SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2011

SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2011

Innhald Innhald... 2 Økonomisk oversikt - Drift... 3 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 4 Rekneskapsskjema 1B - Drift... 4 Økonomisk oversikt - Investering... 5 Rekneskapsskjema 2A - Investering... 6 Rekneskapsskjema 2B - Investering... 6 Økonomisk oversikt - balanse... 8 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp... 9 Note nr. 2 - Organisering... 9 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 9 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond... 10 Note nr. 5 - Arbeidskapital... 10 Note nr. 6 - Kapitalkonto... 11 Note nr. 7 - Garantiskuld... 11 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige... 12 Note nr. 9 - Anleggsmidlar... 12 Note nr. 10 - Verdipapirfond... 13 Note nr. 11 - Låneoversikt... 14 Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag... 14 Note nr. 13 - Kommunen si samla langsiktige lånegjeld... 15 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp... 15 Note nr. 15 - Avsetjing overskot til disposisjonsfond... 15 Note nr. 16 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon... 16 Note nr. 17 - Berekning av rente på VAR-fond... 16 Note nr. 18 - Rekneskapsoversikt Sogn regionråd... 17 Note nr. 19 - Pensjon... 18 2

Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Brukarbetalingar -18 613 664-17 374 651-17 374 651-16 734 515 Andre sals- og leigeinntekter -46 110 785-41 331 579-42 308 579-41 558 971 Overføringar med krav til motytelse -64 142 813-37 539 522-35 918 258-78 667 561 Rammetilskot -157 704 027-157 120 000-156 380 000-91 175 800 Andre statlige overføringar -26 864 591-22 916 230-23 027 220-42 665 297 Andre overføringar -8 775 779-3 254 000-3 254 000-9 917 444 Skatt på inntekt og formue -140 348 529-137 590 000-136 280 000-144 725 284 Eigedomsskatt -19 228 456-19 201 000-18 901 000-18 908 718 Andre direkte og indirekte skattar -288 543-314 549-314 549-278 384 Sum driftsinntekter -482 077 187-436 641 531-433 758 257-444 631 973 Driftsutgifter Lønnsutgifter 238 403 167 223 420 474 222 066 296 221 745 370 Sosiale utgifter 57 789 053 58 950 965 58 830 619 54 074 536 Kjøp av varer og tenester som inngår i teneste produksjon 61 816 271 59 003 754 61 407 654 61 611 787 Kjøp av tenester som erstattar teneste.produksjon 55 676 811 52 216 211 50 643 211 42 830 731 Overføringar 33 227 072 22 591 006 22 067 602 45 642 955 Avskrivningar 19 164 090 19 164 090 0 17 015 098 Fordelte utgifter -500 000-6 985 404-6 985 404-430 000 Sum driftsutgifter 465 576 463 428 361 096 408 029 978 442 490 478 Brutto driftsresultat -16 500 724-8 280 435-25 728 279-2 141 496 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -6 903 284-7 051 167-7 381 167-8 936 788 Gevinst på finansielle instrument (omlaupsmidlar) 0 0-780 000 0 Mottekne avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -6 903 284-7 051 167-8 161 167-8 936 788 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar 8 612 278 10 139 286 10 077 794 7 486 049 Tap på finansielle instrument (omlaupsmidlar) 1 345 382 0 0 Avdrag på lån 17 742 691 18 235 077 18 097 077 16 955 952 Utlån 590 000 0 0 1 956 Sum eksterne finansutgifter 28 290 351 28 374 363 28 174 871 24 443 957 Resultat eksterne finanstransaksjonar 21 387 067 21 323 196 20 013 704 15 507 169 Motpost avskrivningar -19 164 090-19 164 090 0-17 015 098 Netto driftsresultat -14 277 747-6 121 329-5 714 575-3 649 425 Interne finanstransaksjonar Bruk av tidlegere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0-3 768 052 Bruk av disposisjonsfond -10 538 341-11 145 000-11 145 000-9 789 830 Bruk av bundne fond -8 454 306-2 533 000-2 533 000-13 996 194 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetjingar -18 992 647-13 678 000-13 678 000-27 554 076 Overførd til investeringsregnskapet 2 819 077 3 234 854 2 355 000 10 449 757 Dekning av tidlegere års regnsk.m. meirforbruk 0 0 0 0 Avsett til disposisjonsfond 17 586 994 14 959 426 15 432 526 15 453 174 Avsett til bundne fond 6 843 482 1 605 049 1 605 049 5 300 571 Avsett til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetjingar 27 249 554 19 799 329 19 392 575 31 203 501 Rekneskapsmessig mindreforbruk -6 020 840 0 0 0 3

Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Frie inntekter Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Skatt på inntekt og formue -140 348 529-137 590 000-136 280 000-144 725 284 Ordinært rammetilskot -157 704 027-157 120 000-156 380 000-91 175 800 Eigedomsskatt -19 228 456-19 201 000-18 901 000-18 908 718 Andre direkte eller indirekte skattar -288 543-314 549-314 549-278 384 Andre generelle statstilskot -22 069 700-18 854 844-16 795 288-12 365 777 Sum frie disponible inntekter -339 639 255-333 080 393-328 670 837-267 453 963 Renteinntekter og utbytte -6 752 988-7 051 167-7 381 167-8 936 788 Gevinst finansielle instrument (omlaupsmidlar) 0 0-780 000 0 Renteutgifter,,provisjonar og andre finans..utg. 8 541 061 10 139 286 10 077 794 7 486 049 Tap finansielle instrument (omlaupsmidlar) 1 345 382 0 0 0 Avdrag på lån/utlån 17 629 459 18 235 077 18 097 077 16 957 908 Netto finansinntekter/utgifter 20 762 915 21 323 196 20 013 704 15 507 169 Til dekning av tidligare reknesk. meirforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetjingar 12 953 750 12 953 751 13 733 751 15 453 174 Til bundne avsetjingar 821 235 942 049 942 049 5 300 571 Bruk av tidlegare reknesk. mindreforbruk 0 0 0-3 768 052 Bruk av ubundne avsetjingar -1 589 000-1 589 000-1 589 000-9 789 830 Bruk av bundne avsetjingar 0-256 000-256 000-13 996 194 Netto avsetjingar 12 185 985 12 050 800 12 830 800-6 800 331 Overførd til investeringsregnskapet 2 819 077 2 905 844 2 355 000 10 449 757 Til fordeling drift -303 871 278-296 800 553-293 471 333-248 297 368 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) 297 850 440 296 800 553 293 471 333 248 297 368 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk -6 020 838 0 0 0 Rekneskapsskjema 1B - Drift Regnskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Regnskap 2010 Kultur 7 894 348 8 194 187 8 041 922 7 699 572 Plan og næring 9 104 402 8 637 600 8 474 357 9 859 989 Kommunalteknikk 16 752 171 16 447 609 16 226 197 20 733 503 Helse og sosial 40 808 248 40 756 976 39 984 736 39 939 501 Barn og unge 12 063 651 12 063 651 12 118 742 12 005 154 Pleie og omsorg 67 010 132 64 088 458 62 881 491 64 643 662 Barnehagar 42 559 671 42 559 665 39 760 426 999 834 Fjærland oppvekstsenter 4 404 087 4 404 089 4 347 315 3 124 282 Norane oppvekstsenter 6 730 369 6 730 371 6 630 323 4 584 418 Kaupanger skule 16 367 218 16 082 393 15 883 436 15 781 358 Trudvang skule 19 838 136 19 838 136 19 547 210 42 710 844 Kvåle skule 23 412 172 23 412 172 22 980 605 Støtteeining økonomi og personal 8 397 668 8 397 668 8 301 863 6 019 839 Støtteeining tenestetorg og IKT 5 841 365 5 836 907 5 868 853 5 426 251 Fag og utvikling 10 974 932 11 464 959 12 814 177 19 290 159 Politisk verksemd 2 804 968 2 507 805 2 483 981 3 366 390 Kyrkja og andre religiøse 3 714 061 3 714 061 3 714 061 3 552 061 Budsjettpostar til seinare fordeling/premieavvik -827 159 1 663 846 3 411 638-11 439 449 297 850 440 296 800 553 293 471 333 248 297 368 4

