Årsregnskap 2011
2 Årsregnskap 2011
Innholdsfortegnelse Forord... 4 Hovedtall... 5 Hovedoversikt investering... 7 Hovedoversikt driftsregnskap... 8 Hovedoversikt anskaffelse/anvendelse av midler... 10 Hovedoversikt balanseregnskap... 11 Regnskapsprinsippene... 13 Noter til regnskapet... 14 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 22 Regnskapsskjema 1B... 23 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskap... 25 Regnskapsskjema 2B... 26 Revisjonsberetning... 29 Årsregnskap 2011 3
FORORD Rådmannen presenterer med dette årsregnskapet for Sandnes kommune. Årsregnskapet inneholder de obligatoriske hovedoversiktene samt hovedtall og noteopplysninger, og gir en oversikt over den økonomiske utviklingen de siste årene. I tillegg er det laget et vedlegg til årsregnskapet som inneholder detaljerte regnskapstall, oversikter over prosjekter med finansiering og overførte bevilgninger i investeringsregnskapet. For mer utfyllende informasjon om virksomheten i kommunen vises det til årsrapporten. Tore Sirnes rådmann Odd Fosså regnskapssjef 3 4 Årsregnskap 2011
HOVEDTALL (I HELE 1000 KR) 2011 2010 2009 2008 drift Skatteinntekter 1 383 219 1 742 885 1 616 401 1.495.836 Rammetilskudd 1 011 726 353 705 360 839 280.653 Andre driftsinntekter 1 289 973 1 401 745 1 349 682 1.179.902 Sum driftsinntekter 3 684 918 3 498 335 3 326 922 2.956.391 Driftsutgifter 3 661 968 3 523 854 3 313 295 2.921.349 Driftsresultat 22 950-25 519 13 627 35.042 Netto finansutgifter -51 393-35 147-16 249-14.047 Reverserte avskrivninger 93 701 95 252 71 618 64.336 Netto driftsresultat 65 258 34 586 68 996 85.332 Interne finansieringstransaksjoner 34 580 24 885 62 892 26.321 Regnskapsmessig mindreforbruk 30 678 9 701 6 104 59.011 InVesterInger Brutto investeringer 364 280 662 537 517 658 608.366 likviditet Kasse, bank, postgiro 613 213 402 717 589 204 646.494 Arbeidskapital (omløpsmidler -kortsiktig gjeld) 478 731 321 576 396 167 502.407 finansiering/egenkapital Langsiktig gjeld 3 242 052 3 005 588 2 475 183 2.125.685 (ekskl. avsetning for pensjonsforpliktelse) Egenkapital 3 046 676 3 389 308 3 261 894 3.125.323 Årsregnskap 2011 5
1800000 skatteinntekter (1000 Kr) 1600000 Kr 1400000 1200000 2011 2010 2009 2008 År Kr 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 driftsutgifter (1000 Kr) 2011 2010 2009 2008 År Kr 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 netto driftsresultat (1000 Kr) 2011 2010 2009 2008 År Kr 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 BrUtto InVesterInger (1000 Kr) 2011 2010 2009 2008 År 6 Årsregnskap 2011
hovedoversikter InVesterIng regnskap reg. oppr. regnskap budsjett budsjet ( 1000 kr. ) 2011 2011 2011 2010 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 4 262 20 863 20 000 2 577 Andre salgsinntekter 6 112 55 129 Overføringer med krav til motytelse 116 356 18 652 29 086 71 749 Statlige overføringer 7 025 3 737 14 390 Andre overføringer 10 755 8 065 630 Renteinntekter, utbytte og eieruttak sum inntekter 144 510 51 372 49 086 89 475 Utgifter Lønnsutgifter 6 Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 309 254 399 017 384 347 611 195 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 2 000 7 132 Overføringer 53 020 44 546 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. Fordelte utgifter -336 sum utgifter 364 280 399 017 384 347 662 537 finanstransaksjoner Avdragsutgifter 69 587 57 000 57 000 40 727 Utlån 165 915 160 000 125 000 232 165 Kjøp av aksjer og andeler 1 461 1 937 Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond 68 897 31 049 sum finansieringstransaksjoner 305 860 217 000 182 000 305 879 finansieringsbehov 525 630 564 645 517 261 878 940 Dekket slik: Bruk av lån 306 725 442 938 402 519 751 716 Mottatte avdrag på utlån 142 728 76 530 76 530 80 712 Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet 42 806 42 806 38 212 28 135 Bruk av disposisjonsfond 1 371 1 371 6 138 Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond 32 000 1 000 12 239 Bruk av likviditetsreserve sum finansiering 525 630 564 645 517 261 878 941 Udekket/udisponert Årsregnskap 2011 7
HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Regnskap Reg. Oppr. Regnskap budsjett budsjett ( 1000 kr. ) 2011 2011 2011 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 138 986 131 551 129 974 131 491 Andre salgs- og leieinntekter 391 322 320 324 317 383 382 240 Overføringer med krav til motytelse 350 719 220 416 140 165 508 637 Rammetilskudd 1 011 726 1 004 000 1 023 000 353 705 Andre statlige overføringer 80 966 75 823 70 218 362 955 Andre overføringer 27 980 14 788 22 856 16 421 Skatt på inntekt og formue 1 683 219 1 666 000 1 617 000 1 742 885 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter 3 684 918 3 432 902 3 320 596 3 498 335 Driftsutgifter Lønnsutgifter 4 1 867 120 1 898 131 1 875 159 1 755 103 Sosiale utgifter 4 481 175 496 851 451 229 447 686 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 570 878 467 666 410 350 615 093 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 600 443 553 732 524 260 358 598 Overføringer 243 181 160 908 154 666 430 952 Avskrivninger 9 93 701 95 946 96 000 95 252 Fordelte utgifter -194 532-179 685-176 049-178 830 Sum driftsutgifter 3 661 968 3 493 549 3 335 615 3 523 854 Brutto driftsresultat 22 950-60 647-15 019-25 519 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 138 017 123 252 132 455 121 984 Mottatte avdrag på utlån 544 180 180 140 Sum eksterne finansinntekter 138 561 123 432 132 635 122 123 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 89 329 80 233 93 983 69 082 Avdragsutgifter 99 949 100 071 100 071 86 867 Utlån 676 700 700 1 321 Sum eksterne finansutgifter 189 954 181 004 194 754 157 270 Resultat eksterne finanstransaksjoner -51 393-57 572-62 119-35 147 Motpost avskrivninger 93 701 96 000 96 000 95 252 Netto driftsresultat 65 258-22 219 18 862 34 587 8 Årsregnskap 2011
HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Regnskap Reg. Oppr. Regnskap budsjett budsjett ( 1000 kr. ) 2011 2011 2011 2010 Interne finanstransaksjoner Driftsinntekter Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 9 702 9 702 6 105 Brukerbetalinger 138 986 131 551 129 974 131 491 Bruk av disposisjonsfond 32 232 32 253 19 500 53 236 Andre salgs- og leieinntekter 391 322 320 324 317 383 382 240 Bruk av bundne fond 41 914 30 869 29 993 Overføringer med krav til motytelse 350 719 220 416 140 165 508 637 Bruk av likviditetsreserve Rammetilskudd 1 011 726 1 004 000 1 023 000 353 705 sum bruk av avsetninger 83 848 72 824 19 500 89 334 Andre statlige overføringer 80 966 75 823 70 218 362 955 Andre overføringer 27 980 14 788 22 856 16 421 Overført til investeringsregnskapet 42 806 42 806 38 212 28 135 Skatt på inntekt og formue 1 683 219 1 666 000 1 617 000 1 742 885 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Eiendomsskatt Avsetninger til disposisjonsfond 52 947 7 799 150 44 682 Andre direkte og indirekte skatter Avsetninger til bundne fond 22 674 41 401 Sum driftsinntekter 3 684 918 3 432 902 3 320 596 3 498 335 Avsetninger til likviditetsreserven sum avsetninger 118 427 50 605 38 362 114 219 Driftsutgifter regnskapsmessig mer/mindreforbruk Lønnsutgifter 4 30 678 1 867 120 1 898 131 1 875 159 9 702 1 755 103 Sosiale utgifter 4 481 175 496 851 451 229 447 686 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 570 878 467 666 410 350 615 093 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 600 443 553 732 524 260 358 598 Overføringer 243 181 160 908 154 666 430 952 Avskrivninger 9 93 701 95 946 96 000 95 252 Fordelte utgifter -194 532-179 685-176 049-178 830 Sum driftsutgifter 3 661 968 3 493 549 3 335 615 3 523 854 Brutto driftsresultat 22 950-60 647-15 019-25 519 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 138 017 123 252 132 455 121 984 Mottatte avdrag på utlån 544 180 180 140 Sum eksterne finansinntekter 138 561 123 432 132 635 122 123 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 89 329 80 233 93 983 69 082 Avdragsutgifter 99 949 100 071 100 071 86 867 Utlån 676 700 700 1 321 Sum eksterne finansutgifter 189 954 181 004 194 754 157 270 Resultat eksterne finanstransaksjoner -51 393-57 572-62 119-35 147 Motpost avskrivninger 93 701 96 000 96 000 95 252 Netto driftsresultat 65 258-22 219 18 862 34 587 Årsregnskap 2011 9
