Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.



Like dokumenter
Forfall Bjørn Arild Gram (Sp) meldte forfall og vara Åge Husby møtte i hans sted. Åge Husby Nina Bakken Bye Anne Berit Sæther

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: 25. januar 2012 TID: kl STED: Fylkets hus, møterom Sætra A 202, Steinkjer

Forfall Bjørn Arild Gram (Sp) hadde meldt forfall. 2. vara Åge Husby møtte i hans sted

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget

Forfall Camilla Hansen Skjelstad (Ap). Vara Maria DeeMoon var innkallt, men møtte ikke.

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Myrvold. Eventuelt

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 003/17 Referatsaker

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/16 Referatsaker

Møtedato: Mandag 15. februar 2010 Møtetid: Kl Møtested: Namsos Samfunnshus, Formannskapssalen 4. etg.

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Møtet er lukket, jfr. kommunelovens 77 nr. 8.

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: TID: STED: Fylkets Hus - Kammerset

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Dato: Onsdag 17. september 2014 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Fjergen

Møtet ble lukket under behandling av sak 042/14, jf. koml. 31 nr 2, og fvl. 13. Torfinn Aas Nina Bakken Bye Anne Berit Sæther

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

Etter møtet, ca. kl. 1130, blir det et treff med kontrollutvalget fra forrige periode på Næringshagen. Kontrollsekretær (sign) Tel:

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

GRONG KOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Dato: Onsdag 15. februar 2012 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Funnsjøen

MØTEINNKALLING. Kontrollutvalget. Møtedato: Møtetid: Kl NB Merk tidspunktet! Møtested: Namdalshagen - Dahlslett

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

RØYRVIK KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Røyrvik kommune, kommunestyresalen

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

kontrollsekretær E-post: Dir.tlf Mobil

NAMSOS KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Tirsdag 15. februar 2011 Møtetid: Kl Møtested: Namsos Samfunnshus, møterom Lyon

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Onsdag 20. februar 2008 TID: Kl. 18:00 STED: Møterom Herredshuset

NAMDALSEID KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Paul Stenstuen

Orientering fra revisor - sak 002/14 vil bli behandlet i lukket møte jf. koml. 31.2, fvl. 13. Elisabeth Bjørhusdal (sign.

OVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget

DATO: 4. desember 2012 TID: kl STED: Steinkjer rådhus, møterom Laura Kieler, Steinkjer

INDERØY KOMMUNE Kontrollutvalget

NAMDALSEID KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Kommunehuset, møterom Dåapma

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale / i tråd med tidligere praksis. Sakliste med saksdokumenter sendes også ordfører og rådmann.

1.varamedlem møter fast, øvrige møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

Møtedato: Torsdag 15. februar 2012 Møtetid: Kl Møtested: Namsos Samfunnshus, møterom Hudiksvall

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 025/15 Referatsaker

LEKA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Dato: Onsdag 10. september 2008 Tid: Kl Sted: Kommunestyresalen

Orienteringer fra revisor gis i lukket møte, jf. kontrollutvalget den sak 1/10.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

(sign) tlf: / mob: e-post: liv.tronstad@komsek.no

Møtedato: 15. september 2008 Møtetid: Kl Møtested: Høylandet kommune, møterom helsesenter.

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

DATO: 17. september 2015 TID: 14:30 STED: KomRev Trøndelag IKS sine kontorer i Stjørdal (Kjøpmannsgata 13, vis a vis Quality Airport Hotel Værnes)

Orientering fra revisor - sak 014/14 vil bli behandlet i lukket møte jf. koml. 31.2, fvl. 13. Kontrollsekretær

NAMSSKOGAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: TID: Kl STED: Namsskogan kommune, kommunestyresalen

FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Møtedato: Torsdag 9. februar 2017 Møtetid: Kl. 09:00. Frosta kommunehus, Kommunestyresalen

NAMDALSEID KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Møterom Dåapma

1. varamedlem møter fast slik som avtalt. Øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget

LIERNE KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Møtetid: Møtested: Lierne, kommune sal

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE

NAMSOS KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Hudiksvall, Namsos Rådhus

(sign) tlf: / mob: e-post:

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget

Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Teknisk enhet og Kommunestyresalen, Overhalla Rådhus

Møtedato: 1. desember 2008 Møtetid: Kl Møtested: Høylandet kommune. Møterom i underetasjen på kommunehuset.

