Økonomiplan 2014-2017 og budsjett 2014

Tvedestrand kommune Saksframlegg Arkivsak: 2013/733-10 Arkiv: 151 Saksbeh: Emma Smeland Nygårdseter Dato: 20.11.2013 Utv.saksnr Utvalg Formannskap Kommunestyret Møtedato Økonomiplan 2014-2017 og budsjett 2014 Rådmannens forslag til vedtak 1. Tvedestrand kommunestyre vedtar Økonomiplan 2014-2017 budsjett 2014 slik det fremgår av vedlagte dokument, jf. budsjettskjema 1A og 1B angående drift og 2A og 2B angående investering. 2. Bevilgningen i budsjettskjema 1B, til fordeling drift, vedtas som et rammebudsjett med nettobevilgning pr. enhet/ansvarsområde. 3. Rådmannen får fullmakt til å fordele avsetningene på driftsbudsjettet til ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, avsetninger og premieavvik til de andre ansvarsområdene, dersom fordelingen ikke er av prinsipiell karakter. Fullmakten gjelder ikke kommunestyrets tilleggsbevilgningspost. 4. Kommunestyret fastsetter det kommunale skattøret for 2014 til de til enhver tid gjeldende maksimalsatser, jf. statsbudsjett 2014: a) Inntektsskatt for personlige skatteytere og dødsbo fastsettes til 11,4 %. b) Marginalavsetningen for forskuddspliktige fastsettes til 10,0 %. 5. Kommunestyret godkjenner et låneopptak på 22 054 000 kroner i 2014 til finansiering av investeringer. Avdragstiden settes til 30 år. 6. Kommunestyret godkjenner et låneopptak på 15,0 mill. kroner i formidlingslån i Husbanken (for videre utlån). Avdragstiden settes til 30 år. 7. Kommunestyret vedtar en total grunnbemanning på 421,5 årsverk, jf. årsverksoversikt pr. enhet. 8. Kommunestyret vedtar endringer i følgende avgifter, betalingssatser og gebyrer: Beløp i kroner Sats 2013 Sats 2014 Endringstidspunkt Foreldrebetaling barnehage, full plass 2 330 Statlig fastsatt maksimalpris Leie av parkeringsplass i sentrum, beløp pr. år inkl. merverdiavgift 1.1.2014 3 000 8 500 1.1.2014

Korttidsopphold hybel pr. døgn 306 311 1.1.2014 Middag daglig, pr. mnd. 1 705 1 731 1.1.2014 Full kost, pr. mnd. 2 973 3 020 1.1.2014 Matombringing, pr. dag 70 73 1.1.2014 Matombringing, frokost eller kvelds, pr. mnd. 634 644 1.1.2014 Trygghetsalarm, pr. mnd. 326 331 1.1.2014 Brukerbetaling for hjelp i hjemmet, netto inntekt (1G = 85 245 kroner pr. 1.5.2013): Inntil 2G, helt abonnement 175 Statlig fastsatt maksimalpris 1.1.2014 2G-3G, helt abonnement 434 441 1.1.2014 3G-4G, helt abonnement 867 880 1.1.2014 4G-5G, helt abonnement 1 362 1 382 1.1.2014 Over 5G, helt abonnement 1 734 1 760 1.1.2014 Inntil 2G, halvt abonnement 175 Statlig fastsatt maksimalpris 1.1.2014 2G-3G, halvt abonnement 217 220 1.1.2014 3G-4G, halvt abonnement 434 441 1.1.2014 4G-5G, halvt abonnement 681 691 1.1.2014 Over 5G, halvt abonnement 867 880 1.1.2014 Maks timesats hjelp i hjemmet 236 240 1.1.2014 Husleie frisør og fotpleier, Strannasenteret 1 750 1 875 1.1.2014 Refusjon for strøm, Lyngmyrvn. 33, pr. mnd 485 492 1.1.2014 Refusjon for strøm, Lyngmyrvn. 35, pr. mnd 584 593 1.1.2014 Kulturskolen, elevkontingent pr. semester: Babysang 750 825 1.1.2014 Band 750 825 1.1.2014 Kor 750 825 1.1.2014 Korps, salg av elevplasser 1 150 1 265 1.1.2014 Annen musikk 1 325 1 460 1.1.2014 Kunst 1 325 1 460 1.1.2014 9. Kostnadsrammen til investeringsprosjektet boliger for utviklingshemmede i Olav Sverres vei økes til 38 650 000 kroner inkl. mva. 10. Kommunestyret fastsetter følgende 100 %-satser for tilskudd til private barnehager i 2014: Drift inkl. adm. Kapital Ordinære barnehager Små barn 180 454 9 100 Store barn 87 024 9 100 Familiebarnehager Små barn 149 000 12 000 Store barn 114 100 12 000

