Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 31 Møtedato: 21. september 2005 Notatdato: 12. september 2005 Saksbehandler: Jan E. Aldal FORSLAG TIL BUDSJETTINNSPILL 2006 FOR MNF. De viktigste problemstillingene: Vedlagt følger budsjettforslag 2006 for den samlede aktiviteten ved Det matematisknaturvitenskapelige fakultet (MNF). Forslaget er basert på de budsjettinnspill som enhetene ved MNF har laget med utgangspunkt i den budsjettramme som Fakultetsstyret vedtok 23 juni (sak 21). Budsjettinnspillene fra enhetene viser følgende: For virksomhet finansiert over UFD-bevilgning (P-50) et underskudd på 19,791 mill kr For virksomhet finansiert av NFR og øvrige prosjekter et overskudd på 40,098 mill kr For den ekstern finansierte virksomheten, EFV, et overskudd på 19,122 mill kr En svekket budsjettmargin på samtlige institutter, sentrene har ennå god økonomi. Det er stor ulikhet mellom de ulike enhetene, der spesielt sentrene fortsetter å akkumulere store overskudd. Noen institutter budsjetterer med underskudd, kjemisk institutt er i særstilling her med et akkumulert underskudd (inkludert underskudd fra 2005) på 13,843 mill. kr. MN sekretariatet budsjetterer med et akkumulert underskudd på 18 mill kr, dette skyldes hovedsakelig videreført underskudd fra regnskapsåret 2003. Styret bør drøfte kortsiktige og langsiktige tiltak for å få fakultetets budsjett på basisdriften i balanse. Punkter til drøftelse: Kortsiktige tiltak: Vurdere stillingsstopp for alle enheter samlet eller for enheter med dårligst økonomi. Sette opp et program for hvordan utnytte avgang i stillinger innen alle kategorier, uansett årsak til avgang. Vurdere om MNF skal sterkere administrerer de enhetene med svakest økonomi. Inkludert i dette må være arbeidet med å kvalitetssikre de overheadinntekter en får fra prosjektfinansiert virksomhet når nye søknader og avtaler inngåes på instituttnivå. Flere enheter har sviktende oversikt over egen økonomisk tilstand med mangelfull kvalitet på regnskaper, budsjetter og rapportering. Tiltak bør settes i verk for å bedre kvaliteten på
enhetenes økonomiske styring, slik at ledelsen på enhetene får bedre oversikt. Langsiktige tiltak: Vurdere hvorvidt aktivitetsnedgang skal være et virkemiddel for å få balanse i budsjettene. Skape forståelse på sentralt hold for en oppjustering av den rammebevilgning som MNF mottar årlig. Økt bevilgninger til styrking av basisdrift og infrastruktur. En kritisk vurdering av hvorvidt finansieringsmodellen virker som forutsatt. Svingninger i studenttilgang spiller relativt større rolle for instituttenes inntekter enn deres egne innsats for å sikre resultatbaserte inntekter. Finansieringsmodellen gir en optimal utnyttelse av knappe økonomiske ressurser men gir ikke ønsket forutsigbarhet på enhetenes inntektsside. Videre gir finansieringsmodellen større årlige inntektsvariasjoner enn det enhetene har virkemidler til å tilpasse seg. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret godkjenner forslaget til budsjett for 2006, men setter samtidig ned et handlingsprogram for å få kontroll med den økonomiske situasjon på drift av basisvirksomheten. Vedlegg: Budsjett MNF 2006 (samlet for MNF og den enkelte enhets innspill)
Budsjettinnspill 2006 MatNat Fakultetet samlet Merknad: Budsjettallene skal synliggjøres fra fakultetet mv. overfor universitetsstyret iht. oppsettet nedenfor. Detaljert budsjettering på enhetsnivå følger anvisninger gitt på Regnskapsseksjonens nettside 1) INNTEKTER Rammetall er de vedtatte inntektsrammer, budsjett enhetens inntektsbudsjett. For BFV / UFD forutsettes likt beløp i begge kolonner. Rammetall Budsjett Bevilgningsfinansiert virksomhet - UFD : 4) UFD post 50 587 336 587 336 Inntekter UFD-prosjekter 10 582 Dekningsbidrag 32 021 Andre inntekter BFV 25 011 Bevilgningsfinansiert virksomhet / Andre Inntekter andre dept.og NFR departement - NFR: 4) 9) 229 600 Ekstern fin. virksomhet 9) Inntekter ekst. fin. virk. 100 584 Sum 587 336 985 134 Kostnadene skal synliggjøres fra fakultetet mv. overfor universitetsstyret iht. oppsettet nedenfor. Faglig aktiv. 