Møteinnkalling. Halden kommune. Hovedutvalg for administrasjon. Utvalg: Møtested: Dato: 11.09.2013 Tidspunkt: 16:00. Formannskapssalen, Halden rådhus

Halden kommune Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Dato: 11.09.2013 Tidspunkt: 16:00 Hovedutvalg for administrasjon Formannskapssalen, Halden rådhus Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 17 45 00. Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed. Side 1

Saksliste PS 2013/35 PS 2013/36 PS 2013/37 PS 2013/38 RS 2013/8 RS 2013/9 PS 2013/39 PS 2013/40 Innhold Godkjenning av innkalling Godkjenning av saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte Referatsaker Unntatt offentlighet Utvalgssaksnr Arkiv- Saksnr Side nr. Økonomirapport pr. juli 2013/815 151 Arbeid med arbeidsgiverstrategi for Halden kommune - orientering 2008/3690 033 Sykefraværstatistikk pr. 31.07.13 2013/1385 445 Lønnspolitiske retningslinjer (LPR) 1. mai 2012-30. april 2014 X 2010/1940 411 Morten Christoffersen utvalgsleder Side 2

Halden kommune Møteprotokoll Utvalg: Møtested: Dato: 12.06.2013 Tidspunkt: 16:00 16:55 Hovedutvalg for administrasjon Formannskapssalen, Halden rådhus Følgende faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer Morten Christoffersen Leder KRF Sverre Stang Medlem V Ellen Simensen Medlem AP Roy Eilertsen Medlem SV Kirsti Rørmyr Medlem Ans.repr. Asle Milde Medlem Ans.repr. Følgende medlemmer hadde meldt forfall: Navn Funksjon Representerer Lena Beate Karlsen NESTL H Følgende varamedlemmer møtte: Navn Møtte for Representerer Fra administrasjonen møtte: Navn Stilling Toril Bjerkeli Rådmannens representant / Personalsjef Underskrift: Vi bekrefter med underskriftene våre at det som er ført i møteboka, er i samsvar med det som ble vedtatt på møtet. Morten Christoffersen Utvalgsleder Sissel T. Sellevoll Utvalgssekretær Side 3

Saksliste PS 2013/27 PS 2013/28 PS 2013/29 PS 2013/30 RS 2013/6 RS 2013/7 PS 2013/31 PS 2013/32 PS 2013/33 PS 2013/34 Innhold Godkjenning av innkalling Godkjenning av saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte Referatsaker Unntatt offentlighet Utvalgssaksnr Arkivsaksnr Skjønnsmidler til fornying 2013 - tildeling 2008/3871 Tildeling av motivasjonsmilder 2013/1347 Økonomirapport pr. 1. tertial 2013/815 Forslag til nye reduksjoner i sentral/ felles 2012/3918 Endring av permisjonsreglementets pkt. 5.3 Permisjon for utføring av offentlige verv og ombud 2012/7288 Sykefraværsstatistikk og rapporter pr. 30.4.13 2013/1385 Side nr. Morten Christoffersen utvalgsleder Side 4

PS 2013/27 Godkjenning av innkalling Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Innkallingen ble enstemmig godkjent. Vedtak: Innkallingen ble godkjent. PS 2013/28 Godkjenning av saksliste Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Sykefraværsstatistikk for helse /omsorg ble delt ut i møtet. Sakslisten ble enstemmig godkjent. Vedtak: Sakslisten ble godkjent. PS 2013/29 Godkjenning av protokoll fra forrige møte Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Protokoll fra forrige møte ble enstemmig godkjent. Vedtak: Protokoll fra forrige møte ble godkjent. PS 2013/30 Referatsaker Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Referatsakene ble enstemmig tatt til orientering. Vedtak: Referatsakene ble tatt til orientering. Side 5

RS 2013/6 Skjønnsmidler til fornying 2013 - tildeling RS 2013/7 Tildeling av motivasjonsmilder PS 2013/31 Økonomirapport pr. 1. tertial Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Rådmannens innstilling ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Økonomirapport pr. 1. tertial tas til orientering. PS 2013/32 Forslag til nye reduksjoner i sentral/ felles Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Ellen Simensen, Ap og Roy Eilertsen, SV fremmet følgende forslag til vedtak: 1. Tiltak 1 tas til orientering. 2. Tiltak 2 behandles i Formannskap og Kommunestyre. 3. Tiltak 3 og 4 besettes. 4. Tiltak 5 oversendes teknisk hovedutvalg. Simensen og Eilertsens forslag ble satt opp mot rådmannens innstilling ved votering. Simensen og Eilertsens forslag ble vedtatt med fire stemmer (Ap, SV og Ans.repr.) Vedtak: 1. Tiltak 1 tas til orientering. 2. Tiltak 2 behandles i Formannskap og Kommunestyre. 3. Tiltak 3 og 4 besettes. 4. Tiltak 5 oversendes teknisk hovedutvalg. PS 2013/33 Endring av permisjonsreglementets pkt. 5.3 Permisjon for utføring av offentlige verv og ombud Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Side 6

Rådmannens innstilling ble enstemmig vedtatt. Vedtak: 1. Permisjonsreglementets pkt. 5.3 vedr. Permisjon for utføring av offentlige verv og ombud endres. Ansatte som er meddommere i tingretten, lagrettsmedlemmer samt rettsvitner innvilges permisjon uten lønn. 2. Ordningen iverksettes f.o.m. 01.08.13. PS 2013/34 Sykefraværsstatistikk og rapporter pr. 30.4.13 Saksprotokoll i Hovedutvalg for administrasjon - 12.06.2013 Behandling: Rådmannens innstilling ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Sykefraværsstatistikk pr. 30.4.13, samt rapporter fra kommunalavdelingene tas til orientering. Side 7

PS 2013/35 Godkjenning av innkalling PS 2013/36 Godkjenning av saksliste PS 2013/37 Godkjenning av protokoll fra forrige møte Side 8

PS 2013/38 Referatsaker Side 9

Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 151 2013/815-16 08.08.2013 Thomas Bjørnstad Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold Hovedutvalg for administrasjon 2013/8 11.09.2013 Formannskapet 2013/89 22.08.2013 Kommunestyret 2013/98 29.08.2013 Utsendte vedlegg 1 Økonomirapport - NAV 2 Økonomirapport - Sentral/felles 3 Økonomirapport - Kultur og idrett 4 Økonomirapport - Undervisning og oppvekst 5 Økonomirapport - Helse 6 Økonomirapport - Teknisk 7 Økonomirapport pr. enhet 8 Likviditetsprognose 9 Finansrapport Ikke utsendte vedlegg Økonomirapport pr. juli Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Følgende har vært medsaksbehandlere: Rådmannen, Rådmannens ledergruppe, Økonomikonsulenter Sammendrag av saken: Økonomirapporten pr. juli viser en forbedring i årsprognosen for 2013, sammenlignet med mai, med 2,53 mkr. Forbedringen kommer til tross av at etterbetaling av tilskudd til private barnehager basert på regnskapet for 2012, samt økning av minimumstilskuddet fra 92 % til 96 % nå er innarbeidet i prognosen. Dette utgjør henholdsvis 5,67 mkr og 1,43 mkr. I tillegg er prognosen på fellesinntekter redusert med 5,1 mkr. Ser man bort fra etterbetalingen av barnehagetilskudd fra 2012 og redusert prognose på fellesinntektene er totalprognosen forbedret med 13,3 mkr. Det totale prognoseavviket pr. 31.12.13 utgjør i juli-rapporten -69,5 mkr, som vil være en indikasjon på hva driftsunderskuddet vil bli i 2013, uten ytterligere effekt av tiltak. Side 10

Rådmannens innstilling: 1. Økonomirapporten pr. juli tas til orientering 2. Planen for gjennomføringen av vedtatte tiltak intensiveres Saksutredning: Bakgrunn Budsjettet for 2013 ble vedtatt i kommunestyret 20.12.2012 sak PS 2012/164. I henhold til vedtakets punkt 3 skal rådmannen «( )påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer sektorenes økonomi samt framdrift på innsparinger og andre tiltak til Hovedutvalgene, Formannskapet og kommunestyret i hvert møte. Ved avvik som kan medføre budsjettoverskridelser skal rådmannen umiddelbart legge fram alternative forslag til inndekning for aktuelt politisk organ i henhold til dette vedtaket og delegeringsreglementet.» Generelt Prognosen pr. juli viser en forbedring i forhold til rapporten pr. mai. Det er flere årsaker til denne utviklingen, som skal belyses under. Årsprognose pr. juli og endringer i forhold til mai Prognosen pr. juli viser et forventet merforbruk på 69,5 mkr ved utgangen av 2013. Dette er noe lavere enn årsresultatet for 2012, og en forbedring i forhold til prognosen pr. mai med 2,53 mkr. Forbedringen i prognosen kommer til tross for at det nå er innarbeidet i prognosen en etterbetaling til private barnehager knyttet til driftstilskudd for 2012 som følge av dyrere barnehagedrift i kommunale barnehager enn det som lå til grunn for budsjett 2012, samt endring av minstesats fra 92 % til 96 % med henholdsvis 5,6 mkr og 1,4 mkr. I tillegg er det lagt inn en forverring av prognosen på fellesinntekter med 5,1 mkr knyttet til reduserte skatteinntekter og MVA-kompensasjon. Korrigerer man for forholdene knyttet til etterbetaling av driftstilskudd til private barnehager og fellesinntekter viser driften en forbedring på 13,3 mkr. Tabellen under viser et sammendrag av de ulike områdene. Positive tall i endringskolonnen betyr forbedringer fra forrige rapport (i mkr) Prognoseavvik juli 2013 Avvik mai Endring fra mai Budsjett Prognose pr juli Tall i mkr Fellesinntekter -1 340,24-1 355,46 15,22 20,31-5,09 Sentral/ Felles 104,6 112,52-7,92-8,42 0,50 NAV 49,06 51,76-2,70-2,37-0,33 Undervisning og oppvekst 478,81 488,68-9,87-8,85-1,02 Helse og omsorg 611,41 674,917-63,51-70,69 7,18 Teknisk 49,3 50,75-1,45-2,71 1,26 Kultur 47,11 46,35 0,76 0,73 0,03 Totalt 0,05 69,51-69,46-71,99 2,53 Kommentarer til prognosen og prognoseendringer: Side 11

For generelle kommentarer til prognosene vises det til de vedlagte rapportene fra kommunalavdelingene. Under kommenteres de største enkeltårsakene til endringene i prognosen innenfor de respektive kommunalavdelingene. Fellesinnteker: Avviket på fellesinntekter pr. juli utgjør 15,2 mkr. Dette er en forverring fra prognosen pr. mai med 5,1 mkr og skyldes i hovedsak følgende forhold: MVA-kompensasjon fra investeringer er redusert med 3,6 mkr på grunn av at investeringer som utløser MVA-kompensasjon ikke blir fullført inneværende år Skatteinngang er redusert med 3 mkr. Budsjettet for 2013 ble økt med 5 mkr i forhold til hva KS prognosemodell tilsa på budsjetteringstidspunkt med bakgrunn i erfaringer fra tidligere år. Denne prognosen ble i mai redusert med 2 mkr, og ytterligere 3 mkr i juli, totalt 5 mkr, slik at prognosen nå stemmer overens med prognosene fra KS. Netto rentekostnader er redusert med 1,5 mkr NAV: Økning i negativ prognose utgjør ca. 0,3 mkr og skyldes: Svikt i inntekter knyttet til refusjon av innvilget trygd inneværende og tidligere år. Sentral/felles: Prognosen innenfor området forbedres med 0,5 mkr. Dette forklares med følgende forhold: Forbedret prognose på IT, grunnet ubesatte stillinger og ubudsjetterte sykelønnsrefusjoner 0,8 mkr Fellesfunksjoner har en forverret prognose på 0,7 mkr som følge av salgs- og publikumssvikt knyttet til Allsang på grensen. Øvrige mindre endringer: o Rådmannen forbedret med 0,1 mkr o Økonomi og plan forbedret med 0,2 mkr Ansettelse på kemner gjennomføres ikke, j.fr vedtak i økonomirapport pr. mai (KS PS 2013/85) o Personal og organisasjon forbedret med 0,1 mkr Ansettelse på personal gjennomføres ikke, j.fr vedtak i økonomirapport pr. mai (KS PS 2013/85) Kultur: Prognosen er positiv med ca. 0,7 mkr og er således uendret fra mai mnd. Side 12

