SANDNES TOMTESELSKAP KF

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "SANDNES TOMTESELSKAP KF"

Eva Karlsen
9 år siden
Visninger:

1 SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP Regnskap Budsjett Regnskap Noter Driftsinntekt Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekt Driftskostnad Lønnskostnad Kostnader solgte tomter Tilbakeført avsetning forpliktelser 12 ( ) Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnad Driftsresultat Finansposter Renteinntekt Utbytte Rentekostnad Sum finansposter ( ) ( ) Aktivering av renter ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Overskudd

2014 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 198 708 213 218 070 000 292 170 850 Annen driftsinntekt 3 3 608 840 2 300 000 3 101 678 Sum driftsinntekt 202 317 053 220 370 000 295 272 528 Driftskostnad

2 SANDNES TOMTESELSKAP KF Balanse EIENDELER Noter ANLEGGSMIDLER Inventar, bil Aksjer Pensjonsmidler Ansvarlig lån Bærheim Utvikling AS Fordring Nord-Jæren Utvikling Sandnes AS Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Tomter Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 SANDNES TOMTESELSKAP KF Noter til regnskapet 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Driftsinntekter/kostnader Inntekstføring ved salg av tomter skjer når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Inntektene anses opptjent ved inngåelse av gjensidig bindende kontrakt. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader regnskapsføres i samme periode som tilhørende inntekt. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående art. Nedskrivning blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være tilstede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Tomter ment for videresalg Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost består kjøpspris med tillegg av direkte henførbare utviklingskostnader, inklusive finansieringskostnader. Note 2 Lønnskostnader Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Honorarer Sum lønnskostnader Ansatte 7

Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader regnskapsføres i samme periode som tilhørende inntekt.

5 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Andre godtgjørelser Pensjonsutgifter Godtgjørelse til revisor kr Note 3 Salgsinntekter per virksomhetsområde Næringstomter Tomter til offentlige formål Boligtomter Andre inntekter Sum driftsinntekter Note 4 Tomter Boligtomter Næringstomter Tomter til offentlige formål Tomt indre havn Nedskrivning Sum tomter Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det er foretatt en nedskrivning av tomtene på kr Tomt i indre havn er overtatt fra Sandnes Havn KF. Verdien er verdsatt til markedspris på avtaletidspunktet. Eventuelle merverdier som fremkommer etter at alle tomter er solgt skal fordeles mellom selger (Sandnes Havn KF) med 60% og kjøper med 40%. Ved salg av delfelt er dekningsbidrag redusert med beregnet andel av eventuell gevinst som skal tilfalle Sandnes Havn KF. Note 5 Utbytte Mottatt utbytte fra Sandnes Øst Utvikling kr og fra Brattebø Gård AS kr Note 6 Bundne bankinnskudd Innestående på bank er kr Av dette er kr bundne skattetrekksmidler.

678 Sum driftsinntekter 202 317 053 295 272 528 Note 4 Tomter Boligtomter 141 420 827 149 679 054 Næringstomter 15 432 438 20 700 545 Tomter til offentlige 15 132 360 13 026 232 formål Tomt indre

6 Note 7 Varige driftsmidler Inventar Bil Sum Anskaffelseskost 1/ Akk. avskrivninger Balanseført verdi per Årets avskrivninger I % Note 8 Investeringer i tilknyttede selskaper Ervervet Kontor Eierandel Kvelluren Næringseiendom AS 2005 Sandnes 34% Sørbø Hove AS 2007 Sandnes 36% Brattebø Gård AS 2009 Sandnes 70% Kleivane utviklingsselskap AS 2011 Sandnes 64,5% Sandnes Øst Utvikling AS 2011 Sandnes 60% Nord Jæren Utviklingsselskap AS 2012 Sandnes 39,6% Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS 2012 Sandnes 59,61% Bærheim Utvikling AS 2014 Sandnes 60% Austrått Utvikling AS 2014 Sandnes 6,7% Bogafjell Vest Utvikling AS 2014 Sandnes 60% Ruten Parkering AS 2014 Sandnes 40% Sandnes Byutvikling AS 2014 Sandnes 9,9% Aksjekapi tal Ant aksjer Egenkapital 100% Bokført verdi (kostpris) Kvelluren Næringseiendom AS Sørbø Hove AS Brattebø Gård AS Kleivane utviklingsselskap AS Sandnes Øst Utvikling AS Nord Jæren Utviklingsselskap AS Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS Bærheim Utvikling AS Austrått Utvikling AS Bogafjell Vest Utvikling AS Ruten Parkering AS* Sandnes Byutvikling AS Sum *Ruten Parkering AS skal overføres til kommunen Note 9 Ansvarlig lån Bærheim Utvikling AS Lånet skal renteberegnes med NIBOR 3 måneder +2%. Det skal stå tilbake for annen kreditorgjeld hos låntaker. (jfr. dekningsloven 9-7 nr. 2)