Økonomisk oversikt - Investering Økonomisk oversikt - Investering Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Rekneskap 2010 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom -266 748-2 408 400 Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse -15 101 505-6 876 260-24 330 952 Statlege overføringar -565 000-900 000 Andre overføringar -200 000-360 829 Renteinntekter,utbyte og eigaruttak -11 924-24 121 Sum inntekter -15 580 177-7 441 260-900 000-27 124 302 Investeringsutgifter Lønsutgifter 15 383 Sosiale utgifter 2 169 Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon 35 065 366 36 192 802 23 295 000 71 934 599 Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon Overføringar 6 145 153 800 000 6 114 521 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter 41 228 071 36 992 802 23 295 000 78 049 120 Finansutgifter Avdragsutgifter 15 099 Utlån 1 200 000 0 0 700 000 Kjøp av aksjar og andelar 666 528 610 000 610 000 609 953 Dekning av tidlegare års udekka Avsetjing til ubundne investeringsfond 2 867 965 868 000 0 2 400 000 Avsetjing til bundne fond 3 172 590 3 000 000 0 246 663 Sum finanstransaksjonar 7 907 083 4 478 000 610 000 3 971 715 Finanseringsbehov 33 554 977 34 029 542 23 005 000 54 896 533 Finansiering Bruk av lån -21 065 668-23 979 642-18 750 000-36 062 228 Mottekne avdrag på utlån -3028631-868000 -237 641 Sal av aksjar og andelar -421 074 Bruk av tidlegare års udisponert Overføringar frå driftsrekneskapen -2 819 077-2 837 802-2 355 000-10 449 757 Bruk av disposisjonsfond -3 559 339-5 625 050-1 900 000-1 003 896 Bruk av ubundne investeringsfond -2 320 197-378 058 0-7 143 011 Bruk av bundne fond -340 990-340 990 0 Sum finansiering -33 554 976-34 029 542-23 005 000-54 896 533 Udekka/udisponert 0 0 0 0 5

Rekneskapsskjema 2A - Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap 2011 2010 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar 41 894 599 37 602 802 23 905 000 78 659 073 Utlån og forskoteringar 1 200 000 0 0 700 000 Avdrag på lån 0 0 0 15 099 Avsetjingar 6 040 555 3 868 000 0 2 646 663 Årets finansieringsbehov 49 135 154 41 470 802 23 905 000 82 020 835 Finansiert slik: Bruk av lånemidlar -21 065 668-23 979 642-18 750 000-36 062 228 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -266 748 0 0-2 408 400 Tilskot til investeringar -200 000-565 000-900 000-360 829 Mottekne avdrag på utlån -3 028 631-868 000 0-237 641 Refusjonar -15 101 505-6 876 260 0-24 330 952 Andre inntekter -432 998 0 0-24 121 Sum ekstern finansiering -40 095 550-32 288 902-19 650 000-63 424 171 Overført frå driftsrekneskapen -2 819 077-2 837 802-2 355 000-10 449 757 Bruk av avsetjingar -6 220 526-6 344 098-1 900 000-8 146 907 Sum finansiering -49 135 153-41 470 802-23 905 000-82 020 835 Udekka / udisponert 0 0 0 0 Rekneskapsskjema 2B - Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering 2011 2010 Til investeringar i anleggsmiddel Stedje kapell 33 750 Utvikling Mundal sentrum 231 524 231 524 51 894 Tomt Trudvang skule 734 158 Kjørnes bustadfelt 652 344 350 000 Kongabergvegen 1 497 750 Kvåle stadion 7 941 825 7 216 824 6 600 000 4 201 878 Kvåle skule 2. byggetrinn 4 045 688 3 989 675 18 893 120 Sogndal omsorgsenter -utbygging 631 275 650 000 Veg Ingafossen 1 409 125 1 484 000 VA-Åbergevegen 4 444 153 4 414 153 2 105 002 VA-områdeseparering 39 300 39 300 68 311 Tilkobling Barsnes vassverk 1 862 130 IKT - Til fordeling 2 000 000 IKT-Investering 498 246 415 971 488 985 Ny nettportal 844 800 Familia barnevern 31 777 31 777 283 118 6