Undervisning og oppvekst: Prognosen pr. juli viser en forverring på ca. 1 mkr Da kommunale barnehager hadde en høyere nettokostnad enn det som lå til grunn i budsjettet for 2012 medfører dette en etterbetaling til de private barnehagene som utbetales i 2013. Den foreløpige beregningen av dette viser at de private barnehagene skal ha en etterbetaling på ca. 5,67 mkr. Rådmannen ønsker å kvalitetssikre denne beregningen ytterligere, og det er således knyttet noe usikkerhet til dette beløpet. I tillegg til ovenstående kulepunkt er minimumstilskuddet for private barnehager økt fra 92 % til 96 % fra 1. august inneværende år. Det var i opprinnelig statsbudsjett kun lagt opp til en endring fra 92 % til 94 %, men regjeringen vedtok i juni at denne skulle økes til 96 %. Økningen fra 92 % til 96 % vil for Halden Kommune utgjøre ca. 1,43 mkr. Endringene i dette og ovenstående kulepunkt utgjør til sammen ca. 7,1 mkr. Ser man bort i fra de ovenstående forhold har kommunalavdelingen en bedret prognose på ca. 6,1 mkr. Helse og omsorg Kommunalavdelingens negative prognose forbedres med 7,18 mkr fra mai. Årsaken til dette er: Prognosen er redusert på fast lønn innenfor enhet basistjenester grunnet effekt av innsparingstiltak Effekt av generelt innsparingskrav på 2,5 mkr Redusert vikarinnleie Økte refusjonsinntekter Teknisk Prognosen for kommunalavdelingen viser en forbedring på 1,25 mkr fra mai. Årsaken til dette er: Bedring i prognosen på teknisk forvaltning 0,7 mkr o Alle fordelinger av kostnader knyttet til VA-forvaltning og prosjektledelse var ikke tatt høyde for i forrige prognose Etterslep på sykelønnsrefusjoner Usikre elementer ved prognosen Pensjon Det avventes ny GKRS-beregning i løpet av september for å kvalitetssikre prognosene på pensjon. Eiendomsskatt Norske skog har sendt inn klage på utligning av eiendomsskatt. Rådmannen har i sin prognose ikke hensyntatt en eventuell reduksjon som følge av denne. Side 13

Oppsummering av prognose og avvik Rådmannen ser en helt klar forbedring i prognosene siden forrige rapportering, men uforutsette forhold gjør at avviket kun forbedrer seg marginalt. Rådmannens fokus for å redusere avvik ytterligere Årsprognosen er pr. juli -69,5 mkr. Den forbedring i sektorenes driftsnivå som er skjedd siden mai, skyldes som nevnt flere forhold. Det forventes ytterligere innsparinger ved gjennomføring av de vedtatte tiltak i KS 10.05.13 med senere oppfølgingssaker Undervisning: Reduksjon av assistenter og miljøarbeidere vurderes i august. Potensialet er 3,3 mkr Helse og omsorg Teknisk Sentral/felles Potensiale på 3,2 mkr i forhold til mindre vedtatte tiltak knyttet til bemanningsreduksjoner. Årseffekten vil være ca. 8 mkr. I tillegg skal det inn en effekt av endret praksis i forhold til vikarer og ansettelsesstopp. De fleste tiltak er gjennomført. Kun et tiltak med potensiale på 0,3 mkr knyttet til overføring av personalressurs gjenstår og tas i forbindelse med organisasjonsgjennomgang. Vedtatte tiltak er gjennomført Arbeidet med å gjennomføre de vedtatte tiltakene intensiveres. Samtidig arbeides det med saksfremlegg i forhold til ikke-lovpålagte tjenester. Likviditet Likviditeten er fremdeles anstrengt og trekkrettighet er benyttet gjennom hele 2013, men noen unntak. Ved medio august var det benyttet 155,5 mkr av trekkrettigheten. Prognosen for resten av året tilsier at det vil være benyttet 295,67 mkr av kassakreditten ved utgangen av året. Dette er for øvrig en forbedring siden forrige prognose på 47,7 mkr. Forbedringen skyldes at Halden Kommune i juni behandlet fakturaer for ca. 100 mkr mindre enn prognosen ved utgangen av mai tilsa. Ca. 50 mkr av dette er lagt inn som en belastning i juli for å dekke opp eventuelt etterslep i fakturering fra leverandører. Investeringsprosjekter Vedlagt følger en oversikt over prognoser på Halden kommunes løpende investeringsprosjekter. Det vil bli foretatt en kritisk gjennomgang av investeringsprosjektene i forbindelse med økonomirapporten for 2. tertial. Finansrapport Vedlagt følger finansrapport for Halden Kommune, utarbeidet av Nordea Markets. Det skal i henhold til gjeldende finansreglement rapporteres til formannskapet på finansforvaltningens eksponering en gang hvert halvår. Nordea Markets har utarbeidet en gjeldsporteføljerapport som er vedlagt økonomirapporten. Nøkkeltall for Halden kommune per 31.05.2013 Side 14

Lånevolum: 1,77 mrd Gjennomsnittlig rente: 3,39 % Gjennomsnittlig rentebindingstid: 3,49 år Andel fastrente: 67 % Den andelen som er bundet opp av fastrente har en spredt forfallsstruktur mellom to og ni års løpetid. Det er en relativt god spredning i renteforfallene som reduserer renterisikoen de nærmeste årene. Grafen under viser når rentebindingene forfaller. Renteforfall 31.05.13 Renteforfall 31.12.12 Andel (%) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år Halden kommune skal i henhold til finansreglementet ha en rentebinding på mellom 25 % og 75 % av porteføljen. Gjennomsnittlig rentebindingstid skal være 2-4 år. Gjeldsporteføljen per 31.05.2013 ligger innenfor disse betingelsene med 67 % av porteføljen bundet og en gjennomsnittlig rentebindingstid på 3,49 år. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Roar Vevelstad Side 15

Økonomirapport NAV Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 12 175 178 18 747 815 19 781 555-1 033 740 Refusjoner -682 451-875 738-982 451 106 713 Netto lønn 11 492 727 17 872 077 18 799 104-927 027 Andre utgifter 26 244 514 42 017 449 43 017 034-999 585 Andre inntekter -4 100 162-10 829 500-10 055 891-773 609 Sum enhet 33 637 079 49 060 026 51 760 247-2 700 221 Nøkkeltall som rapporteres i det statlige målekortet. Januar Februar Mars April Mai Juni Juli Samlet antall mottagere av økonomisk sosialhjelp Antall mottagere med økonomisk sosialhjelp som hovedinntekt. Antall mottakere av økonomisk sosialhjelp under 25 år Saksbehandlingstid ant dager Antall personer i (KVP) kvalifiseringsprogrammet 474 450 456 475 499 477 460 260 257 255 260 272 274 265 105 94 93 88 91 102 100 18 17 14 18 18 17 17 47 47 39 35 35 33 35 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Nettolønn viser et negativt avvik på 0,9 mkr. En av årsakene er at lønn til personer i kvalifiseringsprogrammet som alternativ til sosialhjelp har et merforbruk i forhold til budsjett. Utgifter til lønn for rådgiver i videregående skole som er et samarbeid med Halden kommune og v.g skole for å forhindre at elever dropper ut, blir refundert med 50 %. Lønn prosjektstilling ifht barnefattigdom og introduksjonsstønad for flyktninger er ikke budsjettert på fastlønn, men er med i inntektsgrunnlaget som refusjoner prosjektmidler, KVP, tilskudd IMDI og refusjon 50 % lønn for NAVleder. Andre utgifter: Sosialhjelp som bidrag er budsjettert med 3,3 mill for juli måned, de faktiske utgifter i juli er på det budsjetterte. Dette er en måned uten strømutgifter. Når det gjelder økonomisk sosialhjelp som er en lovpålagt tjeneste, er det en stor utfordring å lage nøyaktige prognoser. Dette henger sammen med at det ikke er mulig å planlegge hvor mange brukere som trenger sosialhjelp neste måned. Eller det kan være mennesker som av ulike årsaker står i fare for å miste sin bolig. Av tabellen over, vises det at NAV Halden har en nedgang i antall brukere for juli måned. Andre inntekter: Det er budsjettert med ca. 3 mkr i inntekter fra refusjon trygdeytelser. Dette er en usikker inntekt, det avhenger av hvor mange personer som blir vurdert til statlige ytelser. Utover det får vi overført midler fra IMDI for bosetting av flyktninger. Tiltak for å dekke inn avvik: I juli måned var 10 ungdommer med arbeidsleder i gang med å jobbe på festningen i regi av «festningens venner». Dette på initiativ fra NAV-Halden som et alternativ til sosialhjelp for ungdom. Rapporter forteller om at dette var svært vellykket. Side 16

Alle tiltak som ble iverksatt i 2012 er videreført i 2013, men utvides med ennå større fokus på "rett ytelse". Forvaltning av brukernes privat økonomi, bruk av startlån, bruk av 1 midlertidig bolig, den andre boligen er omgjort til fast bolig for en bostedsløs. Prosjekt kontinuerlig forbedring videreføres i alle avdelingene i regi av stat. Er innvilget prosjektmidler fra FM og arbeids- og velferdsdirektoratet til et forebyggende arbeid. Idrettsaktivitetsprosjekt i samarbeid med barneskoler. 3 barnegrupper og 1 dansegruppe for minoritetsspråklige. Det er igangsatt kurs på statlige midler som bidrar til at brukerne forbereder seg på arbeid og aktivitet. Ungdomsteamet og sosialrådgiver i v.g skole (ansatt i NAV) jobber med å forhindre at elever dropper ut. Styrket samarbeid med oppfølgingstjenesten. Tiltakskurs: Det er tre kurs som heter «Jobbklubb for unge» som er for ungdom under 25 år, og har plass til 20 stk hver (til sammen 60 stk). Der er det ungdommer og ungdommer med innvandrerbakgrunn som deltar. Jobbklubb som varer i fire uker er åpnet for alle aldre, og der hender det at ungdommer også deltar. Deltakere med innvandrerbakgrunn som ikke trenger assistanse i forhold til å lese og skrive norsk, samt er klar for en jobb deltar også på kurset. Butikk, salg og service er et kurs der det blant annet ungdom og deltakere med innvandrerbakgrunn som deltar. Yrkesnorsk er for innvandrere, der kan ungdommer fra 19 år delta. Halden kommune med voksenopplæringen og NAV er innvilget 800.000 til et kvinneprosjekt for innvandrer kvinner og deres barn. Ellers er det økt fokus på tverrfaglig samarbeid som hele tiden står på agendaen. NAV Halden er også med i et prosjekt i samarbeid med IPAS ifht jobb pluss. Dette er et tiltak for personer med psykiske lidelser hvor målet er ut i arbeid. Utfordringer 2013: Den største utfordringen i 2013 er å holde budsjettet samtidig som vi ikke skal bryte loven. Tidligere er det også varslet at dersom noen av de som ble innvilget AAP (arbeidsavklaringspenger) for 4 år siden, ikke har statlige rettigheter og ikke får arbeid, er de tilbake på sosialhjelp. Finne tilstrekkelig med tiltak og fast arbeid til personer som står utenfor arbeidslivet. Utfordringer med å skaffe tilfredsstillende boliger til personer med utfordringer med rus/psykiatri. Side 17