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Namdal samkommune

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Namdalseid kommune

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/10 Referatsaker 002/10 Orientering fra administrasjonen. Kontrollsekretær (sign) Tel:

LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Dato: Mandag 14. februar 2011 Tid: Kl. 10:00 Sted: Levanger rådhus, møterom 1065

OVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/12 Referatsaker 002/12 Orientering fra administrasjonen 003/12 004/12 005/12 006/12 007/12

Møtedato: Møtetid: Kl Møtested: Høylandet kommune. Kommunestyresalen.

1. varamedlem møter fast slik som avtalt. Øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget

INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget

VERRAN KOMMUNE Kontrollutvalget

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

kontrollsekretær (sign) Telefon: Mobil: E-post:

Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE

Møtedato: 03. mars 2008 Møtetid: Kl Møtested: Høylandet kommune, formannskapets møterom

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget

LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Dato: Tirsdag 24. september 2013 Tid: Kl. 10:00 Sted: Levanger rådhus - Møterom 1064

SAKLISTE Sak nr. Sakstittel

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. DATO: 14.juni 2016 TID: Kl STED: Overhalla Gimlehallen

Sak 017/14 vil bli behandlet i lukket møte, jfr. Kom.l. 31,2 og Forv.l. 13.

FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING. Gunnhild Berg

Transkript:

NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 22. januar 2015 TID: 10.00 STED: Fylkets hus, møterom Sætra A202, Steinkjer De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/15 Referatsaker 002/15 Kontroll og tilsyn Detaljbudsjett 2015 003/15 Kontrollutvalgets årsrapport 2014 004/15 Forvaltningsrevisjon RUP Næringslivsperspektivet, Prosjektplan 005/15 Endring i prosjektmedarbeider i selskapskontroll med forvaltningsrevisjon NTE Holding AS - Revisors uavhengighet 006/15 Orientering fra regnskapsrevisor Rapport Intern kontroll på virksomheter 007/15 Planlegging av studietur Steinkjer, 15. januar 2015 Ola-Morten Teigen Liv Tronstad leder kontrollsjef (sign) tlf:74 11 14 76 / mob: 936 92 526 e-post: liv.tronstad@komsek.no

SAK 001/15 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 001/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Avsender/mottaker Tittel Vedlagt 1 NTFK Saksprotokoll FT-sak 58/14 Kontrollutvalgets gjennomgang av fylkesrådets reglementsfestede rapportering 2 NTFK Saksprotokoll FT-sak 57/14 Forvaltningsrevisjon - kulturminnevern 3 KomSek Trøndelag IKS Kontrollutvalgets postjournal 2014 4 KomRev Trøndelag IKS Informasjon om selskapskontroll av NTE Holding AS og NTEs bredbåndsutbygging 5 KomRev Trøndelag IKS Informasjon om selskapskontroll i NTE Holding AS og NTEs bredbåndsutbygging 6 KMD Sanksjon og ikrafttredelse av endringer i kommuneloven og offentleglova 7 KMD Deloitte - Evaluering Kontrollutvalg og kontrollutvalgssekretariat 8 NTFK Økonomirundskriv 2014 del III årsoppgjøret 2014 - informasjon og frister 9 NKRF e-info 15-1 Redusert oppbevaringstid for regnskapsmateriale Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad Kontrollsjef

