Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 Samnanger sokneråd / Samnanger kyrkjestyre NOTAR TIL REKNESKAPEN FOR Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Samnanger sokneråd sin rekneskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning fastsett av kultur- og kyrkjedepartementet 25. september 2003, og god kommunal regnskapsskikk. Dei kommunale regnskapsprinsippa inneber mellom anna at inntekter og utgifter er ført etter bruttoprinsippet og utgifter/inntekter er ført etter det såkalla anordningsprinsippet som betyr at alle kjente inntekter og utgifter er teke med i drifts- eller investeringsregnskapen. I balanseregnskapen er omløpsmidlane vurderte etter lågaste verdis prinsipp. Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar som har avgrensa økonomisk levetid er skrive av med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Samnanger sokn sitt rekneskap er delt i ein kyrkjestyredel, og ein soknerådsdel. Kyrkjestyret (soknerådet med kommunal representant) forvaltar dei kommunale midlane (pkt.2) og soknerådet dei innsamla midlane og trusopplærings-midlane (pkt.3) 2. Tilskot frå kommunen Drift Kommunen sitt tilskot dekkar drift av den lokale kyrkja og kyrkjegarden i kommunen. Frå 1. mars 2012 overtok kommunen det praktiske ansvaret for drifta og vedlikehald av kyrkjegardane uteområda som høyrer til kyrkja på Ådland. Vedlikehald av bygningane på kyrkjegarden, har framleis kyrkja ansvar for. Det vart budsjettert med kr frå Samnanger kommune til drift i Dette inkluderer løyvingar kr. til innleige av vaktmeistartenester. (Desse tenestene kjem ikkje fram som ein eigen post i rekneskapen, men er betalt ut frå ekstrahjelp og vedlikehalds-kontoane.) På grunn av overføring av kyrkjegardsdrifta, vart seinare kr. trekt ut av råma. Me fekk etter lønsforhandlingane auka råma med kr. til lønsauke. Faktisk råme for 2012 vart då: kr. I tillegg har kyrkja fått overført: kr til brannalarmanlegg i kyrkja på Ådland, ekstraløyving i installert jan kr. til vedlikehald av kyrkja på Ådland, dekka av fondsmidlar ( frå rentekompensasjons-lån) kr. til vedlikehald av kyrkja på Haga, dekka av fondsmidlar (frå rentekompensasjons-lån) Soknet har også ei avtale om tenesteyting med Samnanger kommune. Avtalen dekker følgjande driftsoppgåver, som er verdsett til: Merkantile oppgåver Rekneskap og lønn: kr Drift Brøyting kr * Til saman kr * Ført under Administrasjon for å forenkla. Utgiftene gjeld både Samnanger kyrkje, gravplassen og Haga kyrkje. Summen vart ikkje justert då kommunen overtok drift av gravplassen, sjølv om tenestene som gjeld uteområdet på Ådland, no ligg til kommunen. Sidan summen ikkje har vore justert for lønns og prisstigning dei siste åra, er det ikkje ynskjeleg å skjera ned på den no. Investering Det har ikkje vore gjort investeringar i 2012.

12 3. Andre inntekter Tilskot frå staten kr til trusopplæring fordelt frå prostiet. Frå og med 2. halvår 2012 vart heile prostiet vårt innfasa i det statlege trusopplæringsopplegget. Me har tidlegare fått statlege prosjektmidlar til trusopplæring, i underkant av kr. årleg. Det var ikkje gjeve nok midlar totalt til prostiet, til at me kunne få behalda denne summen. For 2012 vart difor tilskotet redusert med kr i høve til budsjettet. Soknerådet auka offertalet til trusopplæringa, og spara inn ein del på ekstrahjelp for å kompensera for dei tapte inntektene. Gåver 2012 Soknet har fleire gjevartenester og får også gåver gjennom offer i kyrkjene og gjennom ulike aksjonar. I julenummeret av kyrkjebladet, er det ein gåveblankett der det og kjem inn gåver til kyrkjelydsarbeid. Faste gjevartenester Til trusopplæring Til Haga kyrkje Til prosjekt i Zambia kr kr kr. Kyrkjeoffer Til trusopplæring kr. Til ungdomsarbeid kr. Til lokalt diakoniprosjekt kr. Til kyrkjelydsarbeid kr. Til Haga kyrkje kr. Til Ådland kyrkje kr. Til saman kr til lokalt arbeid Til prosjekt i Zambia kr. Til Andre organisasjonar kr. Til saman kr. til utanbygds arbeid Andre gåver Konfirmantaksjon til Zambia Gåver til kyrkjelydsarbeid kr kr 4. Lønn /personale Lønn og personalutgifter Gjeld desse postane: Lønn og honorar Arbeidsgjevaravgift Pensjon Andre lønnsutgifter Sum lønns- og personalutgifter Gjennomsnittleg tal tilsette 8 7 som utfører gjennomsnittleg årsverk 4,2 3, NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 2

