiske betraktninger som ligger til grunn for våre egne beregninger er i det vesentlige gjort av andre, som f.eks SSB, KS, KLP, samarbeidende banker og andre. 8
2. Kommuneplanens mål og sentrale føringer for handlingsdel og økonomiplan Basert på kunnskapsgrunnlagets gjennomgang av informasjon knyttet til de fire temadelene i Kommuneplanens Samfunnsdel, er det utformet mål og strategier som det legges spesielt vekt på i budsjett og økonomiplan 2017-2020. Temaområdene er gjennomgående i hele den kommunale driften. 2.1 Mål Tema 1 - Befolkning/bosetning og boliger I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune har 2250 innbyggere i 2027 - med en relativ større andel barnefamilier og yrkesaktive (20-66). I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Etablere attraktive boligtomter og bidra til fortetting på tettstedene i kommunen, og bidra til flere boformer i Gildeskålsamfunnet (leiligheter, rekkehus mv.) Ha tilgjengelige prøve- /gjennomgangsboliger på tettstedene i kommunen Bygge boliger for utleie Tema 2 - Levekår Oppvekst, kultur, helse og folkehelse (inkl. klima og miljø) I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Legge til rette for gode levevilkår for alle aldersgrupper i Gildeskål med særlig fokus på folkehelsearbeid, spesielt blant unge. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for god integrering av alle nye innbyggere i Gildeskålsamfunnet Kontinuerlig tilpasse og forbedre kommunale service- og tjenestetilbud Fokus på å øke den opplevde trivsel, tilhørighet og inkludering i Gildeskålsamfunnet I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskålskolene- og barnehagene er blant de tre beste i Saltenregionen. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for kompetanseheving eksternt via statlig kompetanseløft for minimum to lærere i 2017. Gildeskål kommune skal rekruttere flere lærere med riktig kompetanse via egne rekrutteringstiltak. Ha fokus på å styrke grunnleggende ferdigheter hos elever for å skape faglige resultater sammenlignet med kommunalt og nasjonalt nivå. Dette skal skje gjennom fokus på tidlig innsats vurdering for læring og ungdomstrinnet i utvikling. 9
I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha en verdig og moderne tilpasset eldreomsorg. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for å bo hjemme så lenge som mulig Fortsette arbeidet med implementering av velferdsteknologi Fokus på kontinuerlig tjenesteutvikling og brukermedvirkning I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune er kjent for gode kultur- og fritidstilbud for alle innbyggere. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Få ungdomsklubben i drift, og også være en møtearena for ungdommer fra alle deler av kommunen på to tre felles arrangementer i løpet av året. Det skal være minimum 3 arrangementer for eldre via DKS. Biblioteket skal være en arena for minimum 4 arrangementer i løpet av året. Tema 3 Verdiskapning og næringsutvikling I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune har 100 flere arbeidsplasser enn vi har i dag. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for flere nye og attraktive arbeidsplasser i kommunen Tilby tilstrekkelig/tilrettelagt næringsareal Ha fokus på næringsutvikling gjennom SNU og Gildeskål Invest AS. Tema 4 - Kommuneorganisasjonen kompetanse, rekruttering og økonomisk bærekraft I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Kommunens medarbeidere skal ha fokus på omdømmebygging gjennom kontinuerlig å kvalitetsutvikle alle tjenester med basis i en sunn og bærekraftig økonomi. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Budsjettere med netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene (netto resultatgrad) på minimum 1,75 % i hele økonomiplanperioden. Minimerer uttak fra finansporteføljen for å sikre mest mulig avkastning gjennom året. Ubundet kapitalfond skal minst være på 250 mnok. Tenke utvikling og effektivisering av tjenesteproduksjonen i det daglige. 10
I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha fokus på å rekruttere, beholde og utvikle gode medarbeidere. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Styrke kompetansenivået på ansatte i organisasjonen i form av videreutdanning. Rekruttere fagpersoner i ledige stillinger Forbedre bo- og kommunikasjonsmulighetene som virkemiddel for å avhjelpe rekrutteringsbehovet. I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha høyt nærvær i kommuneorganisasjonen (lavt sykefravær). I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved: Systematisk nærværsarbeid med ansatte. Inkludere og vektlegge folkehelse i planverk, tjenesteproduksjon og utviklingsarbeid. 11
