ØVRE EIKER KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Kommunestyret Møtested: Kommunestyresalen, Rådhuset, Hokksund Dato: 29.10.2014 Tidspunkt: 16:00 Eventuelle forfall meldes til politisk sekretariat i god tid før møtet. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Ordføreren oversender sakene f.o.m. nr. 126/14 t.o.m. nr. 141/14 til behandling. ORDFØREREN I ØVRE EIKER, 17. oktober 2014 Ann Sire Fjerdingstad. Majken Røsnes Skjelbred 1
Saksnr Tittel Lukket PS 126/14 Spørretimen PS 127/14 Rapportering 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune. Saksordfører: Knut Kvale PS 128/14 Strategisk Næringsplan 2011-2015 - forslag til budsjett for 2015. Saksordfører: Helge Chr Aaby PS 129/14 Regional plan for verdiskaping og næringsutvikling - høring. Saksordfører: Jan Åge Størseth PS 130/14 Detaljplan for Kirkeveien 36, Hokksund, gbnr 77/106 - Egengodkjenning etter 2. gangs høring. Saksordfører: Hans Kristian Sveaas PS 131/14 Barnehageutbygging i Harakollen og offentlig tilskudd. Saksordfører: Per Anton Rakkestad/ Niclas K. Tokerud PS 132/14 Rapportering nærvær 2. tertial 2014. Saksordfører: Knut Kvale PS 133/14 PS 134/14 PS 135/14 PS 136/14 Regional plan for kunnskapssamfunnet - Høring av planprogram. Saksordfører: Trond Bermingrud Tilsynet for små avløpsanlegg i Drammensregionen- Gebyrregulativ og prisliste for 2015. Saksordfører: Hans Kristian Sveaas Trafikksikkerhetsplan for Øvre Eiker kommune 2014-2017. Saksordfører: Elise Haraldsrud Lien Høringsuttalelse Bibliotekstrategi. Saksordfører: Knut Kvale PS 137/14 Søknad om konsesjon på erverv av fast eiendom, gbnr 69/1, Gorudveien 75, Hokksund. Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck PS 138/14 Gbnr. 171/3 - Søknad om fradeling etter jordloven av en parsell som skal legges til nabotomten. Saksordfører: Adrian Tollefsen PS 139/14 Søknad om etablererstipend nr 4/2013. Saksordfører: Rolf Andersen Vedlegg 4, 5 og 6 ihht offl 13 fvl 13 PS 140/14 Delegerte saker PS 141/14 Referatsaker RS 141/14 Møteprotokoll for representantskapsmøte Vestviken 24.04.2014 RS 142/14 Oversendelse av protokoll fra kontrollutvalgets møte 08.09.2014 RS 143/14 Status partssamarbeid 3. kvartal 2014 RS 144/14 Orientering om lederopplæring RS 145/14 Sosiale medier RS 146/14 Referat fra møte i Styringsgruppen 04.09.2014 RS 147/14 Overføring av skatteoppkreverfunksjonen fra kommunene til staten RS 148/14 Sammenslåing og samlokalisering - tingrettene og jordskifterettene - Kongsberg og Hokksund RS 149/14 Søknad om rekrutteringsmidler til ny fastlegehjemmel i Vestfossen. Informasjon. RS 150/14 B-sak: Øvre Eiker som næringsvennlig kommune etter 2015, ambisjoner og prioriteringer på overordnet nivå - grunnlag for rullering av kommuneplanen RS 151/14 Dispensasjoner gitt ved sommerdelegasjon 2014 RS 152/14 Gammel hyttesak - gbnr. 107/6 - resultat av nye fremstøt RS 153/14 Detaljplan fortau langs Fv 61 på Røren - Klage på reguleringsplanen. RS 154/14 Oversikt over godkjente skoler og ikke godkjente skoler RS 155/14 Tilsyn for små avløpsanlegg - årsrapport 2013 RS 156/14 Rapport etter forurensningstilsyn ved Buskerud Bildemontering Ltd RS 157/14 Rapport etter oppfølgende forurensningstilsyn ved eiendommen Dramdal RS 158/14 Anmodning om videre oppfølging av kommunen
RS 159/14 Avslutning av inspeksjon ved Hellefoss Paper AS RS 160/14 B-sak:Temaplan: helse- og velferdstjenester 2016-2023 RS 161/14 Tilsynsråd for kriminalomsorgens fengsler og friomsorgskontorer - oppnevning av medlemmer og varamedlemmer til ny periode RS 162/14 Protokoll representantskapsmøte 20.10.2014 RS 163/14 Kommunereform - Tilbakemelding om politisk behandling PS 142/14 Søknad om serverings- og skjenkebevilling Perrongen Bar og Spiseri AS (org.nr: 914 193 605) Jernbanegata 5, 3320 Vestfossen. Saksordfører: Helge Chr. Aaby
PS126/14Spçrretimen
ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Toril V Sakshaug Saksmappe: 2014/9766-35477/2014 Arkiv: Rapportering 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune. Saksordfører: Knut Kvale Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 54/14 Formannskapet 15.10.2014 127/14 Kommunestyret 29.10.2014 Saksopplysninger/vurderinger Driftsregnskapet Bortfall av mva-kompensasjon fra investering, økte pensjonskostnader, økt rente- og avdragsbelastning og fortsatt for høy aktivitet i tjenestene samlet gir 2014 store utfordringer i driftsregnskapet. Forslag til revidert nasjonalbudsjett (RNB) reduserer skatteanslaget og til sammen gir dette en strammere økonomi enn noen gang. Rådmann melder nå om et forventet merforbruk i 2014 på 11,7 mill.kr. Prognosen på 11,7 mill.kr fremkommer med bakgrunn av disse forholdene: - 2,7 mill.kr - redusert skatt og inntektsutjevning ny beregning i revidert nasjonalbudsjett (RNB) + 0,5 mill.kr - økt rammetilskudd - tilbakeføring av trekk i barnehagesektoren + 1,9 mill.kr - økt integreringstilskudd + 6,2 mill.kr - økte renteinntekter og utbytte og reduserte renteutgifter - 1,0 mill.kr - økte avdragsutgifter + 1,1 mill.kr - bruk av tidligere avsetning foretatt i budsjettbehandlingen - 17,8 mill.kr - merforbruk i seksjonene, herunder økt ramme og fordeling til Drammensregionens brannvesen (DRBV) og økte tilskudd til private barnehager med til sammen 9,2 mill.kr. Det er fokus på omstilling og innsparing i organisasjonen og rådmann har igangsatt flere tiltak for å effektivisere driften og tilpasse aktiviteten til de økonomisk tilgjengelige ressursene; alle ansatte og fagforeningene er invitert til idedugnad forsterket vurdering av alle stillingsutlysninger vikarbruk og organisering rundt innleie av vikarer gjennomgås ny organisering av drift av kommunale bygg implementeres i løpet av året organisasjonsutvikling lederopplæring utsette prosjekter og tiltak økt inntektskontroll nøysomhet i alle tjenester Det arbeides kontinuerlig med driftsbesparende tiltak i 2014 og også mot budsjettet for 2015. Kommunestyret og formannskapet er orientert om fremdriften i inneværende års prosjekter i egne 1