SAK 002/145 KONTROLL OG TILSYN - DETALJBUDSJETT 2015 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 002/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget vedtar følgende detaljbudsjett for kontroll og tilsyn for 2015: Konto Konto(T) Ansvar Tjeneste B 2015 10507 Trekkpliktig reisegodtgjøring 101000 4100 2 000 10801 Fast godtgjøring heldags folkevalgte 101000 4100 230 000 10802 Fast årlig godtgjøring folkevalgte 101000 4100 50 000 10804 Møtegodtgjørelse ombud 101000 4100 24 000 10805 Erstatning tapt arbeidsfortjeneste ombud 101000 4100 27 000 10806 Annen trekkpliktig godtgjøring/erstatning ombud 101000 4100 2 500 10901 Gruppelivsforsikring arbeidstaker 101000 4100 109002 Ulykkesforsikring arbeidstaker 101000 4100 10990 Arbeidsgiveravgift 101000 4100 47 000 11003 Aviser/faglitteratur 101000 4100 6 000 11152 Servering v/møter, etc 101000 4100 5 000 11200 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 101000 4100 10 000 11202 Hotell, diett etter regning osv 101000 4100 36 000 11403 Representasjon 101000 4100 3 000 11501 Opplæring/kurs ansatte (ikke oppgavepliktig) 101000 4100 80 000 11601 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil mv folkevalgte/ombud 101000 4100 80 000 11650 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 101000 4100 13 000 11706 Møte/reiseutgifter - transport 101000 4100 60 000 11855 Yrkesskadeforsikring 101000 4100 11954 OU-trekk 101000 4100 12701 Kjøp av fagpersonell-,konsulent-,rådgivertjeneste 101000 4100 20 000 12901 Fordeling av budsjett (dummykonto) 101000 8991 13703 Kjøpte tjenester (bedrifter) 101000 4100 20 000 13750 Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltager 101000 4100 4 756 500 Refusjoner 10 Kontroll og tilsyn 5 472 000

Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Fylkestinget sak 65/14 Årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-18 2. Kontrollutvalgets sak 032/14 - Kontroll og tilsyn, forslag til Budsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018 Saksopplysninger Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjettramme for kontroll og tilsyn 2015 den 3/9-2014 under sak 032/14, med en ramme på kr 5 472 000. Budsjettrammen for Kontroll og tilsyn samler budsjettet for kontrollutvalget, kjøp av revisjonstjenester og kjøp av sekretariatstjenester, og var fordelt slik: Budsjett Forslag Forslag Forslag Forslag Kontroll og tilsyn 2014 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Lønn 399 000 382 500 382 000 382 000 374 000 Kjøp av varer og tjenester 386 000 313 000 261 500 207 500 171 000 Kjøpte tjenester bedrifter 40 000 20 000 Kjøp fra IKS der fylkeskom. selv er deltager 4 557 000 4 756 500 4 756 500 4 756 500 4 756 500 TOTALT KONTROLL OG TILSYN 5 382 000 5 472 000 5 400 000 5 346 000 5 302 000 Budsjett for kontroll og tilsyn ble vedtatt i fylkestinget 4. desember sak 65/14 Iht. fylkestingets vedtak i sak 65/14, pkt 7 heter det bl.a.: «Fylkesrådet og kontrollutvalget skal innen utgangen av 2013 fordele fylkestingets bevilgninger for 2015 innenfor eget ansvarsområde i samsvar med budsjettreglementet. ( )» Iht. vedtaket skulle kontrollutvalget innen utgangen av 2014 fordelt bevilgningen innenfor eget ansvarsområde. Vurdering Kontrollutvalget har ikke hatt møte mellom fylkestinget den 4. desember og 31. desember, der kontrollutvalget kunne fordele sin bevilgning. Kontrollutvalget må derfor vedta sin fordeling nå. Kontrollutvalgets budsjett for 2014 er fordelt iht. til budsjettforslaget som lå til grunn for kontrollutvalgets sak 032/14. På bakgrunn av dette tilrås at kontrollutvalget slutter seg til følgende fordeling for kontroll og tilsyns samlede budsjett for 2014:

