BUDSJETT 29 og ØKONOMIPLAN 29 212 For FROSTA KOMMUNE November 29 Rådmannens forslag
FORORD Rådmannen legger med dette fram sitt forslag til årsbudsjett for år 29, og økonomiplan 29212. Rådmannen har tatt utgangspunkt i den sist vedtatte økonomiplan; for perioden 28 29 og de føringer som har kommet fra politisk nivå i kraft av gjennomførte budsjettendringer i løpet av 28 Årsbudsjettet er både en bevilgning av midler til enhetene og en samla arbeidsplan for kommunens politiske og administrative ledelse. Gjennom politiske vedtak legges føringer for rådmannens prioriteringer og satsinger. Slik sett kan årsbudsjettet betraktes som et delegeringsvedtak; at bevilgede midler skal brukes slik kommunestyret har bestemt. Også dette året vil budsjettet bli fulgt opp med en konkretisering gjennom forslag til handlingsplan som legges fram for kommunestyret. Årsbudsjettet er satt opp i samsvar med langsiktige strategier og handlingsregler i økonomiplanen. BEHANDLING Følgende prosess for utarbeidelse av Budsjett 29 og Økonomiplan 29212 er lagt til grunn: Dato: Forum Agenda 24.9.8 Ledermøte Budsjettprossessen, utarbeidelse av grunnlagstall lønn, innspill. 7.1.8 KS/FMiNT Statsbudsjettet 29 legges fram av regjeringen 7.1.28. KSkonferanse Steinkjer samme dag.. 8.1.8 Ledermøte Oversikt over realistiske hovedinntektsrammer 22.1.8 Ledermøte Rådmannens første skisse, rammene 31.1.8 Rådmannen Frist for budsjettforslag fra enhetene til rådmannen 4.11.8 Formannskap Orientering om økonomiske rammer, Innspill til aktuelle grep og politiske føringer. 7. el 19.11.8 Ledermøte Rådmannens forslag til budsjett 29 legges fram til drøfting i ledergruppa 18 25.11.8 Rådmannen Rådmannens endelige forslag sendes ut til Formannskapet 2.12.8 Formannskap Rådmannens budsjettforslag 29 behandles legges ut til høring 16.12.8 Kommunestyret Kommunestyret behandler budsjett 29 Frosta 21.11.28 Arne Ketil Auran Rådmann 2 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
INNHOLD 1 PRIORITERINGER OG HOVEDTALL... 4 1.1 Kommunens økonomiske status gjennom 28... 4 1.2 Basis for budsjettforslaget for 29 hovedinnhold og prioriteringer... 4 1.3 De prioriteringer som er gjort... 6 2 KOMMUNENS INNTEKTER... 7 2.1 Inntektsgrunnlaget... 7 2.2 Inntekter på resultatansvarsområdene... 7 2.3 Inntekter fra staten og skatteinntektene... 8 2.4 Usikkerhetsmomenter knyttet til inntektsberegningen... 8 3 KOMMUNENS UTGIFTER... 9 3.1 Fordeling mellom de ulike resultatområdene.... 9 3.2 Grep i budsjett 29 risikovurderinger og alternative prioriteringer... 11 3.3 Investeringsutgiftene... 13 3.4 Investeringer i 29 212... 13 3.5 Konklusjon... 16 4 ØKONOMIPLAN 29 212... 17 4.1 Hovedoversikter kommunens økonomi... 17 4.2 Konsekvensanalyse av økonomiplan... 22 5 PREMISSER FOR HOVEDANSVARENE 1 7... 25 6 HOVEDOVERSIKTER OG BUDSJETTSKJEMA... 48 7 DETALJERT TALLBUDSJETT... 51 8 LÅNEOVERSIKT... 84 9 OVERSIKT OVER NYE BETALINGSSATSER OG GEBYRER... 87 1 VEDLEGG 1 OVERSIKT DRIFTSTILTAK... 88 11 VEDLEGG 2 OVERSIKT INVESTERINGSTILTAK... 99 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 3
1 PRIORITERINGER OG HOVEDTALL 1.1 Kommunens økonomiske status gjennom 28 Nedenfor gis ei kort oppsummering av kommunens økonomiske status. Det vises forøvrig til Årsrapport 27. Kommunen hadde Kr i regnskapsmessig overskudd i 27, men avsatte Kr 1.623.42,84 til disposisjonsfond. I. Ved utgangen av 28 vil vi ha ei langsiktig gjeld på ca. kr.14... Den er betydelig over landsgjennomsnittet og tilsvarer 85 % av driftsinntektene. Ved utgangen av økonomiplanperioden bør gjeldsnivå være ned på 8 % av driftsinntektene, som er tilrådelig for en vekstkommune som Frosta. II. I 28 har vi hatt god likviditet som følge av betydelig disposisjonsfond (kr 1,3 mill) og ubrukte lånemidler. Opprinnelig Budsjett 28 ble vedtatt med forutsetning om bruk av Kr 2.15. i disposisjonsfond for å opprettholde driftsnivået fra 27, med videreføring av styrkinger bl.a. på skole gjort som budsjettendring i løpet av 27. Dette ble en endring ift tidligere år hvor vi har operert med en buffer, en budsjettert avsetning til fond. Kommunen har etter budsjettreguleringer gjennom 28 måtte bruke ytterligere Kr 1.48. av disposisjonsfondet, samlet kr 3.558.. Årsaken til dette er Styrkingsbehov på enkelte enheter i tillegg til et svært kostbart lønnsoppgjør med totalkostnad på 3,8 mill i 28 og årsvirkning på 5,8 mill i 29. III.I økonomiplanen og budsjett legges det opp til videreføring av MVA satt inn i drifta fra investeringstiltak. Dette for å kunne jevne ut virkningene av investeringene i driftsbudsjettet, og fase inn omstillingsbehov gradvis. Investeringene vil svinge fra år til år, og fondet er egentlig ment for å jevne ut slike svingninger og ikke likviditetsmessige behov for å opprettholde drift. KRD innfører en forskriftsendring som medfører at MVAkompensasjon fra investeringer skal føres i driftsregnskapet ut budsjett og regnskapsåret 213, med en overgangsordning hvor minimum 2% føres i investeringsregnskapet i 21, min 4 % i 211, min 6 % i 212 og min 8 % i 213, og 1% i 214. Rådmannen har forholdt seg til dette i budsjettforslaget. IV.Oversikt over aktuelle investeringstiltak og budsjettversjoner er lagt ut på Arena, og er tatt inn i budsjettforslaget og dokumentet i den grad det er funnet hensiktsmessig. Rådmannen har i kap 4.3 simulert konsekvenser av skoleutbygging. 1.2 Basis for budsjettforslaget for 29 hovedinnhold og prioriteringer Kommunens handlingsrom for 29 er begrenset som følge av bl.a. store kostnader ift lønnsoppgjøret 3,8 mill i 28, som framskrives med en årsvirkning på over 5,8 mill i 28. Inntektsveksten i 29 9,355 i frie inntekter er for lav til å videreføre driftsnivået 4 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