2.2 Sentrale- og regionale myndigheters føringer til kommunen Gildeskål kommune er en leverandør av velferdstjenester, myndighetsforvalter, samfunnsplanlegger og demokratisk arena. Det er Stortinget og Regjeringen som vedtar lover og forskrifter som vi som kommune må forholdes til ved utøvelse av oppgaver. 6 oktober la regjeringen frem sitt forslag til statsbudsjett for 2017. I forslaget legges det føringer for kommunesektorens økonomiske ramme. Nedenfor redegjøres det for hovedtrekkene på de elementene som er av interesse i forhold til kommunens budsjett. Kommunesektorens inntekter 2017 De frie inntektene til kommunene består av rammetilskudd og skatteinntekter. Nivået på de frie inntektene blir bestemt ut fra pris- og lønnsvekst, vekst i frie inntekter, innlemming av øremerkede tilskudd, satsinger over rammetilskuddet og korreksjon av rammetilskudd for oppgaveendringer. Når nivået på samlet frie inntekter er satt, kommer en fram til størrelsen på samlet rammetilskudd ved å trekke anslaget for skatteinntekter fra nivået på samlet frie inntekter. Det overordnede formålet med inntektssystemet er å bidra til at kommunene kan gi et likeverdig tjenestetilbud til innbyggerne. Ved fordelingen av rammetilskudd tar en hensyn til strukturelle forskjeller i kommunenes utgifter (utgiftsutjevning) og forskjeller i skatteinntektene (skatteutjevning). Regjeringen legger opp til en realvekst i kommunesektorens samlede inntekter i 2017 på 7,3 mrd. Av den samlede inntektsveksten er 4,075 mrd. kroner frie inntekter. Veksten i frie inntekter fordeles med 3,625 mrd. på kommunene og 0,450 mrd. på fylkeskommunene. Regjeringens satsinger på tiltak finansiert innenfor de frie inntektene, samt utslaget for Gildeskål kommune vises i tabellen nedenfor: Satsinger innenfor veksten i frie inntekter Kommunesektoren i alt Herav Gildeskål kommune Tidlig innsats i skolen 150 mnok 65 415 kr Rusomsorgen 300 mnok 93 902 kr Rehabilitering/habilitering 100 mnok 65 987 kr Helsestasjon/skolehelsetjeneste 50 mnok 15 650 kr Regjeringens satsinger på tidlig innsats i første til fjerde trinn i skolen, rusomsorgen og rehabilitering/habilitering i eldreomsorgen og helsestasjon/skolehelsetjeneste gir, som det framgår av tabellen over, ikke grunnlag for å styrke disse områdene ekstra, utover det vi allerede finansierer gjennom det ordinære rammetilskuddet til kommunen. Skatteinngangen til kommunesektoren er oppjustert med 3,8 mrd. kroner etter anslagene i Revidert nasjonalbudsjett 2016. Høyere skatteinngang er trolig tilpasning og virkning av skattereformen og sees på som en engangseffekt for 2016. Det innebærer at anslaget for kommunesektorens skatteinntekter i 2017 ikke inneholder denne økningen. Den samlede pris- og kostnadsveksten (kommunal deflator) anslås til 2,5 prosent. Kommunesektoren er kompensert for denne veksten i de foreslåtte inntektsrammer for 2017. KS har utarbeidet ny prognosemodell med utgangspunkt i regjeringens forslag til statsbudsjett for 2017. Nedenfor vises Gildeskål kommunes del av kommunesektorens frie inntekter. Beløpene er lagt inn i budsjett og økonomiplan. 12
Innbyggertilskudd blir først fordelt med likt beløp pr innbygger. Dette beløpet er 23 313 i 2017. Det er innbyggertallet pr 1.7.2016 som blir bruk i beregningen. For Gildeskål kommune utgjør dette 23 313 kroner x 2031 innbyggere = 47 348 000. Gjennom utgiftsutjevningen omfordeles innbyggertilskuddet mellom kommunene ved hjelp av behovsnøkkelen. Midlene omfordeles fra kommuner med lavt beregnet utgiftsbehov til kommuner med høyt utgiftsbehov. Utgiftsutjevningen skal gi kompensasjon for forskjeller i utgiftsbehov som kommunene ikke kan påvirke selv. Behovsindeksen forteller noe om hvor dyr en kommune er å drive i forhold til landsgjennomsnittet. Den samlede behovsindeksen er beregnet ved hjelp av et sett kriterier og vekter som sier noe om hvorfor utgiftene varierer. Indeksen brukes videre til å beregne kommunens trekk eller utlegg i utgiftsutjevningen. Gildeskål kommune har en samlet behovsindeks på 1,3025. Landsgjennomsnittet er 1. Det betyr at Gildeskål kommune blir kompensert med tilsammen 31,4 mnok for høyt utgiftsbehov. Endringer i kriteriedata, befolkningsnedgang og systemendringer i inntektssystemet kan for enkeltkommuner føre til brå nedgang i rammetilskuddet fra et år til det neste. Inntektsgarantiordningen (INGAR) skal skjerme kommunene mot slike endringer. Gildeskål kommunes vekst i rammetilskuddet fra 2016 til 2017 er -523 kroner per innbygger, og kommunen får derfor 852 kroner per innbygger gjennom inntektsgarantiordningen. Noen enkeltsaker fordeles ikke etter inntektssystemets ordinære kriterier, men gis en særskilt fordeling. For 2017 gjelder det helsestasjon og skolehelsetjenesten. Midlene er fordelt til kommunen basert på innbyggertallet i alderen 0-19 år. For Gildeskål kommune utgjør det 0,257 mnok i 2017. Distriktstilskudd Nord-Norge gis til kommuner i Nord-Norge. Tilskuddet går til alle kommuner i Namdalen og de tre nordligste fylkene og gis som en sats per innbygger. Satsen differensieres mellom ulike områder. I tillegg gis det et småkommunetillegg til kommuner med under 3 200 innbyggere. Dette tillegget gis med en sats per innbygger, som differensieres etter distriktsindeksen. Samlet utgjør dette 8,877 mnok for Gildeskål kommune. 13
