Balanse Noter Regnskap ~FusjonsbaIanse Regnskap 2011 01.01.2011 31.12.2010 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 12.377.969.573 9.911.231.621 9.631.910.278 Utstyr, maskiner og transportmidler 548.095.333 556.513.463 528.648.926 Utlån 2.415.435.051 2.177.25&379 2.177.256.379 Aksjer og andeler 3.410.461 716 3.363.674.953 3.312.485.453 Pensjonsmidler 12.937.961.456 12.538.757.608 12.478.340.167 Sum anleggsmidler 31.689.923.128 28.547.434.025 28.128.641.203 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 2.400.643.199 2 879.120.519 2.871.310.183 Premieavvik 1.951.026.692 I 818.690.874 1.804.915.275 Sertifikater 50.844.412 52.310.759 52.310.759 Obligasjoner 68 177 500 245.923.575 245.923.575 Kasse, postgiro, bankinnskudd -489.015 071-1.207.668.674-1.287.338.461 Sum omlopsmidler 3.981.676.731 3.788.371053 3.687.121.330 Sum eiendeler 35.671.599.860 32.335.811.077 31.815.762.534 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonstond -240.570.185-270.945.522-218.455.939 Bundne driftsfond -249.625.485-222.782.165 220.01 9.575 Ubundne investeringsfond -234.472.832-255.527.141-255.527.141 Bundne investeringsfond -284.273.622-256.634.829-256.634.829 Regnskapsmessig mindreforbruk -92.055 204-4.552.458 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 0 Kapitalkonto -6.254.268.654-6.700.750.144-6.512.387.378 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 266.933 252 266.933.252 266.933.252 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 0 Sum egenkapital -7.088.332.731-7.444.259.007-7196091.609 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser -15.678.135.382-13.005.760.454-12.943.379.843 Andre lån -9.836.765.202-8.939.648.123-8.771.713.929 Sum langsiktig gjeld -25.514.900.585-21.945.408.577-21.71&093.772 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -3.068.366.544-2.699.916.504-2.904.577.153 Sum kortsiktig gjeld 4.06&366.544-2.946.143.493-2S04.577.1 53 Sum gjeld -28.583.267.129-24,891.552.070-24.619.670.924 Sum egenkapital og gjeld 4&671599.860 42.335.811.077-31.815.762.534 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 79.361.361 98.839 947 98.839.947 Andre memoriakonti 307.872.832 373.588.302 373.588.302 Motkonto for memoriakontiene -387.234.193 472.428.249-472.428.249 Sum memoriakonti *) inkl balansetall fra Bergen Parkering KF og IUA Bergen Region 0 0 0 Bergen 17. februar 2012 Rune Haugsdal Kommunaldirektor ~ Liv Røssiand Byråd for finans, eiendom og eierskap Svein Kvammen Regnskapssjef
økonomisk oversikt driftsregnskap i Tall 1000 kroner Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overfennger lnntekts- og formuesskatt Eien dom ss kan Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter 690.605 665.230 655.096 644.846 1.327.967 1.276.964 1.275.695 1.128.508 1.775.367 1.275.645 1.098.413 2.109.067 4.249.564 4.342.399 4.365.408 2.007.559 330.812 319.446 301.045 1.431.430 42.931 43.857 67.474 177.472 6.475.685 6.267.072 6.099.921 6.522.279 159.105 159.103 154.465 154.426 0 0 0 0 15.052.035 14.349.717 14.017.516 14.175.588 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 6.750.832 6.634.279 6.555.965 6.378.680 Sosiale utgifter 1.749.017 1.691.395 1.714.890 1.638.483 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm. tj.prod. 2.281.282 1.977.975 1.931.936 2.235.739 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj prod. 3.009.071 2.965.561 2.884.583 2.079.393 Overføririger 1.230.955 1.051.674 1.141.267 