saker, notater og orienteringer. Når tertialrapporten behandles politisk er forslag til statsbudsjett offentliggjort og rådmann vil kunne gi en oppdatert orientering om eventuelle virkninger for 2014. Øvre Eiker kirkelige fellesråd har søkt om tilleggsbevilgning for 2014 til fjerning av sopp på kirketårnet på Haug kirke og til beskjæring/fjerning av gamle trær på kirkegården. Det er utarbeidet en tilstandsrapport for trærne og tiltak er anbefalt for å ivareta sikkerheten for besøkende og anlegg på kirkegården. Rådmann foreslår at søknaden om 250.000 kr imøtekommes. Det ses på om det er mulig å utføre arbeidet med trærne i samarbeid med kommuneskogen. Investeringsregnskapet De fleste investeringsprosjektene rapporteres å gå som planlagt. Nybygget på Eikertun er i gang og SFO og kultursal i Skotselv er tatt i bruk. Rådmann fremmer forslag til budsjettendringer for prosjekter som avsluttes, kjøp av bolig uten budsjett og egenkapitaltilskudd i KLP. Det vises for øvrig til vedlagte tertialrapport for mer utfyllende opplysninger. Rådmann foreslår følgende budsjettendringer: Driftsregnskapet kr 2 679 000 reduksjon skatteinntekter, jf anslag i RNB kr 66 000 reduksjon inntektsutjevning, jf anslag i RNB kr 562 000 Økt rammetilskudd, tilbakeføring av deler av trekk i statsbudsjettet for barnehage kr 1 923 000 økt integreringstilskudd kr 2 805 000 økte renteinntekter med 1,3 mill.kr og økt utbytte fra Øvre Eiker energi AS 1,5 mill.kr kr 450 000 økt avkastning på fondsporteføljen kr 3 000 000 reduksjon av renteutgifter kr 1 096 000 bruk av tidligere avsetning ifm endring i deflator kr 6 000 000 reduksjon i pensjonsutgifter i fellesområdet hos rådmann kr 3 336 000 økning i tilskuddet til DRBV kr 250 000 økning av driftstilskuddet til Øvre Eiker kirkelige fellesråd jf søknad kr 350 000 økning av rammen til IKT til fullfinansiering av vedtatt stilling i PS 43/12 kr 5 900 000 tilføres barnehage, 562.000 kr økt rammetilskudd, 538.000 kr kompenserer resten av trekket på 1,1 mill.kr i statsbudsjettet. I tillegg tilføres økningen i tilskudd til private barnehager kr 2 266 000 tilføres Helse og omsorg til generell styrking av rammen Investeringsregnskapet kr 8 295 prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg avsluttes og rest overføres til prosjekt 6131 påkostninger bygg kr 20 251 prosjekt 221102 Lerberg gangvei busslomme avsluttes og merforbruket dekkes fra prosjekt 220998 Trafikksikkerhet kr 2 584 000 til kjøp av enebolig ved Røren skole overføres finansiering fra prosjekt 101199 Under prosjektering, fjernvarme til rådhuset og NHUS til prosjekt 6400 Grunnerverv egenkapitalinnskudd i KLP dekkes med 4.015.456 kr fra investeringsfond vedtatt (2.5350.10) prosjekt 5110 Frigjorte pensjonsmidler og 13.209.741 kr dekkes fra disposisjonsfond vedtatt kr 17 225 197 (2.5650.10) prosjekt 1202 Premieavvik Vedlegg 1 Rapport 2. tertial 2014 - Øvre Eiker kommune 2 Brev om ekstrabevilgning til Haug kirke 2014 3 Fylkesmannens infor brev - RNB 2014 og komm.prp 2015 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) --- 2
Behandling i Formannskapet - 15.10.2014 Det fremkom ingen andre forslag under behandlingen. Rådmannens anbefaling ble enstemmig tiltrådt som innstilling for kommunestyret. Vedtak i Formannskapet - 15.10.2014 - Rapport 2. tertial 2014 tas til orientering - Følgende budsjettendringer vedtas: Driftsregnskapet kr 2 679 000 reduksjon skatteinntekter, jf anslag i RNB kr 66 000 reduksjon inntektsutjevning, jf anslag i RNB kr 562 000 Økt rammetilskudd, tilbakeføring av deler av trekk i statsbudsjettet for barnehage kr 1 923 000 økt integreringstilskudd kr 2 805 000 økte renteinntekter med 1,3 mill.kr og økt utbytte fra Øvre Eiker energi AS 1,5 mill.kr kr 450 000 økt avkastning på fondsporteføljen kr 3 000 000 reduksjon av renteutgifter kr 1 096 000 bruk av tidligere avsetning ifm endring i deflator kr 6 000 000 reduksjon i pensjonsutgifter i fellesområdet hos rådmann kr 3 336 000 økning i tilskuddet til DRBV kr 250 000 økning av driftstilskuddet til Øvre Eiker kirkelige fellesråd jf søknad kr 350 000 økning av rammen til IKT til fullfinansiering av vedtatt stilling i PS 43/12 kr 5 900 000 tilføres barnehage, 562.000 kr økt rammetilskudd, 538.000 kr kompenserer resten av trekket på 1,1 mill.kr i statsbudsjettet. I tillegg tilføres økningen i tilskudd til private barnehager kr 2 266 000 tilføres Helse og omsorg til generell styrking av rammen Investeringsregnskapet kr 8 295 prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg avsluttes og rest overføres til prosjekt 6131 påkostninger bygg kr 20 251 prosjekt 221102 Lerberg gangvei busslomme avsluttes og merforbruket dekkes fra prosjekt 220998 Trafikksikkerhet kr 2 584 000 til kjøp av enebolig ved Røren skole overføres finansiering fra prosjekt 101199 Under prosjektering, fjernvarme til rådhuset og NHUS til prosjekt 6400 Grunnerverv egenkapitalinnskudd i KLP dekkes med 4.015.456 kr fra investeringsfond vedtatt (2.5350.10) prosjekt 5110 Frigjorte pensjonsmidler og 13.209.741 kr dekkes fra disposisjonsfond vedtatt kr 17 225 197 (2.5650.10) prosjekt 1202 Premieavvik Begrunnelse Tertialrapporten gir et godt grunnlag for å vurdere kommunens økonomiske situasjon og hvilke utfordringer den stramme økonomien medfører. Rådmannens anbefaling - Rapport 2. tertial 2014 tas til orientering - Følgende budsjettendringer vedtas: 3
Driftsregnskapet kr 2 679 000 reduksjon skatteinntekter, jf anslag i RNB kr 66 000 reduksjon inntektsutjevning, jf anslag i RNB kr 562 000 Økt rammetilskudd, tilbakeføring av deler av trekk i statsbudsjettet for barnehage kr 1 923 000 økt integreringstilskudd kr 2 805 000 økte renteinntekter med 1,3 mill.kr og økt utbytte fra Øvre Eiker energi AS 1,5 mill.kr kr 450 000 økt avkastning på fondsporteføljen kr 3 000 000 reduksjon av renteutgifter kr 1 096 000 bruk av tidligere avsetning ifm endring i deflator kr 6 000 000 reduksjon i pensjonsutgifter i fellesområdet hos rådmann kr 3 336 000 økning i tilskuddet til DRBV kr 250 000 økning av driftstilskuddet til Øvre Eiker kirkelige fellesråd jf søknad kr 350 000 økning av rammen til IKT til fullfinansiering av vedtatt stilling i PS 43/12 kr 5 900 000 tilføres barnehage, 562.000 kr økt rammetilskudd, 538.000 kr kompenserer resten av trekket på 1,1 mill.kr i statsbudsjettet. I tillegg tilføres økningen i tilskudd til private barnehager kr 2 266 000 tilføres Helse og omsorg til generell styrking av rammen Investeringsregnskapet kr 8 295 prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg avsluttes og rest overføres til prosjekt 6131 påkostninger bygg kr 20 251 prosjekt 221102 Lerberg gangvei busslomme avsluttes og merforbruket dekkes fra prosjekt 220998 Trafikksikkerhet kr 2 584 000 til kjøp av enebolig ved Røren skole overføres finansiering fra prosjekt 101199 Under prosjektering, fjernvarme til rådhuset og NHUS til prosjekt 6400 Grunnerverv egenkapitalinnskudd i KLP dekkes med 4.015.456 kr fra investeringsfond vedtatt (2.5350.10) prosjekt 5110 Frigjorte pensjonsmidler og 13.209.741 kr dekkes fra disposisjonsfond vedtatt kr 17 225 197 (2.5650.10) prosjekt 1202 Premieavvik Begrunnelse Tertialrapporten gir et godt grunnlag for å vurdere kommunens økonomiske situasjon og hvilke utfordringer den stramme økonomien medfører. 4