Økonomirapport Sentral/felles Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 41 488 395 82 422 743 81 890 268 532 475 Refusjoner -1 522 584-837 571-1 825 440 987 869 Netto lønn 39 965 811 81 585 172 80 064 828 1 520 344 Andre utgifter 53 261 363 123 458 753 134 088 627-10 629 874 Andre inntekter -29 040 453-100 429 878-101 635 748 1 205 870 Sum enhet 64 186 721 104 614 047 112 517 707-7 903 660 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Positivt avvik som følge av høyere sykefravær enn budsjettert. Det tas ikke inn vikarer på sentral/felles med unntak av på sentralkjøkkenet. Budsjetterte midler til kommunalsjef økonomi, personal og IT er prognostisert trukket inn. Avvikene på nettolønn fordeler seg slik: Rådmannen: +0,96 Fellesfunksjoner: Balanse Økonomi og plan: -0,46 mkr IT: +0,74 mkr Personal: -0,73 mkr Kommunalsjef: +1,02 mkr Det er ikke prognostisert med ansettelse av næringssjef i 2013. Andre utgifter: Budsjettert innsparingskrav på 7,5 mkr på personal, økonomi og IT, er ikke prognostisert realisert ettersom rådmannen anser at det ikke er mulig å finne innsparing av denne størrelsen innenfor området. Innsparing på 2 mkr knyttet til konkurranseutsetting av sentralkjøkkenet er ikke prognostisert realisert på grunn av at effekten først vil komme i 2014. Det er lagt inn en innsparing på ca. 500 000 på overføringer fra næring. Andre inntekter: Det er kommet inntekter knyttet til husleie og felleskostnader som faktureres NAV. Dette var ikke tidligere prognostisert. Det er også en økt inntektsprognose på området IT. Tiltak for å dekke inn avvik: Utfordringer 2013: I det vedtatte budsjettet for 2013 er rådmannen pålagt å finne innsparinger i størrelsesorden 9,5 mkr. Dette vil ikke være mulig å gjennomføre i 2013 da alle budsjetter og bemanning under sentral/felles allerede er redusert ned til et minimum. Skal dette gjennomføres må kvalitet og omfang av tjenester som ytes av sentral/felles reduseres betraktelig. Det er også budsjettert med en innsparing knyttet til konkurranseutsetting av kjøkkenet som ikke vil få effekt i 2013. Side 18

Økonomirapport Kultur og idrett Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 9 445 972 17 630 205 17 538 313 91 892 Refusjoner -332 257 0-332 257 332 257 Netto lønn 9 113 715 17 630 205 17 206 056 424 149 Andre utgifter 22 083 741 38 947 567 38 673 964 273 603 Andre inntekter -5 708 059-9 466 706-9 533 802 67 096 Sum enhet 25 489 397 47 111 066 46 346 218 764 848 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Vakante stillinger er enda ikke besatt. Det er ikke budsjettert med sykelønnsrefusjoner, som påvirker resultatet positivt. Andre utgifter: Da enheten ser ut til å gå i balanse, er det lagt opp til i prognosen at enheten betaler ut tilskudd i henhold til budsjett. Andre inntekter: Usikkerhet knyttet til prognosen på billettsalg på kultursalen. Andre inntektsbringene enheter når sine inntektskrav i forhold til budsjettet. Generelle kommentarer til prognosen: Tiltak for å dekke inn avvik: Utfordringer 2013: Side 19

Økonomirapport Undervisning og oppvekst Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 207 004 355 356 491 399 368 253 475-11 762 076 Refusjoner -12 632 369-16 768 375-19 262 585 2 494 210 Netto lønn 194 371 986 339 723 024 348 990 890-9 267 866 Andre utgifter 127 608 031 184 175 730 200 020 235-15 844 505 Andre inntekter -33 335 536-45 090 259-60 329 054 15 238 795 Sum enhet 288 644 481 478 808 495 488 682 071-9 873 576 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Nettolønnsavviket skyldes i hovedsak at det har vært et stort sykefravær i kommunalavdelingen som har ført til ekstra store vikarutgifter. Det er nå iverksatt restriktive retningslinjer for vikarbruk i enhetene som er gjort kjent for alle. Dette er gjort for å dempe på det negative avviket. Kommunalavdelingen hadde pr juni 13 et sykefravær på totalt 6,6 % (mot 8,4 % pr mai) hvorav langtidssykefraværet som gir sykelønnsrefusjon var på 5,2 %. Det er viktig å legge merke til nedgangen i sykefraværet på avdelingen totalt sett. Barnehagene hadde et sykefravær på vel 14,4 % i samme periode, og langtidssykefraværet som gir sykelønnsrefusjon var på om lag 12 %. Dette er svært høyt, og det blir viktig å følge sykefraværet nøye opp gjennom høsten 2013 for å øke nærværet. Av brutto lønn er 4,6 mill. kroner lønn ved Halden kommunale kompetansesenter. Dette finansieres av inntekter som tas fra bundne fond som er avsatt fra statlige tilskudd for gjennomføring av prosjekter. Nedbemanning og kutt i antall stillinger er nå foretatt i henhold til kommunestyrevedtak pr mai 2013. Tiltakene er effektuert med virkning pr august 2013. Andre utgifter: Det ble tidligere i 2013 gitt etterbetaling til private barnehager fra 2011 etter en klage på for lite overføring av driftstilskudd. Klagen som ble imøtekommet belastet kommunen med 5,8 mill. kroner. I tillegg er det nå lagt inn i prognosene en ytterligere utbetaling til de private barnehagene da det viser seg at det også i 2012 er betalt ut for lite i driftstilskudd til de private barnehagene. Denne merbelastningen skyldes differansen mellom budsjett 2012 og regnskap 2012, og er i størrelsesorden 5,6 mill kroner. Samtidig er kommune Norge varslet om at satsen for driftstilskudd til private barnehager økes til 96 % med virkning fra 01.august 2013. I Halden kommune betyr dette ytterligere 1,4 mill kroner i tilskudd til de private aktørene. Dette forklarer det store negative avviket på ansvar 1590 barnehage felles/private. I tillegg rapporterer flere enheter om økte utgifter knyttet til oppvarming etter en kald og lang vinter. Det meldes også om høyere kostnader knyttet til renhold enn det som er hensyntatt i budsjettet for 2013. Enhetene fører en meget kritisk og stram innkjøpspraksis, dette for å dempe merforbruket i størst mulig grad. Når det gjelder utgifter knyttet til renhold og oppvarming er det små muligheter vi har for å begrense denne utviklingen. Det ligger også inne en avsetning til fond ved Halden Kommunale Kompetansesenter knyttet til tilskudd som avsettes ved mindreforbruk. Andre inntekter: Prognoseavviket har økt fra 14,4 mill. kr i mai til 15,2 mill kroner pr juli 13. Dette kan blant annet forklares med at reduksjon i søskenmoderasjon, j.fr kommunestyrevedtak pr. 2.mai 13 er lagt inn i prognosene. Foreldrebetalingen til SFO er ved flere skoler satt mye høyere enn det som er realistisk. Vi opplevde stor nedgang i antall brukere på SFO i løpet av våren. Erfaringsmessig tar dette seg opp igjen nå fra august og oppstarten ved nytt skoleår. På nåværende tidspunkt regnes det ikke med å kunne oppnå det budsjetterte beløpet knyttet til inntekter fra andre kommuner på gjesteelever, da antallet gjesteelever ikke er så stort som forutsatt i det vedtatte budsjettet. I andre inntekter er 11,1 mill. kroner fra Halden kommunale kompetansesenter, hvorav ca. halvparten av beløpet skal avsettes på fond. Side 20

Generelle kommentarer til prognosen: Prognosen pr. juli viser en negativ prognose på totalt -9,873 mill kroner (mot -8,8 mill kroner ved forrige rapportering). Årsaken til denne uheldige utviklingen skyldes altså følgende forhold: For lite utbetalt i tilskudd til private barnehager i 2012: 5,6 mill kroner Satsen for tilskuddet til private barnehager økt til 96 % fra 92 % fra 010813: 1,4 mill kroner Enhetene har nedlagt et godt stykke arbeid i å justere ned driften. De fleste enhetene kan ved rapporteringen pr juli 2013 melde om en bedring i sine prognoser. Samlet sett er den over 6 mill kroner. Det arbeides for at denne positive utviklingen skal fortsette gjennom høsten 2013. Utfordringer 2013: Det vil bli svært utfordrende å få kommunalavdelingens regnskap i balanse innenfor de gitte budsjettrammer som er tildelt for budsjettåret 2013. Fortsatt er det mange barn med rett til barnehageplass som enda ikke har fått det. Kommunen har en frist til 1. september med å kunne tilby plass til alle barn med rett til plass i barnehage. Det arbeides intenst med denne saken i disse dager. Budsjettallene er gjennomgått, som en ekstra kvalitetssikring, for å kontrollere at de er i samsvar med de innsparingsvedtak som er fattet, og at antall lærer- og assistentstillinger er redusert tilsvarende. Dette gjeldende for perioden fra august til desember 13. Den økonomiske situasjonen er krevende, og det betyr at vi kontinuerlig og systematisk må følge opp driften og aktiviteten vår. Side 21

Økonomirapport Helse og omsorg Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 372 929 283 591 970 037 660 364 920-68 394 883 Refusjoner -24 433 471-27 265 563-41 728 794 14 463 231 Netto lønn 348 495 812 564 704 474 618 636 126-53 931 652 Andre utgifter 121 516 340 233 165 067 254 702 491-21 537 424 Andre inntekter -109 552 019-186 454 447-198 421 510 11 967 063 Sum enhet 360 460 133 611 415 094 674 917 107-63 502 013 Kommentarer til avvikene: Kommunalavdeling helse og omsorg fremlegger en prognose med et totalt avvik på kr. 63 502, dette er en forbedring på kr. 7 187 fra forrige prognose som var på kr. 70 689. Netto lønn: Kommunalavdeling helse og omsorg hadde et totalt nettolønnsavvik i sin prognose pr. mai med kr. 63 456`. Økonomirapporten pr. juli viser et avvik på kr. 53 931`. Dette er en forbedring med kr.9 525`. Årsakene til avviket er følgende forhold; - Enhet sykehjem har en nettolønnsprognose som viser et merforbruk knyttet til variabel lønn, primært vikar ved sykdom. Dessuten økt bemanning noen avdelinger pga. overbelegg og utagerende pasienter. - Området omsorgsboliger har et merforbruk på variabel lønn. I tillegg økt bistandsbehov på noen brukere for å sikre forsvarlig bistand. Behovet for fortsatt bistand fra Securitas på Bergheim påvirker også avviket. - Området samlokaliserte boliger har et merforbruk på variabel lønn. - Merkostnad overtid. Årsaken ligger i vakante fagstillinger og manglende vikarer med denne kompetanse. Mange vakanser gir et merforbruk på overtid - Innen hjemmebaserte tjenester er det et generelt høyt aktivitetsnivå grunnet samhandlingsreformen. Lagt inn en økning i bemanningen i 2013 men tjenesten må likevel utøke antallet arbeidslister for å ivareta de faktiske behov. - Utgifter til fosterhjem da flere barn er plassert i fosterhjem. Avviket balanseres delvis av lavere lønnsutgifter forøvrig. - Vedtatte innsparingskrav har ikke gitt effekter tilsvarende det beskrevne volum. - Merkostnad tillegg helligdag. Årsakene til et forbedret resultat fra mai er følgende: - Lavere prognose fast lønn grunnet effekt av innsparingstiltak innen enhet basistjenester, effekt av generelt innsparingskrav på kr. 2 500` og noe redusert vikarinnleie. - Økte refusjonsinntekter. Andre utgifter: Området prognoseres med et merforbruk på kr. 21 537` mot kr.18 584` mai. Avviket har sin årsak i følgende forhold: - Kjøp av tjenester fra vikarbyrå. Samlet sett er lønnsforbruket redusert med kr 9,5 mill siden april. Bruk av innleid arbeidskraft har imidlertid økt siden april måned med ca kr 3 mill. I de tilfeller hvor man er nødt til å leie inn vikar for å sikre en forsvarlighet i tjenesten, erfarer man at kommunens ressurspool ikke klarer å dekke enhetenes samlede behov. I slike tilfeller leies arbeidskraft fra eksempelvis vikarbyrå inn. Side 22