14 417 150 183 238 600 388 Årets avskrivninger 73 000 26 000 99 000 I % 10 10 Note 8 Investeringer i tilknyttede selskaper Ervervet Kontor Eierandel Kvelluren Næringseiendom AS 2005 Sandnes 34% Sørbø

7 Note 10 Mellomværende med Sandnes kommune og kommunale foretak Fordringer Kundefordring Sandnes kommune Fordring Sandnes Havn KF Kortsiktig gjeld Gjeld Sandnes kommune Gjeld Sandnes Havn KF Langsiktig gjeld Ansvarlig lån Sandnes kommune Lån Sandnes Havn KF Ansvarlig lån Sandnes kommune Ansvarlig lån 01/ Avdrag Ansvarlig lån 31/ Ansvarlig lån fra Sandnes kommune skal nedbetales over 30 år. Lånet renteberegnes etter 3 måneders NIBOR + marginpåslag på 3%. Lån Sandnes Havn KF Lån Sandnes Havn KF Lånet er oppstått ved overføringen av tomter fra Sandnes Havn KF. Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR fra det tidspunkt del av tomt stilles til disposisjon og frem til betaling av det enkelte avdrag. Avdrag på lånet skal skje etter hvert og i samme takt som delfelter selges til sluttkjøper. Note 11 Andre fordringer Andre fordringer består i hovedsak av opptjente ikke fakturerte inntekter. Dette knytter seg til inngåtte bindende salgsavtaler med hel eller delvis betalingsutsettelse. Skjøte overføres ikke før hele salgssummen er gjort opp. Note 12 Avsetning for forpliktelser Selskapet har hatt en forpliktelse angående fremtidig utbygging av veisystem knyttet til tomteområder som er solgt. Forpliktelsen var estimert til kr Denne forpliktelsen har nå falt vekk og beløpet er ført som kostnadsreduksjon.

01/01-14 121 334 000 Avdrag -4 333 000 Ansvarlig lån 31/12-14 117 001 000 Ansvarlig lån fra Sandnes kommune skal nedbetales over 30 år. Lånet renteberegnes etter 3 måneders NIBOR + marginpåslag på 3%.

8 Note 13 Pensjonsforpiktelse Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredstiller kravene i denne lov. Selskapet har pensjonsordning som omfatter i alt 10 personer. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom den kommunale pensjonskassen. Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Brutto pensjonskostnad Avkastning på pensjonsmidler Adm kostnader Arbeidsgiveravgift Resultatføring av aktuarielt tap Resultatføring av planendring Effekt av estimatendringer Netto pensjonskostnader Beregnet pensjonsforpiktelse per Pensjonsmidler til markedsverdi Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført aktuarielt tap inkl arb giv Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto pensjonsmidler Diskonteringsrente 3,00 4,00 Forvented lønnsvekst 3,25 3,75 Grunnbeløpets regulering 3,00 3,50 Pensjonsregulering 2,23 2,72 Forvented avkastning på fondsmidler 3,80 4,40 De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom den kommunale pensjonskassen.

9 Note 14 Egenkapital Opptjent egenkapital 1/1 kr Overskudd 2014 kr Planendring pensjon kr Opptjent egenkapital kr Netto endring i pensjonsmidler kr skyldes planendring er ført direkte mot egenkapital og ikke inntektsført i drift. Planendringen som gir vesentlig utslag i måling av pensjonsutgiftene er ikke direkte relatert til driften for Note 15 Kontantstrømoppstilling Kontantstrøm for operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat Ordinære avskrivninger Reduksjon i varelager (tomter) Reduksjon (økning) i kundefordringer Reduksjon (økning) i andre fordringer Økning (reduksjon) i leverandørgjeld Økning (reduksjon) i kortsiktig gjeld, Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Økning (reduksjon) langsiktige fordringer Økning aksjer Planendring pensjon tillagt egenkapital Reduksjon (økning) langsiktig gjeld Økning (reduksjon) pensjonsmidler Netto kontantstrøm av finansieringsaktiviteter Netto endring av kontanter Kontanter ved periodens begynnelse Kontanter ved periodens slutt

Planendringen som gir vesentlig utslag i måling av pensjonsutgiftene er ikke direkte relatert til driften for 2014.

Like dokumenter

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2015 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2015 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 256 333 192 264 006 289 198 708 213 Annen driftsinntekt 3 7 202 516 3 000