Skjønnstilskuddet blir brukt til å kompensere kommuner for spesielle lokale forhold som ikke fanges opp i den faste delen av inntektssystemet. Fylkesmannen har gjort første tildeling for 2017 og for Gildeskål kommunen utgjør tildelingen 0,646 mnok og er for å kompensere høgt utgiftsbehov til sosialtjenester. Skatteinntektene er for Gildeskål kommune anslått til 55,6 mnok i 2017, inkludert inntektsutjevning. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 2017 før i januar 2018, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2017 vil være. I anslaget er det tatt utgangspunkt i nivået på skatteinntektene i 2015. For den enkelte kommune er skatteanslaget for 2017 deretter framskrevet i tråd med veksten i det samlede skatteanslaget. Det betyr at det blir forutsatt en lik skattevekst per innbygger, med fordeling som i 2015. Etter hvert som skattetallene foreligger omfordeles skatteinntekter mellom kommunene, for å utjevne forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. 14
3. Kommunens rammebetingelser Planlegging av aktivitet forutsetter at vi har et bilde av utviklingen frem i tid. Den historiske utvikling kan gi en klar indikasjon på den fremtidige utvikling. De forhold som er av størst interesse i økonomiplansammenheng er utvikling i antall innbyggere og bosetningsmønster. Også den demografiske sammensetningen er viktig i forhold til planlegging av investeringer og fremtidig tjenestetilbud. Økonomiske nøkkeltall må også legges til grunn når en skal planlegge investeringer og fremtidig tjenestetilbud. Utviklingen i innbyggertall gir umiddelbare utslag i inntektssiden (rammetilskudd). Utgiftssiden er mer statisk. Økonomiske nøkkeltall sier noe om hvordan kommunen har forvaltet sine verdier samtidig som de viser hvilket handlingsrom kommunen har for å møte fremtidige utfordring. 3.1 Økonomiske nøkkeltall sammenlignet med KOSTRA gruppe 6 og landssnittet Netto lånegjeld i kroner per innbygger Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Grafen nedenfor viser at Gildeskål kommune ligger over gjennomsnittet i kostragruppe 6 og landsnittet forøvrig. 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000-2013 2014 2015 Gildeskål Kostragruppe 6 Landssnitt Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene Netto driftsresultat beregnes ut fra brutto driftsresultat, men tar i tillegg hensyn til resultat eksterne finansieringsposter, dvs. netto renter, netto avdrag og netto tap/gevinst på finansiell instrumenter, samt kommunens utlån, utbytter, eieruttak, og er i tillegg korrigert for avskrivninger slik at disse ikke gis resultateffekt. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. Grafen nedenfor viser at Gildeskål kommunens netto driftsresultat i prosent av driftsinntekten har svinget i mye større grad en KOSTRA gruppe 6 og landssnittet forøvrig. Det skyldes i hovedsak svingningen i gevinst på finansielle instrumenter. 15
8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% 2013 2014 2015 Gildeskål Kostragruppe 6 Landssnitt -4,00% 3.2 Befolkning/bosetting og boliger Følgende innbyggertall er lagt til grunn ved beregning av frie inntekter i økonomiplanperioden (tabellen er hentet fra Gildeskål kommunes kunnskapsgrunnlag): Gildeskål 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 0 år 12 21 21 19 17 13 11 24 19 16 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 1-5 år 90 86 79 98 97 99 102 94 100 88 88 88 93 93 94 95 95 96 96 96 6-12 år 174 163 159 158 155 147 141 145 154 146 153 151 147 149 148 144 144 144 145 148 13-15 år 79 87 91 81 67 71 81 84 69 66 57 61 59 62 62 66 68 67 64 61 16-19 år 123 109 95 98 99 103 100 91 99 89 94 89 82 76 75 77 74 79 81 81 20-44 år 519 517 504 522 535 539 555 538 560 606 605 612 623 627 630 636 638 633 637 639 45-66 år 632 648 643 635 628 626 619 608 604 587 589 592 599 594 593 583 588 591 595 601 67-79 år 245 255 248 248 251 260 261 276 289 299 307 305 305 321 325 337 338 338 333 325 80-89 år 