hovedoversikter AnsKAffelse/AnVendelse AV MIdler Regnskap Reg. Oppr. Regnskap budsjett budsjet ( 1000 kr. ) 2011 2011 2011 2010 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 3 684 918 3 432 902 3 320 596 3 498 335 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 144 510 51 372 49 086 89 475 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 588 014 642 900 611 684 954 552 sum anskaffelse av midler 4 417 442 4 127 174 3 981 366 4 542 362 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 3 568 267 3 397 870 3 239 615 3 428 601 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 364 280 399 017 384 347 662 537 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 426 918 398 004 376 754 432 100 sum anvendelse av midler 4 359 464 4 194 891 4 000 716 4 523 239 Anskaffelse - anvendelse av midler 57 978-67 717-19 350 19 123 Endring i ubrukte lånemidler 99 179-93 716 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital 157 157-67 717-19 350-74 593 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 175 197 7 799 150 126 834 Bruk av avsetninger 117 219 75 195 19 500 107 711 Til avsetning senere år netto avsetninger 57 978-67 396-19 350 19 123 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 381 330 364 585 355 696 353 127 Interne utgifter mv 381 330 364 264 355 696 353 127 netto interne overføringer 321 10 Årsregnskap 2011
hovedoversikt BAlAnseregnsKAP (1000 kr.) noter regnskap %- regnskap %- eiendeler 2011 andel 2010 andel ANLEGGSMIDLER Eiendommer/anlegg 9 4 763 807 45 4 502 595 44 Maskiner, biler,utstyr 9 97 422 1 88 706 1 Ansvarlig lån 8 627 337 6 646 868 6 Utlån 7 710 271 7 668 372 7 Aksjer og andeler 6 290 916 3 289 454 3 Pensjonsmidler 5 3 008 573 28 3 057 410 30 sum anleggsmidler 9 498 326 90 9 253 405 91 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 2,3 240 549 2 226 798 2 Premieavvik 5 259 486 2 250 487 1 Kasse, bank, postgiro 1 613 213 6 402 717 4 sum omløpsmidler 1 113 248 10 880 002 9 sum eiendeler 10 611 574 100 10 133 407 100 egenkapital og gjeld EGENKAPITAL Disposisjonsfond 13 177 307 1 157 963 2 Bundne driftsfond 11,13 61 293 1 80 533 1 Ubundne investeringsfond 13 6 010 0 6 010 0 Bundne investeringsfond 13 71 985 0 35 088 0 Endring i regskapsprinsipp 13-8 776 0-8 776 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 13 30 757 0 9 780 0 Kapitalkonto 12 2 708 100 29 3 108 710 31 sum egenkapital 3 046 676 29 3 389 308 33 AVSETNING FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelse 5 3 688 329 35 3 180 085 34 29 % fordeling gjeld og egenkapital 2011 6 % 65 % ANNEN LANGSIKTIG GJELD sum annen langsiktig gjeld 10 3 242 052 31 3 005 588 30 KORTSIKTIG GJELD Kreditorer 146 070 1 157 589 2 Skyldig mva. skattetrekk arbeidsgiveravg. og feriepenger 328 221 3 305 782 3 Annen kortsiktig gjeld 160 226 2 95 055 1 sum kortsiktig gjeld 634 517 6 558 426 6 Korts.gjeld Egenkapital Langs.gjeld sum egenkapital og gjeld 10 611 574 100 10 133 407 100 MEMORIAKONTO Ubrukte midler av eksterne lån 140 156 40 977 Andre memoriakonti GARANTIANSVAR 14 451 898 396 637 Årsregnskap 2011 11
