Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

MØTEINNKALLING DATO: Tirsdag 17. juni 2014 TID: Kl. 10:00 STED: Levanger bibliotek Gul lista De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent. Saksliste Sak nr. Sakstittel 014/14 Referatsaker 015/14 Orientering fra rådmannen vedrørende beregningene for tilskudd til de private barnehager - utsatt sak 016/14 Orientering fra rådmannen vedrørende avslutning av investeringsprosjekter 017/14 Orientering fra rådmannen - Barn og unges oppvekstsvilkår, kommunens ansvar og arbeid 018/14 Orientering fra rådmannen - Barn og unges læringsmiljø, kommunens ansvar og arbeid 019/14 Orientering fra rådmannen vedrørende PPT - Organisering, arbeidsmetodikk og samarbeid/grensesnitt med skolene 020/14 Forvaltningsrevisjon vedrørende økonomistyring og internkontroll igangsetting 021/14 Godkjenning av referater etter kontrollutvalgets besøk - utsatt sak Eventuelt Steinkjer, 11.06.14 Gunnar Myhr leder kontrollsekretær E-post: paul.stenstuen@komsek.no Dir.tlf. 74 11 14 78 Mob. 90 95 04 40

SAK 014/14 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 014/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Fra/Til Tittel på dokumentet Vedlagt/Ikke vedlagt 1 KomSek Trøndelag IKS Møteprotokoll representantskapet 5/5- Ikke vedlagt 2014 2 KomRev Trøndelag IKS Møteprotokoll representantskapet 5/5- Ikke vedlagt 2014 3 KomSek Trøndelag IKS Komsek Trøndelag IKS - Tilbakeføring av mindreforbruk 2013 Ikke vedlagt Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær

SAK 015/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE BEREGNINGENE FOR TILSKUDD TIL DE PRIVATE BARNEHAGER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 01.04.14 006/14 417-1719-5.3 17.06.14 015/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Notat om barnehageøkonomien, rådmannen Ikke trykte vedlegg 1. ISK KU sak 9/14 Orientering fra administrasjonen vedrørende den økonomiske internkontroll 2. FO 5/14 spørsmål fra Hanne Ihler Toldnes vedrørende de private barnehagene i kommunen 3. KST sak 16/14 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 5. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 6. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Tilleggsopplysninger Viser til behandling i kontrollutvalget den 1.4.2014, sak 006/14 der kontrollutvalget gjorde slikt vedtak: Saken utsettes. har behandlet regnskapskapssaken, jf. sak 13/14. Tilskudd til private barnehager blir fulgt opp gjennom regnskapsrevisjon. For øvrig ingen andre nye opplysninger i saken. Ny vurdering kan på bakgrunn av at tilskudd til private barnehager blir fulgt opp gjennom regnskapsrevisjon ta saken til orientering.

Saksopplysninger I den senere tid har det vært mye oppmerksomhet knyttet til kommunens beregninger av tilskudd til de private barnehager. Kvalitetssikring av bokføringsrutiner og regnskapet hører inn under den økonomiske internkontroll. Både revisor og kontrollutvalgene har over lengre tid påpekt mangler og svakheter ved denne, senest ved regnskapsavleggingen for 2012. Innherred samkommune ved økonomiavdelingen er gitt det operative ansvar for kommunens økonomiske internkontroll. Administrasjonen i ISK er blitt anmodet om å gi kontrollutvalget i ISK en orientering om status for forbedringsarbeidet i møte den 31.03.14. Administrasjonen i ISK er også anmodet om å gi en redegjørelse for ansvarsforhold og hvordan samarbeidet fungerer i grensesnittet mellom økonomiavdelingen og de ulike tjenesteområdene i så vel deltakerkommunene og i ISK. Som eksempel: Hvordan kvalitetssikres kostnadsnøkling/kostnadsfordeling mellom ulike avdelinger og tjenesteområder. Kvalitetssikring av regnskapene og den økonomiske internkontroll i Levanger kommune er uansett rådmannen i Levanger kommune sitt ansvar. En har derfor anmodet rådmannen om en orientering om saken, samt om hvordan han sikrer tilfredsstillende kvalitetssikring av kommunens regnskaper. Orienteringen fra rådmannen gis i møte. I tillegg vises det til rådmannens notat om barnehage økonomien. Vurdering vil på bakgrunn av de opplysninger som fremkommer i denne saken og i senere sak vedrørende fremleggelse av resultatene av revisjonen av regnskapene for 2013 (kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2013), kunne ta stilling til hvordan saken eventuelt skal forfølges videre. En vil derfor anbefale at kontrollutvalget tar den gitte informasjon til foreløpig orientering. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær 2