2.064.524 Avskrivninger 492.509 492.263 573.893 506.724 Fordelte utgifter 477.549 404.453 425.397-488.586 Sum driftsutgifter 15.036.115 14.408.694 14.377.137 14.414.958 Brutto driftsresultat 15.920-58.977-359.621-239.370 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 429.004 450.807 614.350 389.341 Gevinst finansielle instwrnenter (omløpsmidler) 9.024 4.509 4.019 19.360 Mottatte avdrag på lån 3.626 2.905 2.905 3.030 Sum eksterneflnansinntekter 441.654 458.221 621.274 411.731 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 417.115 443.694 421.282 352.492 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3.891 1.378 1.378 4.620 Avdrag på lån 309.723 310.101 315.211 328.409 Utlån 4.869 4.932 4.932 5.028 Sum eksterne finansutgifter 735.598 760.105 742.803 690.549 Resultat eksterne finanstransaksjoner -293.944-301.884-121.529-278.818 Motpost avskrivninger 492.509 492.263 573.893 506.724 Netto driftsresultat 214.485 131.403 92.744-11.463 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindretorbruk 4.552 4.552 0 39 Bruk av disposisjonstond 83.451 81.475 53.986 72.924 Bruk av bundne driftstond 66.697 55.833 37.289 87.897 Sum bruk av avsetninger 154.701 141.861 91.275 160.860 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 127.695 152.980 69.178 54.512 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsrnessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 53.826 51.547 82.321 30.746 Avsatt til bundnedriftsfond 95.610 68.737 32.519 64.138 Sum avsetninger 277.130 273.264 184.018 149.397 Regnskapsmesslg merforbruk(-) I mindreforbruk 92.055 0 0 0
Driftsregnskapet Regnskapsskjema la Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -6.475.684.717-6.267.072.000-6.099.920.523-6.522.278.793 Ordinært rammetilskudd -4.249.563.685-4.342.398.868-4.365.407.545-2.007.559.376 Skatt på eiendom -159.114.908-159.103.400-154.465.000-154.426.360 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -277.524.449-273.818.400-259.779.000-272.207.056 Sum frie disponible ~ inntekter -11.161.867.759-11.042.392.668-10.879.572.068-8.956.471.586 FINANSINNTEKTERI-UTGIFTER Renteinntekterog utbytte -425.989.216-446.955.300-610.440.000-386.695.762 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -9.023.565-4.509.000-4.019.000-19.360.340 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 417.030.390 414.586.300 352.891.800 296.969.960 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3.891.167 1.378.000 1.378.000 4.619.757 Avdrag på lån 309.722.528 310.101.000 315.211.000 328.408.834 Netto finansinntekterl-utgifter 295.631.303 274.601.000 55.021.800 223.942.449 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 35.256.959 32.291.000 0 10.035.878 Til bundne avsetninger 0 0 0 302.779 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0-38.878 Bruk av ubundne avsetninger -78.647.200-78.647.200-53.556.000-35.133.000 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Netto avsetninger -43.390.241-46.356.200-53.556.000-24.833.221 ØVRIGE INNT. OG UTG. SOM HØRER TIL TJ.OMRÅDE 23 Motpost avskrivninger 0 0 0 0 MVA-retusjon -39.034 0 0-61.823 Diverse inntekter og utgifter tjenesteområde 23 1.036.931 14.508.500-541.000-1.655.349 Sum øvrige innt. og utg. som hører til tjområde 23 997.897 14.508.500-541.000-1.71 7.1 73 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 0 0 69.178.000 0 Til fordeling drift -10.908.648.800-10.799.639.368-10.809.469.268-8.759.079.530 Sum tordelt til drift (fra skjema 1 B) 10.816.593.596 10.799.639.266 10.809.469.127 8.759.079.530 Regnskapsmessig merforbruklmindreforbruk 92.055.204 102 141 0
