HS-V-038/10. vedlegg 1

HS-V-038/10 vedlegg 1

Saksbehandler: Geir Ove Frostad, Vår dato: 30.09.2010 Vår ref.: 2009/8 Deres dato: 13.08.2010 Deres ref.: 201003923 Det Kongelige Kunnskapsdepartement Postboks 8119 Dep 0032 Oslo Delårsregnskap for 2. tertial 2010 oversendelse og ledelseskommentarer Vedlagt følger delårsregnskap pr. 31.08.2010 med resultatregnskap, balanseoppstilling, kontantstrømoppstilling, noter, nøkkeltall, saldobalanse, periodisert resultatbudsjett pr. 31.08.2010 og kontrollark. Høgskolestyret har gjennom sak HS-V-034/10 i møte 15.09.2010, gitt rektor fullmakt til å godkjenne Delårsregnskapet. Delårsregnskapet vil bli fremlagt og presentert for høgskolestyret den 20.10.2010. Regnskapet rapporteres og registreres i DBH innen 01. oktober 2010. Formål Høgskolen i Sør-Trøndelag skal være en akademisk institusjon på høyt nivå i Norge med formål å tilby profesjonsutdanninger rettet mot helse- og sosialfag, økonomi og ledelse, lærer og tolk, teknologi og informatikk. Resultatregnskapet Totale driftsinntekter pr. 2. tertial er kr 432,74 mill., en økning på kr 14,2 mill ift. samme periode i 2009. Av totale inntekter utgjør bevilgning fra KD kr 389,23 mill. Totale driftskostnader for perioden er på kr 432,85 mill, en økning på kr 6,25 mill. ift. 2. tertial 2009. Lønnskostnadene utgjør pr. 2. tertial 2010 63,1 % av de totale kostnadene ved høgskolen. For 2. tertial 2009 utgjorde lønnskostnader 64% av de totale kostnader. Driftsresultatet (merforbruk) for HiST er pr 2. tertial 2010 kr -2,51 mill. Oppdragsvirksomheten viser et positivt resultat i perioden på kr. 1,69 mill. Ikke avsluttede BA og NFR-prosjekter er nullstilt, slik at disse ikke er med på å påvirke resultatet pr. 2. tertial. Resultatet består av følgende komponenter: Beløp (i 1 000) Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) - 2 508 Avregning avsluttede bidragsprosjekt i perioden 0 Resultat fra avsluttede oppdragsprosjekt i perioden 1 693 SUM - 815 Postadresse: Høgskolen i Sør-Trøndelag NO-7004 Trondheim Besøksadresse: Sverresgate 15 Trondheim E-post: postmottak@hist.no Web: www.hist.no Telefon: +47 73 55 90 00 Org.nr.: 975264750

