ROGALAND KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IS Møte nr. 2 Kontrollutvalget i Rennesøy INNKALLES TIL MØTE 18. juni 2010 KL. 08.30 på Kommunehuset SAKLISTE Godkjenning av innkalling og saksliste 11/10 Oppfølging av forvaltningsrevisjon: Plan og byggesaker, utbyggingsområder og utbyggingsavtaler 12/10 Kommunens tertialrapportering pr 30.04.2010 13/10 Budsjettoppfølging kontroll og tilsyn pr 30.04.2010 14/10 Oversikt over status prosjekter og kontroller 15/10 Godkjenning av protokoll fra møtet 18. juni 2010 EVENTUELT MELDINGER Periode: 10. april 2010-18. juni 2010 Nr. Referatsakstittel 8/10 Saksfremlegg - Orientering om kommunen sitt tilsyn med barnehagar i 2009 9/10 Melding om politisk vedtak - Regnskap 2009 for Rennesøy kommune - sak 24 i kommunestyret 10/10 Melding om politisk vedtak - Årsmelding 2009 for Rennesøy kommune - sak 25 Utbyggingssjef er invitert til sak 11. Rådmann og økonomisjef er invitert til sakene 11 og 12. Vennligst meld eventuelt forfall snarest på telefon 51 97 65 91 evt. 414 46 180, eller på e- post til postmottak.rks@sandnes.kommune.no. Ved forfall blir varamedlemmer innkalt særskilt. Medlemmer som anser seg inhabile, må gi melding om dette slik at varamedlemmer kan innkalles. Evt. saker merket (Unntatt offentlighet i medhold av off. l.) sendes bare til medlemmer/varamedlemmer. Rennesøy, 10. juni 2010 Jostein Eiane Leder av kontrollutvalget Per Kåre Vatland Sekretariatet
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200900036 : E: 216 L00 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Rennesøy 18.06.2010 11 /2010 OPPFØLGING AV FORVALTNINGSREVISJON: PLAN- OG BYGGE- SAKER, UTBYGGINGSOMRÅDER OG UTBYGGINGSAVTALER Bakgrunn Etter forskrift om kontrollutvalg 12, skal kontrollutvalget følge opp kommunestyrets vedtak i forbindelse behandling av forvaltningsrevisjoner. Slik oppfølging skjer normalt ca 6 mnd. etter kommunestyrets behandling av rapporten. Ved oppfølging av rapporten blir rådmannen bedt om en skriftlig redegjørelse, som ligger ved saken. I tillegg blir rådmannen invitert til å delta i møte for å orientere. Saksutredning Ved behandlingen av rapporten endret kontrollutvalget innstillingen til kommunestyret, slik at kommunestyret sluttet seg till de første fire kulepunktene (av i alt 6 kulepunkter). Dette ble også vedtak i kommunestyret. Oppfølgingen omfatter derfor bare de anbefalingene som går fram av oppfølgingsbrevet fra kommunen. Rådmannen gir i sitt svar en grei og oversiktelig redegjørelse for hvilke tiltak kommunen vil iverksette, i forhold til revisjonens anbefalinger I følge forskrift om kontrollutvalg med merknader tilligger det kontrollutvalget å påse at rådmannen følger opp rapporten. Det ligger ikke til kontrollutvalget å fastsette hvordan administrasjonen skal følge opp påviste avvik/svakheter i det konkrete tilfelle, da dette er rådmannens ansvar. Kontrollutvalget kan likevel melde videre til kommunestyret dersom saker etter utvalgets mening ikke er blitt fulgt opp på en tilsvarende måte. Forslag til VEDTAK: 1. Kontrollutvalget tar rådmannens tilbakemelding om oppfølging av rapporten Plan- og byggesaker, utbyggingsområder og utbyggingsavtaler til etterretning 2. Melding om oppfølging sendes til kommunestyret til orientering. 2
SANDNES, 10.06.2010 Per Kåre Vatland Rådgiver Vedlegg: 1. Svarbrev fra kommunen: Oppfølging av forvaltningsrevisjon: Plan og byggesaker, utbyggingsområder og utbyggingsavtaler. Saksliste Neste sak 3