Konto Konto(T) Ansvar Tjeneste B 2015 10507 Trekkpliktig reisegodtgjøring 101000 4100 2 000 10801 Fast godtgjøring heldags folkevalgte 101000 4100 230 000 10802 Fast årlig godtgjøring folkevalgte 101000 4100 50 000 10804 Møtegodtgjørelse ombud 101000 4100 24 000 10805 Erstatning tapt arbeidsfortjeneste ombud 101000 4100 27 000 10806 Annen trekkpliktig godtgjøring/erstatning ombud 101000 4100 2 500 10901 Gruppelivsforsikring arbeidstaker 101000 4100 109002 Ulykkesforsikring arbeidstaker 101000 4100 10990 Arbeidsgiveravgift 101000 4100 47 000 11003 Aviser/faglitteratur 101000 4100 6 000 11152 Servering v/møter, etc 101000 4100 5 000 11200 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 101000 4100 10 000 11202 Hotell, diett etter regning osv 101000 4100 36 000 11403 Representasjon 101000 4100 3 000 11501 Opplæring/kurs ansatte (ikke oppgavepliktig) 101000 4100 80 000 11601 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil mv folkevalgte/ombud 101000 4100 80 000 11650 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 101000 4100 13 000 11706 Møte/reiseutgifter - transport 101000 4100 60 000 11855 Yrkesskadeforsikring 101000 4100 11954 OU-trekk 101000 4100 12701 Kjøp av fagpersonell-,konsulent-,rådgivertjeneste 101000 4100 20 000 12901 Fordeling av budsjett (dummykonto) 101000 8991 13703 Kjøpte tjenester (bedrifter) 101000 4100 20 000 13750 Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltager 101000 4100 4 756 500 Refusjoner 10 Kontroll og tilsyn 5 472 000 Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad Kontrollsjef

SAK 003/15 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT 2014 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2014 Liv Tronstad 003/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Det fremlagte utkast til kontrollutvalgets årsrapport for 2014, fastsettes som Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 og oversendes fylkestinget til endelig behandling. 2. Kontrollutvalget innstiller på at Fylkestinget gjør slikt vedtak: Kontrollutvalgets årsrapport 2014 tas til orientering. Vedlegg Utkast til Kontrollutvalgets årsrapport 2014 Ikke trykte vedlegg Kontrollutvalgets virksomhetsplan (årsplan) 2014 Saksopplysninger Ifølge kommunelovens 76 har fylkestinget det øverste tilsyn med den fylkeskommunale forvaltning. Til å forestå det løpende tilsynet på sine vegne, velger fylkestinget et kontrollutvalg, jf. kommuneloven 77. Kontrollutvalgets arbeid og rapportering er nærmere regulert i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Det følger av departementets merknader til denne at kontrollutvalget ikke er underlagt annen instruksjonsmyndighet enn fylkestingets, og at all rapportering tilbake skal skje direkte til fylkestinget. Kontrollutvalget vurderer fortløpende hvilken informasjon og hvilke saker som vil være aktuelle å presentere for fylkestinget. Kontrollutvalget har hatt den praksis at forhold som kontrollinstansen avdekker, løses på lavest mulig nivå, og bare unntaksvis resulterer i rapporter til fylkestinget, jf. 4 i forskriften. Utvalget rapporterer til fylkestinget når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Kontrollutvalgets årlige rapport vil derfor være en oppsummering av kontrollutvalgets arbeid i løpet av året og vil derfor være viktig informasjon til fylkestinget om det tilsyn kontrollutvalget utøver på fylkestingets vegne.

Alle møteinnkallinger med saksdokumenter er sendt fylkesordfører, fylkesrådet og administrasjonssjefen. Dette fungerer som en fortløpende informasjon til fylkeskommunen og det politiske nivået. Fylkesordfører har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. Vurdering Ut fra tidligere praksis er det også for 2014 utarbeidet en årsrapport til fylkestinget der det er redegjort for sentrale deler av kontrollutvalgets virksomhet og aktivitet i 2014. En anbefaler kontrollutvalget at årsrapporten oversendes fylkestinget med forslag om at fylkestinget tar kontrollutvalgets årsrapport 2014 til orientering. Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad Kontrollsjef