ihht. det siste justerte budsjett 28 Det legges opp til bruk av disposisjonsfond for å opprettholde driften på 28 nivå. Vi har med oss en ubalanse i økonomiplanperioden som skriver seg fra videreføring av 28nivå inn i 29. Investeringstiltak og MVAbruk i drifta i 29. I 29 og 21 legges det opp til bruk av MVA fra investeringsbudsjettet disse årene, resten settes av på fond for å tas inn i 21212, for å redusere omstillingsbehovet. Budsjett Buds(end) Budsjett Regnskap Endring Endring 29 28 28 27 8(end)_9 8_9 1 Lønn og sosiale utgifter 91 497 575 88 17 812 83 679 81 943 332 3 479 763 7 818 575 11 Kjøp varer/tjenester 11 86 269 12 197 2 11 89 2 12 177 683 39 931 717 69 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 6 267 8 6 51 7 5 76 8 653 18 233 9 57 8 13 Kjøp av tjenester 6 687 4 5 492 4 5 211 6 5 98 35 1 195 1 475 8 14 Overføringsutgifter 13 433 5 7 89 588 12 419 8 651 968 5 542 912 1 14 5 15 Finansutgift/finanstranser 24 372 149 18 488 3 18 488 3 24 89 67 5 883 849 5 883 849 16 Salgsinntekter 15 876 72 14 585 1 14 521 7 14 975 472 1 291 62 1 355 2 17 Refusjoner 21 626 343 17 327 3 16 183 8 18 5 377 4 299 43 5 442 543 18 Overføringsinntekter 18 94 23 95 62 9 94 955 9 93 975 463 13 337 33 13 984 33 19 Finansinntekter/finanstranser 7 621 4 11 72 7 1 985 7 13 972 736 3 451 3 3 364 3 T O T A L T Tabell 1) Budsjettforslag 28 29 på hovedarter. I første kolonnen for avvik fremkommer differansen mellom Budsjett 29 og Justert budsjett (Buds(end)) 28. I den andre avvikskolonnen differansen mellom Budsjettforslag 29 og opprinnelig budsjett 28. Forskjellen mellom denne oversikten og inntektstallene i Budsjettskjema 1A er at her fremkommer også alle kommunens egne inntekter som brutto kommer inn på enhetene. 1 % Hovedutgiftsarter, relativ fordeling 9 % 8 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % % 29 28 28 27 15 Finansutgift/finanstranser 14 Overføringsutgifter 13 Kjøp av tjenester 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 11 Kjøp varer/tjenester 1 Lønn og sosiale utgifter Budsjett Buds(end) Budsjett Regnskap Fig.1) Utgiftsfordeling budsjett 29 og 28 fordelt på hovedutgiftsarter Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 5
Hovedinntektsarter,relativ fordeling 1 % 9 % 8 % 7 % 6 % 5 % 4 % 3 % 2 % 1 % % 29 28 28 27 Budsjett Buds(end) Budsjett Regnskap 19 Finansinntekter/finanstra nser 18 Overføringsinntekter 17 Refusjoner 16 Salgsinntekter Fig 2) Hovedinntektsarter forholdsvis fordeling Budsjett 2829 Rådmannen har lagt følgende rammeforutsetninger til grunn: Rammetilskudd og skatteinntekter er beregnet ut fra KS s prognosemodell. Det er foretatt en erfaringsbasert justering av forholdet mellom skatteinntekter og inntektsutjevning. Skatteanslaget i 28 i regulert budsjett ligger 5 % over regnskap 27. Budsjettert skatteinngang 29 er et resultat av 6 % økning av budsjettert skatteinngang 28 (reg. budsjett). Nasjonalt anslag på vekst fra 28 til 29 er 7,9 %. På inntektsida er prisene på kommunale avgifter og tjenester økt der det er mulig, Jfr. Kap. 9. Økning framkommer som merinntekter på de ulike ansvarsområdene, selv om budsjettene selvsagt er aktivitetsavhengig det enkelte år. 1.3 De prioriteringer som er gjort Hovedføringene på endringene fra 28 til 29 er lagt i kommunestyrets budsjettreguleringer i løpet av året. Driften i 28 er videreført i 29. Ved inngangen til 29 hadde vi med oss en styrking av oppvekst og kulturområdet, skoleskyss, vikarer. Gjennom 28 er det gjort følgende budsjettreguleringer: Netto rammer 1.1.8 Budsjett KO Nto rammer Rammer pr KO 23.9.8 Nto rammer 28 B.endr 1_8 e. B.endr 1_8 19.8.28 endring 2_8 e. B.endr 2_8 H.ansvar Ansvar Ansvarstekst B 1 Rådmann 2 192 6 2 192 6 2 222 6 358 5 1 864 1 11 Stab (inkl.f.utg./pol.tj.) 9 547 3 45 5 9 592 8 9 886 6 238 9 1 125 5 2 Enhet skole 2 476 7 2 476 7 2 476 7 287 2 763 7 22 Kulturskole og div. kulturformål 1 57 2 1 57 2 1 57 2 5 1 62 2 23 Bibliotek 799 7 799 7 799 7 799 7 3 Enhet for pleie og omsorg 28 84 2 28 84 2 28 865 2 28 865 2 4 Enhet for teknisk område og landbruk 8 459 6 8 459 6 8 549 6 161 1 8 71 7 5 Kirkeformål 1 47 7 1 47 7 1 47 7 1 47 7 6 Enhet for barnehage 834 3 834 3 834 3 834 3 7 Enhet for helse sosial og barnevern 1 298 7 281 1 579 7 1 64 7 1 64 7 8 8 Skatter på formue og inntekt 37 245 41 36 835 36 835 665 37 5 8 81 Rammetilskudd 41 313 651 41 964 41 964 2 41 962 8 811 Inntektsutjevning 12 636 143 12 493 12 493 114 12 379 81 812 Inv. komp. grunnskole 573 573 573 573 81 813 Inv. komp. boliger/sykehjem 981 981 981 981 82 83 Momskompensasjon 1 6 1 6 1 6 1 6 83 83 Ressurskrevende brukere 1 1 1 1 1 1 1 1 84 84 Infrastruktur bredbånd NTE 365 365 365 365 85 85 Avsetning/bruk av disposisjonsfond 2 15 228 5 2 378 5 2 378 5 1 179 5 3 558 86 86 Premieavvik pensjon 2 847 2 847 2 847 2 847 87 87 Reserverte bevilgninger lønn og sosiale utgifter 2 5 2 5 2 389 2 1 3 3 689 2 87 871 Reserverte bevilgninger formannskapet 2 2 22 5 72 87 872 Reserverte bevilgninger kurs og opplæring 2 2 25 25 9 9 Renter lån 6 974 6 974 6 974 6 974 91 91 Andre renter/aksjeutbytte 1 23 1 23 1 23 1 23 94 91 Avdrag ekst.utlån 6 469 6 469 6 469 6 469 TOTALT 6 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