Driftsregnskapet Regnskapsskjema i B Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap TJENESTEOMRÅDENES NETTO DRIFTSUTGIFTER 01 Bamehage og skole 4.473.150.957 4.473.045.135 4.152.935.763 2.700.279.497 02 Barneverntjeneste 424.239.768 417.035.630 397.861.518 412.599.569 03 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende 3.692.570.889 3.732.301.542 3.628.806.030 3.625.830.341 04 Sosialtjeneste 782.193.840 821.524.779 833.726.100 735.189.435 05 Helsetjeneste 418.306.293 420.722.116 400.044.300 389.655.733 06 Overføringer til trossamfunn 126.471.184 124.054.586 124.991.519 121.260.050 07 Brannogfeiervesen 171.357.865 171.713.401 181.054.120 171.500.809 08 Samferdsel 107.262.121 109.179.140 89.713.010 189.121.912 09 Boligtiltak -45.274.724-46.058.520 55.826.200 34.737.022 10 Fysisk byplanlegging, byggesak, oppmåling, landbn 134.152.031 126.182.724 115.337.500 146.185.758 11 Arbeidsmarkedstiltak -10.546.249-8.038.240 28.171.710 2.675.489 12 Kultur 275.093.210 277.631.893 284.483.212 263.835.131 13 Idrett 161.735.881 144.650.207 171.773.361 142.368.909 14 Næring 13.983.365 11.082.013 7.403.182 19.458.055 15 Bystyrets organer 50.560.147 54.059.692 51.194.100 52.277.491 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 618.794.287 641.259.777 606.537.315 575.964.032 17 Sentrale forvaltningstjenester 31.209.194 26.132.707 47.767.105 16.975.448 18 Vann og avløp -60.029.137-72.130.705 2.657.200 3.596.112 19 Overføring til/fra bedrifter 75.974.713 75.715.825-49.491.324-126.013.420 20 Interne tjenester / fordelte kostnader -15.835-563.820-8.869.000 0 21 Sentrale budsjettposter -624.596.207-699.860.618-312.453.795-718.417.843 Netto for tjenesteområdene* Til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A) 10.816.593.596 10.799.639.266 10.809.469.127 8.759.079.530
økonomisk oversikt investeringsregnskap Tall i 1000 kroner Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 134.469 110.716 100.000 33.561 Andre salgsinntekter 68.169 0 0 111.515 Overføringer med krav til motytelse 132.978 11.126 8.800 312.184 Statlige overføringer 89.706 109.835 71.850 75.813 Andre overføringer 16.797 15.585 10.000 47.204 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 219.628 187.352 0 240.673 Sum inntekter 661.747 434.614 190.650 820.949 UTGIFTER Lønnsutgifter 5.567 0 0 4.639 Sosiale utgifter 1.403 0 0 1.123 Kjøp varer og tjenester som inngår i komm. tj.prod. 1.379.119 3.625.685 1.035.495 1.696.153 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 28 0 0 60 Overføringer 307.918 137.639 96.500 333.828 Renteutgifter og omkostninger 37.821 1 0 23.263 Fordelte utgifter -4.974-235 0-8.589 Sum utgifter 1.726.864 3.763091 1.131.995 2.050.477 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 211.474 211.457 67.500 207.550 Utlån 503.355 458.876 400.000 481.858 Kjøp av aksjer og andeler 46.787 46.370 43.770 50.393 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 297.694 299.410 113.380 440.786 Avsatt til bundne fond 200.061 191.091 271.000 202.738 Sum finansieringstransaksjoner 1.259.370 1.207.204 895.650 1.383.324 Finansieringsbehov 2.324.506 4.535.681 1.836.995 2.612.853 FINANSIERING Bruk av lån 1.447.753 3.405.825 1.252.267 1.871.952 Mottatte avdrag på utlån 255.069 248.759 343.080 235.226 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 100 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 127.695 152.980 69.178 54.512 Bruk av disposisjonstond 750 1.433 0 8.103 Bruk av ubundne investeringsfond 318.748 540.691 166.770 223.182 Bruk av bundne investeringsfond 172.422 185.994 0 0 Bruk av bundne driftsfond 2.070 0 5.700 219.778 Sum finansiering 2.324.506 4.535.681 1.836.995 2.612.853 Udekket (-) I Udisponert 0 0 0 0
Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2A Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 1.689.062.336 3.763.089.579 1.131.995.000 2.027.213.703 Utlån og forskutteringer 550.141.349 505.246.000 443.770.000 532.250.776 Renter og avdrag på lån 249.295.451 211.457.725 67.500.000 230.813.038 Avsetninger 497.754.347 490.501.367 384.380.000 643.524.166 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Årets finansierinqsbehov ~ 2986.253.483 4.970.294.671 2.027.645.000 3.433.801.683 FINANSIERING Bruk av lånemidler -1.447.753.401-3.405.824.855-1.252.267.000-1.871.951.575 Inntekter fra salg av anleggsmidler -134.468.687-110.716.000-100.000.000-33.660.713 Tilskudd til investeringer -106.503.252-125.419.775-81.850.000-123.017.129 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -388.046.963-259.884.867-351.880.000-547.409.413 Andre inntekter -287.797.249-187.351.700 0-352.187.582 Sum ekstern finansiering -2.364.569.553-4.089.197.197-1.785.997.000-2.928.226.412 Overført fra driftsregnskapet -127.694.903-152.979.561-69.178.000-54.512.180 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -493.989.026-728.117.913-172.470.000-451.063.091 Sum finansiering -2.986.253.483-4.970.294.671-2.027.645.000-3.433.801.683 Udekket (-)I udisponert * 0 0 0 0
Invesleringsregnskapet i Re!nskapsskjema 2B Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Tall hele kroner TJENESTEOMRADENES BRUTTO INVESTERINGSUTGIFTER 01 Barnehage og skole 543.395.948 1.433.389.787 185.135.000 609.866.419 02 Barneverntjeneste 69.106 0 0 112.956 03 Tiltak tor eldre og særlig omsorgstrengende 258.938.508 405.356.812 149.500.000 85.147.667 04 Sosialtjeneste 696.544 2.250.000 0 1.483.995 05 Helsetjeneste 2.870.752 1.343.977 250.000 13.068.861 06 Overføringer til trossamtunn 62.385.400 62.385.400 59.100.000 79.441.000 07 Brann og teiervesen 787.052 16.016.521 4.150.000 3.558.303 08 Samterdsel 177.750.544 173.152.543 16.000.000 384.803.250 09 Boligtiltak 16.300.000 55.250.000 37.400.000 0 10 Fysisk byplanlegging, byggesak, oppmåling, landbr. 43.988.964 191.181.721 62.400.000 29.711.783 1 1 Arbeidsmarkedstiltak 0 0 0 0 12 Kultur 31.180.074 92.948.000 13.800.000 57.196.414 13 Idrett 238.413.667 375.186.280 221.850.000 325.076.679 14 Næring 79.644.381 128.280.246 36.000.000 17.673.899 15 Bystyrets organer 0 0 0 0 16 Administrasjon og tellestunksjoner 45.238.902 147.713.911 75.410.000 124.962.360 17 Sentrale torvaltningstjenester 1.003.815 4.250.981 0 210.099 18 Vann og avløp 182.024.358 620.956.200 260.300.000 267.217.039 19 Overføring til/tre bedrifter 4.374.321 41.927.200 5.700.000 27.682.981 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 0 0 0 0 21 Sentrale budsjettposter 0 11.500.000 5.000.000 0 23 Under streken-sentrale budsjettposter 0 0 0 0 Brutto for tjenesteområdene * 1.669.062.336 3.763.089.579 1.131.995.000 2.027.213.703 Til investeringer i anleggsmidler (tra regnskapsskjema 2A)