Side 2 av 5 Vår dato: 30.09.2010 Vår ref.: 2009/8 Balanseregnskapet Totale avsetninger innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten ved HiST, er på kr 60,798 mill pr 31.08.10. Dette er en reduksjon fra 31.12.2009 med kr 2,51 mill. Tabellen under viser hvordan utviklingen har vært siden i fjor, fordelt på avdelingene og HA. Avsetning 31.12.09 Resultat BFV 31.08.10 Ny sum avsetning 31.08.10 HA 40 918 6 939 33 979 AFT 11 057-1 732 12 789 AHS 9 276-1 463 10 739 ALT 8 959-2 108 11 067 TØH -6 334 186-6 520 AITeL -901-51 -850 ASP 320 736-416 HiST 63 295 2 507 60 788 De totale avsetninger er redusert noe, men fortsatt positiv og høyere enn budsjettert pr. 31.08.10. For HA består avsetningene i hovedsak av: utsatt FoU-aktivitet og stipendiatstillinger som er forpliktede aktiviteter disposisjoner av mindreforbruk pr 2009 som er fordelt til strategiske tiltak som rektor disponerer men som er felles for hele virksomheten. Strategimidler og mindreforbruk som ikke er sysselsatt pr. 2. tertial. For TØH er avsetningen fortsatt betydelig negativ. Årsprognosen tilsier at balansen vil svekkes ytterligere med i underkant av kr 2,0 mill, slik at negativ balanse ved årers slutt vil være mellom kr. 8,0-8,5 mill. Det jobbes tett med avdelingen for å klarlegge årsakene til underbalansen og for å komme opp med forslag som kan bedre økonomien i løpet av planperioden. En mer dyptgående analyse av årsaksforhold og anbefalte tiltak vil bli belyst i plan og budsjettdokumentet som skal vedtas av høgskolestyret i november samt ved behandling av årsresultat. TØHs virksomhet drives svært marginalt. Det er ikke realistisk å forvente at TØH med dagens finansiering og kostnadsnivå vil være i stand til å oppnå positiv avsetninging innen langtidsperioden 2010 2012 uten vesentlig reduksjon av kostnadsnivå (aktivitetsnivå). Det betyr en betydelig risiko for at fagtilbud må legges ned og at man må redusere FoU aktiviteten. Hvorvidt man har utnyttet potensialet for økte inntekter er usikkert. Trender og utvikling Budsjettet for 2010 ble utarbeidet under de samme forutsetningene som budsjettet for 2009. Tilsvarende som for 2009 viser prognosen for 2010 et vesentlig mindreforbruk ift budsjettert årsresultat, noe som i stor grad skyldes at organisasjonen er mer nøktern og forsiktig. Estimert resultat for 2010 (prognosen) for bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) er betydelig styrket i forhold til opprinnelig budsjett. Opprinnelig budsjett viser et merforbruk på ca kr 17,7 mill for 2010. Foreløpig prognose for BFV viser et estimert mindreforbruk i Postadresse: Høgskolen i Sør-Trøndelag N-7004 Trondheim Besøksadresse: Sverresgate 15 Trondheim E-post: postmottak@hist.no Web: www.hist.no Telefon: +47 73 55 90 00 Org.nr.: 975264750

Side 3 av 5 Vår dato: 30.09.2010 Vår ref.: 2009/8 intervallet kr 0 til 7 mill. Estimert resultat er derved styrket / forbedret med ca kr. 20 mill i forhold til opprinnelig budsjett. Av avdelingenes estimerte resultatforbedring på ca kr.15 mill, knytter kr 7,0 mill seg til den ekstra tildelingen avdelingene mottok som følge av mindreforbruk i 2009. Kommentarene knyttet til budsjett vs regnskap er også gjeldende for prognosen for 2010. Det presiseres at det hefter noe usikkerhet ved prognosen, og at det er mange forutsetninger som ligger til grunn for prognose. Dette knytter seg første rekke tidspunkt for aktiviteter som er avhengig av ressurser og kapasitet til å gjennomføre de planlagte aktiviteter og tiltak. Det er også tatt noe høyde for uforutsette hendelser knyttet til bygningsdrift og IKT. Den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) oppleves for de fleste avdelinger noe lavere enn forventet. Dette forklares med manglende ressurser og kapasitet. Foreløpig prognose for estimert resultat for BOA-aktiviteten viser et resultat som er tilnærmet likt det budsjetterte. Vi mener det er et potensial for å styrke og profesjonalisere EVU ved HiST i dag. Det planlegges en utredning for å belyse alternative måter å organisere EVU på og se på muligheter for forbedringer. Prognosen for 2010 er positivt i den forstand at balansen styrkes. Dette indikerer god kostnadskontroll og at høgskolen har greid å snu en vanskelig økonomisk situasjon med store budsjettunderskudd til en situasjon hvor man har kontroll over økonomien. Realisering av HiST sin strategiske plan vil medføre økte kostnader hvor en positiv balanse vil komme godt med ift prosjekter som ny campus på Kalvskinnet, Øya og Hesthagen, etablering av flere masterutdanninger, implementering av ny IKTstrategi/handlingsplan, oppfølging av GLU, styrking av FoU og profesjonalisering av EVU. Arbeidet med å styrke økonomistyringen omfatter både budsjettarbeid, løpende rapportering og prognosearbeid. Dette er en prosess som er påbegynt og ikke ferdigstilt, og man vil i en periode fortsatt oppleve utfordringer med hensyn til standardiseringer og felles maler og retningslinjer for alle avdelinger og seksjoner i HA. Det er også satt i gang arbeid med en revisjon av økonomifordelingmodell ved HiST. Dette vil ikke nødvendigvis i seg selv endre noe på høgskolens økonomi, men kan eventuelt føre til noen endringer når det gjelder intern fordeling av midler og insentiver basert på måloppnåelse. Budsjett vs regnskap 2.tertial viser samlet sett et merforbruk på kr. 0,82 mill. Resultatet for 2. tertial er vesentlig bedre enn periodisert budsjett som viser et merforbruk på ca kr 19,0 mill. De ulike avdelinger har samlet sett et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett på kr 16,0 mill. Inkludert i dette er kr. 7,0 mill av udisponerte frie midler fra 2009 som er tilført avdelingene. Postadresse: Høgskolen i Sør-Trøndelag N-7004 Trondheim Besøksadresse: Sverresgate 15 Trondheim E-post: postmottak@hist.no Web: www.hist.no Telefon: +47 73 55 90 00 Org.nr.: 975264750