SAK 004/15 FORVALTNINGSREVISJON RUP NÆRINGSLIVSPERSPEKTIVET, PROSJEKTPLAN Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 004/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Saken legges frem uten forslag til vedtak Vedlegg Prosjektplan - ettersendes Ikke trykte vedlegg Kontrollutvalgets sak 048/14 Forvaltningsrevisjon - oppstart nytt prosjekt Saksopplysninger Kontrollutvalget gjorde slikt vedtak i sak 048/14 Forvaltningsrevisjon - oppstart nytt prosjekt Kontrollutvalget ber revisor utarbeide utkast til prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjekt RUP Næringslivsperspektivet til førstkommende møte En har foreløpig ikke mottatt noen prosjektplan, da revisjonen først vil ha denne klar etter møte med fylkesutviklingssjef/stedfortredende adm.sjef den 16/1-15. Prosjektplanen vil bli ettersendt. Vurdering Et vellykket forvaltningsrevisjonsprosjekt betinger bl.a. at problemstillingene er så konkrete og avgrenset som mulig slik at de er mulig å besvare for revisjonen. Prosjektplanen vil bli gjennomgått av revisor i møtet, og kontrollutvalget har mulighet til å komme med innspill og forslag til endinger i prosjektplanen. Dersom utvalget er av den oppfatning at prosjektplanen er dekkende, anbefales det utvalget og slutte seg til denne. Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad Kontrollsjef

SAK 005/15 ENDRING I PROSJEKTMEDARBEIDER I SELSKAPSKONTROLL MED FORVALTNINGSREVISJON NTE HOLDING AS REVISORS UAVHENGIGHET Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 005/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar saken til orientering. Vedlegg Kommuneloven 79 Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets sak 047/14 Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Nord- Trøndelag Elektrisitetsverk Holding AS Orientering fra forvaltningsrevisor 2. Kontrollutvalgets sak 041/14 Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Nord- Trøndelag Elektrisitetsverk Holding AS - Prosjektplan Saksopplysninger Viser til følgende e-post mottatt fra KomRev Trøndelag IKS (KomRev) den 10. desember 2014, der KomRev skriver slik: Endring av prosjektmedarbeider i selskapskontroll m/fr i NTE Holding AS I den vedtatte prosjektplanen er Arnt Haugan oppgitt som prosjektmedarbeider i selskapskontrollen. Etter å ha blitt oppmerksom på at hans far tidligere var daglig leder i NTE Bredbånd og nå er ansatt i NTE Marked, har vi valgt å endre prosjektmedarbeider på grunn av habilitetsproblem. Arnt er inhabil jfr. kommuneloven 79 som sier at «den som foretar revisjon for en ( ) fylkeskommune kan ikke ivareta revisjons- og kontrolloppdrag for ( ) fylkeskommunen dersom revisor eller dennes nærstående har en slik tilknytning til revidert eller kontrollert virksomhet, dens ansatte eller tillitsmenn, at dette kan svekke revisors uavhengighet og objektivitet.» Vi har samtidig vurdert habiliteten til prosjektleder og oppdragsansvarlig, og mener at disse ikke rammes av habilitetsreglene. Dette til orientering for kontrollutvalget i Nord-Trøndelag fylkeskommune Eierskapskontroll ifm selskapskontroll er obligatorisk, mens forvaltningsrevisjon er frivillig.

Iht til vedtatt prosjektplan for selskapskontroll med forvaltningsrevisjon i tilknytning til Nord- Trøndelag Elektrisitetsverk Holding AS med datterselskaper (sak 041/14) skal revisor under forvaltningsrevisjonsdelen undersøke forhold i tilknytning til både den kommersielle bredbåndsutbyggingen og utbygging av bygdefiber, jf. kontrollutvalgets sak 041/14 og 047/14. Vurdering Prosjektleder og oppdragsansvarlig revisor rammes ikke direkte av koml. 79 1.punktum om uavhengighet og objektivitet, men daglig leder i KomRev har familieforhold til tidligere daglig leder i bredbåndselskapet, jf. 79 2. punktum om særegne forhold. Denne personen fratrådte som daglig leder i bredbåndsselskapet juli 2008. Selv om dette ansettelsesforholdet er noe tilbake i tid, må kontrollutvalget likevel vurdere om utførende revisorer har tilstrekkelig uavhengighet i denne konkrete saken. Tidsperspektivet her tilsier at det er lite sannsynlig at en gjennom forvaltningsrevisjon skal vurdere tidligere daglig leders arbeid i bredbåndsselskapet. Dersom kontrollutvalget finner denne familieforbindelsen uproblematisk kan kontrollutvalget ta saken til orientering, og forvaltningsrevisjonen gjennomføres som planlagt med KomRev som utfører. Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad kontrollsjef