Vi viderefører den sterke satsingen på næringsutvikling gjennom satsing på Frosta Utvikling AS Revidert strategidel for Frosta kommune, som kommer som resultat av Frosta 22, vil legge føringer for rullering av Ledergruppens handlingsplan, som vil konkretisere tiltak gjennom følgende tre strategier: Utvikling av tjenestene for innbyggerne Utvikling av Frosta Utvikle gode arbeidsplasser 2 KOMMUNENS INNTEKTER 2.1 Inntektsgrunnlaget Inntektsgrunnlaget i kommunene inneholder tre hovedposter; 1. Inntekter på resultatansvarsområdene 2. Rammetilskudd og overføringer fra staten 3. Skatteinntekter 2.2 Inntekter på resultatansvarsområdene Inntekter på resultatansvarene er bl.a. kommunale avgifter, husleieinntekter, egenandeler, internkjøp, saksbehandlingsgebyrer, sykelønnsrefusjoner og salgsinntekter. Disse framkommer som inntekter innenfor hvert av resultatområdene. I de netto rammene som kommunestyret fordeler til enhetene ligger differansen mellom brutto utgifter, egne inntekter og øremerkede statstilskudd I oppsettet nedenfor er det foretatt en sammenligning over inntektsutviklinga fra 27 til budsjett 29 på driftsområdene. Det er veldig interessant å se på brutto driftsinntekter som gir et bedre inntrykk av størrelsen av drifta, bl.a. for barnehageområdet, teknisk og landbruk. Budsjett Buds(end) Budsjett Regnskap Endring Endring 29 28 28 27 8(end)_9 8_9 1 Rådmann 332 31 11 Stab (inkl. f.utg./pol.tj.) 1 629 8 1 83 5 1 7 5 2 644 165 173 7 7 7 2 Enhet skole 2 159 3 2 15 8 2 75 8 3 238 28 8 5 83 5 22 Kulturskole og div. kulturformål 83 6 782 9 2 496 6 617 694 47 7 1 666 23 Bibliotek 85 5 81 81 34 478 4 5 4 5 3 Enhet for pleie og omsorg 4 578 5 5 339 5 179 6 425 387 76 5 6 5 4 Enhet for teknisk område og landbruk 15 16 52 13 823 6 13 482 7 15 911 282 1 192 92 1 533 82 5 Kirkeformål 6 Enhet for barnehage 12 388 573 9 42 6 9 42 6 1 924 443 2 967 973 2 967 973 7 Enhet for helse sosial og barnevern 2 578 6 4 286 3 3 365 6 3 954 94 1 77 7 787 8 Skatter og rammetilskudd 11 47 91 841 91 194 87 469 651 9 629 1 276 81 Inv.kompensasjon skole/sykehjem 1 963 1 554 1 554 1 692 937 49 49 82 Momskompensasjon 7 743 1 6 1 6 29 138 6 683 6 683 83 Ressurskrevende brukere 1 3 1 1 1 1 26 2 2 84 Infrastruktur bredbånd NTE 91 3 91 3 91 3 12 184 85 Avsetninger 3 558 2 15 3558 2 15 88 Generelle statstilskudd 21 91 Andre renter 1 7 1 23 1 23 1 147 271 47 47 92 Renter utlån 53 466 466 189 78 64 64 93 Interne finansieringstransaksjoner 6 14 181 94 Avdrag lån 1 T O T A L T 154 64 693 138 588 136 647 1 141 424 48 15 476 693 17 417 593 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 7
Tabell 2) Oversikt over inntekstutviklingen 27 29. I første kolonnen for avvik fremkommer differansen mellom Budsjett 29 og Justert budsjett (Buds(end)) 28. I den andre avvikskolonnen differansen mellom Budsjettforslag 29 og opprinnelig budsjett 28. 2.3 Inntekter fra staten og skatteinntektene FROSTA (år 29prisnivå i perioden 29212) PROGNOSE 1 kr 24 25 26 27 28 29 21 211 212 Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 15 144 14 917 16 33 17 485 18 613 23 541 23 72 23 72 23 72 Utgiftsutjevning 8 545 9 73 1 854 12 947 14 5 16 496 16 533 16 533 16 533 Overgangsordninger/INGAR (fra 29) 1 13 646 361 199 7 15 Utenfor overgangsord (inkl oppgavediff) 2 41 331 576 431 431 431 431 NordNorgetilskudd/nytt distriktspolitisk tilskudd Tilskudd Namdalskommunene/Hovedstadstilskudd Oslo Småkommunetilskudd 3 348 3 348 4 911 5 83 5 296 5 535 5 535 5 535 5 535 Distriktstilskudd SørNorge Inndelingstilskudd (før 24 også storby) Veksttilskudd Ekstra skjønn 24 og 25 Illustrasjon av å fjerne oppdatert folketall 29 tap eller gevinst Ordinært skjønn 3 6 3 1 2 8 2 78 2 6 2 8 2 8 2 8 2 8 herav gradvis bortfall av dif.arbeidsgiveravgift 2 189 2 189 2 189 2 266 2 368 2 486 Justering overgangsord med mer momskomp 5 94 Engangskompensasjon etteroppgjør for 24 momskomp 172 Kompensasjon manglende bagatellmessig støtte Flere timer småskolen 4)/ekstraord skjønn 7 og 8 111 Strømskjønn 23 feil uttrekk lærerpensj 24 Komp skattesvikt/lønn 24 / 26 965 41 rammetilsk uten selskapsskatt 31 938 35 27 38 825 41 83 48 652 49 19 49 19 49 19 Selskapsskatt 784 52 78 879 rammetilsk. ekskl inntektsutj. 32 845 32 722 35 772 39 533 41 962 48 652 49 19 49 19 49 19 "Bykletrekket" (anslag) 3 5 9 9 7 7 7 7 7 Netto inntektsutjevning 9 29 12 69 13 555 12 334 12 778 13 68 13 41 13 582 13 582 rammetilskudd 42 51 44 786 49 318 51 858 54 732 61 713 62 422 62 593 62 593 Rammetilskudd endring i % 6,5 1,1 5,2 5,5 12,8 1,1,3 Skatt på formue og inntekt 31 74 32 231 34 85 36 18 37 5 39 75 39 75 39 75 39 75 Skatteinntekter endring i % 1,7 8, 4, 3,6 6, Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) skatt og rammetilskudd (avrundet) 73 755 77 17 84 123 88 38 92 2 11 5 12 2 12 3 12 3 Tabell 3) Frie inntekter (Skatt, inntektsutjevning, rammetilskudd)i Budsjett 29, sammenlignet med tidligere år. Tallene er hentet fra Ks s prognosrmodell Inntektene øker, men det gjør også utgiftene. For 29 har vi en realvekst i inntektenen på 2,9 % etter korrigering for deflator på 4,5 %. Men utgiftene vokser mer enn deflator, konsekvensjustert budsjett viser omstillingsbehov. Det betyr strammere rammer. 