Rådmannen har i sak til kommunestyret pr juni varslet en gjennomgang av vikarhåndteringen i kommunen. Det ble i juni avholdt drøftingsmøter med organisasjonene rundt ressurspool. Rådmannen har i disse drøftingene varslet at man innen august vil beslutte på hvorvidt ordningen med ressurspool skal avvikles. - Avregning for 2012 mot Rishaugen Avlastningssenter. - Kostnader knyttet til enkeltbrukere hvor det kjøpes tjenester. - Økte kostnader medfinansiering. Økt akontoinnbetaling til helseforetaket i forhold til forrige prognose på 700 for 2013. Andre inntekter: Prognosen viser en merinntekt på kr. 11 967`. Rapporten pr. mai viste en inntekt på kr. 11 351`. Årsaken til det positive avviket er følgende: - Anslått høyere tilskudd ressurskrevende brukere i 2013 - Økt vertskommunetilskudd - Økt inntekt pensjonærenes egenbetaling - Økte statlige tilskudd - Leieinntekter ut over budsjett Status vedtatte innsparinger i Kommunestyre 02.05.2013: Innføring av inntaksstopp vikarer System for oppfølging er etablert. Regnskapstallene viser noe nedgang. Effekten er innarbeidet i prognosen Pleie og bemanningsfaktor Tiltaket vil som beskrevet i saken til kommunestyret sees opp mot budsjett 2014. Samordning av nattevakt i Helsehuset for Halden og Aremark. Prosess er i gang. Gjennomføres et drøftingsmøte med tillitsvalgte. Like renholds prinsipper i renhold, enhet sykehjem Tiltaket er gjennomført og bemanningsreduksjoner er foretatt. Effekten er innarbeidet i prognosen Reduksjon av plasser Tiltaket er ikke lagt inn med effekter i 2013. Tiltaket sees opp mot budsjett 2014. Generell nedbemanning samlokaliserte boliger. Bemanningsreduksjoner er gjennomført i noen boliger. Arbeides kontinuerlig med temaet. Oppnådde effekter er innarbeidet i prognosen. Ambulerende miljøarbeidertjeneste Det arbeides med opprettelse av en slik tjeneste. Tjenesten vil omfatte beboere i samlokaliserte boliger og BPA brukere. Effekten er ikke lagt inn i prognosen. Tjenestereduksjon gjennom vedtaksendring. En arbeidsgruppe har vært nedsatt og vurdert mulighetene for reduksjoner. Som egen innsparingsprosess er det ikke funnet å kunne redusere igangværende vedtak. Tiltaket følges opp når vedtak utløper og ny vurdering gjennomføres. Redusert standard på kommunale tjenester Nye standarder er vedtatt og iverksatt. Redusert merkantile tjeneste Tiltaket er iverksatt Side 23

Redusert nattevakt Hagegata/Vaterland Tiltaket er iverksatt. Effekt fra 01.10.2013. Effekten er innarbeidet i prognosen. Bemanningsreduksjoner Brygga Omsorgsboliger Pga. de vedtak som foreligger på aktuelle brukere vil effekt først kunne påregnes fra 01.08.2014. Side 24

Nedleggelse av Karrestad Eldresenter Egen sak fremlagt for utvalg for helse og omsorg. Forslaget ble ikke vedtatt Reduksjon 1 årsverk kommunal fysioterapeut Blir ledig stiling fra 01.10.2013, vedtaket er effektuert Reduksjon bemanning Familiens Hus Vedtaket er effektuert Reduksjon bemanning rus/psykiatri Vedtaket er delvis effektuert, gjenstår samtaler med ansatte Endret metodikk barnevernet Vedtaket er effektuert Fengselshelsetjenesten Vedtaket er effektuert. Redusert åpningstid vaksinasjonskontor Vedtaket er effektuert fra oktober 2013 Inntekt optimalisering vaksinasjonskontor Vedtaket effektueres Reduksjon 1 årsverk koordinerende fellestjenester Vedtaket er effektuert Inntektsoptimalisering Vedtaket er effektuert Rehabiliteringsteam Er igangsatt et arbeide, tiltaket vil iverksettes fra 01.01.2014. Ytterligere bemanningsreduksjoner/effektiviseringsnettverk generell innsparing Tiltaket arbeides med fortløpende gjennom flere prosesser. Side 25

Økonomirapport Teknisk Periode 07/13 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 45 703 090 64 869 753 77 333 806-12 464 053 Refusjoner -1 618 720-340 000-1 835 620 1 495 620 Netto lønn 44 084 370 64 529 753 75 498 186-10 968 433 Andre utgifter 39 675 492 71 228 874 70 651 364 577 510 Andre inntekter -41 016 644-86 457 652-95 399 770 8 942 118 Sum enhet 42 743 218 49 300 975 50 749 780-1 448 805 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Det store nettolønnsavviket er knyttet til VA-området samt fordelingsansvar for innsparingstiltak knyttet til nedbemanning på teknisk. Dette tiltaket er fortsatt ikke realisert i prognosen da alle mannskaper som ikke er knyttet til selvkostområder (Plan, Brann, Eiendom, Vei og Park) allerede er nede på et absolutt minimum. I tillegg prognostiserer enhet for Miljø, Brann og Eiendom alle fortsatt med et negativt avvik på lønn totalt 2,5 mkr pr juli mot 2,9 mkr i mai. Fordelingsansvaret på innsparing lønn ligger på kommunalsjefens område og tilsvarer 2,5 mkr. Det er også gjennomført en omorganisering av teknisk drift på Sommerro for å sikre en mer fleksibel og økonomisk riktig bruk av personale. Det har i 2013 ikke vært tatt inn nytt personale på anlegget etter at ansatte har sluttet. I tillegg har vi holdt stillinger på brann vakante så langt i 2013. Dette gjelder både i vaktstyrken og på forebyggende. Det settes ikke inn vikarer i sektoren. Unntaket er brann. Andre utgifter: Innsparingstiltak knyttet til innkjøp på 2,3 mkr ligger inne og er som nevnt i tidligere rapporter realisert i prognosen. Dette er innkjøpskutt som må tas på andre områder enn VAR. På områder utenfor selvkostområdene er situasjonen presset, noe som vil få ytterligere følger for vedlikehold av kommunale bygninger. Videre er utgifter til veivedlikehold inne i prognosen tilsvarende 2 mkr. Dette fører til at det nå er svært lite midler til veivedlikehold i Halden kommune, noe som vil føre til et stort etterslep på området. Generell innsparing på 150 000,- på plan er lagt inn i prognosen. Nevnte kutt tilsvarer 4 450 000,- Andre tiltak: oppd.pr 11.08.13. Tiltak Effekt 13 Gjennomført Kommentar Rokke redusert 120 000,- Fra juli 13 Lagt inn i prognosen åpningstid Overføring av 750 000,- Gjennomført Lagt inn i prognosen lønnskostn fra Rokke til avfallsordningen Reduksjon grøntarealer 200 000,- Ikke gjennomført pr 10.06 Overføring av personalressurser 300 000,- Ikke gjennomført Vil gi økte kostnader andre enheter som får dette som utgift Salg av utstyr* 40 000,- Gjennomført I prognosen Generell innsparing Plan, byggesak og geodata Gebyrlegge utsl.tillatelser på oljeavskillere Gebyrlegge behandling av tilstandsrapporter 150 000,- Gjennomført Lagt inn i prognosen 50 000,- Gjennomført Lagt inn i prognosen 40 000,- Ikke gjennomført Ikke i prognosen Side 26

Overta prosjektledelse vannområdet Enningdalselva Reduksjon i tilskudd. Tista grunneierlag Redusere vannprøveprogrammet Kutt kontingent lokal luftovervåking Fakturere vedlikehold og montering av julegatebelydning 50 000,- Gjennomført Lagt inn i prognosen 50 000,- Gjennomført I prognosen 60 000,- Gjennomført I prognosen 50 000,- Gjennomført I prognosen 150 000,- Ikke gjennomført Spørsmål knyttet til om det skal kjøpes nytt utstyr og av hvem må avklares. 738 000,- Gjennomført I prognosen Beholde to stillinger i brann vakante 2,5 timer overtid pr uke Gjennomført 2012 Bruk av bil i hht statens Gjennomført satser Reduksjon i antall Ikke gjennomført mann anlegg Salg av utstyr i hht vedtak Vurderes etter oppgaver. Også over til VA. 100 000,- Gjennomført I prognosen Andre inntekter: Tidligere negativt prognoseavvik i inntekt på feilparkering på 1,3 mkr er nå redusert til 800 000,- Negativ prognose inntekt byggesak på 1,0 mkr. Negativt avvik på plan kan sees opp mot vakante stillinger i Byggesak og derfor reduserte lønnskostnader. Tre saksbehandlere ble ansatt i mai noe som påvirker både inntekts- og utgiftssiden. Ny fagleder ansatt med oppstart 12.8.13. Dette er lagt inn i prognosen. Generelle kommentarer til prognosen: Forbedret resultat fra forrige rapportering. Det negative prognoseavviket fra mai på 2,7 mkr er nå redusert til 1,4 mkr. Prognostisert nettolønnsavvik er redusert med ca. 2,0 mkr. Prognostisert positivt avvik inntekter er økt med ca. 2,0 mkr. Prognosen for andre utgifter er økt fra 68 mkr til 70,6 mkr. Tiltak for å dekke inn avvik: Viser til momenter over samtidig som det hele tiden må vurderes løpende nye innsparingstiltak. Det ansettes ikke nye ved naturlig avgang. Dette bør sees i sammenheng med antall mann pr lag i fht de ulike prosjektene som til enhver tid gjennomføres og krav om ytterligere effektivisering. Stillinger i sektoren utlyses internt. Det føres oversikter over kostnader på mannskap og utstyr knyttet til prosjekter som gjennomføres. Utfordringer 2013: Sektoren opplever rammene som særdeles stramme, Blant annet er det et budsjett på vedlikehold bygning på ca. 3 mkr. Prognosen viser et forventet forbruk tilsvarende 826 000,-. Grunnet stram økonomi vil manglende vedlikehold av bygninger og veivedlikehold medføre store merutgifter i årene som kommer. Side 27