Det er stor usikkerhet til driftstilskuddet i ordinære barnehager, som følge av Utdanningsdirektoratets forslag til endring i beregningsmetode. Rådmannen får fullmakt til å fastsette satsene når endelig beslutning fra Utdanningsdirektoratet foreligger. Informasjon om endelige satser må gis i budsjettkontrollen pr. 1. tertial 2014. 11. Økonomisk sosialhjelp legger til grunn statens veiledende satser for 2011. 12. Dersom strykningsbestemmelsene må anvendes i forbindelse med avslutningen av driftsregnskapet for 2014, foretas strykninger i denne rekkefølge: 1. Avsetning til generelt disposisjonsfond. 2. Avsetning til enhetenes disposisjonsfond. 3. Overføring fra drift til investering. 13. Tvedestrand kommune vil bosette 5 flyktninger i tillegg til familiegjenforeninger i 2013. Boligstiftelsen og NAV gis i oppdrag i fellesskap å sørge for det nødvendige antall boliger. 14. I forbindelse med gjesteelevsoppgjør faktureres hjemkommunen etter de til enhver tid gjeldende veiledende satser som er fastsatt av Skoleeierforum Agder. 15. I forbindelse med grunnerverv på Grendstøl forutsettes det fremlagt egen sak(er) for kommunestyret før midlene som er avsatt i investeringsbudsjettet kan benyttes. 16. Kommunestyret opphever sitt tidligere vedtak i sak 19/2013 om at fremtidig avkastning fra salg av kommunal eiendom inntil videre skal øremerkes til Byløft. Disponering av avkastningen gjøres i hvert enkelt tilfelle. 17. Det nedsettes et utvalg med følgende mandat og sammensetning: Utvalget skal vurdere og foreslå mulige føringer for sosialhjelp kombinert med arbeids- og/eller utdanningsplikt for den enkelte stønadsmottaker. Forslagene skal legges frem for kommunestyret senest i juni 2014. Utvalget settes sammen av tre politikere, en hovedtillitsvalgt og rådmannen, og med enhetsleder for NAV som sekretær. 18. Det nedsettes et utvalg med følgende mandat og sammensetning: Utvalget skal vurdere og foreslå eventuelle endringer i skolestruktur, kretsgrenser og skoleskyssordningen i Tvedestrandsskolen. Utvalget skal også utarbeide et forslag til handlingsprogram for resultatforbedring i skolen. Forslagene legges frem for kommunestyret senest i september 2014. Utvalget settes sammen av tre politikere, en hovedtillitsvalgt og assisterende rådmann, og med enhetsleder for Tvedestrandsskolen som sekretær. BESTEMMELSER I KOMMUNELOVEN, SAMT FULLMAKTER I kommunelovens 44 heter det at kommunestyret innen utgangen av året skal vedta en rullerende økonomiplan, som skal omfatte minst de fire neste år. Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens virksomhet, og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede

utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Videre skal det hvert år anvises dekning for de utgifter som er ført opp. I kommunelovens 45 og 46 heter det at kommunestyret innen utgangen av året skal vedta budsjett for det kommende kalenderåret. Årsbudsjettet skal være realistisk, og skal fastsettes med utgangspunkt i de inntekter og utgifter kommunen kan forvente i budsjettåret. Det må budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. Vedtak om kommunens budsjett og økonomiplan fattes av kommunestyret etter innstilling fra formannskapet. Innstillingen skal legges ut til alminnelig ettersyn minst 14 dager før kommunestyret fatter vedtak. Kommuneloven sier at det kun er kommunestyret som kan fatte vedtak i forbindelse med årsbudsjettet og endringer i dette. I Tvedestrand kommunes årsbudsjett vedtas det rammer i netto driftsutgifter for hver enhet/ansvarsområde. Videre er det i selve budsjettdokumentet gitt en omtale av virksomheten i hver enhet som er forutsatt dekket av den gitte bevilgning. På ansvar 280 Tilleggsbevilgninger, avsetninger og premieavvik er det en rekke avsetninger (inkl. lønnsavsetningspost) som senere skal fordeles på de andre enhetene/ansvarsområdene. Det foreslås at rådmannen får fullmakt til å fordele disse avsetningene på aktuelle ansvarsområder, dersom fordelingen ikke er av prinsipiell karakter. Fullmakten gjelder heller ikke bevilgningen som er avsatt til kommunestyrets disposisjon. RÅDMANNENS FORSLAG TIL ØKONOMIPLAN BUDSJETT OG HANDLINGSPLAN Ad. dokumentet Økonomiplan 2014-2017 - budsjett 2014 I det vedlagte dokumentet er det gitt en utførlig omtale av forutsetninger m.v. som er innarbeidet i rådmannens forslag. Foreslåtte tiltak både innen drift og investeringer er omtalt. Det vises også til egen sak til kommunestyremøtet i desember 2013, angående Handlingsplan 2014-2017. Den saken omfatter en revidering av handlingsplanen i kommuneplanens samfunnsdel. I forbindelse med behandlingen av budsjettet for 2011 vedtok kommunestyret bl.a.: For 2011 og senere år gjelder følgende for innsparing og merforbruk i enhetene: a) Regnskapsresultatet for den enkelte enhet skal vurderes i forhold til måloppnåelse og justeringer relatert til forhold som objektivt sett ligger utenfor enhetsleders kontroll. En slik vurdering kan medføre justering av regnskapsresultatet for den enkelte enhet. Det legges frem egen sak for kommunestyret som fatter vedtak om eventuelle korrigeringer. b) Enhetene beholder 100 % av sin eventuelle korrigerte innsparing til bruk senere år. c) Enhetene må dekke inn 100 % av sitt eventuelle korrigerte merforbruk i det påfølgende året. d) Maksimalt beløp på den enkelte enhets disposisjonsfond eller akkumulert merforbruk er 5 % av brutto driftsutgifter på det foregående års regnskap. Eventuelle korrigeringer som følge av maksimumsgrensen vil første gang skje i forbindelse med avslutningen av regnskapet for 2011.