136 134 131 128 123 115 120 113 104 110 107 110 109 106 108 109 107 115 123 132 90 år og over 36 33 25 33 28 33 33 41 45 36 34 33 32 30 30 27 31 29 27 28 Sum 2046 2053 1996 2020 2000 2006 2023 2014 2043 2043 2050 2057 2065 2074 2082 2091 2100 2109 2118 2128 Gildeskål kommunes folkemengde 2008-2016, samt framskriving 2017-2027, pr.1.januar. Gjennomsnittet for utviklingen i fylket 2010-2013 lagt til grunn for framskrivning (SSB/NFK) Iflg fremlagte prognoser fra NFK vil Gildeskål oppleve en positiv utvikling i folketall de neste årene, fra 2043 innbyggere pr 01.01.16 til 2128 pr 01.01.27. I kommuneplanen for 2015-2027 er det satt en overordnet målsetting om et innbyggertall på 2250 i 2027. Kommunen har en situasjon med mangel på boliger. Det har i de senere år vist seg et større behov for mindre boenheter, både ifm med bosetting av flyktninger, skole-elever på videregående og ved rekruttering av nye kommunalt ansatte. For flere vil det å flytte til Gildeskål være noe de gjør på prøvebasis, og de ønsker gjerne å leie bolig for en periode før de eventuelt kjøper bolig/tomt. Tilbakemeldinger fra bedrifter i kommunen er at mangel på boliger er en utfordring. 16
Gildeskål har et mål om 2250 innbyggere i 2027, dette ligger noe over dagens prognoser. Med utgangspunkt i befolkningstall pr 01.01.16 (2043) innebærer dette en gjennomsnittlig økning på ca. 20 innbyggere pr. år i kommuneplanperioden. Ut fra et gjennomsnittlig anslag på 3 personer pr boenhet tilsier dette ca. 7 boenheter pr år. Av erfaring viser det seg at forholdsvis mange av flyktningene og nyrekrutterte ansatte er enslige, samtidig ser vi at boligsosiale behov øker. Antall boenheter bør derfor justeres opp til anslagsvis 12-15 pr år. Dette betyr at kommunen for å realisere kommuneplanens mål har behov for anslagsvis 120-150 flere boenheter i perioden 2017-2027 for å dekke befolkningsvekst og økte boligsosiale behov. Flyktningene vil utgjøre en vesentlig del av denne veksten. Med fratrekk for boenheter som planlegges ferdigstilt i privat regi og potensielt kommunalt/ privat boligtomtesalg, +/- 40 boenheter/ tomter, ligger kommunen an til et totalt behov på ca. 80-110 nye boenheter/ tomter i perioden 2017-2027. En gjennomgang på de enkelte brukergrupper viser at tallet er reelt og faktabasert ut fra de behov vi ser i dag, og det etterslep av boenheter som foreligger særlig mht. flyktninger. I anslagene er det ikke tatt høyde for at noen av våre innbyggere årlig faller bort. Dette burde tilsi en viss frigjøring av eneboliger til den yngre garde, men erfaringsmessig viser det seg ofte at disse boenhetene blir værende i familien og isteden benyttes som ferie-/ fritidshus. Kommunen har mange boligtomter for salg, noen byggeklare, en del private tomter ligger og ute. Det etterspørres først og fremst byggeklare tomter lokalisert til kommunens tettsteder, særlig på Inndyr. For å stimulere til privat boligbygging er det viktig at Gildeskål kommune også ser andre muligheter enn det rent kommunale tilbudet. Det er derfor sentralt at kommunen har en dialog med private aktører inkludert Husbanken på dette området. Kommuneplanens arealdel vektlegger at ny boligbygging fortrinnsvis skal skje med fokus på fortetting og nærhet til eksisterende infrastruktur, selv om kommunen også legger opp til å tilrettelegge for boligbygging i spredtbygde områder. Det vises forøvrig til Boligpolitisk plan 2016-2027. 17
3.3 Verdiskapning og næringsutvikling Sysselsetting Sysselsatte per 4. kvartal 2015, med arbeidssted Gildeskål, fordelt på næring (SSB)* 27 % 9 % 6 % 3 % 2 % 1 % 3 % 1 % 18 % 6 % 5 % 6 % 8 % 3 % 2 % Jordbruk, skogbruk og fiske Industri Elektrisitet, vann og renovasjon Bygge- og anleggsvirksomhet Varehandel, reparasjon av motorvogner Transport og lagring Overnattings- og serveringsvirksomhet Finansiering og forsikring Teknisk tjenesteyting, eiendomsdrift Forretningsmessig tjenesteyting Off.adm., forsvar, sosialforsikring Undervisning Helse- og sosialtjenester Personlig tjenesteyting Uoppgitt * Fom 2015 bygger sysselsettingsstatistikken på nye datakilder. Tall fom 2015 er dermed ikke sammenlignbare med tidligere års tall. De største næringssektorene i Gildeskål er offentlig tjenesteyting, havbruk/fiskeri, kraftproduksjon, entreprenørvirksomhet og annen servicenæring. Stor relativ utpendling (258 av 928 yrkesaktive med bosted Gildeskål) og vekst i gruppen 20-44 år kan tyde på at det er behov for flere nye og attraktive arbeidsplasser i kommunen. Arbeidsledighet Registrerte arbeidsledige i % etter region og alder, perioden 2008-15. Statistikk mnd. november (SSB) 5 4,5 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 Gildeskål 15-29 år Gildeskål 30-74 år Nordland 15-29 år Nordland 30-74 år Hele landet 15-29 år Hele landet 30-74 år 0,5 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Gildeskål kommune har vesentlig lavere arbeidsledighet enn Nordland og hele landet pr. november 2015, tallene er hhv 1,4 %, 2,6 % og 2,9 %. Kommunen ligger særlig lavt i aldersgruppen 15-29 år, 18