Lånetondets balanseregnskap Noter Regnskap Regnskap Endring 2011 2010 OMLØPSMIDLER 4910201 DnB NOR 5210.05.48232 1.547.668.055 4913501 Bykassen - påløpte renter 209.799.505 4913502 Bykassen - omkostninger og kurstap 1.543.691 4913504 Foretak mv. - påløpte renter 13.037.336 4913650 Fortalte, ikke betalte renter 354.510.759 4914650 Fortalte, ikke betalte avdraci 521.196.803 Sum omløpsmidler 2.647.756.150 1.951.248.197 146.211.932 1.602.783 16.397.805 336.895.509 516.558.372 2.968.914.597-403.580.142 63.587.573-59.091-3.360.469 17.615.250 4.638.432-321.158.447 ANLEGGSMIDLER 4922500 Utlån bykassen - investeringslån 7.657.892.717 6.871.296.370 786.596.347 4922502 Utlån bykassen - formidlingslån 2.178.872.484 1.900.417.558 278.454.926 4922651 Utlån til Bergen og Omland Havnevesen 286.548.000 298.576.500-12.028.500 4922654 Utlån til BIR AS 150.000.000 150.000.000 0 4922655 Utlån til Bergen Bydrift AS 8.879.124 12.005.924-3.126.800 4922661 Utlån til Bergen Bolig og Bytornyelse KF 52.147.444 57.560.436-5.412.992 4922663 Utlån til Bergen Parkering KF 0 158.334.195-158.334.195 4922666 Utlån til Bergen Vann KF 1.303.384 1.670.429-367.045 Sum anleggsmidler 10.335.643.153 9.449.861.411 885.781.742 4929991 Urealisert kurstap eksterne lån 2.756.333 4.134.500-1.378.167 Sum eiendeler m.v. 12.986.155.636 12.422.910.508 563.245.128 KORTSIKTIG GJELD 4932191 Påløpte renter - statsbanker -23.743.630-18.976.264-4.767.366 4932311 Påløpte renter - kredittforetak -92.627.586-37.080.175-55.547.410 4932312 Påløpte renter - obligasjoner -106.465.625-106.553.298 87.672 4932501 Bykassen - ikke utbetalt lån -1.428.274.815-1.866.543.608 438.268.793 4932506 Bykassen - annen gjeld -70.866.769-48.746.017-22.120.751 Sum kortsiktig gjeld -1.721.978.425-2.077.899.363 355.920.938 LANGSIKTIG GJELD 4945000 Annen gjeld -1.491.615-1.491.615 0 4945191 Gjeldsbrevlån - Husbanken -3.767.691.156-3.390.910.940-376.780.216 4945311 Gjeldsbrevlån - Kredittforetak m.v. -4.686.905.140-2.640.486.140-2.046.419.000 4945312 Obligasjonslån - Kreditiforetak m.v. -2.800.051.000-4.300.065.000 1.500.014.000 Sum langsiktig gjeld -11.256.138.912-10.332.953.695-923.185.216 AVSLUTNINGSKONTI 4959991 Urealisert kursgevinst eksterne lån -8.038.300-12.057.450 4.019.150 Sum gjeld og avslutningskonti -12.986.155.636-12.422.910.508-563.245.128 Bergen 17. februar 2012 Rune Haugsdal Kommunaldirektor Liv Rossiand Byråd for finans, eiendom og eierskap Svein Kvammen Regnskapssjef
Lånetondets bevilgningsregnskap Regnskap Justert budsjett Regnskap 2011 2011 2010 UTGIFTER Låneomkostninger m.v. eksterne lån Renteutgifter eksterne lån Sum utgifter 74.327.460 66.000.000 52.184.800 435.961.516 435.811.500 374.635.239 510.288.976 501.811.500 426.820.039 UTBETALINGER Avdrag på eksterne lån 6.151.453.851 535.445.700 16.399.184.574 Interne lån 1.428.274.815 1.311.346.481 1.966.543.608 Sum utbetalinger 7.579.728.666 1.846.792.181 18.365.728.182 Sum anvendelse av midler 8.090.017.642 2.348.603.681 18.792.548.221 INNTEKTER Retunderte administrasjonsutgifter og låneomkostninger m -74.327.460-66.000.000-52.184.800 Refunderte renteutgifter -435.961.516-435.811.500-374.635.239 Sum inntekter -510.288.976-501.811.500 426.820.039 INNBETALINGER Nye låneopptak -7.075.000.000-1.311.346.481-17.675.000.000 Interne avdrag på lån -542.132.140-535.445.700-547.529.246 Sum innbetalinger -7.617.132.140-1.846.792.181-18.222.529.246 Sum anskaffelse av midler -8.127.421.116-2.348.603.681-18.649.349.285 Beregnet disponibel beholdning Årets kontantoverskudd Årets kontantunderskudd 37.403.474 0-143.198.936 37.403.474 0 0 0 0-143.198.936