Notat Til: Kopi: Frå: Formannskapet Tenesteleiarane Rådmann Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 11/2145-23 13600/11 27.10.2011 ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Vi viser til ØP-notat 1 og 2 med vedlegg, som i tillegg til dette øp-notatet med vedlegg ligg til grunn for drøftinga i f.k formannskapsmøte. ØP-notat nr. 3 inneheld tiltaksliste med forklarande tekst til dei generelle budsjettpostane dvs budsjettpostar som ikkje er knytt til ei spesiell tenesteeining, og forklarande tekst til løns-, pensjons- og prisvekst. Andre budsjettpostar knytt til tenesteeiningane vert nærare gjennomgått i møtet. Det er vedlagt ei tiltaksliste som viser endringar som følgje av konsekvensjustert budsjett og ei tiltaksliste der ønskjer og innspel er teke med.. Løn og pensjon Løn vert normalt budsjettert etter heimelsbudsjettet, dvs ein oversikt over alle oppretta stillingar i kommunen med stillingsstorleik og årslønn. Etter skifte av økonomi- og lønssystem har vi ikkje greidd å få på plass eit nytt heimelsbudsjett pr. i dag. Arbeidet er i gang og nytt heimelsbudsjett vil vere på plass tidleg på nyåret. Lønsveksten for 2011 i gruppe 4 var på 1,72%, men minimum 7000 pr tilsett. Det er lagt inn heilårsverknad for 2012 med ein lønsvekst på 2% på alle ansvar. I tillegg vert det budsjettert med faktisk lønsauke i gruppe 3 og 5. Det er førebels lagt inn ein auke på 2%. Auke utover 2% vert lagd inn i tiltakslista når beløpa er kjende. For 2012 er det forventa ein lønsvekst på 4% frå 1 mai 2012. Avsetjinga er berekna med grunnlag i lønsbudsjettet for 2012 med verknad for 7 månader i gruppe 4 og heilårsverknad i gruppe 3 og 5.. Pensjon er budsjettert etter prognosar frå KLP og SPK. I forhold til prognose for 2011 som var grunnlag for budsjettet for 2011 og prognose for 2012 er det ein auke i pensjonsutgiftene på om lag 2,5 mill eks. arbeidsgivaravgift. I prognosen er det lagt inn ein føresetnad om at amortiseringstid vert redusert frå 15 til 10 år frå og med rekneskapsåret 2012. Pensjonspremien aukar kraftig med om lag 12,7 mill. Det er tre hovedforklaringar til dette: Redusert grunnlagsrente frå finanstilsynet, høgare forventning til løns og trygdeoppgjeret for 2012 og lågare estimat på tilbakeførd overskot for kommande år. Den store differansen mellom premie og pensjonsutgift fører til eit stort positivt premieavvik i 2012.
For tidlegare år har budsjettet for pensjon vorte splitta opp i ein del på einingane og ein del som gjeld premieavvik. Fordelinga mellom desse kan endra seg mykje gjennom året og vi har derfor funne det hensiktsmessig å endre rutinen på dette. Frå 2012 vert samla pensjonspremie i utgangspunktet budsjettert på einingane med fordeling i slutten av året. Sum alle ordningar Prognose 2011 Prognose 2012 Pensjonspremie 25 516 268 38 211 330 Amortisering premieavvik 1 006 796 1 147 092 Premieavvik 810 984-9 525 228 Sum kostnad 27 334 048 29 833 194 Prisvekst Prisveksten for 2012 er forventa å bli 2% og er lagt til på varer og tenester. Prisvekst på inntekter er lagt til ifølgje avgiftsheftet. Skatt og rammetilskot Budsjettert etter prognose frå KS. Den nominelle veksten i frie inntekter er for Sogndal sin del 15,1 mill i forhold til noværande anslag på frie inntekter for 2011. Dette utgjer 4,9% og ligg over gjennomsnittet for kommunane i fylket og landet som er på 4,3%. Samanlikna med opprinneleg budsjett for 2011 er veksten i kroner på 27,1 mill. I dette ligg og diverse korrigeringar og innlemmingar som vist nedanfor. Samhandlingsreforma åleine utgjer om lag 8,1 mill. Innlemmingar Driftstilskot barnehagar Ny tilskotsordning for Andebu kommune Korreksjonar Samhandlingsreforma-Kommunal medfinansiering Samhandlingsreforma-Utskrivingsklare pasientar Nominell vidareføring av foreldrebetaling i barnehagar, heilårsverknad 2011 Nominell vidareføring av foreldrebetaling i barnehagar, heilårsverknad 2012 Opptrapping likeverdig behandling offentlege og private barnehagar Eit prosentpoeng opptrapping av tilskotet til ikkje kommunale barnehagar Faktisk aktivitetsvekst i barnehage Omlegging av kontantstøtta Valfag ungdomstrinnet - 1,5 timer Endring i kriteriet for psykisk utviklingshemma Dokumentkostnader i forbindelse med skatteoppkrevjing