Vedlegg 1 sak 005/15 79.Revisors uavhengighet Den som foretar revisjon for en kommune eller fylkeskommune kan ikke ivareta revisjons- og kontrolloppdrag for kommunen eller fylkeskommunen dersom revisor eller dennes nærstående har en slik tilknytning til revidert eller kontrollert virksomhet, dens ansatte eller tillitsmenn, at dette kan svekke revisors uavhengighet og objektivitet. Det samme gjelder dersom det foreligger særegne forhold som er egnet til å svekke tilliten til revisors uavhengighet og objektivitet ved gjennomføring av oppgavene. Ansettelse som revisor i kommunen eller fylkeskommunen, eller i en interkommunal samarbeidsordning, medfører ikke i seg selv at revisoren mangler nødvendig uavhengighet og objektivitet. Som nærstående regnes a) ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapsliknende forhold b) slektninger i rett oppstigende eller nedstigende linje og søsken, og deres ektefeller eller personer som de bor sammen med i ekteskapsliknende forhold og c) slektninger i rett oppstigende eller nedstigende linje og søsken til en person som nevnt under bokstav a. Departementet kan gi forskrifter med nærmere bestemmelser om revisors uavhengighet. 0 Tilføyd ved lov 12 des 2003 nr. 113 (ikr. 1 juli 2004 iflg. res. 18 juni 2004 nr. 915).

SAK 006/15 ORIENTERING FRA REGNSKAPSREVISOR RAPPORT - INTERN KONTROLL PÅ VIRKSOMHETER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 006/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjonen til orientering. Vedlegg 1. Rapport Intern kontroll på virksomheter, lønnsområdet Nord-Trøndelag fylkeskommune 2. Rapport Intern kontroll på enheter, salgsområdet Nord-Trøndelag fylkeskommune Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Revisor har i løpet av høsten 2014 besøkt 5 virksomheter i fylkeskommunen i tillegg til økonomiavdelingen på fylkets hus. Revisor har sett på intern kontroll for lønnsområdet og intern kontroll salgsområdet. Rapport etter disse besøkene er vedlagt saken. Rapportene viser at det ikke avdekket forhold av vesentlig karakter for regnskapet. Revisor vil gi en orientering i møte om resultatene av disse besøkene. Dersom revisors orientering kommer inn på informasjon om oppdraget og fremgangsmåter, vil kontrollutvalget ha plikt til å bevare taushet om dette, og møte må lukkes, jf. koml. 31 nr 2, og fvl. 13. Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad kontrollsjef

SAK 007/15 PLANLEGGING AV STUDIETUR Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 22.1.2015 Liv Tronstad 007/15 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget ber sekretær fortsette arbeidet med å tilrettelegge for studietur til Troms og Tromsø mars 2015. Vedlegg Skisse til program, agenda, oversikt over aktuelle flytider m.m. ifm. studietur Troms/Tromsø Ikke trykte vedlegg 1. Årsplan 2015 2. Kontrollutvalgets sak 033/14 og 038/14 Studietur 2014 3. Kontrollutvalgets sak 015/14 - Orientering fra sekretær Saksopplysninger Viser til kontrollutvalgets sak 038/14 studietur 2014, der kontrollutvalget gjorde slikt vedtak: 1. Studieturen utsettes til 2015. Dato fastsettes ifm årsplanen 2015 2. Reise- og oppholdsutgifter for sekretær og oppdragsansvarlige revisorer dekkes av kontrollutvalget Målet for studieturen er å få kunnskap om og trekke erfaringer fra andre fylkeskommuner/kommuner som har innført parlamentarisme, både ut fra et kontrollperspektiv og fra et politisk perspektiv. Iht til årsplanen skal studieturen gjennomføres i mars. For at kontrollutvalget skal få så godt utbytte som mulig må studieturer planlegges og tilrettelegges på en god måte, og i god tid Kontrollutvalgene i Tromsø kommune og Troms fylkeskommune er forespurt, og har takket ja til å ta i mot besøk fra Nord-Trøndelag. De ønsker et felles møte mellom alle tre utvalgene den 4. mars. Vurdering Før det gjøres nærmere avtaler og bestillinger ønsker sekretær en tilbakemelding på programskisse, skisse til agenda, reiseplan og om dato passer for samtlige av kontrollutvalgets medlemmer. I tillegg ønskes det også tilbakemelding på om det skal forsøkes å få en avtale med fylkesrådet i Troms og/eller byrådet i Tromsø. Steinkjer 15. januar 2015 Liv Tronstad Kontrollsjef