2.4 Usikkerhetsmomenter knyttet til inntektsberegningen I hovedsak er det følgende usikkerhetsmoment. Det første dreier seg om skatteanslaget og hvordan skatteinngangen i landet for øvrig er. Vi har økt skatteinntektene 6 % opp ift. estimat for regnskap 28, i budsjettet for 29. Dette er lavere enn ihht. prognosene (+ 7,9 %) brukt i statsbudsjettet for 29. Inntektsutjevning og rammetilskudd er beregnet i inntektsmodellen. Hvor stor del av inntekstutjevninga vi får vil avhenge av den totale skatteinngangen i Norge, og om statens forutsetninger slår til. I tillegg er det grunn til å tro at rammetilskuddet blir noe redusert når nye folketall pr 31.12.28 oppdateres inn i rammetilskuddet for 29. Dette har sammenheng med at rammetilskuddet for 29 må fordeles etter et større antall innbyggere i Norge enn i den foreløpige beregningen av rammetilskudd lagt til grunn i statsbudsjett og siste KSprognose. Dette blir det mer sikkerhet omkring når RNB 29 legges fram, med oppdaterte befolkningstall pr 1.1.29. 8 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
Pr 3 kvartal 28, 1.1.8 har Frosta en positiv befolkningsvekst så langt i 28 med 19 personer, fra 2466 til 2485. Dette forventes å slå positivt ut, men kan ikke med sikkerhet estimeres før man også tar hensyn til befolkningsveksten i landet ellers. 3 KOMMUNENS UTGIFTER Utgiftssida er todelt; en driftsutgiftsdel og en investeringsdel. Driftsutgiftsdelen er de kostnader som er forbundet med den daglige drift, eller kostnader knyttet til det samla tjenestetilbudet som gis, og kommunens kostnader knyttet til dekning av renter og avdrag på lån. Det meste av investeringene er finansiert med låneopptak. Vi har de siste årene hatt fokus på 2 hovedutfordringer: 1. Å bremse veksten i andelen som lønnskostnader utgjør i forhold til innkjøp og andre driftskostnader i total nettoramme. 2. Gjøre bevisste politiske valg basert på nivå på tjenesteyting og ønsket prioritering innen de ulike tjenesteområdene. 3.1 Fordeling mellom de ulike resultatområdene. Gjennom 28 er det foretatt en dreiing av rammen i budsjettreguleringer jfr pkt 1.3. I budsjettet for 29 er det ikke økonomisk grunnlag i de frie inntektene alene til å fullfinansiere merkostnaden av dagens drift(endra budsjett 28) i 29, men dette sikres ved bruk av disposisjonsfond/mvarefusjon fra investeringer. En vil da kunne avvente til overgangen 29_21 før det evt. blir nødvendig med omstilling og reduksjoner på enhetene igjen. Generelt har vi sagt at risikovurderingene i budsjettet skal legges på buffer/budsjettert avsetning. Bufferen nå i 29 innebærer et forbruk av MVArefusjon fra investeringene. EN avsetning fases inn i 211 og 212, med en 1 mill. Kr pr år. Det betyr at vi kan planlegge å hente midler dersom det blir svikt i forutsetningene for enhetene, eller at det blir endringer i drifta på de ulike enhetene. Det er et problem dersom bruk av buffer til ekstraordinære formål fører til at en enhet får varig økning i sin andel av budsjettet. Bruk av buffer bør derfor alltid sees på som en engangstilførsel av midler. De overordna grep ift. prioritering mellom ulike enheter skal i prinsippet skje i budsjett og økonomiplanprosessen. De politiske føringer gjennom 28 er en videreføring av styrkinger gjort i løpet av 27. 29 er i stor grad en videreføring av 28 nivå, for så å ta nødvendig omstilling/effektivisering i perioden 21212. Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 9
Rammefordeling 29 Opprinnelig budsjett 28 1 kr Fordeling s nøkkel Regulert budsjett e. lønnsoppgjør B reg 1 kr Fordeling s nøkkel Konsekvensj ustert budsjett 16.11.8 29 i 1 kr 2_8 Alternativ 3 Fordeling s nøkkel Rådmannens Fordelings budsjettforsla nøkkel g 29 1 Rådmann 2 193 2,6 % 1 931 2,16 % 2 246 2,39 % 2246 2,38 % 1112 Adm 9 547 11,31 % 1 366 11,62 % 1 364 11,5 % 1364 1,97 % 2 Skole 2 478 24,26 % 21 391 23,97 % 22 438 23,92 % 22438 23,75 % 22 Kulturskole 1 57 1,86 % 1 662 1,86 % 1 949 2,8 % 25 2,17 % 23 Bibliotek 799,95 % 823,92 % 978 1,4 % 978 1,4 % 3 Pleie/omsorg 28 84 34,16 % 3 394 34,6 % 32 287 34,43 % 32287 34,18 % 4 Teknikk/landbr. 8 46 1,2 % 9 73 1,17 % 8 613 9,18 % 8999 9,53 % 5 Kirke 1 48 1,67 % 1 48 1,58 % 1 46 1,56 % 146 1,55 % 6 Barnehage 834,99 % 1 283 1,44 % 1 1,7 % 1 1,6 % 7 Helse/sosial 1 299 12,2 % 1 915 12,23 % 12 454 13,28 % 12635 13,38 % enhetene 84 427 1, % 89 246 1, % 93 789 1, % 94457 1, % Rammene pr enhet er inklusiv bruk og avsetning til fond. Reserverte bevilgninger kommer i tillegg. Beløp til lønnsoppgjør 29, kompetanseheving, FO s konto m.v. Vi bør fortsatt vurdere å innarbeide og ta i bruk flere elementer ift. hva vi skal avsette reserverte bevilgninger til i året. Jfr. Økonomiplan 71, med bl.a. årlig reservert pott til bygningsvedlikehold. Rådmannen finner imidlertid ikke rom for slike reserverte bevilgninger i budsjettforslaget for 29, men dette må på linje med andre behov for engangstiltak i året, vurderes ift. bruken av disposisjonsfond. 35 3 25 2 15 1 Netto rammer pr enhet 25 29 Budsjett 25 Budsjett 26 Budsjett 27 Budsjett 28 Buds(end) 28 Budsjett 29 5 1 11 2 22 23 3 4 5 6 7 Figur 3) Utvikling av størrelsen på nettorammen i kroner, og fordeling av nettorammer 25 29 mellom enhetene 1 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