Vedlegg økonomirapportering per. juli 2013 Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik Enhet Juli 2013 2013 pr. juli Fellesinntekter -835 962 853-1 340 240 175-1 355 457 116 15 216 941 NAV 33 637 079 49 060 026 51 760 247-2 700 221 Rådmannen 12 385 093 19 620 875 21 524 590-1 903 715 IT 11 420 224 22 149 913 20 596 897 1 553 016 Fellesfunksjoner 19 267 767 36 122 469 34 856 096 1 266 373 Økonomi & plan 10 613 388 15 929 815 17 866 626-1 936 811 Personal & Organisasjon 10 500 249 10 790 975 17 673 498-6 882 523 Sum Sentral/ Felles 97 823 800 153 674 073 164 277 954-10 603 881 Kultur & Idrett 25 489 397 47 111 066 46 346 218 764 848 Sum Kultur & idrett 25 489 397 47 111 066 46 346 218 764 848 Teknisk Forvaltning 19 503 524 38 600 175 34 588 890 4 011 285 Miljø og Landbruk 1 190 211 2 644 162 2 962 327-318 165 Plan 1 217 058 3 117 357 2 188 150 929 207 Brann 10 508 291 19 162 531 18 924 661 237 870 Rokke avfallsanlegg 1 432 036-7 035 247-6 722 827-312 420 Teknisk Drift 7 750 246-299 420 982 801-1 282 221 Kommunalsjef Teknisk 1 141 852-6 888 583-2 174 222-4 714 361 Sum Teknisk 42 743 218 49 300 975 50 749 780-1 448 805 Felles grunnskoletjenester 17 642 993 29 017 859 27 592 737 1 425 122 Tistedal Skole 10 408 085 17 890 270 18 560 968-670 698 Berg skole 10 653 510 18 686 066 18 867 181-181 115 Folkvang skole 7 225 621 11 748 010 12 642 560-894 550 Gimle skole 12 145 466 19 574 476 20 639 612-1 065 136 Hjortsberg skole 13 264 678 22 820 527 24 746 034-1 925 507 Iddevang skole 4 974 575 8 716 121 9 107 270-391 149 Låby skole 10 827 763 20 201 158 19 979 480 221 678 Os skole 11 966 414 22 036 664 22 140 036-103 372 Prestebakke skole 4 525 052 7 321 722 7 887 119-565 397 Øberg skole 9 470 762 17 272 278 16 752 420 519 858 Risum skole 12 448 716 25 737 400 25 479 675 257 725 Rødsberg skole 13 967 930 27 702 018 25 873 786 1 828 232 Strupe skole 18 843 228 37 734 175 37 378 618 355 557 Halden kompetansesenter 182 492 1 026 577 1 026 577 0 PPT 3 247 098 7 692 079 7 344 975 347 104 Barnehagene felles/private 104 641 203 144 698 440 152 256 607-7 558 167 Bergknatten barnehage 2 613 542 4 552 058 4 677 936-125 878 Bjørklund barnehage 2 372 983 4 417 687 4 424 210-6 523 Karrestad barnehage 3 096 057 5 904 580 5 750 439 154 141 Stangeløkka barnehage 3 906 945 7 177 907 7 241 894-63 987 Tistedal barnehage 2 415 930 4 309 009 4 571 572-262 563 Brekkerød barnehage 3 599 551 6 031 099 6 504 624-473 525 Isebakke barnehage 4 203 887 6 540 315 7 235 741-695 426 Sum Undervisning og oppvekst 288 644 481 478 808 495 488 682 071-9 873 576 Helse og omsorg -31 008 602-25 758 004-35 329 443 9 571 439 Sykehjem 72 225 361 115 155 520 134 767 551-19 612 031 Hjemmebaserte tjenester 185 301 011 290 273 111 356 216 512-65 943 401 Basistjenester 95 901 088 168 023 122 170 422 661-2 399 539 Koordinerende fellestjenester 38 041 275 63 721 345 48 839 826 14 881 519 Sum Helse og omsorg 360 460 133 611 415 094 674 917 107-63 502 013 T O T A L T -20 801 824 69 528 69 516 014-69 446 486 Kontroll 0 0 0 0 Vann -6 428 658 0 2 858 583-2 858 583 Avløp -14 030 726 0-2 129 123 2 129 123 Renovasjon -6 028 740 0-7 450 386 7 450 386 Havn -3 904 314-69 528-2 222 708 2 153 180-30 392 438-69 528-8 943 634 8 874 106 Side 28

Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember 0 1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 31.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30.1. - 15.16. 30. -50 000-100 000-150 000 Serie1-200000 -250000-300000 -350000 Side 29 Prognosen er bygd opp ved å bruke regnskapstall fra2012. Grunnlaget fra 2012 er deretter justert for de endringer som er forventet i 2013. Alle tall som er merket med rødt, er faktiske regnskapstall siden perioden allerede har inntruffet. Prognosen vil fortløpende blikorrigert for de hendelser som blir gjort kjent, og for utviklingen vi ser i regnskapstallene. Den 31.05 viste prognosen per 31.12. 2013 ett forventet trekk på -343 363 mill.kr. Per 31.07. viser prognosen for 31.12 et trekk i kassakreditten på -295 670 mill.kr. Dette er en forbedring på 47,7 mill.kr.

Side 30 P.nr Prosjektnavn Regnskap Budsjett Prognose Prognoseavvik Kommentar Oppstart Ferdigstillelse Kommentar på tidsavvik P1007 Nødstrømsaggregat - Rådhuset 2013 0 500000 500000 Første møte med eiendom avholdt 0 23.05.13. Avventer tilbakemelding. Ikke avklart Ikke avklart P1033 E-handel - Oppstart 2013-200000 1000000 1000000 0 01.01.2013 01.07.2014 P1048 Egenkapitalinnskudd HKP/KLP 554195 0 554195-554195 P1052 IKT-utstyr - Skoler 1395800 3000000 3000000 0 01.06.2013 31.12.2013 P1053 Elektroniske personalmeldinger 0 300000 300000 0 2013 P2091 Hjortsberg Skole 2011 16740965 25891823 25891823 Pågår. Første fase ferdig 13.08.2013. Det siste klasserommet skal være ferdig 0 01.01.2014. 01.01.2014 P2092G Os skole 2011 0 375000 0 375000 Utgår. P2092H Os skole forprosjekt 2011 0 100000 0 100000 Utgår. P2098 Varmesentral Gimle skole 35644 0 35644-35644 P2101 Oppgradering av Øberg skole 2012 0 1800000 0 1800000 Avklaring/oppstart høsten 2013. P2103 Diverse utstyr og læremidler i skoler og barnehager 2012 0 1247700 240000 1007700 Resten kan trekkes inn. P2104 Uforutsette utgifter 79369 0 79369-79369 P2105 Øvrige investeringer i henhold til prioriteringer 62981 900000 900000 0 P2107 Dører - Hjortsberghallen 2012 90259 95456 95456 0 Ferdig. 01.08.2013 P2172 Prestebakke skole 2010 3188982 3779468 3779468 Sluttfaktura fra entreprenør og noe mindre arbeider gjenstår. Gjenstående 0 midler brukes. P2173C OSB 2010 Gimle skole 0 53012 0 53012 P2176 Heis Hjortsberghallen 0 500000 0 500000 P3005 Rehabilitering av 9 leiligheter - Karrestad Aldershjem 21631 34923 34923 0 01.05.2013 P3011 Sikringstiltak, Bergheim Trygdeboliger 0 147864 147864 0 P3014G Legemiddelhåndtering sykehjemsenheten 0 161422 161422 Innkjøp av medisintraller gjenstår, vil bli 0 anskaffet høsten 2013. P3014I Journalarkiv sykehjem/rehabiliteringsenheten 0 1367 1367 Utgår. P3014J Pasientrelatert utstyr, sykehjemsenheten 0 208206 208206 0 Innkjøp er satt i bestilling. P3014L Nødstrøm Iddebo og Halden Sykehjem 494246 739707 739707 Det vil muligens være behov for en tilleggsbevilgning dersom prosjektet skal 0 fullføres. P3015 Utearealer ved samtlige sykehjem 2011 15000 1000001 1000001 Priser er foreløpig ikke innhentet, derfor usikkert hvorvidt prosjektet kan 0 gjennomføres i 2013. P3016 Byggningsmessig oppgradering alle sykehjem 2011 285583 3344702 3186443 158259 Arbeidene sluttføres 31.12.13. 31.12.2013 P3017 Bekkenvaskere - Halden Sykehjem 0 180000 180000 0 Bekkenvaskere er kjøpt inn. P3018 Familiens Hus 3651779 0 3651779 Egen sak om omdisponering fremlegges i -3651779 september. P3019 Utbedring av sykehjemskjøkken - Enhet sykehjem 0 560000 560000 Behov som følge av IK-avvik. Det er innnehtet priser, vil bli iverksatt aug/sep 0 13. P3033 Pasientrelatert utstyr - Intermediær 0 336532 336532 0 Er i bestilling.

P.nr Prosjektnavn Regnskap Budsjett Prognose Prognoseavvik Kommentar Oppstart Ferdigstillelse Kommentar på tidsavvik P3047 Utbedring avdelingskjøkken, Iddebo 308 874 150 615 308 874-158 259 Er ferdig, beløpet må sees i sammenheng med P3016. Hele beløpet er disponert. P3054 Utbedringer - Dagsenter 2013 0 2000000 2000000 Prosjektet gjelder utbedringer Båstadlund, BRA-veien og Asak skole i 0 påvente av nybygg på Båstadlund. P3065 Båstadlund dagsenter 2010 167620 36240837 1500000 Regulering av området pågår. Kjøp av tomt aktuelt i 2013. Prosjektering kan 34740837 starte opp i 2013. Byggestart i 2014. 2014 2015 Tomtekjøp P3066I Pauserom HS 0 125000 125000 Avventer romavklaring. Vil bli kjøpt inn 0 sep 13. P4013 BOLIGFELT BREKKERØD 05 REG.PLAN 12 0 12-12 Asfaltering 2. lag. Oppryddingsarbeider P4019 Brekkerød 2 29093 5000000 5000000 0 pluss laging av fortau. 01.05.2013 01.09.2013 P4042 Vestgård, tomter 722785 0 722785-722785 Side 31 P5008 Remmen svømmehall 2013 0 2000000 0 Avventer tilbakemelding fra Statsbygg i 2000000 fht kommunal overtakelse. P5013 KONSERVATIVEN BRANNSIKRING 2005 8809 1330054 1330054 Avklaring av behov (avvik/pålegg) uke 0 33/34. P5049 Leiligheter Os Tistedal 2009 22611 2606468 30000 Avsluttet, men noen ekstra fakturaer er kommet i etterkant. Restbevilgning kan 2576468 trekkes inn. 01.12.2012 P5054 Halden Skatepark 2010 0 41539 0 41539 Avsluttes. P5064 ENØK-tiltak Biblioteket 2011 0 4570511 0 Eventuell gjennomføring av prosjektet 4570511 må avklares. P5089 Inventar og dører biblioteket 0 180000 0 180000 P5091 Sportsbibliotek 2012 493039 0 0 Finansieres med tilskudd fra BLD. 600 000 er mottatt i 2012. Det er i tillegg søkt om 100.000 for 2013 som BLD har gitt tilsagn på og som vil/er utbetalt til 0 kommunen. P5092 Place d'armes (Festningen) 1401935 0 1401935-1401935 P6202 Utbedring spunt Fosseveien 3928908 2488099 3928908-1440809 01.08.2012 01.05.2013 P6219 BØ - ASPEDAMMEN (VANN AVLØP) 2005 42357 0 42357-42357 P6221 HAARBYFJELLET VANN OG AVLØP (VA) 0 157817 157817 0 Utskifting av vannledning. 2014 P6231 Jørgen Bjelkesgate/Gimleveien 27521 10000000 4000000 6000000 Legges ut på Doffin i løpet av mai måned. 01.10.2013 01.05.2014 P6232 Driftsovervåkning 0 2000000 2000000 0 Pågår (teknisk drift). 01.12.2013 P6233 Ystehede - Sofienberg 2008 805846 20892 900000 Merforbruk pga omlegging av ledningstrasee da styrt boring ikke kunne -879108 gjennomføres pga kompakte masser. 01.10.2013 P6237 Ringledning vann 6767446 18992223 6767446 12224777 Pågår. fortsetter i 2014