som generelt sett anses mest utsatt. Denne aldersgruppen har hatt svært store svingninger i perioden 2008-15. 3.4 Sykefravær Sykefraværet i kommuneorganisasjonen har vært høyt gjennom flere år, noe som fører til utfordringer både av økonomisk, kvalitetsmessig og sosial karakter. Sykefravær i % 2011 2015, Gildeskål kommune (kommunens egen statistikk) 12 10 8 6 4 2 0 2011 2012 2013 2014 2015 Med bakgrunn i ny IA-avtale for 2014-18 satte Gildeskål kommune seg som mål å komme ned på måltallet til kommunesektoren under ett, 6,7 % for avtaleperioden 2014 2018. Dersom den positive utviklingen i kommunen fortsetter, jf ytterligere nedgang på 13,1 % 1.halvår 2016, er kommunen på god vei mht. måloppnåelse. Utfordringen ligger hovedsakelig på Pleie og omsorg, som har hatt nedgang de siste år, men som fortsatt ligger for høyt. Kommunen jobber systematisk med nærværsarbeid. Oppfølging av ansatte er et viktig ledelsesarbeid som må foregå kontinuerlig. I forlengelse av nærværsarbeidet skal også alle tjenestevirksomheter inkludere og vektlegge folkehelse i sine planverk, og har kontinuerlig fokus på folkehelse i tjenesteproduksjon og utviklingsarbeid. 3.5 Folkehelseprofil Gildeskåls folkehelseprofil utgitt av Folkehelseinstituttet er et bidrag til å skaffe oversikt over helsetilstanden i befolkningen og faktorer som påvirker denne, jfr lov om folkehelsearbeid. Statistikken er fra siste tilgjengelige periode per oktober 2015. I oversikten nedenfor sammenlignes noen nøkkeltall i kommunen og fylket med landstall. En «grønn» verdi betyr at kommunen ligger bedre an enn landet som helhet, likevel kan det innebære en viktig folkehelseutfordring for kommunen da landsnivået ikke nødvendigvis representerer et ønsket nivå. 19
20
4. Økonomiplan 2017-2020 Økonomiplanen tar utgangspunkt i kommuneplanens langsiktige mål, strategier og utfordringer og sier hvordan kommunen skal bruke ressursene for å nå målene. I dette kapitlet vil budsjett 2017 bli gjennomgått i detalj, mens øvrige år i økonomiplanen vil kun endringene spesifiseres. 4.1 Budsjett 2017 Budsjett 2017 for Gildeskål kommune er en detaljering av første året i økonomiplan 2017-2020. Budsjettet er bygd opp i henhold til lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) m.m., og forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsbudsjett jfr. kommuneloven 46 kap. 8 fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Budsjettet er bygd opp med hovedansvarsområder (sektornivå) som gjenspeiler kommunens organisering av virksomhetsområder. Hvert virksomhetsområde er på ett siffer (HA 1, HA 2 osv.). For å ivareta best mulig økonomistyring er hvert virksomhetsområde delt opp igjen på ansvarsområder med fire siffer, som benyttes i den interne kontoplan. Budsjettet vedtas på hovedansvarsnivå (sektornivå) (budsjettskjema 1B). Årsbudsjettets rolle i kommunens plan- og budsjettsystem er illustreres i figuren i kapittel 1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem, side 5. Budsjett er en bindende plan for kommunens anskaffelse og anvendelse av midler. Budsjettet skal være inndelt i en driftsdel og en investeringsdel. Budsjettet skal være bygget opp på en slik måte at det gir kommunestyret eller de organer som kommunestyret bemyndiger, anledning til å prioritere hvordan midlene ønskes anvendt i budsjettåret. Krav til budsjettets innhold er beskrevet i kommunelovens 46 og i forskriftenes 5 og 6. 21
4.1.1 Kommunens inntekter Kommunens inntekter er grovt sagt sammensatt av rammetilskudd, skatteinntekter, brukerbetalinger, kraftinntekter, eiendomsskatt, utbytter og finansinntekt. Tabellen under viser det kommunale inntektsgrunnlaget for Gildeskål kommune i 2017 sammenlignet med 2016. Inntekter Budsjett 2016 Budsjett 2017 Endring i kr Endring i % Brukerbetalinger 8 974 355 8 895 862-78 493-0,87 % Andre salgs- og leieinntekter 21 644 872 24 170 821 2 525 949 11,67 % Overføringer med krav til motytelse 19 632 489 15 524 280-4 108 209-20,93 % Rammetilskudd 94 994 000 96 970 556 1 976 556 2,08 % Andre statlige overføringer 11 134 000 11 964 000 830 000 7,45 % Skatt på inntekt og formue 43 943 000 45 190 000 1 247 000 2,84 % Eiendomsskatt 19 824 296 18 164 290-1 660 006-8,37 % Andre direkte og indirekte skatter 6 100 000 6 100 000-0,00 % SUM