29 Budsjett Buds(end) Budsjett Regnskap Endring Endring 29 28 28 27 8(end)_9 8_9 1 Rådmann 2 246 96 1 931 2 2 192 6 1 91 483 314 896 53 496 11 Stab (inkl. f.utg./pol.tj.) 1 364 379 1 365 6 9 547 3 8 91 759 1 221 817 79 2 Enhet skole 22 438 89 21 39 7 2 476 7 19 793 41 1 47 389 1 961 389 22 Kulturskole og div. kulturformål 2 5 461 1 661 5 1 57 2 1 654 275 388 961 48 261 23 Bibliotek 977 76 822 9 799 7 789 497 154 86 178 6 3 Enhet for pleie og omsorg 32 287 546 3 393 912 28 84 2 26 421 47 1 893 634 3 447 346 4 Enhet for teknisk område og landbruk 8 999 155 9 72 5 8 459 6 8 63 922 73 345 539 555 5 Kirkeformål 1 459 9 1 47 7 1 47 7 1 359 831 52 2 52 2 6 Enhet for barnehage 1 35 1 283 4 834 3 453 783 283 5 166 5 7 Enhet for helse sosial og barnevern 12 634 834 1 915 4 1 298 7 9 828 162 1 719 434 2 336 134 8 Skatter og rammetilskudd 11 47 91 841 91 194 87 469 651 9 629 1 276 81 Inv.kompensasjon skole/sykehjem 1 963 1 554 1 554 1 692 937 49 49 82 Momskompensasjon 3 453 1 6 1 6 29 138 2 393 2 393 83 Ressurskrevende brukere 1 3 1 1 1 1 26 2 2 84 Infrastruktur bredbånd NTE 365 365 365 371 16 85 Avsetninger 658 923 3 558 2 15 1 623 43 4 216 923 2 88 923 86 Premieavvik pensjon/sikringsordningen 2 76 765 2 847 2 847 1 22 531 77 235 77 235 87 Reserverte bevilgninger 2 4 137 188 2 9 2 262 812 5 88 Generelle statstilskudd 21 9 Renter lån. Finansieringstransaksjoner 7 551 326 6 974 6 974 4 216 19 577 326 577 326 91 Andre renter 1 7 1 23 1 23 983 227 47 47 92 Renter utlån 5 35 55 5 5 94 Avdrag lån 6 479 6 469 6 469 5 841 49 1 1 T O T A L T Tabell 4 Netto rammer pr hovedansvar27_29 3.2 Grep i budsjett 29 risikovurderinger og alternative prioriteringer Konkrete prioriteringer Rådmannen har forsøkt å videreføre driften i justert budsjett 28, slik som det er lagt føringer for i gjeldende økonomiplan og kommunestyrets budsjettendringer i 28 jfr. Pkt 1.3 over. Dette fremgår av konsekvensjustert budsjett. I tillegg forslår rådmannen følgende driftstiltak for 29. 21 211 212 Over/underskudd KÅB/KØP 1 567 929 1 223 149 2 29 186 1 768 149 Over/underskudd ÅB/ØP Valgte tiltak Totale driftskostnader fra investeringsbudsjett 2 635 174 79 86 3 288 43 3 256 472 Forslag Rdm 241128 2 635 174 79 86 3 288 43 3 256 472 Usorterte tiltak 1 67 245 1 32 235 5 578 589 5 24 621 Alternativ 3 Balansering av ØP 29212 658 923 1 455 697 5 732 51 5 178 83 Avsetning/bruk av disposisjonsfond (85) 658 923 1 455 697 5 732 51 5 178 83 22 Økt bemanning og inntekt kulturskole 29 11 86 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 11
Frosta kulturskole (22) 11 86 423 Leie av lokaler til Turistinformasjon 27 54 54 54 Annen nær.virk./markedsf. (423) 27 54 54 54 433 Økt ressursbruk lokal forvaltning/oppfølging 99 462 99 462 99 462 99 462 verneområde Tautra Rydding verneomr. Tautra (433) 99 462 99 462 99 462 99 462 452 Kompetanseheving brannvesen Brannvern (452) 682 Statstilskudd Villa Villekulla familiebarnehage Villa Villekulla familiebarnehage (682) 72 Innkjøp av utstyr til legestasjonen 18 Legetjeneste (72) 18 For nærmere detaljer om driftstiltakene i rådmannens forslag og andre utredete vises det til vedlegg i kapittel 1 Det er et mål å skjerme tjenesteproduksjon mot tilfeldige svingninger i inntekter og utgifter. Gjennom året er også tjenestenivået vurdert i forhold til KOSTRAtall og brukerundersøkelser. Vi har dokumentert bra standard på skole, barnehage pleie og omsorgstjenestene. Videre har vi høg standart på legetjenester og fysioterapi. Denne standarden er videreført. Profilen vi har lagt er utvikling av en lærende organisasjon der teamarbeid skal vektlegges. Det er også videreført midler til kompetanseutvikling på samme nivå som 28 for videre oppfølging av kompetansehevingsbehov kartlagt i regi av prosjektet lærende organisasjon m.v. Kompetansehevingstiltak ift. brannstyrken er som eneste tiltak foreslått tatt inn med finansiering med Kr 15. i bruk av disposisjonsfond. Et annet satsningsområde er interkommunalt samarbeid i Værnesregionen, hvor det er budsjettert samme beløp som i 28. Dette med bakgrunn i at det nå foreligger et helhetlig utkast til budsjett for regionsamarbeidet. Dette dekker sekretariatet. Ut over dette vil det komme utgifter til deltakelse innenfor de tjenesteområdene vi deltar i. I år er det tatt med Kr 35. i kostnad på felles innkjøpssamarbeid. Innenfor IKTsamarbeidet er kostnadene for Frosta s vedkommende tatt inn i budsjettforslaget på området Stab, og det vises til premissene for dette ansvaret. Ut fra utfordringene framover i økonomiplanperioden, er det ikke foreslått eller funnet rom for noen stillingsutvidelser. Dette må en se samlet på framover opp mot effektiviserings og omorganiseringsbehov. Økonomisk risikovurdering Rådmannen mener at bruken av disposisjonsfond er nødvendig for å stabilisere driften og unngå store svingninger i lønnsmassen knyttet til faste stillinger. Gjennom perioden 12 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