P.nr Prosjektnavn Regnskap Budsjett Prognose Prognoseavvik Kommentar Oppstart Ferdigstillelse Kommentar på tidsavvik P6243 Saneringsplaner/Spyleplaner 323 1000000 1000000 0 Pågår. 01.12.2013 P6243B Separering Skiveien 2009 323902 15831609 4000000 11831609 Anbud mottatt. 15.09.2013 01.04.2014 P6243E Separering Høstbakken 2009 0 821587 100000 721587 Ferdig KS.perm mangler. Ferdig P6243G Spillvannsledning Brattlibekken 2009 47000 0 47000-47000 P6244 Glenne 102310 1000000 500000 500000 Prosjektering pågår. 2014 P6246 VA Svingen - Røsnæskilen 2009 34883 419838 419838 0 P6248I Vann Karl Johans gate 106477 69472 320492 Merforbruk skal belastes drift avløp 420509 da to kummer som ikke var med i anbudet ble renovert etter ønske fra -251020 Teknisk drift. 01.05.2013 P6248J Vann Skoveien Tistedal 837813 1323760 1323760 0 01.01.2012 01.09.2013 P6248M Vannmålere 0 2000000 2000000 0 Pågår. 31.12.2013 Side 32 P6252 Knardal separering 638979 13765554 5000000 8765554 Anbud mottatt. Entreprenør skal velges. 01.08.2013 01.05.2014 P6254 Flatland separering 528158 1076057 528158 547899 Asfalt mangler. 01.08.2013 P6255 Vårstien-Sommeroveien separering 0 172907 0 172907 Ferdig KS perm mangler. P6256 Grimsrødhøgda III VA 2011 124346 828761 828761 0 Asfalt og opprydding gjenstår. 01.06.2013 P6258 Grinda 0 4000000 4000000 Avventer avtale med L.Grimsrud om 0 hvem som skal utføre arbeidene. 01.12.2013 P6259 Alfheim - Lorangløkka - Stenerød - Hjortsberg: Separering 2011 180173 10727271 10727271 0 01.09.2012 01.05.2014 P6265 VA Folkvang 0 2500000 0 Tenkt brukt til Adv. Moksnes Boligfelt 2500000 Brattskott. P6266 Håkevika VA-anlegg 321645 4914028 4914028 0 01.03.2012 01.12.2013 P6268 Forprosjekt Remmen Renseanlegg 572959 1882641 1882641 0 01.08.2012 01.05.2013 Endringer P6269 ROS-plan 60696 607812 607812 0 01.08.2012 01.10.2013 P6270 Prosjektering 2013 0 218927 218927 0 Pågår. 01.12.2013 P6271 Holvannet - Ny råvannskilde 0 500000 500000 Tilbud på prosjektering innhentes i mai 0 måned. 01.12.2013 P6272 Utbedring pumpestasjoner 793758 2000000 2000000 0 Pågår i regi av teknisk drift. 01.12.2013 P6304 AVLØPSPLAN PRESTEBAKKE 149863 0 149863-149863 Ferdig. P6342 Avløp Bollerød 2008 27253 1875216 1875216 0 2008 01.05.2013 P6343 Torget avløp 2008 969 189922 189922 0 2009 01.10.2013 P6344 Watvedtveien Avløp 1715552 12512485 12512485 0 01.09.2012 01.05.2014 P6345H Avløp Schultz-Dyrendal-Rodeløkka 143960 0 750000 Må be om tillegsbevilgning. Uvisst hva -750000 som er budsjett for 2013. 01.03.2012 01.05.2013 P6345J AvløpLegangersgate-Bjerkeveien 4643 1425402 2200000 Det må bes om tilleggsbevilgning som følge av politisk vedtak om -774598 brostensbeleggning. 01.01.2011 01.10.2014 P6345K Avløp Løkkeveien-Oskleiva 18458 0 18458-18458 Ferdig. P6345M Avløp Hovsveien 695375 234074 800000 Merforbruk pga av at alle grøftetraseer -565926 måtte senkes 1.0 m. 01.10.2013 P6345R Avløp Refneveien 140468 607487 607487 Ikke ferdig. Ny løsning må utarbeides, da 0 det ble motfall. 01.05.2012 01.12.2013 P6345S Avløp Tosshullet-Øbergveien 2851288 11140372 11140372 0 01.12.2012 01.12.2013 P6345U Rehab. Av avløpspumpestasjon 44095 797697 797697 0 2011 01.12.2013

P.nr Prosjektnavn Regnskap Budsjett Prognose Prognoseavvik Kommentar Oppstart Ferdigstillelse Kommentar på tidsavvik P6346 Gr.høgda II parsell Våkemark 32427 653661 653661 Opprydding og regnskapsavslutning 0 gjenstår. 01.06.2013 P6347 Øbergveien + gamle Øberg 2011 50361 10707479 3000000 7707479 01.11.2013 01.07.2014 P7026 Målesystemer 2013 1774 450000 1774 448226 P7112 Opprustning av sentrum 0 577140 577140 0 Gjenstår mye arbeid P7139 Gang- og sykkelvei Tistdal skole 2009 20290 960313 960313 Gjenstår en del gjerder, en trapp, 0 oppmerkinger,skilting. P7140 Gangsti Eskeviken - Folkevang 2009 0 150000 150000 0 P7150A ENØK 2010 26626 3739363 9589363 7,5 mkr + endringer. Se sammen med -5850000 P7150B. P7150B ENØK og SD i bygninger 31448 5562093 31448 5530645 P7151 Nedstrømsbro fra Tyska til Mølen 40496 0 40496-40496 Ferdig. P7158 Fortau fra Busterudkleiva til Båstadlund skole 22400 208128 208128 0 P7159 Re-/asfaltering 2011 0 1032585 1032585,00 Behovet er utømmelig. Gjenstår pga 0 dårlig vær. P7160 Trafikksikkerhetsmidler 2011 44550 1394614 1394614 0 P7163 Gang- og sykkelveier 2011 0 2000000 0 2000000 P7164 B.R.A. veien- fortau sydsiden fra Spurveveien til Eklundveien 0 75750 155750-80000 Side 33 P7165 Hovsveien - fortau fra Vekterveien til Soldatveien 0 198480 496200-297720 P7166 Løkkeveien - fortau fram til Oskleiva 0 74520 186300-111780 P7167 Sofienlund - belysning langs privat vei 0 44000 110000-66000 P7169 BRA veien fortau syds fra spurv til eklund 0 155750 155750 0 P7170 Løkkeveien fortau frem til oskleiva 0 186300 186300 0 P7171 Hovsveien fortau fra vekter til soldat 0 196200 196200 0 P7172 Gang og sykkelveier 0 2994360 2994360 0 Er prioritert ikke frigitt. P7173 Grusveier 64100 175835 175835 0 Så vidt startet med undersøkelser. Utbedring vil bli foretatt i løpet av 2013 P7174 Kontroll og nødvendig utbedring av bruer 0 994595 994595 0 P7175 Trafikksikkerhetstiltak 0 4974446 4974446 0 Prioritert ikke frigitt. P7176 Grøfting langs Hovsveien 0 200000 200000 0 Er så vidt startet. Ferdig i løpet av juli. P7177 Løkkebergveien gatelys og fortau 0 250000 250000 0 P7178 Park; lekeplassutstyr trær og turstier 97500 989189 989189 0 Pågår. P7179 Asfaltering 2012 70100 405142 405142 0 P8030 Nye garderober - Halden Stadion 2012 0 1954524 1954524 Forberedende arbeier i 2013. Byggestart 0 hvis bevilgning i 2014. P8066 Natursteinmur Svenskagt 3-5 4308 648207 150000 498207 31.07.2013 siste runde P8116 PCB armatur eiendom 2010 366090 750000 750000 Det vil ikke være gjenstående midler 0 etter ferdigstillelse. skal ut i disse 2013 dager P8119 Opprusting av kommunale lekeplasser 0 1000000 1000000 0 Pågår P8120 Reguleringsarbeid fremtidige prosjekter 0 1000000 1000000 0 4-5 prosjekter står på vent.

KO FIDE SIELT nordeamarketsriskadviso rynordeamarketsriskadvi sorynordeamarketsriskad visorynordeamarketsrisk advisorynordeamarketsri Halden kommune Gjeldsporteføljerapport, pr 31 Mai 2013 Side 34

Oppsummering Makro og rente Hverken Nordea eller markedet ser for seg et rentekutt før sommeren. Med et svært flatt pengemarked er det derfor lite rom på nedsiden for de korteste swaprentene Midtsegmentet (2-5år) ligger lavt innad på kurven og synes å ha det største potensialet til å stige i en renteoppgang. Vi mener det er fornuftig for låntagere å fokusere rentesikringer der, enten ved nye sikringer eller gjennom å forlenge eksisterende sikringer med kort gjenværende løpetid. Anbefalinger Denne rapporten gir en oppdatert analyse (31/05/13) av kommunens nåværende gjeldsportefølje og ser den opp mot gjeldende finansreglement og utviklingen i rentemarkedet. Rentekurven er i dag flat i den korte enden, bratt i midtsegmentet og igjen flat i den veldig lange enden. Vi anbefaler at dere utnytter dette til å gjøre om to rentebytteavtaler dere har i 8-9-årssegmentet til to ny rentebytteavtaler med hhv 5- og 15 års løpetid. Dette gjør at kommunen får billigere finansiering men opprettholder dagens sikringsgrad og rentebindingstid. Kommunens investeringer i VAR-sektoren medfører mismatch mellom inntekter og utgifter. Vi anbefaler å inngå en VAR-sikring for å fjerne usikkerheten rundt fremtidige inntekter fra VAR. Midtsegmentet (2-5år) på rentekurven er relativt lavt priser i forhold til andre løpetider. Vi anbefaler derfor å benytte seg av dette til å forlenge en eksisterende sikring for å få ned renten. ) (% l rfa fo te n re l e d n A Forfallsstruktur rentebindinger 40 35 30 25 20 15 10 5 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år 1756 1756 mnok Gjeldsporteføljen 3,39 39 % Gjennomsnittlig rente 3,49 49 år Gjennomsnittlig rentebindingstid 67 % Andel fastrente 1 Side 35