NOTAT: Om barnehageøkonomien I forbindelse med avslutningen av regnskapet for 2013 i Levanger kommune ble det avsatt et stort beløp for økt tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Nærmere bestemt om lag 16 mill kr. Da det har vært betydelig forvirring om hva dette dreier seg om har rådmannen valgt å legge fram dette notatet om saken. Årsaken til at Levanger og mange andre kommuner må foreta en slik avsetning nå ligger i barnehageloven og tilhørende «forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager». Barnehagelovens 14 slår fast at ikke-kommunale barnehager skal behandles likeverdig med kommunale barnehager i forhold til offentlig tilskudd. Forskriften ble utarbeidet i forbindelse med at kommunene overtok ansvaret for finansiering av barnehager fra staten fra 1.1.2011. I praksis betyr forskriften at kommunene skal gi de ikke-kommunale barnehagene samme tilskudd pr barn som en bruker på egen barnehagedrift. Siste år før kommunalt finansieringsansvar av barnehagene (2010) fikk Levanger 122 mill i øremerka statstilskudd. I 2011 ble kommunens rammetilskudd økt tilsvarende, men er trappet ned som følge av en overgangsordning. I budsjettet for 2014 er det satt av 139 mill til driftstilskudd barnehager i Levanger. Slik sett er barnehagesektoren blitt prioritert opp. Til tross for dette har rammene både for kommunale og ikke-kommunale barnehager blitt opplevd som trange. Dette har også sammenheng med stadig strengere statlige føringer om pedagogisk bemanning og beregning av størrelsen på barnegruppene. Systemet for likebehandling er slik at det fastsettes et tilskuddsbeløp for budsjettåret. Det er en egen sats for barn over og under 3 år. For 2013 var disse fastsatt til henholdsvis 150 000 og 73 500 i Levanger, noe som er lavere enn Steinkjer, Namsos og Stjørdal men høyere enn Verdal. Dersom regnskapet viser at kommunen har brukt mer enn den budsjetterte satsen gir grunnlag for skal det gjennomføres en etterkalkyle. For 2011 viste etterkalkylen et merforbruk på kommunal barnehagedrift på 400 000 noe som medførte en tilleggsutbetaling på 1,1 mill til de ikke-kommunale barnehagene. Dette pga at vi har 3 ganger så mange barn i ikke-kommunal barnehage som i kommunal barnehage. For 2012 viste etterkalkylene at det ikke ble nødvendig med tilleggsutbetaling. Disse etterkalkylene er komplisert fordi det både er dirkete og indirekte kostnader og en skjønnsmessig vurdering av hva som skal være med som ordinær driftskostnad, blant annet hva som er administrasjon som har en annen finansieringsordning og hvordan pensjonskostnad skal beregnes. Kommunene og ikke-kommunale barnehager kan ha forskjellig oppfatning av hva som er korrekt, men begge parter ønsker at det skal gjøres rett. Ikke-kommunale barnehager har hatt en oppfatning av at ikke alle kostnadene med drift av kommunale barnehager var fanget opp i etterkalkylene for 2011 og 2012. Spesielt har dette gått på beregning av kostnader med hold av bygg og pensjon. Vi beklager at vi ikke har hatt gode nok rutiner for kostnadsberegning av drift av barnehagebygg. Det er brukt mye tid på dialog om dette i 2013. Jeg har lyst til å understreke at dialogen med de ikke-kommunale barnehagene har vært god.