tas de nødvendige grep for stillingsreduksjoner gjennom naturlig avgang/vakanser for å tilpasse driften i forhold til de investeringer som vedtas og resultatet av de endringer som foreslås i budsjett og økonomiplan. Med denne prioriteringen mener rådmannen det gis mer tid til å vurdere omfanget og nødvendig innfasing av det som blir nødvendige reduksjoner i rammen i løpet av 2112 økonomiplanperioden. Rådmannen kjenner nå på at vi har et visst overforbruk ift tilgjengelige rammer, som må hentes inn i de 3 siste årene i økonomiplanperioden. Økt varig driftsnivå bør komme i takt med reell inntektsvekst og/eller utgiftsreduksjon og omprioritering. Med budsjettforslaget for 29 gis det nå handlingsrom for å følge opp dette dimensjoneringsbehovet i 2921 for innfasing i 211 og 212. 3.3 Investeringsutgiftene Utvikling i rentenivå medfører økte utgifter ift. anslagene i økonomiplanen, samtidig kommer avdrag på til nå avdragsfrie lån, sterkere inn i økonomiplanperioden. Rådmannen har gjennomført en fordeling mellom flytende og fast rente på lånemassen. Total lånemasse er vil vær 131 mill kr ved utgangen av 29. Totale finansutgifter i driftsbudsjettet er øker i økonomiplanperioden fra ca 12,2 mill. i 29 til ca. 15,5 million etter gjennomførte nye investeringer 29 og 21, og planlagt investeringsramme pr. år fram tom 211. Renteutgifter for 29 er budsjettert slik at kommunen har laget sin egen sikring mot økning i rentenivået. I utgangspunktet 1, % rentepåslag over dagens løpende rentenivå. 1 % rente på låneporteføljen før nye låneopptak i 29, utgjør Kr 6.. På det nye låneopptaket til framtidsretta skole alt 3 ut gjør 1 % renteendring på lån med 4 års løpetid/avskrivningstid følgende pr år i endra rente. 29 21 211 212 rentedifferanse 1 % 328 4 373 88 364 171 Ved en endring i rentenivå på 1 % reduseres utgiftene eller øker utgiftene med disse beløpene. Dersom det ikke blir renteøkning i denne grad, er midlene til fri disposisjon for kommunen. Inntil videre vil de da bli en buffer i budsjettet. Rådmannen sørger for å ha rentebinding på lån ihht kommunens finansreglement om min 2 % av låneporteføljen på fast rente. 3.4 Investeringer i 29 212 Det er lagt opp til et investeringsnivå i 29 som er mer offensivt enn i forrige økonomiplan. Gjeldsandelen vil øke betraktelig over anbefalt nivå på maks 8 % av driftsinntektene, nærmere 1 % som følge av investering i framtidsretta skole og storstue. Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 13
Totale investeringer i perioden og finansiering: Rådmannen har analysert ulike investeringsnivå og alternativer som fremgår under i egen presentasjon og under økonomiplandelen og i Webverktøyet ARENA som har vært tilgjengelig for Formannskapets medlemmer og gruppeledere. I tillegg vises til forprosjekt framtidsretta skole rapport pr 1.9.28, samt notater fra srkitekt av 17.11.8 og 2.11.28 knyttet til alternativ 3 og 4. Nedenfor. Sentralt i analysen står følgende alternativer for utbygging av Framtidsretta skole : 1. Skole og storstue med salg av NTEbygget (Veiseth). Samla kostnad Kr 64.5. 2. Skole og storstue uten salg av NTEbygget (Veiseth) Samla kostnad Kr 64.5. 3. Omprogrammering av planer innenfor en kostnadsramme for skole og storstue på Kr 56.45., med salg av NTEbygget 4. Oppdeling av utbygging, med prioritering av bare ungdomsskole og brunfløy. Samla kostnad 44.76. Inkl. MVA. med salg av NTEbygget (Veiseth). I tillegg tilbygg for kulturbygg og kantineareal. Oppsummering omstillingsbehov i Budsjett ift isolerte tiltakskonsekvenser Budsjettversjon 2 9 2 1 2 11 2 12 Konsekvensjustert budsjett 1 568 1 223 2 29 1 768 6 849 Alternativ 1 592 762 3 986 4 919 9 75 Alternativ 2 666 91 4 121 5 49 9 45 Alternativ 3 659 456 4 732 4 178 8 77 Alternativ 4 551 4 3 613 4 76 7 98 Det er her viktig å merke seg forskjellen mellom budsjettforslagene hvor differansen mellom ulike alternativ i stor grad er visket bort med bruk av MVA fra investeringene til å dekke merutgifter i drifta i hele økonomiplanperioden. I tabellen under kommer de isolerte driftsmessige konsekvenser av ulike investerings tiltak skole og storstue (14) fram. Her ser vi at i årene(211_212) uten MVArefusjon i inv. tiltakene er den reelle forskjellen synlig. Forskjellen mellom inv. Tiltak 1 og 4 er i overkant av 1,8 mill kr. Pr år De ulike driftsbudsjettene for alternativ 1 og 4 viser bare en merkostnad på 373. i 211 og kr 843. i 212 på grunn av MVA utjevning. MVA tilført disposisjonsfond er oppbruk i 212 Dette innebærer en reell differanse mellom alternativene som i tabellen nedenfor fra 213 (utenfor økonomiplanperioden). Selv om det betales vesentlig med avdrag i 211 og 212 hhv. 8,1 og 7,8 i alt 1. (7,9 og 7,6 i alt 3 ) er det sterkt tilrådelig med reduksjon av gjeldsbyrden før nye investeringer kan påstartes. Alternativene pr 19.11.28 4 år ny fin plan med tippemidler Alternativ M/Tippemidler 29 21 211 212 SUM 1 SUM NETTO TILTAK 2 516 457 898 112 3 914 623 3 872 622 6 168 9 2 SUM NETTO TILTAK 2 59 37 1 36 638 4 49 24 4 2 897 6 498 252 3 SUM NETTO TILTAK 2 583 632 91 32 3 16 37 3 131 632 3 799 627 4 SUM NETTO TILTAK 2 476 82 94 53 2 41 11 2 29 963 69 938 Merkostnad alternativ 3 ift alt 4 17 55 995 373 1 119 197 1 11 669 3 18 689 Merkostnad alternativ 1 ift alt 3 67 175 86 792 754 316 74 99 2 369 273 Merkostnad alternativ 1 ift alt 4 4 375 1 82 165 1 873 513 1 842 659 5 477 962 Alternativ 3 ihht. utredninger i ARENA Arkitektens notat av 17.11.28 og 2.11.28 ligger til grunn for rådmannens forslag., med bl.a. finansiering med Kr 1.7. i tippemidler, rentekompensasjon tilsvarende rentekostnad på et lån på 7,6 mill m.v. og 3,3 mill for tidligere investeringer knyttet til 6åringene inn i grunnskolen. Salg av NTEbygget og bruk av disposisjonsfond Kr 5,8 mill ihht. tidligere økonomiplan. I tillegg til nye låneopptak. 14 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