13 5. Pensjonsforpliktingar Alle tilsette er knytt til Felles kommunal pensjonsordning i samsvar med tariffavtalen for KA sitt tariffområde. Arbeidsgjevaren sin del av premien er utgiftsført med kr. Dei tilsette betaler 2 % av premien.av premien i 2012, er kr. reguleringspremie. 6. Oversikt over investeringar og andre større innkjøp/kostnader: Eigenkapitaltilskot til KLP på kr. vart ført som investering. Det har ikkje vore gjort andre tiltak som vart ført i investeringsrekneskapen i Det har tidlegare vore løyvd til saman kr. til vedlikehald av kyrkjene, isolering, måling, enøk-tiltak og tetting av lekkasjar. Det var også rekna med at det skulle installerast varmepumper i begge kyrkjene. Me har ikkje fått endeleg godkjend løysing for varmepumper på Ådland, så det har ikkje vore sett i verk enno. Midlane var knytt til rentekompensasjon i Husbanken, og var sett på fond. Då fonda var skipa var installering av varmepumper rekna som investering. Dette var ei feilvurdering, og restmidlane frå dette fondet er difor gjort om til driftsfond. I 2012 har me for slike fondsmidlar: På Ådland: Pussa opp sakristia, (ma. lagt nye golv, bytt og flytta varmvasstank og fått nye skap), bytt takrenner, laga loftstrapp med luke til tårnet, sett opp pleksiglas mellom galleri og ringjeloft og gjort nokre reparasjonar på taket. På Haga: Installert varmepumpe, bytt vindauga i fondveggen, diverse snikkararbeid og beslag utvendig og forbetringar på taket for å fjerna lekkasjar. Bruk av fond til vedlikehald av kyrkjene Vedlikehaldsfond Fond for vedlikehald, varmepumpe mm Til saman Brukt Rest fond Andre større tiltak som ikkje vert dekka av vedlikehaldsfonda Utbetring av el-anlegg på Ådland Installert brannalarmanlegg innvendig på Ådland kr (frå eige fond, løyvd 2011) Gjort ferdig grupperom i kyrkja på Haga/ kjøpt utstyr kr. (innsamla midlar og fond, soknerådet.) 2012 NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 3

14 7. Anlegg og driftsmidlar Verdi Musikkanlegg i kyrkja Dataanlegg Soknerådet 1 Ådland kyrkje, bårehus,orgel Haga kyrkje Ny gravplass Reiskapshus Ådland kyrkje, isolering Parkeringsplass, asfalt Haga Parkeringsplass, asfalt Årland Sum soknerådet Sum kyrkjestyret Vesentlige forpliktingar Samnanger kyrkjestyre/samnanger sokneråd har ingen vesentlege forpliktingar. 9. Avsetningar og bruk av avsetningar OVERSIKT OVER SAMNANGER KYRKJESTYRE SINE MIDLAR VED ÅRSAVSLUTNINGA Bundne driftsfond Bruk/avsett Fond vedlikehald Fond Brannalarm Ådland Prestebustadfond Overskot rekneskap Ubundne investeringsfond Fond vedlikehald Sum fond kyrkjestyret OVERSIKT OVER SAMNANGER SOKNERÅD SINE MIDLAR VED ÅRSAVSLUTNINGA Bundne driftsfond Bruk/avsett Fond kyrkjelydsarbeid Fond Prosjektinnsamling Haga kyrkje Fond Prosjektinnsamling Ådland kyrkje Fond ungdomsarbeid Fond Misjonsprosjekt Fond stemnelaget, Nordviksæter Fond kulturmidlar Sum bundne driftsfond Soknerådet: NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 4

15 Ubundne investeringsfond Soknerådet har ikkje hatt investeringsfond dei siste tre åra Bruk/avsett Sum fond soknerådet Sum fond for kyrkjestyre og sokneråd Meirforbruk / mindreforbruk i rekneskapen Kyrkjestyredelen av driftsrekneskapen var for 2012 gjort opp med overskot på kr som vart sett av på fond Tidligare opparbeidd mindreforbruk / overskot Overskot i rekneskapsåret Meirforbruk i rekneskapsåret -445 Totalt mindreforbruk / overskot Kapitalkonto DEBET KREDIT Balanse (Underskot i kapital) Balanse (kapital) ,63 DEBETPOSTAR I ÅRET KREDITPOSTAR I ÅRET Avskriving Haga kyrkje ,00 Aktivering : 0,00 Avskriving Å.kyrkje, bårehus m.m ,00 Aktivering 0,00 Avskriving inventar/utstyr ,00 Avdrag eksterne lån 0,00 Avskriving gravplass ,00 Aktivert inventar/utstyr 0,00 Avskriving Ådland kyrkje ,00 Eigenkapitalinnskot KLP ,00 Avskriving reiskapsshus ,00 Avskriving parkeringsplass 8 194,00 Avskriving parkeringsplass 5 975, Balanse (kapital) , Balanse (underskot i kapital) SUM DEBET ,63 SUM KREDIT , NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 5

16