Trådlaus sone skulane og komm. 108 419 Gerica 100 000 HS Pro 156 250 Visma Unique, løns- og personalsystem 1 136 566 1 136 566 344 678 Matrikkelprosjektet 64 325 Kjøpav maskiner 1 182 245 Rulleamfi Kvåle skule 722 500 Friluftsbarnehage Kjørnes 2 073 140 Kunstisgrasbane Norane 451 037 Leidningskart VA 55 048 Innløysing grunn Fosshaugane 702 882 700 000 37 525 352 Innløysing grunn Kaupanger skule 600 000 Innløysing grunn Prestegarden 8 300 Innløysing grunn Granden 431 246 Innløysing av grunn Kaupanger Inv maskinpark 1 470 128 1 361 000 1 200 000 Nytt arkivrom 557 598 557 598 745 000 Telefonsentral 416 036 416 036 Skulevegen 3, Gnr 21 bnr 141 5 578 098 5 519 358 Stedjevegen 15, Gnr. 64 bnr 126 4 437 754 4 306 548 Trafikktryggleikstiltak 2011 86 377 1 500 000 672 210 Vegkryss i Fjærland Gangveg i Nornessvingen 242 803 165 000 Vassforsyning til fordeling 1 500 000 Avløptil fordeling 1 000 000 2 000 000 Nettmodellering 91 770 19 600 Vassforsyning Notsete 259 594 Utviding bod Furuli barnehage 190 735 150 000 Ekstra vassleidning Vangestad 42 406 42 406 Grunnvassundersøkjing Årøy 10 250 10 250 Oppgradering silanlegg 192 912 192 912 Strandsoneprosjektet 2 203 458 2 203 457 700 000 Uteareal Trudvang skule 579 226 579 226 1 500 000 Kjøp av parkering Fosshaugane 5 400 000 Friområde Hagelin 7 113 VA-Breisete Vangestad 167 874 Sentrumspark 879 221 179 221 1 740 651 Anlegg ved Kaupanger ferjekai 204 238 Bygg til fordeling 150 000 Eigenkapitalinnskot KLP 666 528 610 000 610 000 609 953 Kjøp av andel i Sogn brann og redning 2 225 000 Sum disponering 41 894 598 37 602 802 23 905 000 78 659 073 7

Økonomisk oversikt - Balanse Økonomisk oversikt - balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler 888 376 562 895 176 508 Faste eiendommer og anlegg 477 957 337 463 681 288 Utstyr, maskiner og transportmidler 12 854 061 11 646 573 Utlån 28 046 962 29 462 593 Aksjer og andeler 33 989 874 31 348 346 Pensjonsmidler 335 528 329 359 037 709 Omløpsmidler 155 037 687 142 945 220 Kortsiktige fordringer 40 710 786 35 102 216 Premieavvik 13 940 233 13 097 282 Aksjer og andeler 12 554 649 13 900 031 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 87 832 020 80 845 691 SUM EIENDELER 1 043 414 250 1 038 121 728 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -236 066 083-275 571 347 Disposisjonsfond -26 512 274-23 022 960 Bundne driftsfond -30 412 436-32 364 248 Ubundne investeringsfond -20 531 820-19 984 051 Bundne investeringsfond -5 456 326-2 283 737 Endring i regnskapsprinsip 3 872 223 3 872 223 Regnskapsmessig mindreforbruk -6 020 840 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 Udekket i inv.regnskap 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto -151 004 611-201 788 574 Langsiktig gjeld -746 618 061-698 449 722 Pensjonsforpliktelser -438 361 940-397 700 909 Ihendehaverobligasjonslån 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -308 256 121-300 748 812 Kortsiktig gjeld -60 730 106-64 100 658 Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -60 730 106-64 100 658 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -1 043 414 250-1 038 121 727 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 9 246 121 5 061 789 Andre memoriakonti 1 324 494 2 731 663 Motkonto til memoriakontiene -10 570 614-7 793 452 8

Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til anskaffelseskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjonsordninga IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redning Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år 2011 2010 2009 2008 2007 475 458 438 434 414 Godtgjersle til leiande personar Rådmann 2011 2010 2009 Løn 760 000 730 000 684 000 Arbeidsgivaravgift av løn 130 000 118 000 111 000 Pensjon 152 000 109 000 103 000 Sum løn og sosiale utgifter 1 042 000 957 000 897 510 Ordførar 2011 2010 2009 Løn 567 000 550 000 533 000 Arbeidsgivaravgift 113 000 109 000 105 000 Pensjon 232 000 226 000 213 000 Sum løn og sosiale utgifter 912 000 885 000 851 000 Revisjon 2011 2010 2009 Rekneskapsrevisjon 345 333 343 620 321 360 Rådgjevingstenester 15 299 13 896 Andre revisjonstenester 98 667 152 981 125 939 9

Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Disposisjonsfond Rekneskap 2010 Disposisjonsfond pr. 1.1 23 022 961 18 363 513 Avsett til disposisjonsfond i driftsrekneskapen 17 586 994 15 453 174 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapen -3 559 339-1 003 896 Bruk av disposisjonsfond i driftsrekneskapen -10 538 341-9 789 830 Disposisjonsfond pr. 31.12 26 512 275 23 022 961 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 19 984 051 24 727 062 Avsett til ubundne investeringsfond 2 867 965 2 400 000 Bruk av ubundne investeringsfond -2 320 197-7 143 011 Ubundne investeringsfond pr.31.12 20 531 819 19 984 051 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 2 283 738 2 037 075 Avsett til bundne investeringsfond 3 172 590 246 663 Bruk av bundne investeringsfond 0 Bundne investeringsfond pr. 31.12 5 456 328 2 283 738 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1 32 364 248 41 059 871 Avsett til bundne driftsfond 6 843 482 5 300 571 Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen -8 454 306-13 996 194 Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen -340 990 Bundne driftsfond pr. 31.12 30 412 434 32 364 248 Note nr. 5 - Arbeidskapital Rekneskap 2010 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar 155 037 687 142 945 220 Kortsiktig gjeld -60 730 106-64 100 658 Arbeidskapital 94 307 581 78 844 562 Endring i arbeidskapital 15 463 019-14 892 804 Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -485 786 256-447 419 249 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -15 568 253-27 100 181 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar -31 430 580-45 260 778 Interne overføringar -3 209 069 2 357 276 Sum anskaffelse av midlar -535 994 158-517 422 933 Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 450 121 442 428 262 655 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 41 228 070 78 049 120 Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar 30 156 879 25 769 009 Interne overføringar 3 209 069-2 357 276 Sum bruk av midlar 524 715 460 529 723 508 Anskaffelse - bruk av midlar -11 278 698 12 300 575 Endring i ubrukte lånemidlar -4 184 332 2 592 228 Endring i arbeidskapital 15 463 030-14 892 804 10

Note nr. 6 - Kapitalkonto 2011 2010 IB kapitalkonto -201 788 574-180 564 296 Sal av fast eigedom og anlegg 2 400 000 Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg 19 893 540 15 018 149 Sal av maskiner og utstyr 300 949 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmidlar 2 672 711 1 996 949 Sal av aksjar og andelar 421 074 0 Innbetalt avdrag formidlingslån 138 881 237 641 Innbetalt avdrag andre lån -196 615 0 Avskriving på utlån 198 785 177 000 Bruk av lånemidlar 21 065 668 36 062 228 Endring i pensjonsforpliktelse 49 685 636 33 017 306 Aktivering av fast eigedom og anlegg -34 169 582-53 049 088 Gevinst ved sal av bygg og anlegg -2 256 000 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar -4 181 144-3 648 434 Kjøp av aksjar og andelar -2 891 528-609 953 Gevinst ved sal av aksjar og andelar -171 074 Utlån formidlingslån -1 790 000-700 000 Utlån andre lån -1 956 Avdrag formidlingslån -58 170 Avdrag på andre eksterne lån -14 678 111-16 912 880 Endring pensjonsfond 14 484 775-32 897 071 UB kapitalkonto -151 004 611-201 788 574 Sum anleggsmiddel 888 376 562 895 176 507 Sum langsiktig gjeld -746 618 061-698 449 722 Memoriakonto ubrukte lånemidlar 9 246 121 5 061 789 Sum 151 004 622 201 788 574 Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innløysingsår Pr. 31.12.2011 Pr. 31.12.2010 1. Sogndal Eigedomsselskap A/S 2020 23 142 850 25 714 280 2. Studentsamskipnaden SISOF 2034 1 627 918 1 700 270 3. Hodlekve drift AS 2017 287 445 331 757 4. Sogndal skisenter Hodlekve 2013 297 230 414 833 SUM 25 355 443 27 746 307 11

Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd Antall aksjar Balanseførd verdi 31.12.2011 Eigenkapitalinnskot KLP 6550874 SF Revisjon IKS 108 000 Sogn brann og redning IKS 2 225 000 Sogndal eigedomsselskap AS 225 2 250 000 Senrumsbygg AS 200 200 000 Sogneprodukter AS 10 10 000 Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS 700 700 000 Sogn ride og travsenter 50 50 000 A/S Fjærlandsvegen 250 0 Sognekraft AS 519 10 380 000 Sognahallen AS 10000 10 000 000 Fjordinfo AS 10 10 000 Sogndal skisenter AS 800 800 000 Sognlab AS 106 106 000 Reisemål Sogndal og Luster 50 50 000 Fatlatunellen 50 50 000 Sogn næring AS 500 000 SUM AKSJAR OG ANDELAR 33 989 874 Note nr. 9 - Anleggsmidlar Verdi Tilgang Avskriving Sal Verdi Anleggsgruppe 31.12.2010 Nedskriving 31.12.2011 1 Edb utstyr, kontormaskiner 5 år 3 443 189 2 082 625-1 037 173 4 488 641 2 Person-, vare-, lastebilar 10år 626 418 1 470 128-57 734-300 949 1 737 863 3 Maskiner, inventar m.m 10 år 7 576 968 628 392-1 577 803 6 627 557 4 Brannbilar, park.pl., Var-anlegg 20 år 75 895 737 9 905 433-6 040 204 79 760 966 5 Bustadar, skular, vegar, leidningsnett 40år 199 812 762 22 466 394-7 203 373 215 075 783 6 Adm.bygg, aldersheim, brannst. 50 år 123 275 436 1 094 873-3 247 802 121 122 507 7 Tomter 64 697 361 702 882-3 402 161 61 998 082 Sum anleggsmiddel 475 327 871 38 350 727-22 566 250-300 949 490 811 399 Nedskriving av tomt gjeld Fosshaugane etter fordeling mellom kommunen, Sogndal fotball, Statsbygg og Sogn og Fjordane fylkeskommune. For mykje aktivert i kommunen sin balanse i 2010 12

Note nr. 10 - Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr. 01.01.2010 Balanseførd verdi pr 01.01.2010 Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr. 31.12.2011 Balanseførd verdi pr 31.12.2011 ODIN NORDEN 1 025 692 1 253 536-294 740 1 025 692 958 796 ODIN EUROPA SMB 995 699 964 292-214 172 995 699 750 120 ODIN FINLAND 250 000 393 004-113 816 250 000 279 188 ODIN SVERIGE 500 000 648 923-114 999 500 000 533 924 ODIN NORGE 841 074 826 431-242 674 841 074 583 757 ODIN GLOBAL SMB 748 237 865 828-152 038 748 237 713 790 ODIN GLOBAL 500 000 496 310-41 978 500 000 454 332 ABN AMRO LIKVIDITET 2 500 000 3 115 020 96 573 2 500 000 3 211 593 ABN AMRO OBLIGASJON 1-3 2 093 115 2 661 317 84 064 2 093 115 2 745 381 Holberg Norden 500 000 591 567-142 197 500 000 449 370 Holberg Norge 500 000 529 403-142 134 500 000 387 269 Holberg Likviditet 1 024 000 1 061 385-4 263 1 024 000 1 057 122 Danske Invest Emerging Markets 500 000 493 015-63 008 500 000 430 007 Sum 11 977 817 13 900 030 0 0-1 345 381 11 977 817 12 554 649 13