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800191 : E: 212 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Rennesøy 18.06.2010 12 /2010 KOMMUNENS TERTIALRAPPORTERING PR 30.04.2010 Bakgrunn Kontrollutvalget er ikke med i selve behandlingen av økonomirapportene i løpet av året. Men for å holde seg orientert om utviklingen i den løpende driften i kommunen, får kontrollutvalget økonomirapportene framlagt til orientering. Saksutredning Vedlagt ligger tertialrapport 1. tertial med budsjettreguleringer. Rådmannen skriver i rapporten at regnskapstallene 1. tertial er som forventet. Det vises ellers til rapporten. Rådmannen og økonomisjefen er invitert til møtet for å orientere om rapporten. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Rennesøy tar tertialrapport 1. Tertial med budsjettreguleringer til orientering. SANDNES, 10.06.2010 Per Kåre Vatland Rådgiver Vedlegg: 1. Tertialrapport 1. Tertial med budsjettreguleringer. Saksliste Neste sak Forrige sak 4
RENNESØY KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksb: Anne-Line Aarland Arkiv: 150 09/495-20 Dato: 14.05.2010 TERTIALRAPPORT 1. TERTIAL MED BUDSJETTREGULERINGER Vedlegg : Tertialrapport 1. tertial drift 2010, tom. 19.05.10 Tertialrapport 1. tertial investering 2010, tom. 19.05.10 Innstilling fra rådmannen : Tertialrapporten med budjsettreguleringer tas til orientering. Saksutredning : I henhold til økonomireglementet legger rådmannen frem regnskapsrapport pr. 1. tertial 2010. Rapporten er utvidet til også å inkludere tom 19. mai, for å få med mest mulig oppdaterte tall, inkl. lønn for mai. Tertialrapporten Regnskapstallene viser forbruk pr 19. mai, mens budsjettallene gjelder hele året. Hvis forbruket hadde vært jevnt fordelt skulle regnskapstallene utgjort 37,5 %. Måltall for lønn pr mai er 45 %, andre kostnader/inntekter 33 % pr utgangen av april. Noen kostnader og inntekter fordeler seg ikke jevnt over hele året, bl.a. avgiftene innenfor VAR-sektoren. Disse blir sendt ut to ganger i året, første gang i juni, og dette gjenspeiler seg i inntektene innenfor VAR-avdelingen som pr. 19. mai er lave ift. budsjettet. Det er påløpt relativt få kostnader ifm prosjektene i investeringsregnskapet. Størstdelen av betalte investeringer relaterer seg til kjøpet av Hodneanlegget. To andre større prosjekter er svømmehall/ flerbrukshall ved Rennesøy skole og rehabilitering av Rennesøy barnehage. En del av prosjektene er foreløpig ikke startet opp. I hovedsak er regnskapstallene som forventet pr 1. tertial. Organisatoriske endringer I forbindelse med fase 2 i OU-prosjektet ble organisasjonen endret, og nye tjenesteområder gruppert. Dette medfører visse endringer i rapporteringen. Rapporteringsnivået er nå som følger (områder); 10 Fellestjenester 20 Oppvekst og læring Utskrift sendes til: Rogaland Revisjon IKS Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS
2 30 Helse og velferd 40 Kultur og samfunn 50 Prosjekt/utbygging 80 Finans I fellestjenester inngår politisk styring, sentraladministrasjon, regnskapsavdelinge og felles administrasjon. Innenfor oppvekst og læring er det ingen endringer i forhold til tidligere. Helse og velferd inneholder tidligere pleie og omsorg, helse, barnevern og NAV. Kultur og samfunn inkluderer nå også renhold og VAR i forhold til tidligere rapporteringer. Lønn Lønnsøkningen pr. 01.05.10 er foreløpig ikke med i regnskapstallene. Økningene vil bli finansiert via lønnsreserven under ansvar 122. Vikarutgiftene er budsjettert opp i tråd med mottatt sykelønnsrefusjon. Lønnsutgifter ifm prosjektstillingen i utbyggingsteamet er i rapporten vist i investeringsregnskapet. Totalt ligger vi under måltallet for mai (44,5 % mot måltallet på 45 %). Momskompensasjonen Driftsbudsjettet for 2010 er på netto nivå, dvs. eksklusiv merverdiavgift. Når mottatte fakturaer regnskapsføres, blir både utgiften (merverdiavgiften) og inntekten (momskompensasjonen) bokført