Side 4 av 5 Vår dato: 30.09.2010 Vår ref.: 2009/8 Mindreforbruket er i vesentlig grad relatert til utsatt forpliktede aktiviteter som er forskjøvet fra 2010 til 2011. Det er i tillegg noe mindreforbruk i forhold til budsjett knyttet til personalkostnader og driftskostnader inkludert investeringer. HA har et mindreforbruk i forhold til budsjett på ca kr. 2,0. Mindreforbruket er reelt sett høyere da det er resultatført kr. 12,77 mill ekstra i 2. tertial knyttet til en regnskapsmessig reklassifisering av AV-utstyr ved Øya Helsehus. Reklassifiseringen påvirker eller endrer ikke leiekontraktens samlede kostnad total sett, men medfører at hele avdragsdelen av den gjenværende leiekostnad resultatføres som redusert inntekt fra bevilgning i 2010. Samlet kontrakt er splittet på en avdragsdel og rentedel. Rentedelen følger kontraktens avtaleperiode, og kostnadsføres i den perioden renten påløper. Finanskostnaden i Resultatregnskapet relaterer seg til rente-elementet i leasingskontrakten. (Se ytterligere beskrivelse under større investeringer ) Høgskoleadministrasjonens mindreforbruk i forhold til budsjett knytter seg i hovedsak til lavere personalkostnader som følge av ubesatte stillinger, ressurs- og kapasitetsutfordringer ved HA som medfører forskyvninger i operasjonelle aktiviteter knyttet til oppfølging av strategisk plan. Det er også tidsforskyvning av aktiviteter som er budsjettert lineært men som i hovedsak gjennomføres ved slutten av året i 3. tertial. Gjennomføring av budsjettet for 2010 Strategisk plan er førende for HiST og gjennomføring av budsjettet for 2010. Dette er omtalt og beskrevet i Rapport 2009, Planer 2010. Det er ikke rapportert endringer i forhold til planene for 2010, men det er som tidligere omtalt aktiviteter og handlinger som er noe forskjøvet i tid i forhold plandokumentet. Dette er i hovedsak langsiktige dynamiske aktiviteter i en prosess og ikke enkeltstående prosjektaktiviteter med et klart start- og avslutningstidspunkt. Større investeringer Høgskolen har inngått en leiekontrakt for audiovisuelt utstyr ved Øya Helsehus med Trondheim kommune i 2008. Leiekontrakten er for 2008 og 2009 regnskapsmessig klassifisert og behandlet som en operasjonell leieavtale, hvor de årlige leiekostnader er kostnadsført i henhold til faktura fra Trondheim Kommune. Finansielle leiekontrakter skal regnskapsmessig klassifiseres og behandles som en investering og totalt avdragsbeløp skal aktiveres i balansen på avtaletidspunktet. (Jfr SRS 13). Leieavtalens totale avdragsdel burde på bakgrunn av dette vært aktivert og resultatført på anskaffelsestidspunktet i 2008. Konklusjonen er at leiekontrakten er feil regnskapsmessig behandlet i ved avtaleinngåelse i 2008 og må korrigeres i 2010. Som følge av dette er det resultatført som redusert inntekt fra bevilgning kr. 12,78 mill pr. 2. tertial 2010. Dette tilsvarer avdragsdelen for gjenværende leieperiode 2011, 2012 og 2013. Reklassifiseringen påvirker eller endrer ikke leiekontraktens samlede kostnad total sett over leieobjektets avtaleperiode med avslutning 31.06.2013. Postadresse: Høgskolen i Sør-Trøndelag N-7004 Trondheim Besøksadresse: Sverresgate 15 Trondheim E-post: postmottak@hist.no Web: www.hist.no Telefon: +47 73 55 90 00 Org.nr.: 975264750