Vedlegg til sak 007/15 SKISSE TIL PROGRAM, AGENDA, OVERSIKT OVER AKTUELLE FLYTIDER M.M. IFM. STUDITUR TIL TROMS/TROMSØ SKISSE TIL PROGRAM Dag 1 08:00 Oppmøte Værnes (Siste frist for innsjekk 08:30) 09:05 Avreise Værnes 11:20 Ankomst Tromsø 11:40 Transport til Tromsø kommune/troms fylkeskommune 12:00 Lunsj Møte med KU i Tromsø/Troms Egen agenda for møter med kontrollutvalgene 14:30 Avslutning 15:00 Innlosjering på hotell 16:00 Sightseeing i Tromsø 19:00 Felles middag Ev. dag 2 09:00 Møte med fylkesrådet i Troms, ikke avklart 11:00 Avslutning 12:00 Lunsj 12:45 Transport til flyplass 13:55 Avreise Tromsø 16:00 Ankomst Værnes

SKISSE TIL AGENDEA FOR MØTER MED KONTROLLUTVALGENE: Lunsj Presentasjonsrunde alle tilstedeværende Kontrollutvalgets sammensetning Partitilhørighet - Posisjon/opposisjon Hvem har lederen - Posisjon/opposisjon Hvem har flertallet i kontrollutvalget - Posisjon/opposisjon Erfaringsutveksling Ser kontrollutvalget andre utfordringer for å drive kontroll og tilsyn innenfor den parlamentariske styringsmodellen enn innenfor formannskapsmodellen Mindretallsrettigheter Erfaringsutveksling Hvordan jobber kontrollutvalget Møtehyppighet Saker Besøk ved avdelinger/enheter Rapporteringsrutiner til fylkestinget/kommunestyret Oppfølging av forvaltningsrevisjoner Erfaring med høring som kontrollform? Erfaringsutveksling Samspillet med sekretariatet Samspillet med revisjon Faglig utvikling/samarbeide med andre kontrollutvalg? Erfaringsutveksling Er det spesielle saker utvalget kan trekke frem som de har jobbet med Hva kan utvalgene si om Granskingen av Troms kraft AS Sak om brann og redning i Troms kommune Avslutning

FLYTIDER Værnes - Tromsø, Tromsø - Værnes uke 10 Flyselskap Utreise fra Ankomst Reisetid uke 11 Værnes Tromsø Man-,tirs-, SAS 06:50 09:00 02:10 onsdag SAS 09:05 11:10 02:05 SAS 11:20 13:35 02:10 Norwegian 06:30 10:15 03:45 uke 10 Selskap Utreise fra Ankomst Reietid uke 11 Tirs-,ons-, torsdag Tromsø Værnes SAS 13:55 16:00 02:05 SAS 15:20 18:55 03:35 SAS 16:30 18:40 02:05 SAS 17:10 20:25 03:15 SAS 18:40 21:50 03:10 SAS 19:40 21:50 02:10 Norwegian 13:35 17:15 03:40 Norwegian 17:40 22:55 05:15 Det kan være mindre tidsavvik for oppgitte ankomsttider for de ulike datoene TRANSPORT T/R FLYPLASS Værnes Hver enkelt deltager har ansvar for egen transport t/r Værnes Oppmøte i god tid før flyavgang Tromsø Her reiser deltagerne enten med flybuss eller drosje. Dette avgjøres under vegs på reisen ut fra hva som er mest hensiktsmessig. Oppmøte i god tid før flyavgang HOTELLOVERNATTING Iht til Fylkeskommunens hotellavtale er det Rica hoteller i Tromsø som skal benyttes. Ved manglende kapasitet er det Thon hoteller som skal benyttes.