DRIFTSINNTEKTER 226 247 012 226 979 809 732 797 0,32 % Renteinntekter, utbytte og eieruttak 1 070 000 883 928-186 072-17,39 % Gevinst på finansielle instrumenter 12 500 000 12 000 000-500 000-4,00 % Mottatte avdrag på utlån 130 000 130 000-0,00 % SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 13 700 000 13 013 928-686 072-5,01 % Bruk av disposisjonsfond 12 416 667 1 750 000-10 666 667-85,91 % Bruk av bundne fond 1 222 845 2 910 582 1 687 737 138,02 % SUM BRUK AV AVSETNINGER 13 639 512 4 660 582-8 978 930-65,83 % Andre salgs og leieinntekter Andre salgs og leieinntekter har økt med 2,5 mnok. Det er i hovedsak inntekter som følge av prisøkning på selvkosttjenestene. Øvrige priser som ikke er sentralt regulert, er økt i tråd med kommunesektorens deflator som er 2,5 %. Overføringer med krav til motytelse Innenfor posten «overføringer med krav til motytelse» ligger refusjoner fra blant annet stat, kommune, fylkeskommune. Det er budsjettert med 4,1 mnok mindre i 2017 enn 2016. Det er i hovedsak refusjon fra Nordland fylkeskommune på 3,4 mnok til digital infrastruktur som ikke kommer i 2017 (utgiftene er også tatt ut da prosjektet skal avsluttes i løpet av 2016). Det er også nedgang i refusjon fødselspenger på 0,9 mnok. Momskompensasjonen har økt med 0,1 mnok. Skatt og rammetilskudd Det er budsjettert med en økning på totalt 3,223 mnok i skatt og rammetilskudd. R 2014 R 2015 R 2016 pr B 2016 B 2017 oktober Skatt* 46,2 mnok 42,6 monk 41,8 mnok 48 mnok 49,2 monk Rammetilskudd 88,8 mnok 94,7 mnok 82,5 mnok 95 mnok 97 monk Sum frie inntekter 135 mnok 137 mnok 124 mnok 143 mnok 146 mnok *I skatt ligger også naturressursskatt på ca 4 mnok. I tabellen ligger de i raden «andre direkte og indirekte skatter» sammen med konsesjonsavgiften. Kommunen følger KS prognosemodell i beregningen av kommunens frie inntekter som er skatt og rammetilskudd. Oppbyggingen og beregning av modellen står beskrevet i kapittel 2.2 side 13. 22
Eiendomsskatt I forbindelse med budsjettet for 2013 ble det vedtatt at eiendomsskatteinntektene skulle settes av på fond, for å synliggjøre hvor stor andel av inntektene som blir brukt til drift. I 2013, 2014 og 2015, 2016 gikk hele beløpet til drift, og det er nødvendig også for 2017 og de øvrige årene i økonomiplanen. Det er budsjettert med en reduksjon i eiendomsskatt på 1,6 mnok i 2017. Fordelingen mellom nærings eiendommer og bolig- og fritidseiendommer og skattesatsen vises i tabellen nedenfor. Eiendomsskatt Sats Budsjett 2016 Budsjett 2017 Næringseiendommer 7 12,7 mnok 10,2 mnok Bolig og fritidseiendommer 4,8 7,1 mnok 8 mnok Sum 19,8 mnok 18,2 mnok Inntektene er noe oppjustert som følge av økt bemanning på oppmåling og ny takserte objekter. Men reduksjonen kommer av at det i Statsbudsjettet for 2017 er varslet en økning av grunnrenteskattesatsen med 1,3 %. Begrunnelsen er at man ønsker å kompensere for skattebortfallet som følger av redusert sats for selskapskatten. Kommunene er ikke mottaker av grunnrenteskatt, den er en statsskatt. Kommunene er i stedet mottaker av eiendomsskatten. Det er imidlertid en kobling mellom de to skattartene ved at kraftselskapene er gitt hjemmel til å trekke fra grunnrenteskatten i eiendomsskattegrunnlaget. En økning av grunnrenteskatten slik Regjeringen foreslår, betyr med andre ord en redusert eiendomsskatt til kommunene. For Gildeskål kommune betyr det en reduksjon i eiendomsskatt på kr 1,75 mnok på kraftanleggene. Gevinst finansielle instrumenter Det er budsjettert med en avkastning på 12 mnok, som er 0,5 mnok lavere enn i 2016. Det tilsvarer 4,8 % av en portefølje på 250 mnok. Det står mer om finansforvaltningen i kap. 4.4, side 32. Bruk av disposisjonsfond Budsjettert bruk av disposisjonsfond er 1,750 mnok i 2017. I utgangspunktet var driften tatt ned slik at det ikke var noe bruk av disposisjonsfond i 2017. I siste time kom sentralskattekontoret for storbedrifter med eiendomsskattegrunnlaget for kraftanlegg som viste en nedgang i inntekter på 1,75 mnok. Løsningen ble å finansiere dette ved bruk av disposisjonsfond. Det er ikke lagt inn nye tiltak i budsjettet for 2017 og driften er tatt ned til et minimum. Med dagens drift vil alle ny tiltak øke risikoen med tanke på fondsbruk og avkastning. Slik det er nå bygges fondet opp og hvis bruk og avsetning i regnskap 2016 blir som budsjettert blir inngående beholdning i fondet kr 8,250 mnok i 2017. Det gjør at vi nå bruker av tidligere års oppsparte midler til dette. Bruk av bundne fond Det er budsjettert med en økning av bundne fond på 1,7 mnok. Det er i hovedsak en økning i bruk av konsesjonsavgiftsfondet for å finansiere næringsutvikling (SNU). I tillegg er det inntektsført bruk av gamle bundne fond som skulle vært gjort i tidligere budsjettår. 23