under det aktuelle ansvaret. Budsjettet ble pr. 19. mai revidert med både utgiften og inntekten på ansvarsnivå (overføringsutgift og -inntekt). Revideringen har ført til høyere driftsutgifter og -inntekter på ansvarsnivå, men har ingen effekt på netto driftsrammer. Det er også foretatt revidering av momskompensasjonen fra investeringer, kr 2 600 000, hvorav kr 1 600 000 gjelder bygging av svømmehall/flerbrukshal ved Rennesøy skole og kr 1 000 000 gjelder rehabiliteringen av Rennesøy barnehage. Budsjettet er revidert på ansvarsnivå, men det er foreløpig ikke overført midler fra drift til investering (vil bli gjort i forbindelse med regnskapsavslutningen). Budsjettregulering Følgende budsjettreguleringer er lagt inn i tertialrapporten; Investeringsbudsjettet: Kjøp av Hodne, ref. KO-sak 83/09 32 652 000 Utvidet ramme til flyktningsboliger, ref. KO-sak 35/10 1 000 000 Finansieres ved økt låneopptak 33 652 000 Driftstilpasninger Ref. KO-sak 18/10 er nå tallene (oppsplitting fra driftstilpasningskontoen til andre aktuelle kontoer) innarbeidet i revidert budsjett. Det gjenstår fremdeles en del oppsplitting av driftstilpasningene, men foreløpig ser det ut for at de fleste områdene klarer sine tilpasninger. Utfordringer fremover Skatteinngang Etter revidering av nasjonalbudsjettet er skatteanslget for landet opprettholdt på samme nivå som i statsbudsjettet. Rådmannen har foreløpig ikke valgt å foreta endringer i revidert budsjett for skatt (og ramme). Skattetall for landet (ved utgangen av mars) viser at Rennesøy har en noe negativ utvikling i forhold til landstallet. Vi er fremdeles over gjennomsnittet, men ikke på det nivået som budsjettet for 2010 ligger på.
3 Vi er fremdeles nødt til å overvåke skatteinngangen nøye og eventuelt sette i verk tiltak hvis det viser seg at skatteanslaget for 2010 er for høyt uten at vi får kompensert for dette via rammetilskuddet. På nåværende tidspunkt kan det dreie seg om en underbudsjettering på i overkant kr 1 million i sum for skatt og ramme. Barnevern Det har vært en sterk økning i omfang av barnevern tiltak utenfor familie i forhold til det som de siste årene har vært normalt for Rennesøy kommune. Praksis har vært at en har budsjettert ifht. de kostnadskrevende tiltak en har kjent til vil komme. Det vil i 2010 derfor komme en økning i utgifter på ca. 1 350 000 kroner mer enn budsjettert knyttet til barneverntiltak utenfor familie. Kostnadene vil reguleres inn ved neste rapportering når en har mer oversikt over kommunens inntekter. Situasjonen gjør at en også må sette inn tiltak for å styrke saksbehandler-siden på barnevern for å kunne følge opp disse sakene, samt fremdeles kunne fokusere på forebyggende tiltak. En søker å løse dette midlertidig i 2010, men vil anta at det vil være behov for en permanent styrkning fra 2011. Ressurskrevende tjenester Det vil bli noe reduserte inntekter i forhold til budsjettet knyttet til refusjon ressurskrevende tjenester. Det skyldes endringer i bruker og tjeneneste behov. Endelig utslag knyttet til dette vil en komme tilbake til ved neste rapportering. PPT I april dukket det opp en faktura for PPT-tjenester som gjaldt 2009. Denne ble dessverre ikke fanget opp i forbindelse med avsetninger ved regnskapsavslutningen, og må følgelig belastes 2010-regnskapet. Beløpet er kr 743 000. En vil i utgangspunktet prøve å finne dekning innenfor eget område. Rådmannen vil i forbindelse med tertialrapporten for 2. tertial komme med finansiering av disse postene. En vil avvente og se hvordan inntektssiden utvikler seg, og da spesielt innenfor skatt, ramme og rente- og avdragsutgifter. I tillegg vil det bli vurdert å øke fondsbruken i 2010 hvis det viser seg nødvendig.