(1000 kr.) Noter Regnskap %- Regnskap %- EIENDELER 2011 andel 2010 andel 0 kr.) Noter SPESIFIKASJON (1000 Regnskap kr.) AV %- Regnskap Noter Regnskap %- %- Regnskap %- DELER ENDRING EIENDELER 2010 ARBEIDSKAPITAL: andel 2009 andel 2010 andel 2009 andel SIFIKASJON AV SPESIFIKASJON AV OMLØPSMIDLER RING ARBEIDSKAPITAL: ENDRING ARBEIDSKAPITAL: Endring betalingsmidler 210 496-186 487 ØPSMIDLER Endring OMLØPSMIDLER premieavvik 8 999 26 312 ing betalingsmidler Endring Endring kortsiktige -186 betalingsmidler 487 fordringer -57 289-186 13487 751-57 289 69 675 ing premieavvik ENDRING Endring 26 OMLØPSMIDLER premieavvik 312 34 610 233 26 312 246 34 610-90 500 ing kortsiktige fordringer Endring 69 kortsiktige 675 fordringer -18 781 69 675-18 781 RING OMLØPSMIDLER ENDRING -90 OMLØPSMIDLER 500-41 460-90 500-41 460 TSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD -76 089 15 908 ing kortsiktig gjeld Endring 15 kortsiktig 908 gjeld -64 779 15 908-64 779 ENDRING ARBEIDSKAPITAL 157 157-74 592 RING ARBEIDSKAPITAL ENDRING -74 ARBEIDSKAPITAL 592-106 239-74 592-106 239 31. desember 2011 31. desember Sandnes, 2010 den 27. mars 2012 31. desember 2010 Sandnes, den 25 mars 2011 Sandnes, den 25 mars 2011 Tore Sirnes rådmann Tore Sirnes rådmann Odd Fosså regnskapssjef Odd Fosså regnskapssjef 12 Årsregnskap 2011
regnskapsprinsipper generelt Regnskapet er satt opp i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15 desember 2000 med hjemmel i lov av 25 september 1992 om kommuner og fylkeskommuner 48 nr 6. Kundefordringer Kundefordringer blir vurdert til pålydende verdi med fradrag for mulige tap. Retningslinjene for tapsavskrivning går i hovedsak ut på at det årlig skal foretas en gjennomgang av kundemassen og konstaterte tap skal utgiftsføres. I tillegg foretas en konkret gjennomgang av kundemassen for å kunne foreta en avsetning på kunder hvor risikoen for tap er størst. Det foretas også en generell avsetning. (jfr note 2) Anleggsmidler Investeringer i faste eiendommer og anlegg, utstyr og transportmidler som er utgiftsført i investeringsregnskapet føres opp som anleggsmiddel i balansen. Det er i henhold til budsjett- og regnskapsforskriftene gjort et skille mellom drifts- og kapitalutgifter. Anskaffelse av utstyr, maskiner og transportmidler skal kun føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen dersom: utgiftene gjelder kjøp av driftsmidler med økonomisk levetid fra tre år og oppover. anskaffelseskost er på kr 100.000 eller mer I balansen avskrives anleggsmidlene over forventet levetid. Investeringer føres brutto i henhold til foreslått anbefaling fra GKRS (god kommunal regnskapssikk). Tidligere år har investeringene vært ført brutto med fradrag for statlige og fylkeskommunale tilskudd. Utlån av husbankmidler (startlån) er redusert med tapsavsetning. Jfr note 6. Anlegg under utførelse Prosjekter som ikke er endelig avsluttet pr 31/12-2011 er midlertidig aktivert på kapittel 2.27 «anlegg under utførelse». Etter hvert som prosjektene avsluttes blir endelig beløp overført til kapittel 2.28 «Faste eiendommer og anlegg». Årsregnskap 2011 13
noter til regnskapet 2011 note 1 Kasse, bank og postgiro Innestående på kasse, bank, postgiro pr 31/12 er kr 613 213 114. Av dette er kr 81 708 576 bundne skattetrekksmidler. note 2 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende med fradrag for mulige tap. Denne delkredereavsetningen (tapsavsetningen) utgjør kr 5 530 000. Totalt er det kostnadsført tap i driftsregnskapet i 2011på kr 1 392 682. Økning avsetning tap på krav 1 050 000 Konstaterte tap 342 682 SUM 1 392 682 Andre kortsiktige fordringer er vurdert til pålydende verdi. note 3 fordringer og gjeld mot kommunale foretak/interkommunale selskap fordringer Sandnes havn KF 155 631 Sandnes kulturhus KF 214 905 Nordsjøvegen KF 542 076 Renovasjonen IKS 952 404 Ivar IKS 4 674 Brannvesenet Sør-Rogaland IKS 1 434 994 Sandnes Parkering KF 852 035 Sandnes tomteselskap KF 9 312 446 KinoKino KF 282 242 Sandnes indre havn KF 200 000 Multihallen og storhallen IKS 39 099 978 gjeld Sandnes kulturhus KF 177 978 Brannvesenet Sør-Rogaland IKS 192 490 Sandnes tomteselskap KF 1 500 000 KinoKino KF 60 000 Sandnes Indre Havn KF 45 765 Mulitihallen og storhallen IKS 4 444 733 note 4 lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser revisor 2011 2010 Lønninger, 1 851 876 864 1 740 365 081 Diverse oppgavepliktige utb. 15 243 609 14 737 629 Sum lønnsutgifter 1 867 120 473 1 755 102 710 Arbeidsgiveravgift 272 082 830 251 839 905 Pensjonsutgifter 204 807 362 192 176 471 Andre Ytelser 4 284 918 3 669 569 Sum sosiale utgifter 481 175 110 447 685 945 Ved utgangen av året var det ca 4 500 ansatte i kommunen. 14 Årsregnskap 2011