29 Økonomiplankonsekvenser og omstillingsbehov framgår oppsummert over, men mer spesifikt i kapittel 4. 21 211 212 investeringer 37 171 3 2 946 fond 6 853 13 5 799 287 bruk av driftsmidler lån 27 458 287 12 68 873 tilskudd annet 2 86 2 537 84 renter 148 326 1 861 122 2 576 269 2 58 938 avdrag 688 664 1 2 134 1 2 134 Netto finansiering Valgte tiltak Usorterte tiltak 37 171 3 2 946 Alt 3. Framtidsretta skole storstue 462 redusert utb 1 % 35 2 446 Renter og avdrag 146 868 2 482 2 3 468 37 3 44 232 111 Andel investeringer IKT Værnesregionen 661 3 Renter og avdrag 441 Fargeortofotografering Frosta 145 Renter og avdrag 4564 og 4566Trafikksikkerhetstiltak 29 KV 142 og Belysning 72 x Romma Renter og avdrag 24 672 34 937 33 914 462 Omlegging vannledning og fiber dersom Full utbygging 2 skole og Storstue Renter og avdrag 462 Svømmebasseng Teknisk rom og kloringsaanlegg 265 5 Renter og avdrag 1 458 28 768 72 873 71 234 463 Gjerde rundt Borglia barnehage 18 Renter og avdrag 14 326 2 286 19 692 For detaljert oversikt over valgte tiltak og investeringstiltak som ikke er prioritert vises det til kapittel 11 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 15
Drifts og investeringstiltak finansiert med disposisjonsfond: Drift: o Kompetanseheving brannmannskap 15. * 4 år = 6. Investering: o Andel av IKT investeringer i Værnesregionen 661.3 o Fargeortofotografering Frosta 145. o Omlegging av vannledning og fiber ved Frosta skole Kr 2. Samlet Kr 1.66.3 Dette er det gjort fradrag for ved bruk av disposisjonsfond ved balansering av økonomiplanen framgår av kapittel 4. 3.5 Konklusjon Med budsjett 29 mener rådmannen at vi har tatt de økonomiske styringsgrepene som er nødvendige i forhold til å ha kontroll på økonomien. Vi bør imidlertid ned på et driftsnivå som gjør det mulig for oss å ha en plattform som gir en økonomiplan i balanse uten de store kuttene framover. Den store investeringen i Framtidsretta skole utfordrer på dette. Nødvendig omstilling må fases inn i 21 til 212. Frosta er imidlertid i positiv utvikling mtp antall innbyggere, og dersom vi får en inntektsvekst vil vi kunne gjennomføre utbyggingen uten for store svingninger i tjenestene i slutten av økonomiplanperioden. I 211 og 212 er det lagt inn en avsetning til disposisjonsfond/buffer i budsjettet på 1 mill pr år. I 29 ligger bufferen, muligheten til å håndtere svingninger i eksisterende disp. fond, løpende MVAkomp på investeringer. Rådmannen finner det riktig å videreføre tjenestenivået i 28 inn i 29, for så å ta nødvendig omstilling i perioden 21212 Det er videre behov for å konsolidere et jevnt nivå på antall årsverk i forhold til de inntekter kommunen kan disponere. Det er også nødvendig å satse på god rekruttering og kompetanseutvikling på arbeidsstokken. I tillegg er det behov for å gjøre en prioritering av vedlikehold på bygningsmasse/eiendom som vi ønsker å beholde. For øvrig vises det til økonomiske vurderinger og handlingsregler i gjeldende økonomiplan (28211). 16 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
4 ØKONOMIPLAN 29 212 4.1 Hovedoversikter kommunens økonomi Drift Beskrivelse Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 27 28 29 21 211 212 Frosta Brukerbetalinger 5 66 221 5 29 5 173 6 5 13 6 5 13 6 5 13 6 Andre salgs og leieinntekter 9 69 169 9 277 7 1 243 22 1 243 22 1 243 22 1 243 22 Overføringer med krav til motytelse 17 532 8 15 833 9 21 444 343 17 698 453 14 1 943 13 832 943 Rammetilskudd 51 858 617 53 949 61 72 62 429 62 61 62 61 Andre statlige overføringer 6 269 462 3 71 9 7 41 23 7 82 43 7 872 93 7 837 53 Andre overføringer 236 35 6 6 6 6 6 Skatt på inntekt og formue 35 611 34 37 245 39 75 39 75 39 75 39 75 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter driftsinntekter (B) 126 263 933 125 96 5 145 81 393 143 14 73 139 731 693 139 428 293 Lønnsutgifter 66 468 72 66 17 3 71 795 239 71 91 264 71 937 264 71 91 264 Sosiale utgifter 16 389 945 18 588 8 2 72 136 2 955 871 2 962 8 2 955 871 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod Kjøp av varer og tejenester som erstatter komm tjprod 18 947 178 15 614 2 16 874 269 16 674 869 16 882 969 16 81 69 5 98 351 5 211 6 6 687 4 6 687 4 6 687 4 6 687 4 Overføringer 8 651 97 12 419 13 433 5 13 429 25 13 483 1 13 465 1 Avskrivninger 4 525 123 4 56 8 4 51 4 4 51 4 4 51 4 4 51 4 Fordelte utgifter 219 85 257 459 9 459 9 459 9 459 9 driftsutgifter (C) 12 672 184 122 154 7 133 561 44 133 699 154 134 3 241 133 87 24 Brutto driftsresultat (D=BC) 5 591 749 2 941 8 12 24 349 9 45 549 5 728 452 5 558 89 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 1 327 51 1 696 2 23 2 23 2 23 2 23 Mottatte avdrag på utlån 2 3 3 3 3 3 eksterne finansinntekter (E) 1 329 51 1 699 2 233 2 233 2 233 2 233 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 4 559 756 7 44 8 131 326 9 586 122 9 93 269 9 444 938 Avdragsutgifter 5 941 49 6 469 6 479 7 322 664 7 876 134 7 61 134 Utlån 844 1 25 25 25 25 eksterne finansutgifter (F) 1 51 649 13 919 14 635 326 16 933 786 17 84 43 17 8 72 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 9 172 598 12 22 12 42 326 14 7 786 15 571 43 14 847 72 Motpost avskrivninger 4 525 123 4 56 8 4 51 4 4 51 4 4 51 4 4 51 4 Netto driftsresultat (I) 944 274 4 717 4 4 348 423 784 837 5 332 551 4 778 583 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 6 14 181 Bruk av disposisjonsfond 334 84 4 15 458 1 458 1 458 1 458 Bruk av bundne fond 1 769 58 575 9 42 42 42 42 Bruk av likviditesreserve bruk av avsetninger (J) 8 118 565 4 725 9 878 1 878 1 878 1 878 Overført til investeringsregnskapet 5 Dekning av tidligere års merforbruk Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 17