Tertialrapport 1. tertial 2010 - drift Område Kostraart Beløp Budsjett vedtatt Revidert budsjett Forbruk i % 10 - Fellestjenester Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 5 286 375 11 383 000 11 652 200 45,4 % 10 - Fellestjenester Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 3 191 922 6 565 300 6 565 300 48,6 % 10 - Fellestjenester Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 312 388 2 272 100 2 272 100 13,7 % 10 - Fellestjenester Totalt 4 Overføringsutgifter 1 880 681 10 570 000 10 183 000 18,5 % 10 - Fellestjenester Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Sum driftsutgifter 10 671 366 30 790 400 30 672 600 34,8 % 10 - Fellestjenester Totalt 6 Salgsinntekter -9 522-500 000-500 000 1,9 % 10 - Fellestjenester Totalt 7 Refusjonsinntekter -467 588-443 300-908 600 51,5 % 10 - Fellestjenester Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 9 Finansinntekter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt Fordelte inntekter 0-90 000-90 000 0,0 % 10 - Fellestjenester Sum driftsinntekter -477 110-1 033 300-1 498 600 31,8 % 10 - Fellestjenester Netto driftsutgift (driftsramme) 10 194 256 29 757 100 29 174 000 34,9 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 40 564 716 85 667 000 88 951 500 45,6 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 2 448 119 9 190 300 8 804 300 27,8 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 790 876 2 348 000 2 348 000 33,7 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 4 Overføringsutgifter 382 111 376 000 723 000 52,9 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt Fordelte utgifter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Sum driftsutgifter 44 185 822 97 581 300 100 826 800 43,8 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 6 Salgsinntekter -6 033 561-11 536 000-11 536 000 52,3 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 7 Refusjonsinntekter -8 912 689-26 433 100-29 342 400 30,4 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 8 Overføringsinntekter 0-11 000 000-11 000 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 9 Finansinntekter -50 000 0-100 000 50,0 % 20 - Oppvekst og læring Sum driftsinntekter -14 996 250-48 969 100-51 978 400 28,9 % 20 - Oppvekst og læring Netto driftsutgift (driftsramme) 29 189 572 48 612 200 48 848 400 59,8 % 30 - Helse og velferd Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 25 622 807 57 744 100 58 528 500 43,8 % 30 - Helse og velferd Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 2 148 113 4 922 000 6 309 000 34,0 % 30 - Helse og velferd Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 422 339 2 220 950 2 120 950 19,9 % 30 - Helse og velferd Totalt 4 Overføringsutgifter 986 491 2 137 500 2 450 500 40,3 % 30 - Helse og velferd Totalt 5 Finansutgifter 26 422 24 000 24 000 110,1 % 30 - Helse og velferd Totalt Fordelte utgifter 19 484 0 0 #DIV/0! 30 - Helse og velferd Sum driftsutgifter 29 225 656 67 048 550 69 432 950 42,1 % 30 - Helse og velferd Totalt 6 Salgsinntekter -2 819 561-7 906 350-8 516 350 33,1 % 30 - Helse og velferd Totalt 7 Refusjonsinntekter -1 469 575-6 980 700-8 452 200 17,4 % 30 - Helse og velferd Totalt 8 Overføringsinntekter -1 502 700-3 520 000-3 520 000 42,7 % 30 - Helse og velferd Totalt 9 Finansinntekter -1 250-6 000-6 000 20,8 % 30 - Helse og velferd Totalt Fordelte inntekter -19 484 0 0 #DIV/0! 