Ytelser til ledende personer Ordførere Rådmann Lønn *1 614 367 1 025 216 Pensjonsutgifter 266 435 116 915 Andre ytelser 39 158 58 347 *Totalt utbetalt i 2011 til både nåværende og tidligere ordfører revisor Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende Lovpålagt revisjon kr 1 200.500 Forvaltningsrevisjon, rådgivning, attestering kr 2 154 500 note 5 Pensjonskostnader 2011 Pensjonskostnader Pensjonskasser skp KlP spk Årets opptjening 130 411 299 20 089 500 52 563 513 Rentekostnad 90 221 144 29 824 211 34 466 007 Brutto pensjonsutgifter 220 632 443 49 913 711 87 029 520 Forventet avkastning -91 347 971-29 409 137-28 247 103 Netto pensjonskostnad 129 284 472 20 504 574 58 782 417 Sum amortisert premieavvik 13 327 362 5 057 811 3 790 Administrasjonskostnad 6 425 024 1 351 559 2 432 477 Samlet kostnad (inkl adm.) 149 036 858 26 913 944 61 218 684 Premieavvik Pensjonskasser skp KlP spk sum Forfalt premie: 160 667 979 31 635 776 52 757 708 245 061 463 Administrasjonskostnad: -6 425 024-1 351 559-2 432 477-10 209 060 Netto pensjonskostnad: -129 284 472-20 504 574-58 782 417-208 571 463 Premieavvik: 24 958 483 9 779 643-8 457 186 26 280 940 Arb.giv.avgift av premieavvik: 3 519 146 1 378 929-1 192 463 3 705 612 Pensjonsforpliktelse Pensjonskasser 01.01.2011 skp KlP spk sum Pensjonsforpliktelse: 1 677 792 966 528 096 771 959 035 691 3 164 925 428 Pensjonsmidler: 1 705 426 222 528 233 383 823 750 821 3 057 410 426 Netto pensjonsforpliktelse: -27 633 256-136 612 135 284 870 107 515 002 Arb.giv.avgift av netto p.forpl -3 896 289-19 262 19 075 166 15 159 615 Pensjonsforpliktelse Pensjonskasser 31.12.2011 skp KlP spk sum ESTIMAT Pensjonsforpliktelse: 2 068 109 866 683 277 203 852 940 794 3 604 327 863 Pensjonsmidler: 1 802 316 065 569 955 570 636 301 587 3 008 573 222 Netto pensjonsforpliktelse: 265 793 801 113 321 633 216 639 207 595 754 641 Arb.giv.avgift av netto p.forpl.: 37 476 925 15 978 350 30 546 128 84 001 403 Årsregnskap 2011 15
spesifikasjon av estimatavvik Pensjonskasser skp KlP spk Faktisk pensjonsforpliktelse: 1 901 528 579 651 978 034 764 911 274 Estimert forpliktelse -1 830 786 233-632 457 993-819 314 712 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1: 70 742 346 19 520 041-53 403 439 Estimerte pensjonsmidler 1 610 930 942 524 418 763 632 442 144 Faktiske pensjonsmidler -1 610 776 295-528 876 758-556 774 498 Estimatavvik midler IB 1.1 154 647-4 457 995 75 667 647 Akkumulert og amortisert premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) Sum Akkumulert premieavvik 01/01-11 250 486 701 Årets premieavvik 29 986 552 Sum amortisert premieavvik -20 987 430 Akkumulert premieavvik 31/12-11 259 485 823 Herav arbeidsgiveravgift 32 066 172 Beregningsforutsetninger 2011 2010 Årlig avkastning (i %) 5,50 6,00 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 5,00 Årlig lønnsvekst (i %) 2,96 3,35 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 2,96 3,35 Årlig vekst i pensjonsregulering (i %) 2,96 3,35 Forholdstall fra KRD 1,50 1,60 16 Årsregnskap 2011