Note nr. 11 - Låneoversikt Lånenr. Lånetype Långivar Nom rente Restgjeld Restgjeld 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 135473189 Fastrente til 2012 Husbanken, Formidlingslån 2,90% 723 392 754 700 135517936 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,80% 753 961 784 798 135592798 Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,70% 1 000 000 0 Sum Husbanken, Formidlingslån 2 477 353 1 539 498 135051134 Fastrente til 2012 Husbanken 1,90% 367 500 387 100 135068617 Fastrente til 2012 Husbanken 1,90% 916 150 966 350 135143386 Fastrente til 2012 Husbanken 2,90% 547 660 657 194 Sum Husbanken, andre lån 1 831 310 2 010 644 20020851 Flytande Kommunalbanken 3,18% 18 097 890 21 114 150 20030170 Flytande Kommunalbanken 3,18% 2 000 000 2 200 000 20020558 Flytande Kommunalbanken 3,18% 8 928 700 10 714 400 20020849 Flytande Kommunalbanken 3,18% 18 185 660 20 458 980 20040007 Flytande Kommunalbanken 3,18% 18 726 150 19 311 330 20040045 Flytande Kommunalbanken 3,18% 28 583 190 29 912 590 20040269 Flytande Kommunalbanken 3,18% 43 358 250 44 692 350 20050226 Flytande Kommunalbanken 3,18% 9 086 580 9 473 260 20060134 Flytande Kommunalbanken 3,18% 22 388 880 23 302 720 20070103 Flytande Kommunalbanken 3,18% 2 832 120 3 347 060 20070105 Flytande Kommunalbanken 3,18% 23 467 200 24 465 800 20070421 Flytande Kommunalbanken 3,18% 15 500 000 16 000 000 20080481 Flytande Kommunalbanken 3,18% 15 300 000 16 200 000 20090746 Flytande Kommunalbanken 3,18% 6 475 480 6 835 240 20100070 Flytande Kommunalbanken 3,18% 30 959 750 32 633 250 20110620 Flytande Kommunalbanken 3,20% 24 250 000 0 Sum Kommunalbanken 288 139 850 280 661 130 83175001533 KLP Kommunekreditt 3,30% 15 571 675 16 188 375 Sum Kommunekreditt 15 571 675 16 188 375 Finansiell leasingavtale DnB Nor Finans AS 235 933 349 165 Sum finansiell leasing 235 933 349 165 Sum langsiktig gjeld 308 256 121 300 748 812 Note nr. 12 - Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr. 31.12.2010 299 209 314 Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr. 31.12.2010 410 630 497 Årets avskrivingar 19 164 090 Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld 13 964 073 Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,67 14

Note nr. 13 - Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 Sogndal kommune 308 256 121 300 748 812 284 249 863 294 003 155 IKS SF Revisjon 9,50 % 0 0 0 0 IKS Simas 22,68 % 6 610 420 6 985 421 8 207 584 7 609 554 IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjordane 6,43 % 9 000 46 939 84 233 121 527 Samla lånegjeld 307 781 172 292 541 680 301 734 236 Note nr. 14 - Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar 1993 6 545 147 Kompensasjon meirvediavgift 2001-2 156 697 Påløpte renter 2002 1 390 773 Tilskot til ressurskrevjande brukarar 2007-1 907 000 Sum 3 872 223 Note nr. 15 - Avsetjing overskot til disposisjonsfond Tenesteeining IB disp.fond Bruk Avsetning UB.dispfond 25609701 Fond Kultur 0 0 182 000 182 000 25609705 Fond Barn og unge 0 0 1 003 841 1 003 841 25609707 Fond Barnehagar 0 0 445 295 445 295 25609708 Fond Fjærland oppvekstsenter 0 0 148 072 148 072 25609709 Fond Norane oppvekstsenter 0 0 101 306 101 306 25609711 Fond Trudvang skule 0 0 14 111 14 111 25609712 Fond Kvåle skule 0 0 64 303 64 303 25609713 Fond støtteeining økonomi og personal 0 0 264 496 264 496 25609715 Fond støtteeining tenestetorg og IKT 0 0 155 000 155 000 Sum 0 0 2 378 424 2 378 424 I.ht. Politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmannen Vedteke i kommunestyret 11.12.2008 sak 55/08 Endra av kommunestyret 22.10.2009 sak 24/9 15