30 - Helse og velferd Sum driftsinntekter -5 812 570-18 413 050-20 494 550 28,4 % 30 - Helse og velferd Netto driftsutgift (driftsramme) 23 413 087 48 635 500 48 938 400 47,8 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 6 867 458 17 236 000 17 258 000 39,8 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 2 947 506 12 274 000 12 274 000 24,0 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 3 468 114 11 021 000 11 021 000 31,5 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 4 Overføringsutgifter 1 086 225 1 812 000 2 488 000 43,7 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 5 Finansutgifter 0 3 964 000 3 964 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Totalt Fordelte utgifter 0 216 000 216 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Sum driftsutgifter 14 369 304 46 523 000 47 221 000 30,4 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 6 Salgsinntekter -3 220 305-16 475 500-16 475 500 19,5 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 7 Refusjonsinntekter -1 337 509-775 100-1 451 100 92,2 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 8 Overføringsinntekter 0-45 000-45 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 9 Finansinntekter 0-1 000 000-1 000 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Totalt Fordelte inntekter 0-126 000-126 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Sum driftsinntekter -4 557 814-18 421 600-19 097 600 23,9 % 40 - Kultur og samfunn Netto driftsutgift (driftsramme) 9 811 490 28 101 400 28 123 400 34,9 % Pr. 19.05.10
Tertialrapport 1. tertial 2010 - drift Område Kostraart Beløp Budsjett vedtatt Revidert budsjett Forbruk i % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 319 190 698 000 720 000 44,3 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 24 341 66 900 66 900 36,4 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 4 Overføringsutgifter 4 097 0 4 000 102,4 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt Fordelte utgifter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Sum driftsutgifter 347 628 764 900 790 900 44,0 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 7 Refusjonsinntekter -2 777 931-4 000-2 608 000 106,5 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 9 Finansinntekter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt Fordelte inntekter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Sum driftsinntekter -2 777 931-4 000-2 608 000 106,5 % 50 - Prosjekt/utbygging Netto driftsutgift (driftsramme) -2 430 303 760 900-1 817 100 133,7 % 80 - Finans Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 0-460 000-460 000 0,0 % 80 - Finans Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 80 - Finans Totalt 4 Overføringsutgifter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 5 Finansutgifter 1 282 787 36 867 000 36 867 000 3,5 % 80 - Finans Sum driftsutgifter 1 282 787 36 407 000 36 407 000 3,5 % 80 - Finans Totalt 6 Salgsinntekter -3 150 0 0 #DIV/0! 80 - Finans Totalt 7 Refusjonsinntekter 0-19 217 000-16 617 000 0,0 % 80 - Finans Totalt 8 Overføringsinntekter -50 571 910-158 038 000-158 038 000 32,0 % 80 - Finans Totalt 9 Finansinntekter -4 274 522-15 019 100-15 019 100 28,5 % 80 - Finans Sum driftsinntekter -54 849 582-192 274 100-189 674 100 28,9 % 80 - Finans Netto driftsutgift (driftsramme) -53 566 795-155 867 100-153 267 100 34,9 % Totalt Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 78 660 546 172 268 100 176 650 200 44,5 % Totalt Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 10 760 001 33 018 500 34 019 500 31,6 % Totalt Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 4 993 717 17 862 050 17 762 050 28,1 % Totalt Totalt 4 Overføringsutgifter 4 339 606 14 895 500 15 848 500 27,4 % Totalt Totalt 5 Finansutgifter 1 309 209 40 855 000 40 855 000 3,2 % Totalt Totalt Fordelte utgifter 19 484 216 000 216 000 9,0 % Totalt Sum driftsutgifter 100 082 563 279 115 150 285 351 250 35,1 % Totalt Totalt 6 Salgsinntekter -12 086 098-36 417 850-37 027 850 32,6 % Totalt Totalt 7 Refusjonsinntekter -14 965 292-53 853 200-59 379 300 25,2 % Totalt Totalt 8 Overføringsinntekter -52 074 610-172 603 000-172 603 000 30,2 % Totalt Totalt 9 Finansinntekter -4 325 772-16 025 100-16 125 100 26,8 % Totalt Totalt Fordelte inntekter -19 484-216 000-216 000 9,0 % Totalt Sum driftsinntekter -83 471 256-279 115 150-285 351 250 29,3 % Totalt Netto driftsutgift (driftsramme) 16 611 307 0 0 #DIV/0! Pr. 19.05.10