note 6 Aksjer, andeler Antall eierandel i Bokført verdi aksjer/andeler % Lyse Energi AS 197.061 19,53 *79.000.000 Forus Næringspark AS 7.400 49,00 74.000 Kino Z 178.500 17,85 3.571.001 Allservice AS 2.950 10,00 295.000 Sandnes Pro-Service 100 100.000 Nord-Jæren Bompengeselskap AS 40 16,60 40.000 Fagforum Mat og Drikke AS 7 5.000 Uni Storebrand AS 638 22.425 Lysefjorden utviklings AS 8 49.600 Vagle næringspark AS 315.000 Stiftelser 6.074.645 Diverse aksjer, andeler 373.100 Andeler borettslag 31.646.152 Sum 121 565 923 Pålydende verdi på aksjene er kr. 197.061.000 i Lyse Energi AS. egenkapital innskudd kommunale foretak og IKs: eierandel i Bokført verdi % IVAR IKS 22,315 5.539.532 Rogaland kontrollutvalgssekretariat 210.000 Rogaland revisjon IKS 1.418.159 Brannvesenet Sør Rogaland IKS 1.205.000 Renovasjonen IKS 600.000 Sørmarka IKS 141.300 Multihallen og Storhallen IKS 195.000 Sandnes tomteselskap KF 100,00 100.322.564 Sandnes kulturhus KF 100,00 5.250.000 Sandnes parkering KF 100,00 250.000 Sandnes KinoKino 100,00 600.000 Sum 115.731 555 egenkapital innskudd i kommunale pensjonskasser: KLP 16 918 001 Sandnes kommunale pensjonskasse 36.700.000 Sum 53 618 001 sum aksjer, andeler 290 915 479 note 7 Utlån 2011 2010 Statens vegvesen 101 000 000 149 000 000 Utlån stiftelser o.l. 500 000 750 000 Sosiale lån 1 503 552 1 573 402 Utlån husbankmidler, startlån 605 895 533 515 011 418 Utdanningslån 405 394 494 605 Renovasjonen IKS 966 952 1 543 460 sum utlån 710 271 431 668 372 885 Utlån av husbankmidler (startlån) er redusert med en en-block avsetning (tapsavsetning) på kr 10.000.000. Årsregnskap 2011 17
note 8 Ansvarlig lån Sandnes kommune har følgende ansvarlige lån: lyse energi As Lån 1/1-11 546 867 500 Avdrag 2011-19.531.000 Sum lån Lyse Energi AS 527 336 500 sandnes tomteselskap Kf 100.000.000 sum ansvarlig lån 627 336 500 Ansvarlig lån til Lyse Energi AS nedbetales over 30 år. (oppstart 2009) Årlig avdrag vil være kr 19 531 000. Ansvarlig lån til Sandnes tomteselskap KF på kr 100 000 000 er avdragsfritt. Lånene renteberegnes etter 3 måneders NIBOR +2%. note 9 Anleggsmidler Inventar, utstyr. transportmidler fast eiendom anlegg egne tomter Anlegg u/utførelse Bolig og næringstomter Kostpris 1/1 260 959 197 2 752 804 212 241 413 408 1 889 231 277 1 120 586 Tilgang 26 838 244 279 037 848 2 450 000 271 196 226 Avgang *-215 893 633 Akkumulerte avskrivninger 190 375 202 457 552 706 Bokført verdi 31/12-11 97 422 339 2 574 289 354 243 863 408 1 944 533 870 1 120 586 Årets avskrivninger 18 122 381 75 578 308 Årets avskr. i % 10%-20% 2%-5% * Overført til fast eiendom/anlegg og til inventar/utstyr. note 10 langsiktig gjeld 2011 2010 Lån til selvkost (vann, avløp, renovasjon) 584 873 559 760 Husbanklån 625 721 572 218 Andre lån 2 031 458 1 873 610 Total langsiktig gjeld 3 242 052 3 005 588 2011 Gj sn rente Langsiktig gjeld til flytende rente 2 859 917 2,73% -3,21% Langsiktig gjeld med fast rente 190 175 3,60% Langsiktig gjeld med fast rente 191 960 3,10% 18 Årsregnskap 2011
note 11 selvkostfond Selvkostfond Kommunale gebyrer vedrørende vann, avløp, renovasjon og oppmåling skal i henhold til vedtak dekke alle driftsutgifter og kapitalkostnader som kan henføres til de enkelte formål. Dette betyr at det legges til grunn et selvkostprinsipp. For 2011 har det vært følgende utvikling vedrørende de enkelte formål. 1/1-11 Underskudd overskudd 31/12-11 2011 2011 Vann -72 715 2 247 132 2 174 417 Vann Va-drift 111 579 111 579 Avløp -25 389 357 *14 921 468-10 921 468 Renovasjon -3 374 267 2 263 394-1 110 873 Feiervesenet 101 245-101 245 Slamavskillere/septik -796 518 117 606-914 124 tanker Oppmåling 3 789 153 1 192 368 4 981 521 Byggesak -6 059 110 1 125 167-4 933 943 *inkl overskudd Va- avløp kr 174 262 De akkumulerte underskuddene er midlertidig dekket over driften. Underskuddene må dekkes av fremtidig overskudd på disse formålene. Overskudd på oppmåling og vann skal dekke fremtidige kostnader og underskudd. note 12 Kapitalkonto debetposter i året: 1.1.2011 Balanse (Kapital) kr 3 108 709 887 Kreditposter i året: Avskriving av utstyr, Aktivering av fast eiendom kr 334 340 441 maskiner og transportmidler kr 18 122 381 og anlegg Aktivering tomteområder kr 2 450 000 Avskrivning bygg, anlegg kr 75 578 308 Aktivering av utstyr, maskiner kr 26 838 244 og transportmidler Pensjonsforpliktelse/midler kr 557 081 457 Kjøp av aksjer og andeler kr 1 461 430 Avskrivning på utlån kr 845 907 Utlån kr 165 915 150 Avdrag på utlån kr 142 727 754 Avdrag på eksterne lån kr 169 535 827 Avdrag sosiale lån kr 544 361 Utlån sosiale lån kr 474 511 Bruk av midler fra eksterne lån kr 306 724 978 kr 31.12.2011 BALANSE (Kapital) kr 2 708 100 344 SUM DEBET kr 3 809 725 490 SUM KREDIT kr 3 809 972 490 Årsregnskap 2011 19