Høna eller egget Norges bank eller NOK Lavere påslag og svakere NOK Norges Bank kutter ikke Og fjerner muligheten for kutt i prognosen Nordea, Navigatøren, 21.05.2013 Risiko på nedsiden redusert I det store og hele har vekst, kapasitetsutnytting og inflasjon utviklet seg om lag som Norges Bank ventet da de laget forrige renteprognose i mars. Dersom Norges Bank skulle lagt fram renteprognose i dag er det likevel noen forhold som tilsier en viss oppjustering av rentprognosen: i)nok er 1% svakere enn anslått. ii)forskjellen mellom forventet styringsrente og pengemarkedsrenten (påslaget) er 10 bp lavere enn forventet. Nå har det riktig nok ikke slått ut i lavere utlånsrente fra bankene, men det skal likevel trekke opp prognosen for styringsrenten noe Det er imidlertid også forhold som trekker i retning av lavere rente: iii)lønnsoppgjøret antyder en lønnsvekst i år ½ %poeng lavere enn ventet. iv)markedets forventninger til rentene ute har falt. Effekten er marginal på styringsrenten de kommende kvartalene, men vil trekke prognosen noe ned lenger fram. I alle fall på kort sikt tror vi svakere NOK og lavere påslag veier tyngst og mest sannsynlig ville Norges Bank oppjustert banen til si 1,50% i Q3. Nå sier renteprognosen 1,40% i Q3 noe som skal tolkes som at banken mest sannsynlig holder renten uendret, men at det skal mindre til for et kutt enn en økning. Inflasjonen vil neppe trigge kutt Men det er enda en måned til Norges Bank skal legge fram ny renteprognose og rentekutt kan komme på agendaen igjen. Maiinflasjon blir avgjørende for Norges Banks juniprognose. Målt ved KPIXE var inflasjonen 0,2 % poeng under anslaget i mars, men 0,2 % poeng over i april og dermed i gjennomsnitt som ventet. Vårt foreløpige anslag tilsier at inflasjonen i mai kommer noe ned, men vi vurderer sannsynligheten som liten for at vi kommer vesentlig under Norges Banks anslag. Dermed vil neppe inflasjonen bringe rentekutt tilbake på agendaen. Heller ikke vekstbildet Vi er mer usikre på vekstbildet. På maimøtet vurderte Norges Bank informasjonen de hadde om vekst og kapasitetsutnyttingen til å være om lag som ventet. Etter møtet har vi i tillegg fått vekst i fastlandsøkonomien i Q1 veldig nær Norges Banks anslag. Men Norges Bank understreket at bildet spriket med sterkere enn ventet forbrukstall, men svakere arbeidsmarkedstall. Dersom registret ledighet i mai viser videre økning og detaljhandelen skuffer i april vil nok Norges Bank vurdere vekstbildet som noe svakere. Et svakt regionalt nettverk (Norges Banks bedriftsundersøkelse) vil også kunne bidra. Er indikatorene svake nok er det kanskje nok til at Norges Bank igjen legger inn en viss mulighet for kutt i den nye prognosen. Det skal imidlertid svært store overraskelser til for at de vil kutte i juni. Og ikke sterkere OK Slik det ser ut i dag er altså sjansene små for et rentekutt i juni og vi skal ha relativt entydige svakere vekst/inflasjonstall for at Norges Bank skal opprettholde muligheten for kutt i prognosen. Det er imidlertid basert på at NOK blir værende på dagens nivå. Styrker NOK seg med 1% slik at vi er på Norges Banks anslag er det nok til at Norges Bank holder døren åpen for kutt. Styrker NOK seg mer, eventuelt sammen med svake vekst/inflasjonstall, kan det være nok til å trigge et junikutt, men vi anser en slik styrking som lite sannsynlig. Dersom svake nøkkeltall/sterk krone fører til at kutt igjen blir et tema vil valutamarkedet miste troen på NOK, NOK vil svekke seg og dermed forsvinner grunnlaget for et kutt. Side 36 2

Norske renter Med lavere påslag ligger NIBOR under Norges Banks rentebane. Det skal derfor mye til for at Norges Bank kutter renten i juni. Swaprentene har gått sidelengs siden starten av året og vi mener at midtsegmentet tilbyr de laveste rentene relativt sett. orske renter I kjølvannet av Norges Banks mars-møte har markedet vært fokusert på muligheten for et rentekutt før sommeren etter at sentralbanken la frem en rentebane med 40% sannsynlighet for et kutt på mai- eller juni-møtet. Det kom derfor som en overraskelse at Norges Bank holdt renten uendret på mai-møtet og fortalte at de ikke engang hadde vurdert et kutt. Siden dette har rentene steget ca. 10bp godt hjulpet av at inflasjonen i Norge også overrasket på oppsiden. Figur 1: Lavere påslag gjør at NIBOR allerede ligger på Norges Banks rentebane (som la til grunn 40% sannsynlighet for kutt) Markedet har nå slått fra seg tanken på at Norges Bank kan komme til å kutte før sommeren. Sammenlignet med dagens 3mnd NIBOR fiksing på 1,74% ligger faktisk juni FRA kontrakten 1,5bp høyere. Bunnen på FRA-strippen ligger bare 2,5bp under dagens fiksing så markedet ser lite sannsynlighet for et kutt også til høsten. Figur 1 viser at dagens fiksing ligger under Norges Banks anslag i Pengepolitisk Rapport. Slik vi tolker dette skyldes dette ikke at det ligger forventninger til rentekutt på juni-møtet i dagens fiksing, men at påslagene i markedet har kommet ned. Hadde det vært forventninger til rentekutt i juni som lå bak skulle juni FRA-kontrakten ligget under dagens fiksing, noe den ikke gjør. Figur 2: I et historisk perspektiv er FRA-strippen svært flat Fallet i påslaget skyldes både lavere påslag internasjonalt, og at et stort statsobligasjonsforfall i midten av mai har tilførte mye cash til markedet, noe som gjør at den strukturelle likviditeten i tiden fremover kommer til å være svært god. Ettersom markedet allerede har levert det fallet i pengemarkedsrenten som Norges Bank varslet skal det mye til for at det blir nødvendig med et rentekutt. Når det siste inflasjonstallet i tillegg ligger 0,2 prosentpoeng høyere og NOK er mer enn 1% svakere enn anslagene Norges Bank la til grunn i Pengepolitisk Rapport har markedet etter alt å dømme rett i at det ikke blir noe rentekutt før sommeren. Figur 3: Swap-rentene I et historisk perspektiv er FRA-strippen allerede svært flat. Dette gjør at korte renter har lite rom for å falle uten at NIBOR også faller. NIBOR kan igjen ikke falle mye uten at Norges Bank kutter renten. Etter sommeren har ikke Norges Bank møte før i september. Uten rentekutt i juni mener vi derfor at de korteste swaprentene har svært begrenset rom på nedsiden de nærmeste månedene. Figur 4: Forward renter Swaprentene falt inn mot mai-møtet og kom opp igjen etterpå og har i sum gått tilnærmet sidelengs siden forrige navigatør. Dette gjør at vår vurdering av den relative prisingen innad på kurven er uendret. Midtsegmentet ligger fortsatt lavt, noe forward-rentene gir et tydelig bilde av. Figur 4 viser at 3år-om-2år med stor margin har kommet under tidligere lavnivåer, noe som ikke i like stor grad er tilfelle for resten av kurven. 3 En annen måte å se dette på er at kurven er forholdsvis flat ut til ca. fem år og så bratt derfra og videre ut. Med dagens prising fremstår oppsiden for midtsegmentet som større enn for korte og lange renter. Vi mener denne delen av kurven vil stige mest ved i en eventuell renteoppgang slik vi så i bevegelsen tidligere i år. Side 37

Sertifikat- og obligasjonsmarkedet Markedskommentar Sertifikatmarkedet har vært og er en viktig finansieringskilde for kommunene og det har historisk sett vært stor etterspørsel etter 3 måneders lån. Investorene på den annen side er mer interessert i 6-12 måneder papirer og det har blitt færre takere av korte papirer. I 2012 ble det litt vanskeligere å rullere lån og få priser ved nye forespørsler. Kommunalbanken trakk seg ut av sertifikatmarkedet tidlig i fjor. Regulering av bankene har blitt strenger som følge av Basel III regelverket og mange av kommunene opplever at bankene har innført delvis utlånstopp og ikke lenger gir sertifikatlån. Bakgrunnen for dette er det nye regelverket bankene har blitt underlagt med nye og strenger krav til for eksempel kjernekapital og likviditet. Som en konsekvens av dette har prisen på egenkapital gått opp og marginene på innlån øker. Bankene tilpasser seg bla. ved å begrense utlånene, korte ned løpetiden på lån og øke marginene. Konsekvensen er at kommunene i enkelte tilfeller har fått dyrere finansiering enn de tradisjonelt har fått og de står derfor overfor en ny risiko, nemlig refinansieringsrisiko. Marginen på hhv 3, 6 og 12 mnd kommunesertifikater (Apr 12 Mar13) 40 30 20 10 0 01/04/12 30/06/12 28/09/12 27/12/12 27/03/13-10 -20 Kommentar Grafen viser spreaden på hhv 3, 6 og 12mnd kommunesertifikater det siste året. Man ser at marginpåslaget i forhold til 3mnd Nibor har variert mye i løpet av året. I høst så vi en kraftig økning i 6mnd sertifikatutstedelser relativt mot 3mnd. Større etterspørsel etter 6mnd sertifikater drev opp yielden og spreadene. Som følge av at refinansierings-risikoen for kommunene har blitt høyere må man betale relativt mer for å skaffe seg langsiktig enn kortsiktig finansiering. I løpet av julen gikk spreaden på 3mnd sertifikater «til himmels» med marginpåslag opp mot 40 basispoeng. -30 3mnd 6mnd 12mnd Antall 3, 6 og 12mnd kommunesertifikatutstedelser (Apr12 Mar13) 60 57 50 50 47 45 41 43 44 43 41 40 35 37 30 27 26 20 10 11 12 11 12 13 9 9 10 10 6 7 5 4 4 66 8 10 6 11 0 1 3 0 0 0 0 2 2 1 2 0 1 1 0 Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Jan Feb Mar Kommentar Som dere ser gikk kommunene i september lengre ut på kurven da de utstedte sertifikater, og flere valgt seks og tolv måneder. Nedgangen i 6 og 12 mnd sertifikater siden da skyldes i hovedsakelig at kommunene har utstedt enda lenger papirer, særlig 2 års FRNèr. Stolpen som viser FRNèr omfatter både 1, 2, 3 og 5års papirer. 3mnd 6mnd 12mnd FRN Marginen på hhv 1, 2 og 3 års FRNèr mot 3m Nibor (Apr12 Mar13) 40 35 30 25 20 15 10 5 0 01/07/12 29/09/12 28/12/12 28/03/13 1Y FRA 2Y FRA 3Y FRA Kommentar Figuren viser marginen på FRNèr med hhv 1, 2 og 3 års løpetid det siste året. Vi har sett en stor økning av kommuner som utsteder FRNèr siden november, noe som er med på å forklare nedgangen i 6 og 12 mnd sertifikater i samme periode. Mange opplever nå at nivåene for FRNèr er gunstige i forhold til 3mnd sertifikater. Så langt i år har det blitt utstedt 2 års FRNèr med margin til 3mnd Nibor på mellom 11 og 19 bp. 4 Side 38

Nåværende situasjon - Renter Nøkkeltall Nøkkeltall Status Forrige rapport Analysedato 31/05/2013 31/12/2012 Lånevolum 1 765 100 000 1 778 100 000 Gjennomsnittlig rente (%) 3.39 3.23 Gjennomsnittlig rentebindingstid (år) 3.49 3.05 Forventet rentekostnad kommende år 50 200 000 48 200 000 Andel fastrente 67% 50% Kortsiktig rentefølsomhet (100bp skift) 3 400 000 4 500 000 Forventet snittrente kommende år (%) 2.84 2.71 Forfallsstruktur rentebinding (vektet gjennomsnitt) 50 45 40 35 ) (% 30 l e d 25 n A 20 15 10 5 0 Langsiktig rentekostnadsprognose r e n ilio M 110 100 90 80 70 60 50 40 Renteforfall 31.05.13 Renteforfall 31.12.12 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år 50.2 63.6 64.2 64.8 67.2 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år 70.4 72.5 75.2 77.1 83.0 Kommentar Halden kommune har total gjeld på kr 1756 mill hvorav 67 % har fast rente, dvs rentebindingstid lenger enn ett år. Gjeldsporteføljen har en gjennomsnittsrente på 3,39 % og gjennomsnittlig rentebindingstid (WAL) er 3,49 år. Endringene siden forrige rapport skyldes at kommunen har mange flytenderente lån til pt prising som ikke har fulgt med markedet ned og det er inngått en ny swap på 220mill som går til 2018. Kommentar Grafen viser når rentebindingene forfaller. Vi ser at 33 % av porteføljen regnes som flytende, dvs har rentebindingsforfall under ett år. Høy sikringsgrad innebærer lav renterisiko og usikkerhet knyttet til fremtidige rentekostnader. Rentebindingene forfaller fra år 2-8. God spredning i renteforfallene reduserer renterisikoen. Kommentar Rentekostnadsprognosen bygger på antagelser om at nåværende låneportefølje opprettholdes, der lån med fast rente refinansieres til flytende rente pluss 20bp ved forfall. Potensielle nye lån er ikke tatt med i betraktningen. Grafen viser at hvis rentekurven umiddelbart øker 100bp vil det føre til at rentekostnadene kommende år øker med kr 3,4 mill. Prognose +50bp skift +100bp skift Renteposisjoner i forhold til rentekurven 6 5 ) (% 4 te n e R 3 2 1 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Swapkurven Betaler Portefølje gjennomsnitt Forventet 3M Nibor Mottar Forrige rapport Kommentar Denne grafen sammenligner kommunens gjeldsportefølje med dagens forventede renteutvikling de neste ti årene. De blå punktene viser hvor på kurven kommunen betaler/mottar. Punkter til høyre for ett år er fastrente/rentebytteavtaler. Snittporteføljen har rente på 3,39 % og rentebindingstid på 3,49 år. Den nye rentebytteavtalen på 220mill som løper til 2018 er markert med en sirkel. 5 Side 39