Note nr. 16 - Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) 1 500 1 386 0 Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon 4 952 4 976 10 153 Sum kapitalkostnader 3 416 1 878 Sum utgifter 8 368 6 854 10 153 Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) 8 368 5 986 10 153 Inntekter: Årsgebyrer 6 823 5 521 9 677 Tilknytningsgebyrer 728 710 Sum gebyrinntekter 7 551 6 231 9 677 Andre inntekter 868 Sum inntekter: 7 551 7 099 9 677 Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % 90 104 95 Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond 8861-1525 796 Avsetjing/ bruk av fond i året -817 246-476 Avsetjing renter av sjølvkostfond 274-45 18 Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing 8 318-1 324 338 Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr kr/m3 6,55 6,39 Fast gebyr bustader, kr/år 1 185 1 129 2 703 Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år 2 561 2 471 Årsgebyr bustad gjennomsnitt kr/år Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr. 17 - Berekning av rente på VAR-fond På avsette midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter(alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til effektiv rente på norske statsobligasjonar med 3 års gjenverande løpetid med tillegg av 1%. Berekningsgrunnlaget skal vere gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemt at kostnadene ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente 3,24 % IB 01.01 UB 31.12 Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning 8 861 146,00 8 044 233 8 452 689 273 867 Fond for avlaup -1 524 826,00-1 279 071-1 401 948-45 423 Fond for renovasjon 795 556,00 320 556 558 056 18 081 Sum renter av var-fond 8 131 876,00 7 085 717,81 246 525 16

Note nr. 18 - Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Sogndal, Leikanger, Luster, Lærdal, Aurland, Vik, Balestrand DRIFTSINNTEKTER Rekneskap 2011 Revidert Vedteke Rekneskap 2010 Refusjonar frå deltakarkommunar -4 626 010-3 847 000-3 847 000-4 839 411,18 Refusjon frå staten -86 830-142 621 Refusjonar frå fylkeskommunen Refusjonar frå andre/private -25 000-104 125 Overføringar frå staten -1 230 000-1 940 000-1 940 000-1 620 000,00 Overføringar frå fylkeskommunar -550 000-600 000-600 000-710 000,00 Overføring frå kommunar -220 000 Overføringar frå andre -635 000-1 200 000-1 200 000-650 000 Mva kompensasjon -145 572-154 912 Sum driftsinntekter -7 518 412-7 587 000-7 587 000-8 221 069 DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter 1028431 1365000 1347000 1 123 638 Sosiale utgifter 286 451 5 824 0 314 916 Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod 3 927 306 4 427 000 4 427 000 2 804 279,24 Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod 784 820,00 2 109 212,40 Overføringar 2 753 566 2 447 000 2 447 000 2 504 836,65 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter 8 780 574 8 244 824 8 221 000 8 856 883 Brutto driftsresultat 1 262 162 657 824 634 000 635 814 Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 858 Renteinntekter -128 039-120 353 Resultat eksterne finanstransaksjonar -128 039 0 0-119 495 Netto driftsresultat 1 134 123 657 824 634 000 516 319 Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond -2 053 052-634 000-634 000-1 278 083,00 Avsetjingar til bundne fond 918 929,00 761 764,00 Sum avsetjing og bruk av fond 918 929 0 0 761 764 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk 0 23 824 0 0 Oversikt over fond Sogn regionråd 31.12.2011 31.12.2010 FOND SOGN REGIONRÅD-DIV. PROSJEKT -910 914-1 136 226 FOND SOGN REGIONRÅD-UNGDOM -66 176-73 501 FOND SOGN REGIONRÅD-REISELIV -238 072-146 524 FOND SOGN REGIONRÅD-GIS 0-310 933 FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEVERN -17 517-167 517 FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE -1 188 506-1 300 764 FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FAGNETTVERK 0 FOND SOGN REGIONRÅD-KONFERANSE -5 039-5 039 FOND SOGN REGIONRÅD-KONTIGENT -218 931-440 775 FOND SOGN REGIONRÅD-BYGGETILSYN -100 000 FOND SOGN REGIONRÅD-IKT -7 000-104 999 SUM -2 652 155-3 786 278 17

Note nr. 19 - Pensjon 18