note 13 fond (1000 kr.) 2011 2010 disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1. 157 963 172 656 - Avsatt i driftsregnskapet 52947 44 681 - Bruk i investeringsregnskapet 1371 6138 Avsatt i investeringsregnskapet - Bruk i driftsregnskapet 32 232 53 236 Disposisjonsfond pr. 31.12. 177 307 157 963 - Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1. 6010 6 010 - Avsatt til i investeringsregnskapet - Ubundne investeringsfond pr. 31.12. 6 010 6 010 - Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1. 35 088 16 278 - Avsatt til i investeringsregnskapet 68 897 31 049 - Bruk i investeringsregnskapet 32 000 12 239 Bundne investeringsfond pr. 31.12. 71 985 35 088 - Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1. 80 533 69 125 - Avsatt til i driftsregnskapet 22 674 41 401 - Bruk av i driftsregnskapet 41 914 29 993 Bundne driftsfond pr. 31.12. 61 293 80 533 - endring i regnskapsprinsipp (drift)* Endring i regnskapsprinsipp 1.1 8 776 8 776 - Avsatt Endring i regnskapsprinsipp 31.12 8 776 8 776 - regnskapsmessig mindreforbruk Udisponert 1.1 9 780 6 183 - Disponert 9702 6 105 Avsatt 30 678 9 702 - Udisponert 31.12 30 756 9 780-20 Årsregnskap 2011
note 14 garantiansvar garantiansvar diverse foreninger og lag: Antall år Beløp Utløper A/L Hans og Grete barnehage(1991) 30 1 746 000 2021 Håbet barnehage(01/01-94) 30 974 700 2024 Sandnes foreldrebarnehage (17/6-95) 30 2 150 463 2025 Skaarlia barnehage(19/12-00) 30 5 942 033 2031 Prestholen borettslag(6/2-01) 30 9 011 346 2031 Bogafjellbakken Foreldrelagsbarnehage BA (25/6-02) 30 6 132 411 2033 Lundegård barnehage BA (28/8-02) 30 4 027 712 2033 Ormaskogen Barnehage BA (4/3-04) (tidl Trones foreldrelagsbh) 30 9 006 412 2034 Trollhaugen foreldrelagsbarnehage BA (23/01-04) 30 7 524 849 2034 Buggeland barnehage BA 30 11 016 828 2035 Sandnes kirkelige fellesråd 20 7 500 089 2019 Sandnes kirkelige fellesråd 31 000 761 2029 Sandnes kirkelige fellesråd 35 290 456 2041 Brannvesenet sør-rogaland IKS Interkommunalt arkiv i Rogaland 20 1 747 250 10 808 2025 2012 Riska Bofellesskap Stft 30 3 520 653 2028 Huset vårt KS 30 6 836 720 2026 Grasdalen Foreldrelagsbarnehage BA 30 3 965 142 2030 Strutsen barnehage 20 9 836 833 2028 Utsikten Vest Foreldrelagsbarnehage BA (23/01-04) Håholen barnehage 30 10 430 293 1 093 328 15 Diverse garantiansvar under 1 mill. 1 936 796 2038 2011 2025 Private lånetakere: Forus Utvikling AS 44 000 000 2050 Ivar 237 196 394 2028 sum Alle garantier: 451 898 277 Årsregnskap 2011 21
regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet Budsjett Budsjett regnskap regulert opprinnelig regnskap (1000 kr.) 2011 2011 2011 2010 frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue 1 683 219 1 666 000 1 617 000 1 742 885 Ordinært rammetilskudd 1 011 726 1 004 000 1 023 000 353 705 Skatt på eiendom Andre inntekter Andre generelle statstilskudd 98 099 109 257 89 276 101 204 sum frie disponible inntekter 2 793 044 2 779 257 2 729 276 2 197 794 finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte 137 850 123 252 145 205 121 894 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 88 825 80 433 93 983 68 494 Avdrag på lån 99 949 100 071 100 071 86 867 netto finansinntekter/-utgifter -50 924-57 252-48 849-33 467 Avsetninger og bruk av avsetninger Til dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd Til ubundne avsetninger 4 328 4 328 18 084 Til bundne avsetninger 235 179 Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd 9 702 9 702 6 105 Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger 19 479 19 500 19 500 18 828 netto avsetninger 24 618 24 874 19 500 6 670 Overført til investeringsregnskapet 42 806 42 806 38 212 28 135 Til fordeling drift 2 723 931 2 704 073 2 661 715 2 142 861 Sum fordelt til drift(fra skjema 1B) 2 693 254 2 704 073 2 661 715 2 133 159 regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 30 677 9 702 22 Årsregnskap 2011