Tertialrapport 1. tertial 2010 - investering Område Kostraart Beløp Budsjett vedtatt Revidert budsjett Forbruk i % 10 - Fellestjenester Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 26 651 548 6 520 000 39 172 000 68,0 % 10 - Fellestjenester Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 4 Overføringsutgifter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Sum investeringer 26 651 548 6 520 000 39 172 000 68,0 % 10 - Fellestjenester Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 7 Refusjonsinntekter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 10 - Fellestjenester Totalt 9 Finansinntekter 0-6 520 000-39 172 000 0,0 % 10 - Fellestjenester Sum finansiering 0-6 520 000-39 172 000 0,0 % 10 - Fellestjenester Netto investering 26 651 548 0 0 #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 0 400 000 400 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 4 Overføringsutgifter 0 100 000 100 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Sum investeringer 0 500 000 500 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 7 Refusjonsinntekter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 20 - Oppvekst og læring Totalt 9 Finansinntekter 0-500 000-500 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Sum finansiering 0-500 000-500 000 0,0 % 20 - Oppvekst og læring Netto investering 0 0 0 #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 25 446 268 000 268 000 9,5 % 30 - Helse og velferd Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 4 Overføringsutgifter 6 361 67 000 67 000 9,5 % 30 - Helse og velferd Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 30 - Helse og velferd Sum investeringer 31 807 335 000 335 000 9,5 % 30 - Helse og velferd Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 7 Refusjonsinntekter #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 30 - Helse og velferd Totalt 9 Finansinntekter 0-335 000-335 000 0,0 % 30 - Helse og velferd Sum finansiering 0-335 000-335 000 0,0 % 30 - Helse og velferd Netto investering 31 807 0 0 #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 691 701 12 250 000 12 250 000 5,6 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Totalt 4 Overføringsutgifter 719 286 850 000 850 000 84,6 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 5 Finansutgifter #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Sum investeringer 1 410 987 13 100 000 13 100 000 10,8 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Totalt 7 Refusjonsinntekter 0-150 000-150 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 40 - Kultur og samfunn Totalt 9 Finansinntekter 0-12 950 000-12 950 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Sum finansiering 0-13 100 000-13 100 000 0,0 % 40 - Kultur og samfunn Netto investering 1 410 987 0 0 #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 291 668 0 0 #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 14 439 646 87 075 000 87 075 000 16,6 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 4 Overføringsutgifter 2 773 834 18 800 000 18 800 000 14,8 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 5 Finansutgifter 0 2 000 000 2 000 000 0,0 % 50 - Prosjekt/utbygging Sum investeringer 17 505 148 107 875 000 107 875 000 16,2 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 6 Salgsinntekter -69 150-2 000 000-2 000 000 3,5 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 7 Refusjonsinntekter 0-15 724 000-15 724 000 0,0 % 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 50 - Prosjekt/utbygging Totalt 9 Finansinntekter 0-90 151 000-90 151 000 0,0 % 50 - Prosjekt/utbygging Sum finansiering -69 150-107 875 000-107 875 000 0,1 % 50 - Prosjekt/utbygging Netto investering 17 435 998 0 0 #DIV/0! Pr. 19.05.10