RAPPORT 2. TERTIAL 2014
INNHOLD 1. INNLEDNING...3 2. SATSINGSOMRÅDER 2014-2017...4 3. ØKONOMI SAMLET...4 3.1 Innledning... 4 3.2 Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen 2015... 4 3.3 Driftsregnskapet... 5 3.4 Investeringsregnskapet... 10 4. SEKSJONENES TILTAK OG ØKONOMI FOR 2014... 17 4.1 Rådmann, politisk og fellesområdet... 17 4.2 Service og fellestjenester... 18 4.3 Samfunnsutvikling... 20 4.4 Teknisk... 22 4.5 Skole... 24 4.6 Barnehage... 26 4.7 Kultur... 28 4.8 Helse og omsorg... 30 VEDLEGG 1 Kapittel 2 i SATSINGSOMRÅDER 2014-2017... 34 2.1 Regional drivkraft... 34 2.2 By- og stedsutvikling... 35 2.4 Levekår og livskraft... 39 2.5 Miljø, klima og energi... 40 2.6 Næringsliv, sysselsetting og kompetanseutvikling... 40 2.7 Omdømme og attraktivitet... 41 VEDLEGG 2 Rapportering i henhold til finansreglementet... 43 Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 2 av 44
1. INNLEDNING Budsjett- og rapporteringsdokumentene er bygget over samme lest. Sammenhengen mellom satsingsområdene i kommuneplanen og målene for 2014 er beskrevet i kapittel 2. Ved budsjett og årsrapportering er kapittel 2 sentralt, men tertialrapportene tar kun for seg avvik i planlagte tiltak og avvik i økonomi i kapittel 3 Økonomi samlet og kapittel 4 Seksjonene. I tillegg omtales også nærværet hvert tertial. Bortfall av mva-kompensasjon fra investering, økte pensjonskostnader, økt rente- og avdragsbelastning og fortsatt for høy aktivitet i tjenestene samlet gir også i 2014 store utfordringer i driftsregnskapet. Forslag til revidert nasjonalbudsjett (RNB) reduserer skatteanslaget og til sammen gir dette en strammere økonomi enn noen gang. Rådmann melder nå om et forventet merforbruk i 2014 på 11,7 mill.kr. Prognosen på 11,7 mill.kr fremkommer med bakgrunn av disse forholdene: - 2,7 mill.kr - redusert skatt og inntektsutjevning ny beregning i RNB + 0,5 mill.kr - økt rammetilskudd - tilbakeføring av trekk i barnehagesektoren + 1,9 mill.kr - økt integreringstilskudd + 6,2 mill.kr - økte renteinntekter og utbytte og reduserte renteutgifter - 1,0 mill.kr - økte avdragsutgifter + 1,1 mill.kr - bruk av tidligere avsetning foretatt i budsjettbehandlingen - 17,8 mill.kr - merforbruk i seksjonene, herunder økt ramme og fordeling til Drammensregionens brannvesen og økte tilskudd til private barnehager med til sammen 9,2 mill.kr. Det er fokus på omstilling og innsparing i organisasjonen og rådmann har igangsatt flere tiltak for å effektivisere driften og tilpasse aktiviteten til de økonomisk tilgjengelige ressursene; alle ansatte og fagforeningene er invitert til idedugnad forsterket vurdering av alle stillingsutlysninger vikarbruk og organisering rundt innleie av vikarer gjennomgås ny organisering av drift av kommunale bygg implementeres i løpet av året organisasjonsutvikling lederopplæring utsette prosjekter og tiltak økt inntektskontroll nøysomhet i alle tjenester De fleste investeringsprosjektene rapporteres å gå som planlagt. Nybygget på Eikertun er i gang og SFO og kultursal i Skotselv er tatt i bruk. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 3 av 44
2. SATSINGSOMRÅDER 2014-2017 Kapittel 2 følger som vedlegg 1 til rapporten fordi det kun skal rapporteres på målene ved årsslutt. Eneste unntaket er felles nærværsarbeid som er knyttet til punkt 2.7. Nærværsarbeidet rapporteres hvert tertial i egen politisk sak. 3. ØKONOMI SAMLET 3.1 Innledning Dette kapittelet konsentrerer seg i hovedsak om fellesinntekter og fellesutgifter i driftsregnskapets regnskapsskjema 1A. Kommentarene vedrørende økonomi på den enkelte seksjon/ansvar ligger i kapittel 4. Kolonnen forventet årsavvik i driftsregnskapet viser en realistisk vurdering pr. d.d. På grunn av usikkerheten som alltid er i en prognose, kan forslag til budsjettendringer likevel avvike fra forventet årsavvik. Det er kun de regnskapslinjene med forventede endringer eller avvik som omtales i tertialrapporten. Investeringsregnskapet og -prosjektene omtales også i dette kapittelet punkt 3.4. 3.2 Revidert nasjonalbudsjett 2014 og Kommuneproposisjonen 2015 Informasjonsbrevet fra fylkesmannen (datert 20.5.2014) vedrørende kommuneproposisjonen 2015 og revidert nasjonalbudsjett 2014 ligger som vedlegg i den politiske saken. I rapporten for 1. tertial skrev rådmann følgende om virkningene for Øvre Eiker kommune av regjeringens forslag til revidert nasjonalbudsjett: Endringer 1000 kr Anslag skatteinntekter redusert 2 679 Anslag inntektsutjevning redusert 66 Reduksjon deflator reduserte utgifter -1 096 I Stoltenberg-regjeringens forslag til statsbudsjett var deflator beregnet til 3 %. I vedtatt statsbudsjett var deflator økt til 3,1 % og Øvre Eiker kommune ble derfor tilført 1,096 mill.kr. I tabellen ovenfor er samme beløp benyttet som en forventning om reduserte utgifter. Rådmann registrerer at deflator nok en gang foreslås redusert med begrunnelse i lavere lønnsvekst enn antatt på et tidspunkt der lønnsoppgjøret ikke er ferdigforhandlet. Forrige gang det skjedde ble ikke antagelsen innfridd. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 4 av 44