Vår egen økonomiavdeling konkluderte høsten 2013 med at det var grunnlag for korreksjoner. Økonomienheten og enhet for bygg og eiendom samarbeider for å finne det endelige tallene, men så langt har en tatt høgde for at barnehagedriften nok burde vært belastet med ca 2 mill kr mer av det som ligger i bygg og eiendom sine regnskaper for 2011 og 2012. Med den fordelingen som er mellom kommunale (25%) og ikke-kommunale barnehager (75%) i Levanger betyr dette i så fall en ekstra utbetaling av 6 mill kr som til ikke-kommunale barnehager. I tillegg til mulig korreksjon for årene 2011 og 2012 gjennomføres en ordinær etterkalkyle for 2013. Denne indikerer at kommunal barnehagedrift har kostet ca 3 mill mer enn tilskuddssatsene tilsier. Mye av dette er engangskostnader for 2013 som følge av færre barn enn planlagt i noen av barnehagene. Særlig kan nevnes at Momarka barnehage reknet med å kunne ta i bruk nye lokaler fra høsten 2013 da budsjettet ble lagt, mens barnehagen ikke ble ferdig før i februar 2014. Dette ga selvsagt et stort negativt avvik. Noe av merforbruket skyldes også at kommunestyret ønsket å videreføre drifta av to barnehager som var foreslått nedlagt i 2013 uten at rammene økte og noe skyldes at satsene ikke var tilstrekkelige til å drive med den bemanning en er forpliktet til å ha. Slike justeringer skjer i mange kommuner, men det blir større utslag i Levanger enn i de fleste andre kommuner pga fordelingen mellom kommunale og ikke-kommunale barnehager. Verdal kommune fikk samme regnskapsmessige negative avvik på barnehagedriften som Levanger i 2013, men ettersom en der har en 50/50 fordeling blir avsetningen for ekstra utbetaling der 3 mill, mens den i Levanger blir 9 mill kr når vi har 25/75-fordeling. Konklusjonen er at vi i regnskapet for 2013 har satt av ca 16 mill kr for mulig ekstra utbetaling til ikkekommunale barnehager i 2014. Hele dette beløpet er en følge av statlige bestemmelser og skyldes ikke «rot» i kommunale regnskaper slik en kan ha fått inntrykk av gjennom media. For å unngå en tilsvarende situasjon senere er det nødvendig å ha en realistisk vurdering av tilskuddssatsene tidlig på året, ha en optimal kommunal barnehagestruktur og en god og samordnet ledelse av de kommunale barnehagene. Det er også viktig at kommunestyrets mål om mer likevekt mellom kommunale og ikke-kommunale barnehager oppfylles. Vi kommer til å arbeide mye med dette framover. NOTAT fra Rådmannen 5.3.2014 Om barnehageøkonomi Side 2

SAK 016/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE AVSLUTNING AV INVESTERINGSPROSJEKTER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 016/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. s sak 32/13 2. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets møte den 28.04.14 ble det gitt uttrykk for et ønske om en orientering fra rådmannen vedrørende avslutning av investeringsprosjekter. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær

SAK 017/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN BARN OG UNGES OPPVEKSTSVILKÅR, KOMMUNENS ANSVAR OG ARBEID Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 017/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. s sak 32/13 2. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2014 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige virksomhetsområdene i de planlagte møtene. Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering på et overordnet nivå vedrørende kommunens ansvar og arbeid knyttet opp mot barn og unges oppvekstvilkår. Det vil være naturlig at rådmannen kommer inn på: Hvilke mål er satt for arbeidet på det enkelte området Organisering og ledelse for å sikre helhetlig styring og koordinering mellom ulike avdelinger og aktører, herunder evaluering av de ulike tiltak Rådmannens internkontroll for å sikre at lover og regler ivaretas, og at kommunen når fastsatte mål. En tenker her både på økonomiske mål og på øvrig måloppnåelse Orienteringen vil bli gitt i møte.

Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær 2

SAK 018/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE BARN OG UNGES LÆRINGSMILJØ, KOMMUNENS ANSVAR OG ARBEID Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 018/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. s sak 32/13 2. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2014 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige virksomhetsområdene i de planlagte møtene. Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering på et overordnet nivå vedrørende kommunens ansvar og arbeid knyttet opp mot barn og unges læringsmiljø. Det vil være naturlig at rådmannen kommer inn på: Hvilke mål er satt for arbeidet på det enkelte området Organisering og ledelse for å sikre helhetlig styring og koordinering mellom ulike avdelinger og aktører, herunder evaluering av de ulike tiltak Rådmannens internkontroll for å sikre at lover og regler ivaretas, og at kommunen når fastsatte mål. En tenker her både på økonomiske mål og på øvrig måloppnåelse Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet.

Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær 2

SAK 019/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE PPT - ORGANISERING, ARBEIDSMETODIKK OG SAMARBEID/GRENSESNITT MED SKOLENE Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 019/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. s sak 32/13 2. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 3. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2014 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige virksomhetsområdene i de planlagte møtene. Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering på et overordnet nivå vedrørende PPT - Organisering, arbeidsmetodikk og samarbeid/grensesnitt med skolene. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær

SAK 020/14 FORVALTNINGSREVISJON VEDRØRENDE ØKONOMISTYRING OG INTERNKONTROLL IGANGSETTING Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 17.06.14 020/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak 1. ber revisor igangsette prosjektet. 2. ber om at prosjektplan for prosjektet blir framlagt til godkjenning i førstkommende møte. Vedlegg Notat fra KomRev Trøndelag IKS vedr. bestilling av forvaltningsrevisjon Ikke trykte vedlegg 1. s sak 16/13 Forvaltningsrevisjon bestilling 2. Kommunestyrets sak 57/13 Rapport fastlegetjenesten 3. s sak 10/13 Rapport fastlegetjenesten 4. Kommunestyrets sak 58/12 Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015» 5. s sak 18/12 «Plan for forvaltningsrevisjon» 6. s sak 7/12 Overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon 7. s sak 27/11 Overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon oppstart 8. RSK 001 «Standard for forvaltningsrevisjon» 9. Forskrift om revisjon 10. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 11. Kommuneloven Saksopplysninger Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 ble behandlet i kontrollutvalget den 19.06.12 (sak 18/12) og i kommunestyret den 26.09.12 (sak 58/12). Det første prosjektet på prioriteringslisten "Fastlegeordningen" er sluttført. Rapporten ble behandlet av kontrollutvalget i møte den 30.05.13, sak 10/13, og ble oversendt kommunestyret samme dato. Rapporten ble behandlet av kommunestyret i sak 57/13. Revisor har fortsatt prosjektet vedrørende barnevernstjenesten under arbeid. Revisor har gitt uttrykk for at det er klart for å gå i gang med prosjekt vedrørende intern kontroll. Se vedlegg.

Vurdering Bakgrunnen for saken er å gi revisor mandat til å igangsette prosjektet med informasjonsinnhenting mv. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær 2

Notat Til: i Levanger kommune v/ KomSek Trøndelag IKS Fra: KomRev Trøndelag IKS Dato: 11.06.14 Bestilling av forvaltningsrevisjon med tema intern kontroll høst 2014 Innledning Med bakgrunn i plan for forvaltningsrevisjon for 2012-2015 vedtatt i k.sak 58 /12, den 26.09.12, er det i høst klart for å gå i gang med prosjekt om intern kontroll. Dette etter kontrollutvalgets prioritering. Verdal kommune har også intern kontroll på planen, slik at vi vil foreslå en samkjøring av disse prosjektene. Notatet er ment som grunnlag for drøfting. Vi vil her presentere mulige innfallsvinkler til temaet og vurdere tilnærming i forhold til metodikk og tildelte ressurser. Formål med revisjonen: Vurdere hvordan Levanger kommune ivaretar den interne kontrollen på økonomiområdet. En forvaltningsrevisjon skal være knyttet opp mot revisjonskriterier som vi vurderer praksis i kommunen opp mot. Dette er i henhold til standard for forvaltningsrevisjon (RSK001). I Kommunelovens 23 nr.2 står følgende: «Administrasjonssjefen skal sørge for at administrasjonen drives i samsvar med lover, forskrifter og overordnende instrukser, og at den er gjenstand for betryggende kontroll.» I samme bestemmelse pålegges administrasjonssjefen å iverksette vedtak og blir dermed gitt ansvar for å sikre at kommunens mål blir nådd. I praksis kan vi si at internkontroll er: - formaliseringer, dokumenter, rutiner (arbeidsformer, kontrolltiltak, prosedyrer og rapporteringer) som utarbeides, vedlikeholdes, kontrolleres og følges opp, - for å sikre at kommunen har den ønskede utvikling, at lover og regler overholdes, at det er kvalitet og effektivitet i tjenestene, og at omdømme og legitimitet ikke svekkes. Regnskapsrevisjon er det i de senere årene hatt fokus på manglende kvalitetssikring, samt svakheter i rutinene på økonomiområdet i kommunen. Viser til revisjonsnotater de senere år. 1