2) Støttefunksj. 3) Sum Bevilgningsfinansiert virksomhet - UFD 4) Investeringer 5) 0 2 878 2 878 Basis (Post 50) Fastlønn 6) 281 327 120 588 401 915 Annen lønn 7) 14 635 2 290 16 925 Annen drift 8) 83 180 156 355 239 535 Bevilgningsfinansiert virksomhet - Øvrig Investeringer 5) 3 424 0 3 424 (BFV-prosjekter) 4) 9) Lønn og annen drift 10) 225 933 20 962 246 895 Eksternt finansiert Investeringer 5) 2 437 0 2 437 virksomhet 9) Lønn og annen drift 10) 85 787 9 559 95 346 Sum all virksomhet ved enheten 696 724 312 632 1 009 356 Budsjettert resultat/total 2005 Budsjettert resultat 2006-16 885-8 657 2 801-22 741 Progn. overf. 2005-2006 11) -2 906 48 755 16 321 62 170 Budsj. total 2006 inkl. overf. -19 791 40 098 19 122 39 429 Fastlønnsandel: 61 % Lønnsandel: 64 % Andel ekst. fin. virk. av total: 10 %
Kommentarer til budsjettene. En sammenligning til tilsvarende budsjettinnspill for 2005-budsjettet viser disse tall for budsjetterte resultater og overførte over/underskudd til neste regnskapsår: Budsjettert resultat/total 2006 Budsjettert resultat 2006-113 916-8 657-75 865 0 Progn. overf. res. 2005-2006 -2 906 48 755 16 321 0 Budsj. total 2006 inkl. overf. -116 823 40 098-59 544 0 Budsjettert resultat/total 2005 Budsjettert resultat 2005-15 528-3 934 11 635 0 Progn. overf. res. 2004-2005 24 183 15 630 6 222 0 Budsj. total 2004 inkl. overf. 8 655 11 696 17 857 0 Trenden er en klart svekket økonomi på basisdrift (BFV-UFD), spesielt overført resultat fra 2005-2006 er lavere enn tilsvarende for 2004-2005. Men på den annen side er det noen enheter som budsjetterer unormalt høye underskudd for 2006. Budsjetterte inntekter viser denne utvikling fra 2005 til 2006: INNTEKTER Rammetall Budsjett 2006 Budsjett 2005 Endring BFV-UFD UFD post 50 587 336 587 336 565 005 22 331 Inntekter UFD-prosjekter 10 582 0 10 582 Dekningsbidrag 32 021 29 400 2 621 Andre inntekter BFV 25 011 15 700 9 311 BFV / Andre dep - NFR: Inntekter andre dept.og NFR 229 600 227 000 2 600 EFV Inntekter ekst. fin. virk. 100 584 99 800 784 Sum 587 336 985 134 936 905 48 229
Budsjetterte kostnader innen hver aktivitet (støttefunksjoner vs faglig aktivitet) viser denne utvikling: Faglig aktiv. Faglig akt. 2005 Endring BFV - UFD 4) Investeringer 0 3 500-3 500 Basis (Post 50) Fastlønn 281 327 258 351 22 976 Annen lønn 14 635 25 908-11 273 Annen drift 83 180 62 324 20 856 BFV / Andre dep - NFR: Investeringer 3 424 3 980-556 Lønn og annen drift 225 933 211 798 14 135 Eksternt finansiert Investeringer 2 437 2 300 137 virksomhet Lønn og annen drift 85 787 78 458 7 329 Sum all virksomhet 696 724 646 619 50 105 Støttefunksj. Støttefunk. 2005 Endring BFV - UFD 4) Investeringer 2 878 6 740-3 862 Basis (Post 50) Fastlønn 120 588 107 560 13 028 Annen lønn 2 290 7 534-5 244 Annen drift 156 355 153 716 2 639 BFV / Andre dep - NFR: Investeringer 0 0 0 Lønn og annen drift 20 962 15 156 5 806 Eksternt finansiert Investeringer 0 0 0 virksomhet Lønn og annen drift 9 559 7 407 2 152 Sum all virksomhet 312 632 298 113 14 519 Sum 2006 Sum 2005 Endring BFV - UFD 4) Investeringer 0 10 240-10 240 Basis (Post 50) Fastlønn 401 915 365 911 36 004 Annen lønn 16 925 33 442-16 517 Annen drift 166 360 216 040-49 680 BFV / Andre dep - NFR: Investeringer 6 848 3 980 2 868 Lønn og annen drift 451 866 226 954 224 912 Eksternt finansiert Investeringer 4 874 2 300 2 574 virksomhet Lønn og annen drift 171 575 85 865 85 710 Sum all virksomhet 1 220 363 944 732 275 631 Fastlønn innen faglig aktivitet budsjetteres økt med 8,9 prosent, tilsvarende på støttefunksjoner er 12,1 prosent. Forbruk av annen lønn (timelønn/løslønn) reduseres innen begge aktivitetene, med 44 prosent innen faglig aktivitet og 69,6 prosent innen støttefunksjoner. UiO har en sentral målsetting om å frigjøre midler fra lønn til drift. Midler til bruk på drift viser samlet en budsjettert reduksjon på 23 prosent fra 2005 til 2006.