Tertialrapport 1. tertial 2010 - investering Område Kostraart Beløp Budsjett vedtatt Revidert budsjett Forbruk i % 80 - Finans Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon #DIV/0! 80 - Finans Totalt 4 Overføringsutgifter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 5 Finansutgifter 0 1 450 000 1 450 000 0,0 % 80 - Finans Sum investeringer 0 1 450 000 1 450 000 0,0 % 80 - Finans Totalt 6 Salgsinntekter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 7 Refusjonsinntekter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 8 Overføringsinntekter #DIV/0! 80 - Finans Totalt 9 Finansinntekter 0-1 450 000-1 450 000 0,0 % 80 - Finans Sum finansiering 0-1 450 000-1 450 000 0,0 % 80 - Finans Netto investering 0 0 0 #DIV/0! Totalt Totalt 0 Lønn og sosiale utgifter 291 668 0 0 #DIV/0! Totalt Totalt 1-2 Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 41 808 341 106 513 000 139 165 000 30,0 % Totalt Totalt 3 Tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 #DIV/0! Totalt Totalt 4 Overføringsutgifter 3 499 481 19 817 000 19 817 000 17,7 % Totalt Totalt 5 Finansutgifter 0 3 450 000 3 450 000 0,0 % Totalt Sum investeringer 45 599 490 129 780 000 162 432 000 28,1 % Totalt Totalt 6 Salgsinntekter -69 150-2 000 000-2 000 000 3,5 % Totalt Totalt 7 Refusjonsinntekter 0-15 874 000-15 874 000 0,0 % Totalt Totalt 8 Overføringsinntekter 0 0 0 #DIV/0! Totalt Totalt 9 Finansinntekter 0-111 906 000-144 558 000 0,0 % Totalt Sum finansiering -69 150-129 780 000-162 432 000 0,0 % Totalt Netto investering 45 530 340 0 0 #DIV/0! Pr. 19.05.10
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800213 : E: 212 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Rennesøy 18.06.2010 13 /2010 BUDSJETTOPPFØLGING KONTROLL OG TILSYN PR 30.04.2010 Bakgrunn Etter forskrift om kontrollutvalg 18 skal kontrollutvalget lage forslag til budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet i kommunen. Dette medfører også ansvar for å følge opp budsjettet gjennom året. Oppfølgingen skjer tertialvis, som for kommunen for øvrig. Saksutredning Budsjettoppfølgingen pr 30.04.10 for kontroll og tilsyn, viser et totalt forbruk på kr 121.515,- som utgjør 25,3 % av årsbudsjettet. Kommunen har imidlertid ikke ført de to siste fakturaene fra Rogaland Revisjon IKS før i mai. Disse utgjør til sammen kr 56.550,- Det betyr at reelt forbruk utgjør 37,1 %. En ser at utgiftene er stort sett i tråd med budsjettet. Revisjonen kommenterer sitt forbruk slik: Årsoppgjøret og interim 2009 er sluttført. Det er utført 2 av 6 mva komp attestasjoner. Det er utført en rekke attestasjoner i perioden utover mva.komp. som tiltakspakke, rus, kvalifikasjonsprogrammet og ressurskrevende brukere. Nivå 2010 er sammenlignbart med andre tilsvarende kommuner. På forvaltningsrevisjon er Anskaffelser på teknisk og selskapskontroll på Stavanger regionen havn IKS bestilt for 2010. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Rennesøy tar budsjettoppfølging pr 30.04.10 til etterretning. SANDNES, 10.06.2010 Per Kåre Vatland Rådgiver Vedlegg: 1. Budsjettoppfølging kontroll og tilsyn pr 30.04.10. Saksliste Neste sak Forrige sak 5
Kontrollutvalget i Rennesøy Arkivkode : E: 212 Saksnr. : 200800213 Budsjettoppfølging kontroll og tilsyn pr 30.04.2010 Ansvar 100, Tjeneste 1040 Vedtak KSt. Forbruk 1. tertial % Kommunens regnskap viser: Møtegodtgjørelse og arbeidsgiveravgift 50 000 16 466 32,9 % Kontrollutvalgssekretariatet 89 000 29 000 32,6 % Revisjonen 341 300 76 050 22,3 % Sum budsjettramme/forbruk 480 300 121 515 25,3 % Oversikt fra Rogaland Revisjon IKS Regnskapsrevisjon, attestasjoner mv. 243 750 131 950 54,1 % Forvaltningsrevisjon/selsk.ktr. 97 550 20 150 20,7 % Sum Revisjonens oversikt 341 300 152 100 44,6 % Side 1 av 1