Mulige problemstillinger og revisjonskriterier: I hvilken grad har Levanger kommune utarbeidet systemer, rutiner og retningslinjer som er tilstrekkelige for å sikre at kommunen har en tilfredsstillende økonomisk intern kontroll. Etterlever Levanger kommune sine systemer, rutiner og retningslinjer for intern kontroll i praksis? Kriterier til problemstillingene kan utledes fra: Kommuneloven COSO-modellen KRD- 85 tilrådingar for styrkt egenkontroll i kommuner Rådmannens internkontroll Hvordan få orden i eget hus (KS 2013) Revisjonskriterier Kommunen bør: 1. ha oppdaterte dokumenter som viser fordeling av roller og ansvar, herunder kontrollansvaret på området økonomisk intern kontroll, som er egnet til å sikre at samme person ikke er ansvarlig for både aktiviteten og kontrollen, at samme person ikke attesterer og anviser en utgift/utbetaling og at det ikke hefter inhabilitet ved de involverte ansatte i internkontrollaktivitetene 2. gjøre risikovurderinger som legges til grunn for interne kontrollaktiviteter 3. ha skriftlige rutiner som er praktisk anvendbare og angir hvilke konkrete kontrollhandlinger som skal utføres av hvem og når tid på områdene: a) Inntekter b) Utgifter c) Finansforvaltning d) Sikring av egne verdier e) Sikring av informasjon f) Sikring av andres verdier g) Bruk/ivaretakelse av kommunens materiell h) Kommunale garantier i) Budsjett j) Kommuneregnskap 4. dokumentere skriftlige avstemminger som er utført i løpet av året og i forbindelse med årsavslutning av kommuneregnskapet 5. ha skriftlige rutiner på innkjøpsområdet som a) viser tillatte anskaffelsesprosedyrer avhengig av verdien på anskaffelsen og gjeldende terskelverdier i regelverket b) definerer ansvar og roller, spesielt hvilke innkjøp resultatenhetene kan utføre og i hvilke tilfeller rådmannens stab/støttefunksjoner må involveres c) tydeliggjør ansvar og rutiner for kontrollaktiviteter knyttet til bestilling, varemottak og utbetaling Mulig avgrensning: Helse og omsorg. Det var avvik i forhold til budsjett innen de fleste resultatenhetene i 2013.Til sammen var merforbruket på 9,6 mill kroner. Oppvekst hadde og store avvik på grunn av etterbetaling til de ikke-kommunale barnehagene. På oppvekstområdet har revisjonen vært inne med rådgivning tidligere i 2014. Timeressurs til prosjektet om økonomisk intern kontroll: 360 timer 2

SAK 021/14 GODKJENNING AV REFERATER ETTER KONTROLLUTVALGETS BESØK Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv 01.04.14 010/14 417-1719-5.3 17.06.14 021/14 417-1719-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referater fra kontrollutvalgets besøk ved Ytterøy helsetun, samt ved Ytterøy barne- og ungdomsskoler godkjennes. Vedlegg Referater fra kontrollutvalgets besøk ved Ytterøy helsetun, samt ved Ytterøy barne- og ungdomsskoler godkjennes, U.off., jf. Off.l. 14 og 16. (Deles ut i møte) Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Tilleggsopplysninger Viser til behandling i kontrollutvalget den 1.4.2014, sak 010/14 der kontrollutvalget gjorde slikt vedtak: Saken utsettes. For øvrig ingen andre nye opplysninger i saken. Saksopplysninger har vært på besøk ved Ytterøy helsetun, samt ved Ytterøy barne- og ungdomsskole. ba sekretær utarbeide kortfattede referater fra disse besøkene som oppsummerer kontrollutvalgets inntrykk, se vedlegg. Referatene er unntatt offentlighet inntil de er godkjent av kontrollutvalget, jf. Off.l. 14 og 16. Det foreslåes at referatene gjøres offentlig etter at disse er godkjent av kontrollutvalget. Steinkjer 11.06.14 Kontrollsekretær