regnskapsskjema 1B - driftssregnskap Tall i tusen kroner regnskap 2011 Årsbudsjett 2011 oppr. budsjett 2011 regnskap 2010 rådmannen, felles, samfunnsutvikling Kommune felles 150 045 173 799 202 731 66 173 Rådmannen, samfunnsutvikling 34 962 34 955 28 833 33 788 Politisk virksomhet 14 706 15 386 23 397 14 930 Eiendom 94 661 94 173 94 849 111 899 delsum 294 374 318 313 349 810 226 791 sandnes Bydrift utførere Sandnes bydrift felles 1 133 1 133 1 076 1 413 Vann og avløpsdrift -169 - -140 122 Byggdrift 1 810 1 810 1 721 1 725 Sandnes matservice 388 562-789 Hustrykkeriet 119 354 386 428 Idrett og landskapsdrift -0 - - -220 delsum 3 282 3 859 3 043 4 257 organisasjon Organisasjon felles 2 774 2 774 2 830 3 141 HMS 5 089 5 517 5 429 6 324 Personal 12 367 12 733 10 914 12 982 IT 20 319 20 319 18 545 17 785 Servicekontoret 5 506 5 467 5 254 5 477 Sandnes Kompetansesenter 11 839 13 071 13 498 11 177 Dokumentsenter 9 028 8 988 8 595 7 949 delsum 66 922 68 869 65 065 64 835 Økonomi Skatt 7 890 8 182 8 053 8 019 Regnskap/lønn 12 881 12 881 12 787 12 431 Budsjett og analyse, anskaffelser 9 977 9 977 9 627 10 614 delsum 30 748 31 040 30 467 31 064 oppvekst skolene Skole felles 36 510 42 426 45 262 35 657 Senter FBU 19 921 20 766 16 785 17 273 Skoler 613 883 615 045 584 658 585 406 Sandnes Læringssenter 12 680 15 781 24 921 27 048 delsum 682 994 694 018 671 626 665 384 oppvekst barn og unge Oppvekst Barn og unge felles 205 006 205 006 221 990-188 190 Helsestasjonstjenesten 33 215 33 215 28 604 29 606 Fritid 17 255 17 255 16 459 17 018 Barnevern 89 427 82 574 77 194 80 964 PP-tjenesten 16 472 16 472 12 399 13 419 Styrket barnehage 34 398 34 189 35 019 20 258 Barnehager 245 195 245 471 239 698 222 535 delsum 640 968 634 182 631 363 195 609 levekår Levekår felles 2 815 2 141 216-2 263 NAV Sandnes 83 392 83 391 80 538 69 517 Årsregnskap 2011 23
regnskap 2011 Årsbudsjett 2011 oppr. budsjett 2011 regnskap 2010 Legevakt 11 054 12 206 11 524 11 463 Mestringsenheten 71 087 69 870 65 707 70 329 Fysio-Ergoterapi 37 652 37 879 36 574 36 232 Omsorg Sentrum 60 422 60 367 57 367 59 100 Omsorgsditrikt N 112 471 110 399 108 696 108 776 Omsorgsdistrikt S 130 324 130 324 128 341 126 192 Omsorgsdistrikt Ø 120 430 120 430 116 310 118 571 Omsorgsdistrikt V 121 474 115 631 113 793 120 314 Kvål 11 521 11 521 11 308 11 482 Vågsgjerd 15 175 15 175 14 754 15 020 Avlastning 22 316 22 316 21 856 21 947 Flyktningenheten 19 600 19 600 12 595 5 038 Kommunelege/legetjenester 35 362 34 880 33 641 32 843 Samordningstjenesten 27 089 19 517 21 694 22 148 AKS 3 154 3 781 3 695 3 510 Boligtjenesten -8 811-9 088-10 380-9 015 delsum 876 527 860 340 828 229 821 204 Kultur og byutvikling Kultur og byutvikling felles 3 236 3 313 1 761 5 341 Kultur 25 032 25 032 23 940 25 206 Bibliotek 14 177 14 177 13 773 13 728 Kulturskole 27 083 27 083 20 260 19 589 Bymiljø 65 274 65 274 61 057 69 204 Landbruk 2 639 2 666 2 199 2 420 Kommunalteknikk VAR -17 083-14 381-9 538 6 614 Byplan 19 397 20 812 20 085 19 386 Byggesak -785 1 061 160 2 990 delsum Kultur og by 138 970 145 037 133 697 164 478 sum resultatenheter - drift 2 734 785 2 755 658 2 713 300 2 173 622 Kalkulatoriske renter og avskrivninger -41 531-51 585-51 585-40 463 til fordeling drift skjema 1A 2 693 254 2 704 073 2 661 715 2 133 159 24 Årsregnskap 2011