Budsjettskjema 1 A (til fordeling drift): Beskrivelse Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 27 28 29 21 211 212 Frosta Skatt på inntekt og formue 35 611 34 37 245 39 75 39 75 39 75 39 75 Ordinært rammetilskudd 51 858 617 53 949 61 72 62 429 62 61 62 61 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd 6 269 462 3 71 9 7 41 23 7 82 43 7 872 93 7 837 53 frie disponible inntekter 93 739 113 94 895 9 18 88 23 19 999 43 11 223 93 11 188 53 Renteinntekter og utbytte 1 327 51 1 696 2 23 2 23 2 23 2 23 Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter 4 559 756 7 44 8 131 326 9 586 122 9 93 269 9 444 938 Avdrag på lån 5 941 49 6 469 6 479 7 322 664 7 876 134 7 61 134 Netto finansinntekter/utgifter 9 173 754 12 213 12 38 326 14 678 786 15 549 43 14 825 72 Dekning av tidl års regnskm merforbruk Til ubundne avsetninger 7 44 224 4 948 923 815 663 3 732 51 3 178 83 Til bundne avsetninger 1 572 611 8 5 277 5 277 5 277 5 277 5 Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk 6 14 181 Bruk av ubundne avsetninger 334 84 4 15 458 1 458 1 458 1 458 Bruk av bundne avsetninger 1 769 58 575 9 42 42 42 42 Netto avsetninger 894 27 4 717 4 4 348 423 784 837 5 332 551 4 778 583 Overført til investeringsbudsjettet 5 Til fordeling drift 83 621 89 87 4 3 92 151 481 96 15 481 1 7 78 1 142 41 fordelt drift 83 621 85 87 4 3 92 151 481 96 15 481 1 7 78 1 142 41 Merforbruk/mindreforbruk 4 18 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212
Beskrivelse Frosta Rådmann Stab Skole Kultur Bibliotek Pleie/omsorg Teknisk/landbruk Kirke Netto rammer pr enhet mv. i økonomiplanperioden: Regnskap Budsjett 28 Budsjett 29 Budsjett 21 Budsjett 211 Budsjett 212 27 inntekt 141 424 57 136 647 1 154 64 693 152 368 3 148 994 993 148 691 593 utgifter 141 424 53 136 647 1 154 64 693 152 368 3 148 994 993 148 691 593 netto 4 inntekt 332 31 utgifter 2 233 793 2 192 6 2 246 96 2 249 99 2 249 99 2 249 99 netto 1 91 483 2 192 6 2 246 96 2 249 99 2 249 99 2 249 99 inntekt 2 644 166 1 7 5 1 629 8 1 618 8 1 636 8 1 618 8 utgifter 11 545 924 11 247 8 11 994 179 12 137 67 12 27 77 12 137 67 netto 8 91 758 9 547 3 1 364 379 1 518 87 1 633 97 1 518 87 inntekt 3 238 28 2 75 8 2 159 3 2 159 3 2 159 3 2 159 3 utgifter 23 31 614 22 552 5 24 597 389 24 63 475 24 63 475 24 63 475 netto 19 793 46 2 476 7 22 438 89 22 471 175 22 471 175 22 471 175 inntekt 617 695 2 496 6 83 6 76 6 76 6 76 6 utgifter 2 271 974 4 66 8 2 881 61 2 717 1 2 717 1 2 717 1 netto 1 654 279 1 57 2 2 5 461 1 956 41 1 956 41 1 956 41 inntekt 34 479 81 85 5 85 5 85 5 85 5 utgifter 823 978 88 7 1 63 26 1 64 281 1 64 281 1 64 281 netto 789 499 799 7 977 76 978 781 978 781 978 781 inntekt 6 425 387 5 179 4 578 5 4 578 5 4 578 5 4 578 5 utgifter 32 846 429 34 19 2 36 866 46 37 4 593 37 4 593 37 4 593 netto 26 421 42 28 84 2 32 287 546 32 462 93 32 462 93 32 462 93 inntekt 15 911 287 13 482 7 15 16 52 15 23 27 15 59 12 15 59 12 utgifter 24 515 26 21 942 3 24 15 675 24 21 924 24 192 974 24 192 974 netto 8 63 919 8 459 6 8 999 155 8 998 654 9 133 854 9 133 854 inntekt utgifter 1 359 831 1 47 7 1 459 9 1 459 9 1 459 9 1 459 9 netto 1 359 831 1 47 7 1 459 9 1 459 9 1 459 9 1 459 9 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212 19
Barnehage Helse/sos/barnevern Skatter Investeringskompensasjon Momskompensasjon Ressurskrevende Infrastruktur Avsetninger Premieavvik inntekt 1 924 445 9 42 6 12 388 573 12 388 573 12 388 573 12 388 573 utgifter 11 378 224 1 254 9 13 388 923 13 492 898 13 492 898 13 492 898 netto 453 779 834 3 1 35 1 14 325 1 14 325 1 14 325 inntekt 3 954 941 3 365 6 2 578 6 2 578 6 2 578 6 2 578 6 utgifter 13 783 11 13 664 3 15 213 434 15 49 368 15 49 368 15 49 368 netto 9 828 16 1 298 7 12 634 834 12 47 768 12 47 768 12 47 768 og rammetilskudd inntekt 87 469 651 91 194 11 47 12 179 12 351 12 351 utgifter netto 87 469 651 91 194 11 47 12 179 12 351 12 351 Skole og Sykehjem inntekt 1 692 937 1 554 1 963 2 373 2 2 425 7 2 39 3 utgifter netto 1 692 937 1 554 1 963 2 373 2 2 425 7 2 39 3 inntekt 29 138 1 6 7 743 4 1 36 35 1 utgifter 4 29 1 271 36 netto 29 138 1 6 3 453 2 73 35 1 brukere inntekt 416 1 1 1 3 1 3 1 3 1 3 utgifter netto 416 1 1 1 3 1 3 1 3 1 3 bredbånd NTE inntekt 12 181 91 3 91 3 91 3 91 3 91 3 utgifter 473 339 456 3 456 3 456 3 456 3 456 3 netto 371 158 365 365 365 365 365 inntekt 2 15 1 1 1 utgifter 1 623 43 658 923 455 697 3 732 51 3 178 83 netto 1 623 43 2 15 658 923 1 455 697 4 732 51 4 178 83 pensjonsikringsordninger inntekt utgifter 1 22 531 2 847 2 76 765 2 76 765 2 76 765 2 76 765 netto 1 22 531 2 847 2 76 765 2 76 765 2 76 765 2 76 765 2 Rådmannens forslag til årsbudsjett 29 og økonomiplan 29 212