I statsbudsjettet ble Øvre Eiker trukket 1,1 mill.kr i rammetilskuddet fordi økning i kontantstøtten ble beregnet å medføre at færre barn søkte barnehageplass. Det har ikke vært tilfelle i Øvre Eiker eller i de fleste andre kommuner. Likevel har ikke kommunene fått tilbakeført trekket. I Stortingets vedtak til revidert nasjonalbudsjett ble 175 mill.kr tilbakeført til kommunene fordi antagelsen om redusert antall søknader om barnehageplass for ettåringer ikke ble som antatt. Øvre Eiker ble tilført 562.000 kr mer i rammetilskudd. 3.3 Driftsregnskapet 3.3.1 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1A og 1B) Oppr. Vedtatt Foreslåtte Justert Regnskapsskjema 1 A vedtatt årsbudsjett Pr. 2. tertial 2014 Forventet endringer årsbudsjett Regnskap årsbudsjett m/endring årsavvik 2. tertial m/endr Tekst (alle beløp i tusen kr.) 2013 2014 2014 Regnskap Budsjett Avvik 2014 2014 2014 Frie disponible inntekter Skatt på formue og inntekt 400 025 406 560 406 560 255 880 257 474-1 594-2 679-2 679 403 881 Rammetilskudd fra staten 396 274 425 138 425 138 294 629 293 331 1 298 496 496 425 634 Skatt på eiendom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 20 094 19 211 19 211 9 163 12 805-3 642 1 923 1 923 21 134 Sum frie disponible inntekter 816 393 850 909 850 909 559 672 563 610-3 938-260 -260 850 649 Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte 16 065 10 690 10 690 3 803 3 656 147 2 805 2 805 13 495 Gevinst finansielle instrumenter 4 153 2 200 2 200 1 802 1 464 338 450 450 2 650 Renteutgifter 27 398 33 975 33 975 19 053 22 647-3 594-3 000-3 000 30 975 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Avdrag på investeringslån 41 076 44 075 44 075 29 706 29 383 323 989 989 45 064 Netto finansutgifter -48 256-65 160-65 160-43 154-46 910 3 756 5 266 5 266-59 894 Avsetninger og bruk av avsetninger Til dekning av tidl års regnsk.messig merf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 1 738 1 096 1 096 1 096 1 096 0 0 0 1 096 Til bundne avsetninger 1 212 0 0 36 0 36 0 0 0 Bruk av tidligere års overskudd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 2 770 395 565 170 170 0 1 096 1 096 1 661 Bruk av bundne avsetninger 217 420 420 0 0 0 0 0 420 Netto avsetninger 37-281 -111-962 -926-36 1 096 1 096 985 Til finansiering av investeringer 13 817 0 0 0 0 0 0 0 0 Til fordeling drift 754 357 785 468 785 638 515 556 515 774-218 6 102 6 102 791 740 Fordelt til drift 754 357 785 468 785 638 530 200 511 744 18 456 17 786 6 102 791 740 Merforbruk/ mindreforbruk 0 0 0-14 644 4 030-18 674-11 684 0 0 Oppr. Vedtatt Foreslåtte Justert Regnskapsskjema 1 B vedtatt årsbudsjett Pr. 2. tertial 2014 Forventet endringer årsbudsjett Regnskap årsbudsjett m/endring årsavvik 2. tertial m/endr Tekst (alle beløp i tusen kr.) 2013 2014 2014 Regnskap Budsjett Avvik 2014 2014 2014 Fordelt til drift på ansvar 10 Rådmann, politisk og fellesområdet -6 803 15 375 16 883 13 513 14 259-746 -2 414-2 414 14 219 11 Service og fellestjenester 36 662 38 844 37 336 27 306 24 415 2 891 1 700 350 37 686 12 Samfunnsutvikling 30 514 29 445 29 445 19 371 19 282 89 0 0 29 445 20 Teknisk 55 979 55 593 55 793 38 847 35 441 3 406 2 000 0 55 793 30 Grunnskole 175 971 184 676 184 846 108 251 115 070-6 819 0 0 184 846 30 Barnehage 110 890 116 017 116 017 79 219 71 724 7 495 7 500 5 900 121 917 35 Kultur 18 545 18 117 17 917 11 906 11 928-22 0 0 17 917 50 Helse og omsorg 332 599 327 400 327 400 231 787 219 625 12 162 9 500 2 266 329 916 Sum drift på ansvar 754 357 785 468 785 638 530 200 511 744 18 456 17 786 6 102 791 740 I kapittel 4 blir drift pr seksjon/ansvar kommentert. Pensjonskostnader og premieavvik ligger budsjettmessig i ansvar for Rådmann, politisk og fellesområdet. Pensjonskostnadene er vesentlige for kommuneøkonomien og omtales derfor i kapittel 3. Avvik mellom regnskap og periodisert budsjett i 2. tertial kan ha mange årsaker. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 5 av 44
Administrasjonen foretar en vurdering av periodiseringen/fordelingen av budsjettet gjennom året når detaljbudsjettet legges. Periodiseringen foretas i stor grad på grunnlag av fjorårets belastning på de enkelte konti i regnskapet. Likevel skjer det alltid forskyvninger mellom forventningene og når utgiftene faktisk påløper. Det kan medføre til dels store avvik i tertialene uten at det får konsekvenser for resultatet pr 31.12. Rådmann har valgt ikke å bruke administrative ressurser på å foreta hyppige budsjettendringer for å kunne lese eksakte resultater for hver periode. Det betyr at økonomiansvarlige rundt i organisasjonen kjenner detaljene og kan rapportere på forventet resultat pr 31.12. 3.3.2 Frie disponible inntekter Skatt og rammetilskudd I vedtatt budsjett er KRDs beregning av skatt og rammetilskudd i statsbudsjettet lagt til grunn. Sum skatt og rammetilskudd for kommunen er beregnet til 831,7 mill.kr og av dette er 397,3 mill.kr rammetilskudd. Anslaget på skatteinntektene beregnet til 406,6 mill.kr og inntektsutjevning (bokføres sammen med rammetilskuddet) med 27,8 mill.kr. For kommunene samlet viser skatteinngangen pr. august en total økning fra 2013 på 2 % i perioden. For samme periode har Øvre Eiker en økning i skatteinntektene på 1 %. Skatt og inntektsutjevning til sammen øker med 1,7 %. Det vil si at utviklingen i skatteinngangen i Øvre Eiker ligger noe lavere enn landsgjennomsnittet. Skatteinngangen pr innbygger i Øvre Eiker utgjør 89 % (89,7 % i 2013) av landsgjennomsnittet. Skatt og inntektsutjevning til sammen utgjør 94,6 % (94,7 % I 2013) av landsgjennomsnittet. Dette er blant de aller laveste resultatene i Buskerud. Lavere vekst i innbyggertallet i 2013 gir lav vekst i skatteinntektene i 2014. Økningen i skatt og inntektsutjevning pr innbygger er på 0,8 %. Regnskapsførte skatteinntekter er 1,6 mill.kr under periodisert budsjett. Regnskapsført inntektsutjevning som rapporteres sammen med rammetilskuddet, ligger 0,7 mill.kr over budsjett. Netto utgjør dette reduserte inntekter på 0,9 mill.kr under budsjett pr. 2. tertial. Det er viktig å være klar over at periodiseringen i budsjettet bygger på hvordan skatt og inntektsutjevning ble betalt og inntektsført i 2013. Det er ingen automatikk i at inntektene kommer forholdsvis likt i 2014, slik at periodisert budsjett kan være befengt med stor usikkerhet. Men trenden er som for landet for øvrig. For første gang siden 2005 beregner RNB en reduksjon i skatteanslaget i forhold til beregningene i vedtatt statsbudsjett desember 2013. For landet totalt ble skatteanslaget nedjustert med 1,2 mrd.kr. For Øvre Eiker beregner RNB en reduksjon i skatteinntektene på 2,7 mill.kr og en reduksjon i inntektsutjevningen på 66.000 kr. Dette er KS analyse etter at skattetallene for august ble offentliggjort: Det er først når det endelige ligningsoppgjøret foreligger i oktober og korrigeringer av fordelingene mellom skattekreditorene kommer at man kan se hvordan den endelige skatteinngangen blir. Skatteutviklingen er altså usikker, men hvis veksten på årsbasis blir like svak som i perioden januar-august, kan kommunesektoren få inntil 1,3 mrd mindre i skatteinngang enn anslaget som ble gitt i RNB 2014. Til tross for dystre utsikter skissert av KS, anbefaler rådmann å følge rutinen med at skatteanslag budsjetteres likt med det som legges frem i statsbudsjett og RNB. Det vil si at skatteanslaget nå må justeres ned i henhold til anslaget i RNB. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 6 av 44