Rådmannen skriver i økonomiplan- og budsjettdokumentet at det er behov for å vurdere kommunens styringssystem på dette området. Vedtaket som er referert over gjelder likevel til nytt vedtak er fattet. Søknad om tilskudd Som vedlegg i budsjett- og økonomiplandokumentet er det gitt en omtale av søknader fra lag og foreninger om tilskudd for 2014. Endring i betalingssatser Det foreslås endringer i flere betalingssatser, det vises til omtale i selve dokumentet. Endringene i betalingssatsene for kulturskolen gjøres bl.a. for å dekke økte utgifter til pensjon. Satsene ble sist økt 1.1.2011. Innen barnehagesektoren settes det statlige maksimalpriser. I flere år har den vært på 2 330 kroner. Regjeringen Stoltenberg foreslo å øke den til 2 360 kroner, og regjeringen Solberg til 2 405 kroner. Hva Stortinget endelig vedtar er ikke kjent når rådmannen ferdigstiller økonomiplan og budsjett. Det tilrås derfor at kommunestyret vedtar å følge statlig fastsatt maksimalpris. TILSKUDD TIL PRIVATE BARNEHAGER I følge forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikkekommunale barnehager skal kommunen kunngjøre forslag til tilskuddssatser i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. Rådmannen velger å gjøre det ved å ta tilskuddssatsene inn i denne saken. I tråd med forskrift om likeverdig behandling og egne vedtak i kommunen, benyttes nasjonale satser ved utbetaling av både drifts- og kapitaltilskudd til familiebarnehagene. Det samme gjelder kapitaltilskudd til ordinære barnehager. Satsene som beregnes er såkalte 100 %-satser, dvs. det de private barnehagene skulle fått i tilskudd dersom den statlige opptrappingsplanen var fullt ut gjennomført. Fra å ha startet med 85 % av satsen for noen år tilbake, er det nå forslag i statsbudsjettet for 2014 og Solbergregjeringens tilleggsproposisjon at de private barnehagene skal få 96 % av satsene våren 2014 og 98 % høsten 2014. Kommunen har til og med 2013 beregnet driftstilskudd til ordinære barnehager ut fra budsjett og regnskap for det aktuelle året, jf. forskrift om likeverdig behandling. Utdanningsdirektoratet har høsten 2013 kommet med forslag til endringer i forskriften som innebærer at det skal brukes tidligere års regnskapstall (prisjustert) som grunnlag for beregning av tilskuddssatsen. Hensikten er forutsigbarhet. Direktoratet anbefaler at en benytter to år gamle regnskapstall og at endringen skjer fra 1.1.2014. Ny forskrift er ikke fastsatt enda, men rådmannen har lagt til grunn det nye forslaget ved utarbeidelse av økonomiplan 2014-2017 og budsjett 2014. Det er derfor stor usikkerhet rundt satsene for driftstilskudd til ordinære barnehager. Følgende tilskuddssatser (100 %-satser) legges til grunn for tilskudd til private barnehager i 2014: Drift inkl. adm. Kapital Ordinære barnehager Små barn 180 454 9 100