Ekstraordinære utgifter til psykososial oppfølgjing i kommunane Nye plassar i statlege og private skular Eigedomsskatt Det er lagt inn ein auke i budsjettet på kr 300 000. Dette er gjort utfrå faktiske inntekter i rekneskapen for 2011. Investeringstilskot og rentekompensasjon Investeringstilskot sjukeheimar og omsorgsbustader og rentekompensasjon skule- og kyrkjebygg er budsjettert ut frå prognose frå husbanken. Rentekompensasjon reform 97 er budsjettert ut frå progose frå utdanningsdirektoratet Statstilskot flyktningar Statstilskotet er budsjettert etter følgjande føresetnadar: Busetjing i samsvar med vedtak tala for år 3, 4 og 5 er dei tala på busette IMDI operer med i år. Vi buset 25 personar i 2011 etter vedtak og er oppmoda om å busette 20 personar i 2012. Ingen flyttar i perioden vi får integreringstilskot (dei 5 første åra) Inga endring i retningslinene for utbetaling det vi seie at vi får full sats for år 1 uavhenging av når på året busetjinga skjer. Familiesameining kjem i tillegg (vil til ein viss grad kompensere for mogleg flytting). Statstilskot asylantar Budsjettert ut frå rekneskapstal for 2011 Renteinntekter Renter på bankinnskot og renter på utlån er budsjettert ut frå progose frå kommunalbanken. Rentesats er 3,50% for 2012, 3,75% for 2013, 4,25% for 2014 og 4,75% for 2015. Renter på utlån SIL-tribuna er budsjettert etter nedbetalingsplan frå Lindorff med dagens rentesats på 3,42% effektiv rente. Renter ansvarleg lån Sognekraft ifølgje avtale berekna etter ein fast rentesats på 8% og eit grunnlag på 5,5 mill. Renter og avdrag på lån Renter og avdrag er budsjettert ut frå dagens nedbetalingsplan på lån og nye låneopptak som følgje av investeringsplan for perioden. For renteutgifter er det brukt same satsar som renteinntekter ovanfor Aksjeutbyte
Det er budsjettert med eit aksjeutbyte frå Sognekraft på kr. 3 623 400. Det er lagt til grunn føresetnad om eit samla utbyte på 33 mill der Sogndal sin del utgjer 10,98%. Utbyte frå Sentrumsbygg er budsjettert med kr. 200 000. Avkastning verdipapirfond Budsjettet for 2011 vert vidareførd utan endring. I 2011 vart det budsjettert med ei forventa avkastning på 6%. Avsetjing og bruk av fond Avsetjing disposisjonsfond Spesifikasjon 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 Disposisjonsfond 1 200 000-700 000-700 000-700 000-700 000 Vedlikehaldsfond 500 000 150 000 150 000 150 000 150 000 Flyktningefond 10 127 000 4 470 000 4 470 000 4 470 000 4 470 000 Avkastningsfond Kraftfond II Renter av bankinnskot fondsmidlar 646 751 105 749 159 499 266999 374499 Renter på utlån SIL tribuna 480 000 30 000 0-30 000-60 000 Avkastning verdipapirfond 780 000 780 000 780 000 780 000 780 000 Sum 13 733 751 4 835 749 4 859 499 4 936 999 5 014 499 Avsetjing bundne driftsfond Spesifikasjon 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 Konsesjonsavgiftsfond 314 549 Konsesjonskraftfond renter 227 500 17 500 52 500 52 500 52 500 Næringsfond renter 0 17 500 20000 20000 20000 VAR-fond 400 000-102 500-60000 -60000-60000 Sum 942 049-67 500 12 500 12 500 12 500 Bruk av disposisjonsfond Spesifikasjon 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 Disposisjonsfond Avkastning kraftfond II Sogndal skisenter 300 000-300 000-300 000-300 000-300 000 Tilgang til Fjorden 225 000-225 000-225 000-225 000-225 000 Bygdebok Kaupanger 100 000-100 000-100 000-100 000-100 000 Plan for mjuke trafikkantar 100 000-100 000-100 000-100 000-100 000 Auka løyving fellesrådet 150 000-150 000-150 000-150 000-150 000 Studentveka 2011 25 000-25 000-25 000-25 000-25 000 Badeanlegg 50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Dementskulen 50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Parkeringsfondet Renter av lån parkeringskjellar/sentrumspark 589 000-49 000-55 000-59 000-74 000 1 589000-1 049000-1 055000-1 059000-1 074000
Bruk av bundne fond Spesifikasjon 2 011 2 012 2 012 2 012 2 012 Ukjend Gammal post i budsjettet 256 000-256 000-256 000-256 000-256 000 Sum 256 000-256 000-256 000-256 000-256 000 MVA-kompensasjon frå investeringar/ Overføring til investeringsrekneskapen MVA kompensasjon investeringar vert førd i driftsrekneskapen og er berekna ut frå investeringsplanen for perioden. For 2012 skal minst 60% av mva-kompensasjonen overførast til investeringsrekneskapen, for 2013 80% og frå og med 2014 skal mva-kompensasjon frå investeringar førast i investeringsrekneskapen. For Sogndal sin del har praksisen vore at all mva-kompensasjon frå investeringar har vorte overførde og brukt til å finansiere investeringar. I tillegg til overføring av mva-kompensasjon er det lagt inn overføring frå drift for å finansiere nokre av prosjekta. Dette går fram av tabellen nedanfor. 2012 2013 2014 2015 Trafikktryggleikstiltak 600 200 200 200 IKT-investeringar 1000 1000 1000 1000 Eigenkapitalinnskot KLP 700 700 700 700 Overf. Frå drift utover mva-komp 2300 1900 1900 1900