Andre generelle statstilskudd Beregningene av kompensasjonsordningene for skole- og omsorgsbygg og integreringstilskudd viser avvik pr 2. tertial, men forventes å komme på budsjettert nivå i løpet av året. Nye beregninger gir økt flyktningetilskudd på ca. 2 mill.kr. Tilskuddet er avhengig av at planlagte bosettinger gjennomføres. 3.3.3 Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte Det er forventet at renteinntektene øker med 1,3 mill.kr. I tillegg er utbyttet fra Øvre Eiker Energi i generalforsamlingen vedtatt utbetalt med 6,5 mill.kr, 1,5 mill.kr over budsjett. Langsiktige plasseringer satt inn i aktiv forvaltning har hatt en bedre utvikling enn budsjettert, og forventes å havne ca. 450.000 kr over budsjett. Renteutgifter For å ivareta Finansreglementets krav om at minimum 1/3 av låneporteføljen knyttet til investeringer skal ha fast rente er det inngått 4 rentebytteavtaler. Fastrenteandelen utgjør pr. 31.8.2014 51 %. Gjennomsnittlig fastrente er på 3,88 %. For den delen av låneporteføljen som ikke er bundet opp mot rentebytteavtaler er det i budsjettet beregnet 3 % rente. Faktiske renter har ligget lavere hittil i år og rentenivået forventes ikke å stige vesentlig i siste tertial. Det forventes at renteutgiftene vil ligge ca. 3 mill.kr under budsjett for 2014. Avdrag på investeringslån Det er vedtatt at lån til investeringer skal avdras med et beløp lik avskrivninger. Avskrivninger for 2014 viser seg å bli ca. 1 mill.kr høyere enn beregnet. Bruk ubundne avsetninger I PS 4/14, vedtatt 19.2.2014, ble 1,1 mill.kr avsatt til fond. Beløpet ble tilført kommunen i vedtatt statsbudsjett som følge av nye beregninger og forventet høyere prisstigning. Beløpet er medregnet i forventet årsavvik. 3.3.4 Seksjonene og samlet prognose Rådmann, politisk og fellesområdet Endringer i prognosen for pensjonskostnader og premieavvik er en del av fellesområdet. Seksjonene vil få pensjonsutgifter som en gitt % av lønnskostnadene, mens avvik utover dette blir ført som en fellespost. De siste årene har prognosene fra pensjonskassene vært gode og det har vært små avvik ved årsslutt. Fra 1.1.2014 byttet Øvre Eiker kommune fra Storebrand til KLP som pensjonsleverandør. Budsjettet for 2014 er bygget på prognose fra Storebrand. Det var knyttet usikkerhet til hvordan flyttingen ville slå ut i år. Nå foreligger prognosen fra KLP og det medfører reduserte pensjonskostnader i forhold til budsjettert. Hovedsakelig skyldes endret prognose følgende faktorer: Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 7 av 44
- Lavere administrasjonsutgifter Storebrands administrasjonsutgifter hadde stor økning fra 2013 til budsjett 2014 på grunn av avvikling av offentlig tjenestepensjon i selskapet - Beregning av oppsparte midler beregnes/periodiseres noe ulikt fra Storebrand til KLP reduserer utgiftene i 2014 Til sammen medfører dette en forventet reduksjon i budsjetterte utgifter til pensjon på 6 mill.kr. Det vil si at forventet økning i pensjonskostnadene inkl. arbeidsgiveravgift på ca. 12 mill.kr nå er redusert til en økning på 4-5 mill.kr fra 2013. Rådmann vil minne om at dette er en prognose fra KLP og at det er knyttet usikkerhet til hva endelig resultat blir. Prognose pr 31.12.2014: I driftsregnskapet punkt 3.3.1 viser kolonne forventet årsavvik et merforbruk (underskudd) på 11,7 mill.kr. Forventede avvik er realistisk vurdert. Økonomien pr seksjon omtales i kapittel 4. rådmannen gir her kun et lite innblikk i årsakene til forventet merforbruk: - 10 Rådmann, politisk og fellesområdet Økt ramme og endret andel i Drammensregionens brannvesen (3,3 mill.kr), redusert pensjon (6 mill.kr) og forslag om ekstra tilskudd til kirken på 250.000 kr - 11 Service og fellestjenester skyldes i hovedsak økte kostnader til driftsavtaler for IKT-systemene, økte forsikringspremier til tross for redusert dekning, økte kontingenter til f.eks. KS utover deflator - 20 Teknisk i all hovedsak vikarutgifter på renhold - 30 Barnehage Avregning tilskudd til private barnehager for 2013, økte kostnader til tilskudd til private barnehager 2014, flere Øvre Eiker-barn i barnehager i andre kommuner enn motsatt, redusert rammetilskudd som følge av forventet redusert etterspørsel etter plasser - 50 Helse og omsorg økt etterspørsel etter hjemmetjenester som følge av samhandlingsreformen, uoversiktlig vikarhåndtering og utfordring i forhold til gjennomføring av enkelte planlagte tiltak Hele organisasjonen har stort fokus på den vanskelige økonomiske situasjonen og rådmannen vil gjennom ulike prosjekter søke å finne løsninger for å redusere kostnadene så mye som mulig resten av året. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 8 av 44
3.3.5 Lønnskostnader samlet Lønnskostnadene utgjør mellom 60 og 65 % av sum driftsutgifter. Sum lønn/refusjoner i mill.kr Det er derfor viktig å analysere 70 65 lønnskostnadene mot budsjett. 60 55 Så langt viser regnskapet et 50 merforbruk på lønn og 45 40 lønnsrefusjoner på 13,9 mill.kr 35 30 eller 3,3 %. Diagrammet viser 25 regnskap og budsjett for lønn og 20 15 lønnsrefusjoner samlet. Ved 10 5 periodisering av lønnsbudsjettet 0 tas det hensyn til kjente ekstrakostnader ved f.eks. høytider og ferieavvikling. På grunn av sykefravær og vikarbruk vil aldri periodiseringen av budsjettet stemme helt med regnskapet. I tillegg vet vi at enkelte seksjoner har innsparingstiltak på lønnsutgifter som først vil tre i kraft senere på året. Samtidig er det noen skoler som får økte lønnsutgifter på høsten som følge av økt elevtall. Lønnsoppgjørets generelle tillegg er utbetalt fra 1.5., men budsjettmessig kommer lønnsveksten først i 3. tertial. Det er så langt et mindreforbruk på fastlønn og merforbruket er i det alt vesentlige knyttet til vikarbruk. Regnskap Budsjett 3.3.6 Rapportering i henhold til finansreglementet Punkt 1.6 i reglementet for finansforvaltningen angir hva rapporteringen for aktiva og passiva skal inneholde. Rapporteringen ligger som vedlegg 2 i tertialrapporten. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 9 av 44