Store barn 87 024 9 100 Familiebarnehager Små barn 149 000 12 000 Store barn 114 100 12 000 I Barnehageplanen er det vedtatt at antall telletidspunkter i barnehagene skal vurderes i forbindelse med økonomiplan og budsjett. Det legges frem egen sak om dette punktet til livsløpskomiteen den 10.12.13 og kommunestyret den 17.12.13. ØKONOMISK SOSIALHJELP Hvert år fastsettes det veiledende nasjonale satser for utbetaling av sosialhjelp. I Tvedestrand har en de siste årene utbetalt etter satser to år tilbake i tid. Rådmannen tilrår at en i 2014 utbetaler etter tre år gamle satser, dvs. satsene for 2011. EVENTUELLE STRYKNINGER VED AVSLUTNINGEN AV REGNSKAPET FOR 2014 Dersom kommunen går med underskudd trer strykningsbestemmelsene i regnskapsforskriftene inn. Av disse fremgår det at overføringer fra drift til investering og avsetning til disposisjonsfond skal strykes før en stryker inndekking av eventuelt underskudd fra tidligere år. Rekkefølgen på de to førstnevnte bestemmer kommunen selv. I rådmannens forslag til budsjett for 2014 er det ikke foreslått avsetninger til disposisjonsfond. Videre er det ikke foreslått overføring av midler fra drift til investering. Det kan imidlertid skje endringer i året som gjør at problemstillingen blir aktuell. Rådmannen tilrår derfor at en fatter vedtak om rekkefølge på strykninger nå. Rekkefølgen foreslås slik: 1. Avsetning til generelt disposisjonsfond. 2. Avsetning til enhetenes disposisjonsfond. 3. Overføring fra drift til investering. For ordens skyld kan det nevnes at rekkefølgen på eventuelle strykninger i investeringsregnskapet er fastsatt i regnskapsforskriftene. FLYKTNINGER Til og med 2011 vedtok kommunestyret at en skulle bosette 10 flyktninger i tillegg til familiegjenforeninger, mens det for 2012 og 2013 ble vedtatt fem flyktninger pr. år i tillegg til eventuelle familiegjenforeninger. Det foreslås at en viderefører antallet fra 2013. GJESTEELEVSSATSER Skoleeierforum Agder fastsetter hvert år veiledende satser for gjesteelevsoppgjøret kommunene imellom. I tillegg fastsetter de veiledende satser for spesialundervisning. Rådmannen tilrår at en benytter de til enhver tid gjeldende veiledende satser. Dette gjelder alle gjesteelever, inkl. Røyslandselevene. AVKASTNING FRA SALG AV KOMMUNAL EIENDOM Kommunestyret vedtok i sak 19/2013 Strategi for salg av kommunale eiendommer bl.a. følgende:

Kommunestyret vedtar at fremtidig avkastning fra salg av kommunal eiendom inntil videre skal øremerkes til Prosjekt Byløft 2014. Endelig avklaring av dette punktet forutsettes gjort i forbindelse med neste års budsjett og rullering av økonomiplanen. Rådmannen tilrår at vedtaket om å øremerke avkastning til Byløft oppheves. Hovedårsaken er at eventuell avkastning trolig er midler som kan avsettes til Ubundet investeringsfond; aksjer og andeler. Dette fondet benyttes til bl.a. å finansiere kommunens egenkapitalinnskudd i KLP. Hvis ikke dette fondet får tilført midler i planperioden må en driftsfinansiere egenkapitalinnskuddet. Rådmannen mener derfor at alle midler en kan avsette til dette fondet må avsettes. Rådmannen legger til grunn at det blir gjort en konkret vurdering i hvert enkelt salgstilfelle om hvordan avkastningen skal disponeres. KOSTNADSRAMME FOR BOLIGER TIL UTVIKLINGSHEMMEDE I OLAV SVERRES VEI Kommunestyret fastsatte i sak 63/2013 en kostnadsramme på 38 400 000 kroner inkl. merverdiavgift for bygging av boliger for utviklingshemmede. Rådmannen foreslår i økonomiplan 2014-2017 og budsjett 2014 å øke rammen med 250 000 kroner med tanke på omsorgs- og velferdsteknologi. Det er naturlig at dette inngår i hovedprosjektet. NEDSETTING AV TO UTVALG Som rådmannen skriver i sitt forslag til økonomiplan og budsjett, foreslås det nedsatt to utvalg. Det ene utvalget må se på skolestruktur, kretsgrenser, skoleskyss og løsninger for resultatforbedring i skolen. Det andre utvalget må se på nye føringer for sosialhjelp kombinert med arbeids- og/eller utdanningsplikt. I denne saken foreslås det nedsettelse av de to gruppene, samt mandat for deres arbeid. Rådmannen vil komme tilbake med forslag til sammensetning av gruppene og eventuelt presiseringer i mandatene i første kommunestyremøte i 2014. Tvedestrand, 20.11.2013 Rådmannen Vedlegg 1 Økonomiplan 2014-2017 - budsjett 2014, rådmannens forslag