4.1.2 Kommunes utgifter Kommunes utgifter består i hovedsak av lønnsutgifter, kjøp av tjenester, renter og avdrag på lån, samt avsetninger til fond. Tabellen under viser budsjetterte utgifter til Gildeskål kommune i 2017 sammenlignet med 2016. Utgifter Budsjett 2016 Budsjett 2017 Endring i kr Endring i % Lønnsutgifter 150 044 545 149 360 601-683 944-0,46 % Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod 35 178 120 35 549 712 371 592 1,06 % Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 16 586 514 12 213 720-4 372 794-26,36 % Overføringer 24 685 039 19 699 883-4 985 156-20,20 % Fordelte utgifter -1 706 684-1 706 684-100,00 % SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 224 787 534 216 823 916-7 963 618-3,54 % Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 858 490 5 570 903-287 587-4,91 % Avdrag på lån 7 410 500 7 964 500 554 000 7,48 % Utlån 100 000 100 000-0,00 % SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 13 368 990 13 635 403 266 413 1,99 % Avsetninger til disposisjonsfond 13 235 000 12 000 000-1 235 000-9,33 % Avsetninger til bundne fond 2 195 000 2 195 000-0,00 % SUM AVSETNINGER (K) 15 430 000 14 195 000-1 235 000-8,00 % Lønnsutgifter Lønnsutgiftene er redusert med 0,684 mnok sammenlignet med 2016. Endringen skyldes i hovedsak bortfall av stillinger som følge av organisasjonsmessige endringer. Frigjorte lønnsmidler er benyttet til å styrke områder der behovet har vært stort. Økt saksbehandlingskapasitet innen tekniske tjenester og omgjøring av deltidsstillinger innen omsorg. Lønnsoppgjør 2016 som får virkning for 2017 er også innarbeidet. Arbeidsgivers andel av pensjonsutgiftene: I budsjettforslaget er normalpremien for pensjonsutgiftene, basert på aktuarberegninger av KLP og SPK lagt til grunn. Beregningene gir følgende beregningssatser i 2017: KLP fellesordningen 16,23 % av brutto lønnsutgift KLP sykepleierordningen 13.88 % av brutto lønnsutgift SPK 10,25 % av brutto lønnsutgift For Gildeskål kommune utgjør pensjonsutgifter tilsammen 17,1 mnok Arbeidsgiveravgift: Arbeidsgiveravgiften holdes konstant og er på 5,1 % i 2017. For Gildeskål kommune utgjør dette en arbeidsgiveravgift på tilsammen 7 mnok. Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Utgiftene er redusert med 4,3 mnok. Det er utgifter knyttet til to ressurskrevende brukere på tilsammen 4,2 mnok. Etter ny tolkning av regelverk står ikke kommunen ansvarlig for å dekke utgiftene til disse brukerne som ikke er bosatt eller registrert i kommunen. For disse brukerne har kommunen fått refundert 0,6 mnok. Inntektene er også tatt ut av budsjettet. 24
Overføringer Utgiftene er redusert med 5 mnok. Det skyldes at utgifter til digital infrastruktur på kr 7,1 ikke videreføres til 2017. Det er også en økning på 0,8 mnok knyttet til institusjon/fosterhjemsplassering, 0,5 mnok til flykningetjenesten (må ses i sammenheng med integreringstilskudd som kommunen mottar) og 0,1 som er økning i momsutgiftene. Fordelte utgifter I 2016 lå det inne et innsparingstiltak på HA3 pleie og omsorg på 1,7 mnok som ikke ligger inne som tiltak i 2017. Renter og avdrag Opptak av nytt lån i 2016 gjør at avdragsutgiftene øker med 0,55 mnok. Lave renter gjør at budsjettet er redusert med 0,29 mnok. Tilsammen er det budsjettert med 13,6 mnok i renter og avdrag. Det har tidligere blitt sagt at halvparten av rente og avdragsutgiftene skulle finansieres av avkastning på finansporteføljen. Det medfører risiko med tanke på at avkastningen kan svinge mens rente og avdragsutgiftene er faste utgifter. Slik budsjettet for 2017 er nå, avsettes all avkastning på fond og rente og avdragsutgiftene belaster driftsbudsjettet slik det burde være. Avsetninger til disposisjonsfond Det avsettes 12 mnok til disposisjonsfond. Det er avkasting på finanskapitalen som avsettes i sin helhet. Utviklingen på disposisjonsfondet i økonomiplanperioden skisseres i kapittel 4.3, s 32. Avsetninger til bundne fond Hvert år avsettes det på 2,1 mnok til konsesjonsavgiftsfondet, som er et bundet fond. Ved kraftutbygging pålegges regulanten å innbetale en avgift (konsesjonsavgift) til kommunen. Avgiften settes av på fondet og skal fortrinnsvis anvendes til utbygging av næringslivet i kommunen, jfr. Gildeskål kommunes standardvedtekter for kommunale næringsfond (konsesjonsavgiftsfondet), vedtatt 19.5.2016 i kst-sak 19/16. I budsjettet 2017 er det lagt opp til en bruk av fondet på 1,8 mnok som i hovedsak overfores til Sjøfossen næringsutvikling AS (SNU). 25