3.4 Investeringsregnskapet Budsjetteringsrutine for investeringsprosjekter Midler til prosjektering og forundersøkelser budsjetteres i hovedsak på prosjekt 101199 Under prosjektering. Når prosjektet kan legge frem et godt anslag flyttes det ut til et eget prosjekt og endelig bevilgning foreslås. På denne måten vedtas prosjektene først når reelle kostnadsoverslag er utarbeidet. Generelt Nedenfor vises en oversikt over alle pågående investeringsprosjekter. Flere prosjekter er overført fra tidligere år og kommunestyrets vedtak i PS 54/14 Årsregnskap 2013 vedtatt 21.mai 2014 er innarbeidet i kolonnen budsjett totalt. Det er lagt inn et sett med standardkommentarer slik at den enkelte budsjettansvarlige ikke trenger å bruke mye tid på å kommentere det som går som planlagt. Det som ikke går som planlagt krever tilleggskommentarer og systematikken er vist nedenfor: Som planlagt: Avsluttes: Forsinket: Avventes: Merforbruk: Ikke som planlagt: Intet å rapportere utover planlagt fremdrift ingen kommentarer Prosjektet er ferdig og bruk av ubenyttede midler eller manglende finansiering foreslås kan kommenteres Gjennomføring er forsinket, men ikke andre endringer kan kommenteres Prosjektet står stille i påvente av andre avklaringer kan kommenteres Gjennomføring går som planlagt, men med forventet merforbruk som krever ny finansiering må kommenteres Prosjektet må vurderes på nytt med hensyn til gjennomføring og kostnad må kommenteres Investeringsprosjekter under beløpsgrensen for egne saker (5 mill.kr) avsluttes løpende og innarbeides i de ordinære rapporteringene. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 10 av 44
3.4.1 Investeringsprosjektene Justert budsjett Forbruk Ubrukt Budsjett Tekst (alle beløp i tusen kr.) Prosjekt 2014 2. tertial hittil ansvar Kommentar Fordelt til investering: Startlån til videre utlån 5101 15 253 6 081 9 172 Helse og omsorg Som planlagt Ny ungdomsskole Hokksund 5534-13 271 926-14 197 Teknisk Som planlagt Salg av eiendom 6005-4 -79 75 Teknisk Som planlagt Stedsutvikling i kommunen 6011 2 270 297 1 973 Samfunnsutvikling Som planlagt Miljørettet helsevern skoler/barnehager 6107-232 0-232 Teknisk Forsinket Påkostninger bygg 6131-60 2 364-2 424 Teknisk Merforbruk Bygningsmessig oppgradering rådhuset 6134 603 525 78 Teknisk Som planlagt Framtidens omsorgstjeneste 6205 34 809 13 811 20 998 Teknisk Som planlagt Grunnerverv 6400 1 583 2 789-1 206 Teknisk Merforbruk Investeringer i kirker 6912 1 000 0 1 000 Rådmann Som planlagt Årsbefaringer bygg 6999 8 0 8 Teknisk Avsluttes Utstyr Helse og Omsorg 7000 5 235 1 887 3 348 Helse og omsorg Som planlagt Under prosjektering 101199 40 342-986 41 328 Rådmann Forsinket Energiøkonomisering komm.bygg 101201 619-566 1 185 Rådmann Som planlagt IKT-investeringer i utstyr og programvare 110999 6 366 2 998 3 368 Service og fellestj. Som planlagt Reguleringsoppdrag - Loesmoev./Drammensv. 120901 0 0 0 Samfunnsutvikling Som planlagt Hokksund sentr - planfri jernbanekryssing 120902-80 60-140 Samfunnsutvikling Forsinket Utvikling og reguleringsprosjekter 121001 5 705 812 4 893 Samfunnsutvikling Som planlagt Utomhusarbeider Lerberg 201005 128 192-64 Teknisk Merforbruk SFO Skotselva 201201 19 043 14 075 4 968 Teknisk Som planlagt SFO-hytte Ormåsen 201401 11 000 0 11 000 Teknisk Forsinket Oppgradering sentrumsområder 220904 1 200 381 819 Teknisk Som planlagt Bygdegata, Skotselv - parsell 1 220905 480 1 016-536 Teknisk Merforbruk Dalerveien g/s-vei og bussoppstilling 220911 658 49 609 Teknisk Forsinket Oppgradering av bruer og veier 220995 7 886 3 255 4 631 Teknisk Som planlagt Vei og gatelys 220996 1 108 468 640 Teknisk Forsinket Maskiner og utstyr - Vei og parkanlegg 220997 2 739 670 2 069 Teknisk Som planlagt Trafikksikkerhetstiltak 220998 2 850 186 2 664 Teknisk Forsinket Semsmoveien g/s-vei 221003 200 0 200 Teknisk Avventes Kirkeveien - fortau 221101-14 665-679 Teknisk Merforbruk Lerberg - gangvei busslomme 221102 8 28-20 Teknisk Avsluttes Vestfossen park 221103 4 771 3 247 1 524 Teknisk Som planlagt Kryss Drammensveien - Støperigata 221301 1 392 33 1 359 Teknisk Forsinket Strømbo vannverk 230906 911 0 911 Teknisk Forsinket Skotselv - Leveringssikkerhet vann 230911 1 402 27 1 375 Teknisk Som planlagt Burud avfallsplass 230980 466 0 466 Teknisk Som planlagt Maskiner og utstyr - vann og avløp 230998 1 000 179 821 Teknisk Som planlagt Ledninger og kummer vann og avløp 230999 6 902 2 726 4 176 Teknisk Som planlagt Verksveien VA 231002 4 015 3 615 400 Teknisk Som planlagt Vannlednin Kirkeveien 231206 3 349 2 165 1 184 Teknisk Som planlagt Sum investeringer og utlån 171 640 63 896 107 744 Prosjekt 5534 - Ny ungdomsskole Hokksund Det mangler fortsatt en del fra entreprenør for å få ferdigattest på skolen, blant annet innmåling av utvendig vann og avløpsledninger. Forslag til finansiering fremmes ved avslutning av prosjektet. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 11 av 44
Budsjett Regnskap 229 800 Vedtatt budsjett i perioden 2008-2012 243 999 Regnskapsført 2008-31.8.2014-7 600 Spillemidler idrett -1320 Spillemidler kultursal -555 Ikke utbetalt Enovastøtte 677 Rest budsjett kunstnerisk utsmykning 229 800 235 201 Sum -5 401 Manglende finansiering pr. 31.8.2014 Prosjekt 6107 Miljørettet helsevern skoler/barnehager Merforbruket på prosjektet er overført fra 2012. Kartleggingen er foretatt, men den politiske saken med prioriteringer er forsinket. Arbeidene blir ikke påbegynt før i 2015. Prosjekt 6131 Påkostninger bygg Merforbruket skyldes flere forhold og gjelder i hovedsak: o Utskifting av en vegg på grunn av stokkmaurangrep og nytt elektrisk anlegg på Sundhaugen. Tiltaket var ikke budsjettert og kostnadene beløper seg til 1,1 mill.kr. o Øvrig merforbruk fremkommer ved at prosjekter hadde finansiering i 2013, mens deler av gjennomføringen skjer i 2014. Prosjektene har ikke med seg finansiering, da den ble benyttet til andre, ikke budsjetterte tiltak i 2013. Rådmann foreslår å avvente finansiering til planlagte eiendomssalg er gjennomført. Prosjekt 6134 Bygningsmessig oppgradering rådhuset Formannskapssalen er oppgradert til fullverdig beredskapsrom. Prosjekt 6205 Fremtidens omsorgstjeneste Entreprenør Strøm Gundersen vant konkurransen om utbygging av Eikertun. Grunnarbeidene er i full gang. Midlertidig parkeringsplass er ferdig utført av O.K.Lie. Det arbeides nå med logistikk for transport under byggeperioden. Prosjektet er i rute. Prosjekt 6400 Grunnerverv Skal gjennomføres på Darbu, Semsmoveien og ved Skotselv skole. Overforbruket skyldes kjøp av enebolig for rivning for å bedre trafikkforholdene ved Røren skole. Dette kjøpet var ikke budsjettert, men diskutert med formannskapet før gjennomføring. Beløpet på 2.584.000 kr foreslås dekket fra prosjekt 101199 Under prosjektering prosjekt fjernvarme til rådhuset og NHUS. Det vil også påløpe rivningskostnader og konkurranse utlyses i løpet av høsten. Prosjekt 6999 Årsbefaringer bygg Prosjektet har ikke helt fungert etter hensikten og har ikke blitt benyttet de siste årene. Rådmann foreslår derfor å avslutte prosjektet og overføre restfinansieringen til prosjekt 6131 Påkostninger bygg, Prosjekt 101199 (tidl 221002) Under prosjektering Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 12 av 44