Nåværende situasjon - Gjeld Fordeling fast-flytende gjeld og differanse til 75% sikringsgrad 2000 1800 1600 1400 K 1200 O N1 000 M 800 600 400 200 0 Nå 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år <10 år Kommentar Grafen viser dagens gjeldsportefølje og differansen til maksimal sikringsgrad på 75 %. Vi kan se hvordan andelen sikring faller fra år 2 til år 6. Dersom kommunen tar opp nye lån i denne perioden vil sikringsgraden falle enda raskere. Total sikring Differanse til 75 % sikringsgrad Usikret Kommunens rentefiksingsdatoer og tilhørende FRA renter 200 150 100 50 0 r e -506/6/13 6/7/13 6/8/13 6/9/13 6/10/13 6/11/13 6/12/13 6/1/14 6/2/14 6/3/14 6/4/14 6/5/14 n -100 ilio M-150-200 -250-300 Netto fiksingbeløp 3M FRA rente 1.81 1.80 1.79 1.78 1.77 1.76 1.75 1.74 1.73 1.72 1.71 te n re A F R M 3 Kommentar Denne grafen illustrerer størrelsen på gjelden som har rentefastsettelse på ulike datoer de neste 12 månedene (venstre akse). I tillegg viser den forventet rente (3M Nibor) i samme periode beregnet ut fra dagens FRA renter (høyre akse). «Positive» stolper representerer flytenderente lån (eksl pt lån), mens «negative» stolper representerer rentebytteavtaler. Der hvor rentefiksingen på flytenderentelån faller på samme dag som en swap vil beløpene nettes mot hverandre. Lånegjeld fordelt på ulike utstedere Kommentar Kakediagrammet gir en oversikt over hvor mye gjeld kommunen har fordelt på ulike utstedere. Kommunalbanken (52 %) utgjør den klart største motparten mens resten av porteføljen er i hhv KLP, Husbanken og sertifikatmarkedet. Finansreglementet inneholder ingen krav til fordeling av låneporteføljen. Det bør vurderes å spre finansieringen på flere motparter/investorer for å redusere refinansieringsrisikoen, for eksempel i obligasjonsmarkedet. Enkeltlån som andel av total gjeld 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 262 MNOK 150 MNOK 148 MNOK Sertifikat DNB KBN 20110006 KLP Lån 9613 Andel av totalgjeld Kommentar Tabellen viser hvor mye de tre største enkeltlånene utgjør i kroner og som andel av totalgjeld. Ingen enkeltlån utgjør en signifikant del av porteføljen. Kommunen har ingen maksgrense for hvor store enkeltlån kan være i forhold til totalgjeld. 6 Side 40

Avviksanalyse og anbefalinger Finansreglement for Halden kommune Kommunen kan maksimalt ta opp 75 % av lånene til flytende rente. Med flytende rente menes her rentebinding mindre enn ett år. Tilsvarende kan maksimalt 75 % av innlånsvolumet bindes til fast rente. Gjennomsnittlig rentebinding skal til enhver tid være mellom to og fire år (jfr pkt.6. Risikomål). Rentebindingen på gjeldsporteføljen måles som summen av låneopptakene og eksponering i FRA'er og rentebytteavtaler. åværende portefølje Halden kommune har en sikringsgrad på 67 % og gjennomsnittlig rentebindingstid er 3,49 år. Generelt innebærer høy sikringsgrad mindre renterisiko og lav usikkerhet knyttet til fremtidige rentekostnader. Det er god spredning av sikringene ut i tid, noe som reduserer renterisikoen. Kommunen er finansiert hovedsakelig i Kommunalbanken (52 %). Det kan vurderes å spre finansieringen på flere motparter/investorer for å redusere refinansieringsrisikoen, for eksempel i obligasjonsmarkedet. Ingen enkeltlån utgjør en vesentlig del av porteføljen. Avviksanalyse Avviksanalysen gir en oversikt over porteføljens gjennomsnittlige rentebindingstid og sikringsgrad for 4, 8, 12 og 24 måneder etter rapporteringsdato. Nå Policy Gjennomsnittlig rentebindingstid 2-4 år Andel fastrente 25% - 75% Avvik 31/05/2013 Avvik 30/09/2013 31/01/2014 31/05/2014 31/05/2015 Gjennomsnittlig rentebindingstid 3.49-3.25 3.04 2.82 2.15 Andel fastrente 67% - 67% 67% 67% 61% Anbefalinger 1. Vingecaset Rentekurven er i dag flat i den korte enden, bratt i midtsegmentet og igjen flat i den veldig lange enden. Det kan derfor være gunstig å gjøre noe med rentebytteavtaler som befinner seg i 7-10-årssegmentet og gjøre om disse til nye sikringer i 3-5-årssegmentet og 12-15-årssegmentet. Vi anbefaler at dere utnytter dette ved å restrukturere rentebytteavtalen som går til 2020 (swap #916583) til 2018 og forlenger rentebytteavtalen som går til 2021 ut til 2028 (swap #1090228). Det gjør at kommunen får billigere finansiering men opprettholder dagens sikringsgrad og rentebindingstid. Forslaget gir en umiddelbar (indikativ) besparelse på 43bp noe som tilsvarer 730.000kr i årlig rentekostnad¹. 2. VAR-caset Kommunen har investeringer i vann, avløp og renovasjon (VAR). Dette er selvkostområder hvor kommunen mottar en kalkylerente basert på norske statsrenter i kompensasjon. Investeringer i VAR-sektoren er gjerne finansiert med flytenderente lån (3m Nibor), noe som innebærer risiko for mismatch mellom inntekter og utgifter. Vi anbefaler kommunen å fjerne denne usikkerheten ved å inngå en VAR-swap tilsvarende størrelsen på investeringen i VAR-sektoren (beregnet til 416mill). 3. Forlengelse av eksisterende swap Midtsegmentet (2-5år) på rentekurven er relativt lavt priser i forhold til andre løpetider og synes å ha det største potensialet for å stige i en renteoppgang. Vi anbefaler derfor å benytte seg av dette til å forlenge en eksisterende swap (#1090212) fra 2015 til 2018. Det gjør at renten går ned fra 4,20% til 3,77%. r. 1. Beskrivelse Restrukturer eksisterende swap fra 2020 til 2018 Restrukturer eksisterende swap fra 2021 til 2028 ominelt beløp 100mill 70mill Indikativ rente Fra 4,29% til 2,39% Fra 3,30% til 4,97% Betale fast Forfallsdato Ja 01/08/2018 Ja 30/06/2028 2. Inngå VAR-caset 416mill Nei 5 år Forlenge eksisterende swap fra Fra 4,20% til 3. 53mill Ja 10/09/2018 2015 til 2018 3,77% *Alle priser er indikative og kan endres. Totaleffekten av denne endringen på porteføljen beskrives på kommende side. 7 ¹Før forslag: snittrente 3,88% (70/170*3,3% + 100/170*4,29%) Etter forslag: snittrente 3,45% (70/170*4,97% + 100/170*2,39%) Besparelse 43bp (3,88%-3,45%). Besparelse rentekostnader 0,73mill (170mill*3,88% - 170mill*3,45%) ²http://www.regjeringen.no/pages/38244808/selvkost_hoeringsutkast.pdf Side 41

Etter anbefalinger - Renter Nøkkeltall Nøkkeltall Status Etter forslag Analysedato 31/05/2013 31/05/2013 Lånevolum 1 765 100 000 1 765 100 000 Gjennomsnittlig rente (%) 3.39 3.26 Gjennomsnittlig rentebindingstid (år) 3.49 3.76 NAMN EFTERNAMN, SENIOR RISK ADVISOR Forventet rentekostnad kommende år 50 200 000 48 100 000 Andel fastrente 67% 67% Kortsiktig rentefølsomhet (100bp skift) 3 400 000 3 400 000 Forventet snittrente kommende år (%) 2.84 2.73 Kommentar Anbefalingene fører til at gjennomsnittlig rente går ned fra 3,39% til 3,26%. Det tilsvarer en reduksjon i forventet rentekostnad kommende år på 2,1mill. Gjennomsnittlig rentebindingstid øker samtidig fra 3,49år til 3,76år, mens andelen fastrente forblir uendret. Forfallsstruktur rentebinding (vektet gjennomnsitt) 50 45 ) 40 (% l 35 r fa 30 fo te n 25 r e l 20 e d n 15 A 10 5 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år Før Etter Kommentar Andelen rentebinding går ned i år 2-3 og 7-8 mens den øker i år 4-5 og 5-6. Forlengelsen av swap 1090228 som tidligere lå i 6-7 årssegmentet har blitt forlenget til 2028 (>10 år). Langsiktig rentekostnadsprognose 110 100 r e 90 n ilio 80 83.7 M 70 76.4 77.8 73.0 70.5 60 62.4 63.5 64.4 66.6 50 40 48.1 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år Prognose Prognose etter forslag +100bp skift +100bp skift etter forslag Kommentar Figuren viser endret rentekostnadsprognose som følge av endringsforslaget. Renteposisjoner i forhold til rentekurven 6 5 ) (% 4 te n e R 3 2 1 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Swapkurven Betaler Portefølje før forslag Forventet 3M Nibor Mottar Etter forslag Side 42 Kommentar Endringsforslaget fører til at gjennomsnittsporteføljen får lenger durasjon og lavere snittrente. De to swappene med sirkel viser forlengelsen av swap 1090212 fra 2015 til 2018 og restruktureringen av swap 916583 fra 2021 til 2018. Swap 1090228 som tidligere lå i 7 årssegmentet kan ikke lenger sees på grafen i og med at den har blitt forlenget til 2028. 8

Etter anbefalinger - Gjeld Forfallsstruktur på gjeldsporteføljen 2 000 1 800 1 600 1 400 K 1 200 O N1 000 M 800 600 400 200 0 Nå 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år <10 år Kommentar Endringsforslaget fører til mer at andelen fastrente øker de nærmeste 4-5 årene. Derfra og ut blir andelen fastrente lavere men bindingstiden blir lenger. Total sikring Differanse til 75 % sikringsgrad Usikret Kommunens rentefiksingsdatoer og tilhørende FRA renter Millioner 200 100 0 6/6/13 6/7/13 6/8/13 6/9/13 6/10/13 6/11/136/12/13 6/1/14 6/2/14 6/3/14 6/4/14 6/5/14-100 -200-300 -400 Netto fiksingbeløp 3M FRA rente 1.81 1.80 1.79 1.78 1.77 1.76 1.75 1.74 1.73 1.72 1.71 3M FRA rente Kommentar Ingen endring. Lånegjeld fordelt på ulike utstedere Kommentar Ingen endring. Enkeltlån som andel av total gjeld Kommentar Ingen endring. 9 Side 43