Side 5 av 5 Vår dato: 30.09.2010 Vår ref.: 2009/8 Større investeringer pr. 2. tertial i 2010 fremkommer av tabellen under. Inventar 151 Undervisnings- og forskningsutstyr 743 IKT- og kommunikasjonsutstyr 2 070 Avdragsdel av leasingkontrakt AV-utstyr (IKT- og kommunikasjonsutstyr) 12 778 Sum investeringer 15 743 Med hilsen Trond Michael Andresen rektor Geir Ove Frostad økonomidirektør Vedlegg 1 Delårsregnskap for 2. tertial 2010 Kopi: Riksrevisjonen Ledelsen i organisasjonen Postadresse: Høgskolen i Sør-Trøndelag N-7004 Trondheim Besøksadresse: Sverresgate 15 Trondheim E-post: postmottak@hist.no Web: www.hist.no Telefon: +47 73 55 90 00 Org.nr.: 975264750

Høgskolen i Sør-Trøndelag Org nr. 975 264 750 REGNSKAP 2. TERTIAL 01.01.2010 31.08.2010 Alle beløp i NOK Alle beløp i hele tusen

Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag. Note 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 389 284 369 560 610 896 Tilskudd og overføringer fra andre 1 22 285 22 771 43 709 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 0 0 0 Salgs- og leieinntekter 1 21 175 26 210 33 956 Andre driftsinntekter 1 0 0 Sum driftsinntekter 432 744 418 541 688 561 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 273 098 266 844 417 880 Varekostnader 0 0 0 Andre driftskostnader 3 150 739 145 132 229 573 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 0 Avskrivninger 4,5 9 008 2 806 14 133 Nedskrivninger 4,5 0 0 Sum driftskostnader 432 845 414 782 661 586 Ordinært driftsresultat -101 3 759 26 975 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 0 34 122 Finanskostnader 6 714 7 1 203 Sum finansinntekter og finanskostnader -714 27-1 081 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter -815 3 786 25 894 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 2 508-2 997-24 796 Sum avregninger 2 508-2 997-24 796 Periodens resultat 1 693 789 1 098 Disponeringer 8 Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer 0 0 0 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 9 Overføringer til statskassen 9 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0

Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag EIENDELER Note 31.08.2010 31.12.2009 Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 0 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 0 0 Sum immaterielle eiendeler 0 0 AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler 5 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 58 255 51 521 Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler 58 255 51 521 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 850 850 Investeringer i tilknyttet selskap 11 Investeringer i aksjer og andeler 11 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 850 850 AIII.1 Sum anleggsmidler 59 105 52 371 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer 13 2 469 3 224 BII.1 Andre fordringer 14 7 273 3 965 BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 972 51 BII.3 Sum fordringer 10 714 7 240 III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 238 709 175 558 BIV.1 Andre bankinnskudd 17 6 403 3 586 BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 2 2 BIV.3 Sum kasse og bank 245 114 179 146 Sum omløpsmidler 255 828 186 386 Sum eiendeler 314 933 238 757

Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Note 31.08.2010 31.12.2009 Referanse VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 850 850 Sum innskutt virksomhetskapital 850 850 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 9 929 8 236 Sum opptjent virksomhetskapital 9 929 8 236 Sum virksomhetskapital 10 779 9 086 C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 58 255 51 521 DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 58 255 51 521 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 12 488 23 572 DIII.1 Skyldig skattetrekk 19 219 14 673 DIII.2 Skyldige offentlige avgifter 12 252 13 396 DIII.3 Avsatte feriepenger 22 138 34 480 DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 4 044 5 660 DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18 19 830 11 546 DIII.6 Sum kortsiktig gjeld 89 971 103 327 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 DIV.1 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 60 787 63 295 DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 95 141 11 528 DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 DIV.4 Sum avregninger 155 928 74 823 Sum gjeld 304 154 229 671 Sum virksomhetskapital og gjeld 314 933 238 757

Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Referanse Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 469 155 418 907 612 744 L1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen L2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre L3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester L4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 21 175 12 143 35 568 L5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 22 285 3 874 28 971 L6 innbetalinger av utbytte L7 innbetalinger av renter 22 122 L8 innbetaling av refusjoner 7 356 17 458 L9 andre innbetalinger 21 16 104 171 050 22 434 L10 Sum innbetalinger 536 075 605 996 717 297 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 266 147 251 044 399 467 L11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 185 573 335 665 276 523 L12 utbetalinger av renter 7 1 203 L13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 410 387 L14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater L14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter L14B andre utbetalinger 2 231 L15 Sum utbetalinger 454 361 586 716 677 580 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 81 714 19 280 39 717 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler -15 746 L16 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 13 077-15 981 L17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak L18 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak L19 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter L20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter L21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -15 746 13 077-15 981 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter L22 L23 L24 L24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 65 968 32 357 23 736 L25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 179 146 164 961 155 410 L26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 245 114 197 318 179 146 * Avstemming Note 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 periodens resultat 1 693 793 1 098 bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger 9 008 564 14 133 nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger -2 508-17 862 24 796 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309-13 641 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) -13 077-15 981 resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 6 738 1 848 endring i varelager endring i kundefordringer 755-1 808 1 612 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 83 613 75 055 11 528 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld -11 084-13 600 10 529 effekt av valutakursendringer 13 077-995 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) -8 851 pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter

endring i andre tidsavgrensningsposter -6 501 2 856 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 81 714 32 357 39 717

Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Periode: 31.08.2010 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 175 558 II Endring i perioden 63 182 III Utgående beholdning 238 740

Regnskapsprinsipper Universiteter og høyskoler Versjon 20100120 RPS Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. For bidragsfinansierte prosjekter er prinsippet om motsatt sammenstilling av inntekter og kostnader lagt til grunn. Dette innebærer at ubrukte midler er avsatt på konto 2171 og presentert som ikke inntektsført bevilgninger i note 15 II. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet 1

Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. 2

Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. 3

Virksomhet: Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.8.2010 31.08.2009 31.12.2009 Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 396 019 374 394 612 744 N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd -15 743-7 641-15 981 N1.3 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 9 008 2 807 14 133 N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.6 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 0 N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 389 284 369 560 610 896 N1.10 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1) 389 284 369 560 610 896 N1.20 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 7 479 7 918 14 062 N1.21 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0 N1.22 Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond 3 992 3 740 7 213 N1.22A - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre 0 0 0 N1.22B Periodens tilskudd /overføring fra NFR 0 0 0 N1.23 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 N1.24 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 N1.26 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 N1.27 - utbetaling av tilskudd/overføring fra NFR til andre 0 0 0 N1.29 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 0 N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 11 471 11 658 21 275 N1.31 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater 669 372 2 834 N1.32 Organisasjoner 769 882 492 N1.33 Næringsliv/privat 5 105 5 672 10 921 N1.34 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 2 497 0 5 194 N1.35 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 510 3 913 692 N1.36 Stiftelser 1 089 268 2 119 N1.37 Andre 175 6 182 N1.38 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 10 814 11 113 22 434 N1.39 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presentreres som i NFR-avsnittet. *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2) 22 285 22 771 43 709 N1.44 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leieinntekter 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 1 027 1 081 2 368 N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater 855 1 107 1 688 N1.50 Organisasjoner 281 158 182 N1.51 Næringsliv/privat 3 382 6 650 5 160 N1.52 Stiftelser 58 135 135 N1.53 Andre 1 0 11 N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 5 604 9 131 9 544 N1.55 Andre salgs- og leieinntekter Andre salgs- og leieinntekter 1 15 571 17 079 24 412 N1.56 Andre salgs- og leieinntekter 2 0 0 0 N1.57 Andre salgs- og leieinntekter 3 0 0 0 N1.58 Sum andre salgs- og leieinntekter 15 571 17 079 24 412 N1.59

Sum salgs- og leieinntekter (linje 4) 21 175 26 210 33 956 N1.60 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 0 0 N1.61 Øvrige andre inntekter 1 0 0 0 N1.62 Øvrige andre inntekter 2 0 0 0 N1.63 Øvrige andre inntekter 3 0 0 0 N1.64 Sum andre inntekter (linje 5) 0 0 0 N1.65 Sum driftsinntekter 432 744 418 541 688 561 N1.66

Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Lønninger 189 939 191 785 304 070 Feriepenger 24 390 24 362 37 846 Arbeidsgiveravgift 33 680 33 118 51 453 Pensjonskostnader* 26 577 24 926 37 284 Sykepenger og andre refusjoner -5 957-10 650-18 858 Andre ytelser 4 469 3 303 6 085 Sum lønnskostnader 273 098 266 844 417 880 Antall årsverk: 0 0 689 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2009 har vært xx,x prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2008 har vært yy,y prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon).

Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Husleie 58 175 57 772 86 079 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 2 176 3 884 5 419 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 17 865 20 068 31 313 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 7 096 6 427 12 269 Mindre utstyrsanskaffelser 7 240 6 108 9 223 Leie av maskiner, inventar og lignende 4 699-2 273-4 375 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 19 708 19 565 33 929 Reiser og diett 12 078 10 699 16 571 Øvrige driftskostnader (*) 21 702 22 882 39 145 Sum andre driftskostnader 150 739 145 132 229 573 (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost 31.12.2009 0 0 0 Tilgang pr. 31.08.2010 0 0 0 Avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2010 0 0 0 Anskaffelseskost 31.08.2010 0 0 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2009 0 0 0 Nedskrivninger pr.31.08.2010 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2009 0 0 0 Ordinære avskrivninger pr.31.08.2010 0 0 0 Akkumuert avskrivning avgang pr. 31.08.2010 0 0 0 Balanseført verdi 31.08.2010 0 0 0 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr. 30.000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: 31.08.2010 31.12.2009 Immaterielle eiendeler Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 0 0

Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0 75 922 75 922 Tilgang pr.31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 15 743 15 743 Avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 91 665 91 665 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0 24 401 24 401 Nedskrivninger pr. 31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0 9 008 9 008 Ordinære avskrivninger pr. 31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger avgang pr.31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.08.2010 0 0 0 0 0 0 0 58 256 58 256 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 20-60 år dekomponert Ingen avskrivning Driftsbygninger Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 0 Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0 0 0 0 0 0 * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller <virksomhetens navn>. eller når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: *Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller <virksomhetens navn> Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr. 30.000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0 0 0

Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Renteinntekter 0 3 0 Agio gevinst 0 31 122 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter 0 34 122 Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning av aksjer Agio tap 4 995 Annen finanskostnad 710 7 208 Sum finanskostnader 714 7 1 203 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap XX Mottatt utbytte fra selskap YY Sum mottatt utbytte 0 0 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2009 31.08.2010 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 0 0 0 Balanseført verdi varige driftsmidler 51 521 58 255 54 888 Sum 51 521 58 255 54 888 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2010: 54 888 Fastsatt rente for år 2010: 3,42 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 0 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01.2010 850 Kjøp av aksjer 0 Salg av aksjer 0 Nedskrivning av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital 31.08.2010 850 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2010 8 236 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat 1 693 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2010 9 929 Sum opptjent virksomhetskapital 31.08.2010 10 779 Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Forretningskontor Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Aksjer HiST Kompetanse AS Trondheim 2004 600 100,0 % 100,0 % 0 481 600 OI Trøndersk Mat og drikke AS Trondheim 2004 50 11,7 % 11,7 % 0 0 250 Balanseført verdi 31.08.2010 0 481 850 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps årsregnskap

Note 13 Kundefordringer 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Kundefordringer til pålydende 2 488 2 339 3 243 Avsatt til latent tap (-) -19-28 -19 Sum kundefordringer 2 469 2 311 3 224

Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Forskuddsbetalt lønn 78 146 15 Reiseforskudd 259 210 135 Personallån 73 4 27 Andre fordringer på ansatte 0 0 0 Forskuddbetalte kostnader 6 752 8 440 3 606 Andre fordringer 111 4 368 182 Fordring på datterselskap m.v* 0 0 0 Sum 7 273 13 168 3 965 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Forskuddsbetalte kostnader gjelder i sin helhet forskuddsbetalt husleie og driftsavtaler

Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster s Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsførte bevilgninger og bidrag: Avsatt pr. 31.08.2010 Overført fra virksomhetskapital Avsatt pr. 31.12.2009 Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet FoU 11 646 0 6 296 5 350 Undervisning 1 603 0 1 154 449 Stipendiater 11 086 0 10 100 986 SUM utsatt virksomhet 24 335 0 17 550 6 785 N15I.1 Strategiske formål Kompetanseheving 2 957 0 2 497 460 Administrative prosjekt 3 180 0 6 747-3 567 Andre strategiske formål 16 562 0 234 16 328 SUM strategiske formål 22 699 0 9 478 13 221 N15I.2 Større investeringer Undervisning og forskningsutstyr 3 421 0 4 700-1 280 IKT- og AV utstyr 802 0 2 403-1 601 Inventar, bygningsdrift 0 0 3 648-3 648 SUM større investeringer 4 223 0 10 751-6 529 N15I.3 Andre avsetninger Ordinær drift 5 310 0 13 865-8 555 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 0 7 600-7 600 SUM andre avsetninger 5 310 0 21 465-16 155 N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet 56 567 0 59 245-2 677 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum andre departementer og statlige etater 0 0 0 0 N15I.5 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 4 221 0 4 050 171 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 4 221 0 4 050 171 N15I.6 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 0 N15I.6A Sum departementer og statlige etater 60 788 0 63 294-2 506 Referanse Sum avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet 60 788 0 63 294-2 506

Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 Sum andre bidragsytere 0 0 0 0 N15I.7 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet 60 788 0 63 294-2 506 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 0 Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet -2 506 Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) forts. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Ikke inntektsført pr. 31.08.2010 Ikke inntektsført pr. 31.12.2009 Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Tiltak/oppgave/formål 78 446 0 78 446 Sum Kunnskapsdepartementet 78 446 0 78 446 N15II.1 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 N15II.2 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 N15II.3 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 0 N15II.3A Andre bidragsytere Bidragsprosjekter 16 695 11 528 5 167 Sum andre bidragsytere 16 695 11 528 5 167 N15II.4 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 95 141 11 528 83 613 Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver 0 0 0 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 N15II.5 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 0 0 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag ogaver mv 95 141 11 528 83 613 Den delen av noten som er betegnet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" (note 15 del II) skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare bru Den delen av noten som er betegnet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" (note 15 del I) skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet", "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger, jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.

Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Prosjekt 1.. 972 1 493 51 Prosjekt n 0 0 0 Sum fordring 972 1 493 51 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Prosjekt 1.. 4 044 3 911 5 660 Prosjekt n 0 0 0 Sum gjeld 4 044 3 911 5 660 Prosjektene spesifiseres etter sin art.

Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 238 709 195 434 175 558 Øvrige bankkonti 6 403 1 881 3 586 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 2 3 2 Sum bankinnskudd og kontanter 245 114 197 318 179 146

Note 18 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Skyldig lønn 0 0 4 362 Skyldige reiseutgifter 0 0 0 Annen gjeld til ansatte 0 53-8 Påløpte kostnader 3 997 6 707 7 044 Annen kortsiktig gjeld 15 833 4 400 148 Gjeld til datterselskap m.v* 0 0 0 Sum 19 830 11 160 11 546 * Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseres. Legg til flere linjer om nødvendig.

Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater Innbetalinger fra organisasjoner Innbetalinger fra æringsliv/privat Innbetalinger fra EU fra rammeprogram for forskning Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål Innbetalinger fra stiftelser Innbetalinger fra andre Sum tilskudd til bidragsfinansiert aktivitet Øvrige innbetalinger Sum 31.08.2010 31.08.2009 31.12.2009 Referanse 669 372 2 834 N21.1 769 882 492 N21.2 5 105 5 672 10 921 N21.3 2 497 0 5 194 N21.4 510 3 913 692 N21.5 1 089 268 2 119 N21.6 175 6 182 N21.7 10 814 11 113 22 434 0 10 814 11 113 22 434

Virksomhet: Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Budsjett pr: Regnskap pr: Avvik budsjett/ Regnskap pr: regnskap 31.08.2010 31.08.2010 31.08.2010 31.12.2009 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 400396 389 284 11 112 573 563 Gebyrer og lisenser 0 0 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre 6748 22 285-15 537 26 669 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 0 0 0 0 Salgs- og leieinntekter 14680 21 175-6 495 28 464 Andre driftsinntekter 0 0 0 70 Sum driftsinntekter 421 824 432 744-10 920 628 766 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 260877 273 098-12 221 406 729 Varekostnader 0 0 0 0 Andre driftskostnader 178 781 150 739 28 042 231 155 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 0 0 0 0 Avskrivninger 1 242 9 008-7 766 10 268 Nedskrivninger 0 0 0 0 Sum driftskostnader 440 900 432 845 8 055 648 152 Ordinært driftsresultat -19 076-101 -18 975-19 386 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 0 0 939 Finanskostnader 0 714-714 33 Sum finansinntekter og finanskostnader 0-714 714 906 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter -19 076-815 -18 261-18 480 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 0 0 Avregning statlig og bidragsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 0 2 508-2508 20 600 Sum avregninger 0 2 508-2 508 20 600 Periodens resultat -19 076 1 693-20 769 2 120 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital 0 0 0 0 Sum disponeringer 0 0 0 0 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0 0 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Overføringer til statskassen 0 0 0 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 0 Utbetalinger av tilskudd til andre 0 0 0 0 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 0

Sammenhengen mellom gammel og ny notenummerering Gammel notenummerering Ny notenummerering Note 1 Note 1 Note 2 Note 2 Note 3 Note 3 Note 4 Note 4 Note 5 Note 5 Note 6 Note 6 Note 7 Utgår Note 8 Note 7 Note 9 Ikke i bruk Note 10 Note 9 Note 11 Note 10 Note 12 Note 8 Note 13 Note 11 Note 14 Note 12 Note 15 Note 15 Note 16 Note 13 Note 17 Note 14 Note 18 Note 16 Note 19 Note 17 Note 20 Note 18 Note 21 Note 21