- prosjektering av vann- og avløpsanlegg: o objekt 230913 Loesmoen - vann- og avløpsnett fase 2. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene er igangsatt, men er foreløpig lagt til side som følge av prioritering av andre oppgaver/prosjekt o objekt 231204 Horgen vann- og avløpsnett. Forsinket. Forprosjektering og kartlegging er igangsatt. Prosjektet ledes av Nedre Eiker kommune. o objekt 231201 Lerberg vann- og avløpsnett. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene igangsettes i slutten av 2014. o objekt 231302 Semsveien vann- og avløpsnett. Forsinket. Prosjekteringsarbeidene er i gang, men er foreløpig lagt til side som følge av prioritering av andre oppgaver/prosjekt. På grunn av forsinkelser i VA-prosjektene vedtok kommunestyret ved behandling av 1. tertial at 25 mill.kr forskyves til 2015 og årets låneopptak ble tilsvarende redusert. - Igangsetting av prosjektet vedr. fjernvarme til rådhuset og NHUS fra renseanlegget er vedtatt i PS 69/13. Prosjektering pågår. Det vil påløpe lite kostnader i 2014 og rådmann foreslår at 1 mill.kr benyttes til nødaggregat i rådhuset i 2014. Nødaggregatet vil sørge for at hele rådhuset inkl. IT-anleggene og funksjonene i beredskapsrommet opprettholdes ved strømstans. I tillegg foreslår rådmann å benytte 2.584.000 kr til kjøp av enebolig ved Røren skole. Prosjekt 101201 Energiøkonomisering komm.bygg For de fleste bygg som omfattes av prosjektet er det kun små justeringer, ferdigbefaring og overtagelse som gjenstår nå i 2014. Unntaket er Eikertun, som hadde planlagt oppstart etter avsluttet fyringssesong våren/forsommer 2014. For å finansiere ny SFO-hytte m.m., vedtok kommunestyret ved behandling av 1. tertial at størstedelen av energiøkonomiseringsprosjektet på Eikertun utsettes til 2015. Det vurderes også om det er hensiktsmessig å se energiøkonomisering i eksisterende bygg i sammenheng med utbyggingen og evnt. fjernvarmeutbyggingen på Eikertun. Øvrige bygg i prosjektet sluttføres. Prosjekt 120902 Hokksund sentr planfri jernbanekryssing Prosjektet er satt på vent inntil forstudie Knutepunkt Hokksund er gjennomført. Prosjekt 201005 Utomhusarbeider Lerberg Gjennomført 2013: Etablering av parkeringsplass, gangvei mellom skolen og Falkhytta, varemottak, amfi, fjerning av ballbingen og etablering av 7-bane med kunstgress er gjennomført. Fjerning av ballbingen og oppsetting av lysmaster ble dyrere enn antatt. Oppsetting av lekeapparater og sanering av avløpsledninger i skolegården er ikke gjennomført og finansiering mangler. Det er inngått avtale med Hokksund Idrettslag om dugnad for å få ferdigstilt området. Forslag til finansiering foreslås når kostnadsoverslaget foreligger. Prosjekt 201201 SFO Skotselva. Prosjektet er i rute både tidsmessig og økonomisk. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 13 av 44
Prosjekt 220905 Bygdegata Skotselv parsell 1 Prosjektet er ferdig gjennomført med et merforbruk på 536.000 kr. Tiltaket ble kostnadsberegnet i 2008 og har pågått til og med 2014. Finansieringen er ikke regulert for prisstigning i perioden. Det har vært et langvarig og stort prosjekt hvor det har vært mange involvert, noe som er utfordrende for oppfølging av økonomien. Merforbruket ble i 1. tertial antydet til 800.000 kr, dette er redusert til 536.000 i 2. tertial. Øvre Eiker Energi AS har tidligere gitt tilsagn om 300.000 kr til prosjektet som foreløpig ikke er utbetalt. Vegvesenets besparelse som følge av utkikkspunktet er ikke tilfalt kommunen (125.000 kr). Ca 30.000 kr skal overføres til prosjekt 6011. Endelig avregning ved årets slutt. Prosjekt 220911 Dalerveien g/s og bussoppstilling Sluttarbeider pågår, det forventes mindreforbruk, resterende foreslås overført prosjekt 220998 og brukt ifm den nye G/S-veien på Darbu som ikke er fullt ut finansiert. Prosjekt 220995 Oppgradering bruer/veier. Noe forsinket Nøsteelva gangbru, det igangsettes arbeid i egen regi i høst. Tjuvøya bru forsinket, avklaringer med NVE nødvendig, antas utført i høst. Grusveier og overvannssystemer er under arbeid. Prosjekt 220996 Vei og gatelys Opprinnelig budsjett for Sentrumsbelysning Hokksund var basert på utskifting av eksisterende armaturer, ca. 60 stk. til en enhetspris på 11 tusen kroner. Sammen med blant annet planer for utvikling av Handletorget og Rådhustorget skal imidlertid også belysning av Hokksund inngå i Byutviklingsplan for Hokksund. Dette har medført at det er utarbeidet en Belysningsplan for Hokksund med overordnet føring for plassering og utforming av belysningen. Kostnadene for dette arbeidet er belastet budsjettet for belysning av Hokksund sentrum. Det er imidlertid tilstrekkelig midler igjen til å etablere ny belysning i Stasjonsgata. Dette arbeidet planlegges ferdigstilt i løpet av høsten 2014. Prosjekt 220998 Trafikksikkerhetstiltak G/S-veien på Darbu er forsinket igangsatt grunnet forhandling grunnerverv, arbeidene igangsettes nå. For øvrig som planlagt. Prosjekt 221003 Semsmoveien g-/s- vei Gjelder beløp fra utbygger knyttet til krav ilagt ved regulering av området. Beløpet er innbetalt og reservert for senere bygging av gang- og sykkelvei. Prosjekt 221101 Kirkeveien - fortau Anlegget er ferdigstilt. Det foreligger et merforbruk. Hele eller deler av merforbruket kan skyldes at det i forbindelse med føring av a-kontofaktura fra entreprenør, er ført kostnader på veganlegget som skulle vært ført på VA-anlegget (prosjekt 231206). En gjennomgang av sluttfaktura fra entreprenør vil avdekke dette. En endelig økonomisk status vil foreligge ved neste rapportering. Det vil ikke være merforbruk av samlet budsjett for de to prosjektene Prosjekt 221102 Lerberg gangvei busslomme Anlegget er ferdigstilt, merforbruk foreslås dekket av prosjekt 220998 Trafikksikkerhet. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 14 av 44