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200800048 : E: 216 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Rennesøy 18.06.2010 14 /2010 OVERSIKT OVER STATUS PROSJEKTER OG KONTROLLER Bakgrunn Oversikt over status prosjekter og kontroller er kontrollutvalgets styringsverktøy for å følge bestillinger til rapporter er sluttbehandlet/ferdig fulgt opp. Oversikten oppdateres til hvert møte. Saksutredning Kontrollutvalget har to forvaltningsrevisjoner og en selskapskontroll i bestilling. Forvaltningsrevisjonen Innkjøp på teknisk og plan skulle etter planen vært ferdig til forrige møtet. Denne er ytterligere forsinket men en regner med at denne vil være klar til møtet i september. Forvaltningsrevisjonen Innholdet i barnehagetilbudet er bestilt for levering i juni 2011. Selskapskontrollen Stavangerregionen Havn IKS er blitt litt forskjøvet men det forventes at denne kommer i løpet av høsten. Kontrollutvalget har i dette møtet fulgt opp forvaltningsrevisjonen Rutiner på plan- og byggesaksområdet. Det gjenstår å følge opp selskapskontrollen i IVAR IKS. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget i Rennesøy tar oversikt over status prosjekter og kontroller juni 2010 til orientering. SANDNES, 10.06.2010 Per Kåre Vatland Rådgiver Vedlegg: 1. Oversikt over status prosjekter og kontroller juni 2010. Saksliste Neste sak Forrige sak 6
Kontrollutvalget i Rennesøy Arkivkode : E: 216 Saksnr. : 200800048 Oversikt over status prosjekter og kontroller juni 2010 Prosjekter fra bestilling *) til behandling i kontrollutvalget Forvaltningsrevisjoner Vedtatt Estimert Antatt igangsatt tidsbruk ferdigstilt 1. Innholdet i barnehagetilbudet 09.04.10 150 timer 01.06.11 2. Innkjøp på teknisk og plan 27.03.09 100 timer 28.02.10 Merknader Selskapskontroller 1. Stavangerregionen Havn IKS. 20.11.08 10 timer 31.08.10 2. *) Prosjekter eller kontroller som skal bestilles i dette møtet er skrevet i kursiv. Prosjekter under politisk behandling eller til videre oppfølging. Behandlet i Planlagt Forvaltningsrevisjoner Bestilt Behandlet Kst oppfølging Merknad 1. Rutiner på plan- og byggesaksområdet 29.11.07 12.06.09 Kst: 05.11.09 18.06.09 Er fulgt opp i dette møtet Selskapskontroller 1. IVAR IKS 20.11.08 09.04.10 Kst: 29.04.10 Følges opp første møte 2011 Avsluttede prosjekter Forvaltningsrevisjoner Bestilt Behandlet i KU 1. Overordnet analyse 20.09.07 11.09.08 Behandlet i KST Fulgt opp av K.utv. 2. Randaberg interkommunale PPT 21.09.06 07.06.07 Kst: 16.10.08 11.09.08 Kommentar Vedlegg til plan for forv.revisjon, som ble behandlet i kst. 13.11.08 Behandlet i Kst etter k.utv. sin oppfølging Selskapskontroller 1. Finnfast AS 12.06.08 18.09.09 Kst:05.11.09 2. Lyse Energi AS 07.06.07 09.04.08 Kst: 24.04.08 12.06.08 Side 1 av 1
ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 200900019 : E: 049 : Per Kåre Vatland Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget i Rennesøy 18.06.2010 15 /2010 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTET 18. JUNI 2010 Kontrollutvalget har i møtet 20.11.08 vedtatt at kontrollutvalget heretter vil godkjenne protokollen på slutten av hvert møte. Protokollen i møtet 18.06.10 ble i møtet gjennomgått felleskap. Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalget godkjenner protokollen fra møtet 18.06.10. SANDNES, 10.06.2010 Per Kåre Vatland Rådgiver Saksliste Meldinger Forrige sak 7
MELDINGER Periode: 10. april 2010-18. juni 2010 Nr. Referatsakstittel 8/10 Saksfremlegg - Orientering om kommunen sitt tilsyn med barnehager i 2009 9/10 Melding om politisk vedtak - Regnskap 2009 for Rennesøy kommune - sak 24 i kommunestyret 10/10 Melding om politisk vedtak - Årsmelding 2009 for Rennesøy kommune - sak 25 Saksliste Forrige sak 8