4.2 Driftsrammer Sektordiagrammet viser utgiftsfordelingen mellom sektorene i kommunen i 2017. Utgifter som renter og avdrag på HA 8 og HA 9 er ikke tatt med. 2% 2% 4% 9% 9% 27% Politikk Oppvekst Helse og sosial Pleie og omsorg Teknisk/eiendom D&V VAR 30% 17% Kultur Fellestjenester Alle ansvarsområder er justert med lønns og prisvekst. Øvrige endringer som er gjort i budsjett 2017 i de forskjellige hovedansvarsområdene er forklart i korthet under: HA 1 Politisk virksomhet Det er ikke gjort store endinger innenfor HA 1 politisk virksomhet. Utgiftene til kommunereformen som var inne i 2016 er erstattet med utgifter til valg i 2017. Inntekt på 0,1 mnok som er bruk av fond til lokalutvalg tas ut. Finansieres derfor innenfor drift. HA 2 Oppvekst Endringene i rammen baserer seg i hovedsak på at renholderne på skolene er organisatorisk flyttet fra HA 4 eiendom. Økningen utgjør 2 mnok. Det er også gjort en omdisponering av lønnsmidler administrasjon fra HA 2 oppvekst til HA 5 kultur på 0,147 mnok. Dette er gjort av rapporteringsmessige hensyn. HA 2 har også opprettet en ekstra lærlingeplass med delvis refusjon fra KS. HA 3 Helse og sosial Utgiftsrammen til Helse og sosial og nav viser en total økning på 0,25 mnok. Det skyldes i hovedsak lønnsoppgjør og institusjonsopphold. Buf etat har økt egenandelen til kommunene til kr 75 000 pr måned i forbindelse med plassering i beredskapshjem og institusjon. HA 3 Pleie og omsorg Rammen til pleie og omsorg har en reduksjon på kr 4.1 mnok. Reduksjonen er gjennomført ved at en institusjonsavdeling er lagt ned i 2016 og oppsigelse av avtaler for brukere som bor i andre kommuner. Forventet innsparing på nedleggelsen av institusjonsavdeling er innfridd. Første innsparing ble gjort i 2016 med en reduksjon på 1,7 mnok og de resterende er tatt i rammen for 2017. Reduksjon for 2017 blir lite synlig pga lønnsøkning på 1,1 mnok, og Kst vedtak om opprettelse av hvilende nattevakt ved Sandhornøy eldresenter 26
I budsjettforslaget ligger det også en økning av grunnbemanning i institusjon med 2 årsverk. Dette er tiltak for å redusere forbruk av overtid, «slitasje» på ansatte og som mål å reduser sykefraværet. Antall lærlinger er i planperioden økt fra 2 til 3 finansiert med tilskudd fra KS. Brukerbetaling er økt i henhold til deflator på 2,5 % og ellers beste estimat, muligheter for økt brukerbetaling vurderes kontinuerlig. HA 4 Teknisk/eiendom Utgiftene er redusert med 2 mnok som skyldes organisatorisk flytting av renholderne fra HA 4 eiendom til HA 2 oppvekst. Utgiftene og inntektene (bruk av fond) til næringsutvikling er flyttet til HA 7 fellestjenester. Utgiftene og inntektene knyttet til planarbeid er flyttet til HA 7 fellestjenester. Inntektene er økt som følge av økt saksbehandlerkapasitet på oppmåling og byggsak. Ny vedlikeholdsplan vil bli utarbeidet i 2017 i tråd med planstrategien. Utgifter til vedlikehold av kommunens bygningsmasse blir da avdekket. Når beløpene er kjent må økonomiplanen endres. HA 5 - Kultur Endringen i rammen skyldes lønnsoppgjør og omdisponering av lønnsmidler administrasjon fra HA 2 oppvekst til HA 5 kultur på 0,174 mnok. Dette er gjort av rapporteringsmessige hensyn. Kultur ble også i løpet av 2016 styrket med en ny 50 % stilling som miljøarbeider knyttet til ungdomsklubb og hybelhus 0,240 mnok. Stillingen ble flyttet fra HA 3 til HA 5 i løpet av 2016, derfor lå den ikke inne HA 5 kulturs opprinnelige budsjett. HA 6 Vann og avløp/drift og vedlikehold Inntektene er økt som følge av prisøkning på selvkostområdene, jfr. prisregulativet. HA 7 Fellestjenester (plan og utvikling/økonomi og administrasjon) Utgiftene og inntektene (bruk av fond) til næringsutvikling er flyttet fra HA 4 teknisk til HA 7 økonomi og administrasjon. Utgiftene og inntektene knyttet til planarbeid er flyttet fra HA 4 teknisk til HA 7 plan og utvikling. Ellers utgjør endringen små prisjusteringer og lønnsoppgjør. Det er også gjort organisatoriske endringer innad i HA 7, jfr organisasjonskart s. 41. HA 8 Finansielle transaksjoner Renter og avdrag på lån er justert i henhold til nedbetalingsplan. Bruk av disposisjonsfond for å finansiere driften er kraftig nedjustert på dette hovedansvarsområdet. Utgiftene og inntektene (fond og refusjon fylkeskommunen) på 7,1 mnok til digital infrastruktur er tatt ut i budsjett 2017. HA 9 kommunal finansiering Rammetilskudd er økt med 2 mnok jfr. KS prognosemodell. Momskompensasjon er økt med 0,1 mnok og må ses i sammenheng med momsutgiften i driften. Refusjon ressurskrevende brukere er justert ned med 0,6 mnok som skyldes oppsigelse av kontrakt med to ressurskrevende brukere i andre kommuner. Utgiftene er også redusert på HA 3 pleie og omsorg. 27