Prosjektet avsluttes. Prosjekt 221103 Vestfossen park. Anlegget er ferdig, sluttregnskap ikke avsluttet. Antas ikke merforbruk. Prosjekt 221301 Kryss Drammensveien - Støperigata Det pågår fortsatt forhandlinger med utbyggerne av Støperigata 15 og 21 om en utbyggingsavtale for gjennomføring av reguleringsplan for Støperigata. Manglende ferdig framforhandlet avtale samt at det har vært tidkrevende å få avklart alle forhold som har fremkommet så langt i prosjekteringsarbeidene, har ført til forsinkelse i prosjektet. I budsjett er det bevilget 1,5 mill.kr. Prosjektet er nå kostnadsberegnet til 4,0 mill.kr. Det er søkt om tilskudd fra belønningsordningen i Buskerudby-samarbeidet på 1,5 mill.kr til utførelse. Rådmannen kommer tilbake til dette i forbindelse med forslag til budsjett 2015. Prosjekt 230906 Strømbo vannverk Budsjettposten benyttes til mindre investeringer på vannverkene Strømbo og Eikern. Det planlegges omlegging av klordoseringsanlegg ved Eikern vannverk, fra gass til flytende klor. Klorgass er meget giftig og det er derfor ønskelig å fase denne ut. Omleggingen krever større areal og vil derfor medføre et mindre tilbygg ved vannbehandlingshuset. Planleggingen er i gang, mens gjennomføring av tiltaket vil bli gjennomført i 2015. Prosjekt 231206 Vannledning Kirkeveien Anlegget er ferdigstilt. Regnskapsmessig foreligger det ubrukte midler. Deler av de ubrukte midlene kan skyldes at det i forbindelse med føring av a-kontofaktura fra entreprenør, er ført kostnader på veganlegget (prosjekt 221101) som skulle vært ført på VA-anlegget. En gjennomgang av sluttfaktura fra entreprenør vil avdekke dette. En endelig økonomisk status vil foreligge ved neste rapportering. Det vil ikke være merforbruk av samlet budsjett for de to prosjektene. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 15 av 44
3.4.2 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2A og 2B) Regnskapsskjema 2A: Forbruk Budsjett Just budsj Regnskap Tekst (alle beløp i tusen kr.) Ansvar 2. tertial 2014 2014 2013 Investeringer i anleggsmidler 76 116 139 550 180 301 122 591 Utlån og forskuttering 47 781 9 500 60 053 12 273 Kjøp av aksjer og andeler 17 225 0 Avdrag på lån 1 538 2 000 2 000 1 876 Avsetninger 3 732 18 638 888 14 720 Årets finansieringsbehov 146 392 169 688 243 242 151 460 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 6 081 130 300 204 415 108 636 Inntekter fra salg av anleggsmidler 100 0 4 564 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift 11 256 17 750 17 750 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 6 550 2 888 2 888 23 135 Andre inntekter 0 0 0 520 Sum ekstern finansiering 23 987 150 938 225 057 132 855 Overført fra driftsbudsjettet 0 0 0 13 817 Bruk av avsetninger 2 745 18 750 18 185 4 788 Sum finansiering 26 732 169 688 243 242 151 460 Udekket/udisponert 119 660 0 0 0 Regnskapsskjema 2B: Fordelt til investering: Rådmann, politisk og felles 10 594 15 875 34 510 5 332 Service og fellestjenester 11 3 301 5 000 7 366 7 929 Samfunnsutvikling 12 1 195 3 750 8 645 5 352 Teknisk 20 67 692 112 425 124 045 99 891 Grunnskole og barnehage 30-31 718 0 0 715 Kultur 35 257 0 0 1 371 Helse og omsorg 50 2 359 2 500 5 735 2 001 Sum investeringer 76 116 139 550 180 301 122 591 Forbruket i regnskapsskjema 2B kan er ikke identisk med forbruket pr prosjekt i prosjektoversikten. Det skyldes at inntekter som mva-kompensasjon og tilskudd føres i regnskapsskjema 2A. I prosjektoversikten vises netto utgifter pr prosjekt. Det er regnskapsført 17,2 mill.kr på kjøp av aksjer og andeler. Dette er egenkapitaltilskudd til KLP som fremkommer på følgende måte: 15.237.984 kr for nyinnmeldte pr 1.1.2014 1.743.081 kr årlig egenkapitalinnskudd for medlemmer i fellesordningen 244.132 kr årlig egenkapitalinnskudd for medlemmer i sykepleierordningen 17.225.197 kr sum egenkapitalinnskudd Rådmann foreslår å finansiere tilskuddet fra disposisjonsfond vedtatt prosjekt 5110 Frigjortepensjonsmidler ved skifte av leverandør og prosjekt 1202 premieavvik. Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 16 av 44
4. SEKSJONENES TILTAK OG ØKONOMI FOR 2014 Generell kommentar. Dette kapittelet gir en seksjonsvis rapportering. Strukturen i rapporteringen følger strukturen i budsjettdokumentet og vil for alle seksjoner rapporteres på økonomi og nærvær. Regnskapstransaksjonene kan inntreffe på et annet tidspunkt enn forventningen i budsjettet. Avvik budsjett-regnskap i tertialrapporten må derfor kombineres med mer inngående kjennskap til tallene. Rapporteringen har fokus på å vise forventet resultat pr.31.12.2014. I prognosene beskrevet under hver seksjon er rådmannens forslag til budsjettendringer ikke medregnet. 4.1 Rådmann, politisk og fellesområdet Ansvaret omfatter rådmann og deler av rådmannens ledergruppe, politisk ledelse og alle politiske styrer, råd og utvalg, politisk sekretariat, kjøp av tjenester fra og tilskudd til Drammensregionens brannvesen IKS (DRBV), Vestviken 110 IKS, Buskerud kommunerevisjon, Eiker Vekst AS, Kirkelig Fellesråd og andre trossamfunn. I tillegg omfatter ansvaret fellesområdet som består av pensjon/premieavvik, seniortiltak, inntektsføring av kalkulatoriske renter og avdrag fra VA. 4.1.1 Tiltak for 2014 Det er ikke utarbeidet spesielle tiltak for dette ansvaret. 4.1.2 Økonomi Vedtatt budsjett Regnskap Justert budsjett Avvik Avvik i % (beløp i 1000 kr.) 390 hittil hittil hittil hittil Utgifter 27 190 20 892 20 487 405 2,0 % Inntekter -10 606-7 379-6 228-1 151 18,5 % Netto driftsutgifter 16 584 13 513 14 259-746 -5,2 % Lønnsutgiftene er endret som følge av konstituering av ny rådmann. Ansvarsområdet har en budsjettert generell innsparing på 0,6 mill.kr. Det vesentligste av utgiftene er faste utgifter, men både på politisk og rådmannsnivå er fokuset høyt på å holde de variable kostnadene så lave som mulig. Til tross for det, blir det et merforbruk i rådmannens administrative utgifter. Øvre Eiker kirkelige fellesråd har søkt om tilleggsbevilgning på 250.000 kr i 2014. Bevilgningen skal benyttes til vasking av tårnet på Haug kirke og fjerning og beskjæring av trær på kirkegården. En tilstandsrapport beskrives som en risikofaktor for ferdsel på kirkegården. Rådmann foreslår å imøtekomme kirkens søknad og har økt rammen i forslaget til justert budsjett. Hovedutfordringen er likevel økning i rammen og endring i fordelingsnøkkelen i DRBV vedtatt i PS 77/14 (18.juni 2014). Rapport 2. tertial 2014 Øvre Eiker kommune side 17 av 44